第六章 信用证种类
《国际贸易实务》第6章 国际贸易货款的结算
【学习目的与术语】
▪ 【本章学习目的】 ▪ 通过本章的学习，掌握各种票据的定义、种类及
其流通程序，理解汇付和托收的当事人及流程， 熟练掌握信用证的种类、支付程序及特点，了解 国际保理业务的特点和作用，并学会在不同条件 下选择适当的支付方式。 ▪ 【本章关键术语】汇票、本票、支票、信汇、电 汇、票汇、付款交单、承兑交单、信用证、UCP、 不可撤销信用证、议付信用证、可转让信用证、 银行保函、备用信用证、国际保理
3、票汇(Remittance by Banker's Demand Draft，简称 D/D)。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或 代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的 一种汇款方式。
(三)汇付的特点
1、风险大。 对于货到付款的卖方或对于预付货款的买 方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的 信用。如果对方信用不好，则可能钱货两空。
本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定 期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人 支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人 对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。
本票可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签 发的称为商业本票或一般本票。由银行签发的称为银行本票。 商业本票有即期和远期之分。银行本票则都是即期的。
(二)汇付的种类
1、信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。它是汇出行应汇款人 的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收 款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但 收款人收到汇款的时间较迟。
2、电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)。是汇出行应 汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或 代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方 式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。
信用证的分类
信用证的分类
信用证是国际贸易中使用的一种付款方式，根据其不同的用途和特点，可以分为以下几种类型：
1. 进口信用证：是进口商向银行发出的，要求银行代为向出口商付款的信用证。
在这种信用证下，出口商只有在提供符合信用证要求的货物或服务后，才能得到付款。
2. 出口信用证：是出口商向银行发出的，在这种信用证下，银行会向进口商发出付款指令，只有在进口商按照信用证规定的条件进行付款后，出口商才能得到款项。
3. 转让信用证：是指受益人可以将信用证权利转让给第三方。
转让信用证一般分为完全转让和部分转让两种。
4. 分拆信用证：是指将一个信用证的总金额拆成若干个小额信用证，以便于多家供货商分别提供货物或服务。
5. 国内信用证：是指在国内贸易中使用的信用证，其特点是使用国内的货币和银行机构进行结算。
6. 外商信用证：是指外商向国内企业提供的信用证，其特点是使用外币和外国银行机构进行结算。
以上是信用证的分类。
根据实际情况，不同的信用证类型在国际贸易中会起到不同的作用，企业需要根据自身的需求选择合适的信用证类型。
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信用证的种类与作用
信用证的种类与作用第一篇：信用证的种类与作用信用证的种类：(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。
(2)以开证行所负的责任为标准可以分为：①不可撤销信用证。
指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。
②可撤销信用证。
开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。
但《UCP500》规定：只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。
它还规定，如信用证中末注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。
(3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：①保兑信用证。
指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。
对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。
②不保兑信用证。
开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。
(4)根据付款时间不同，可以分为：①即期信用证。
指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。
②远期信用证。
指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。
③假远期信用证。
信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。
这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期”(Usane L／C Payable at Sight)条款。
(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：①可转让信用证。
指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。
开证行在信用证中要明确注明“可转让”(Transferable)，且只能转让一次。
信用证种类(PPT 页)
二、保兑信用证Confirmed Credit
定义：是指开证行开出的信用证由另一家银行在 开证行之外，对符合信用证条款规定的单据保证 履行付款责任。
加具保兑的原因： （1）开证行资信不好 （2）开证行所在国存在政治、经济风险 （3）其他原因（中东阿曼） 保兑行的确立： （1）出口商通过进口商要求开证行加具保兑行 （2）开证行自知资信不好，主动加具保兑行 （3）保兑行一般是出口商所在地信誉较好的银行
4、承兑信用证分类
卖方远期信用证（真远期信用证）：由出 口商承担远期汇票贴现利息和费用
买方远期信用证（假远期信用证）：由进 口商承担远期汇票贴息和费用
信用证的种类分析课件
信用证通常由开证行根据申请人 指示开立，并由通知行通知受益
人。
信用证的作用
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保障交易安全
通过银行信用保障交易双 方利益，降低商业欺诈风 险。
促进国际贸易
为进出口商提供可靠的支 付和融资保障，促进国际 贸易发展。
简化贸易流程
通过信用证支付方式，简 化繁琐的先款后货流程， 提高贸易效率。
详细描述
自由议付信用证是一种较为灵活的信用证，允许受益人在任何银行进行议付， 无需事先指定议付行。这种信用证通常适用于国际贸易中买卖双方不太熟悉或 不信任对方的情况，以便更好地保护卖方的权益。
限制议付信用证的特点与适用场景
总结词
限制议付信用证规定只能在特定的银行进行议付，具有一定的限制性。
详细描述
跟单信用证的特点与适用场景
总结词
跟单信用证要求提交与货物相关的单据作为结算条件，保障交易的安全性。
详细描述
跟单信用证是一种以提交与货物相关的单据作为结算条件的信用证。这种信用证通常适用于国际贸易中买卖双方 不太熟悉或不信任对方的情况，以保障交易的安全性和可靠性。
光票信用证的特点与适用场景
总结词
光票信用证不要求提交与货物相关的 单据，只凭受益人的汇票进行结算。
根据信用证的兑用方式分类
可撤销信用证
开证行有权在未征得受益人同意的情况下，自行修改或撤销 信用证。
不可撤销信用证
一旦开出，除非得到开证行的同意，否则不能修改或撤销。 对受益人有保障，但开证行风险较大。
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不同种类信用证的特点与适用 场景
自由议付信用证的特点与适用场景
总结词
自由议付信用证允许受益人在任何银行进行议付，具有较大的灵活性。
信用证的分类
一、跟单信用证和光票信用证1.跟单信用证：是指受益人必须向银行提供信用证上面标明的商业单据，才能都收到货款的信用证。
2.光票信用证：是指受益人不需要像银行提供任何商业单据就能够收到货款的信用证。
在国际贸易种，跟单信用证能够保护买房的利益，所以大多数的国际贸易一般会使用跟单信用证，光票信用证一般只用在买方向卖方预付货款的情况下。
二、保兑信用证和非保兑信用证1.保兑信用证：保兑引用正是指除了开证行以外，由另一家银行保证承担货款责任的信用证。
2.非保兑信用证：非保兑信用证是指受益方提交信用证规定的商业单据之后，需要等到规定期限开证行才支付货款的信用证。
因为保兑信用证同时有两家银行保证付款，相对非保兑信用证更能保证卖方的利益，因此在大额的国际贸易种，会使用保兑信用证。
而在小额的国际贸易中，一般只是用非保兑信用证。
三、即期信用证和远期信用证1.即期信用证：是指受益方提交信用证规定的商业单据之后，开证行立即支付货款的信用证。
2.远期信用证是指受益方提交信用证规定的商业单据之后，需要等到规定期限开证行才支付货款的信用证。
远期付款信用证又分为：①延期付款信用证(Deferred Payment Credit)②远期承兑信用证(Acceptance Credit)即期信用证有利于卖方回笼资金，远期信用证有利于买方资金周转。
四、可撤销信用证和不可撤销信用证1.可撤销信用证：是指发证行不需要经过受益人同意，可以单方面修改和撤销的信用证。
2.不可撤销信用证：是指发证行必须经过受益人同意才可以修改和撤销的信用证。
因为可撤销信用证对卖方的风险太大，卖方一般不愿意接受可撤销信用证。
在国际贸易中，一般只使用不可撤销信用证。
按照《UCP500》的规定，没有注明是否允许撤销的信用证属于不可撤销信用证。
五、信用证的其他种类根据信用证分类依据的不同，信用证还可以分为可转让信用证和不可转让信用证、循环信用证、对开信用证、对背信用证、预支信用证、付款信用证、承兑信用证和议付信用证等。
第六章 信用证案例
案例1中国某外贸公司(买方)与日本甲公司(卖方)签订了一份购买15套A型设备和8台K型仪器的合同,总价值40万美元,价格条件CFR大连,装运期为1997年9月底,付款条件是,买方在货物装运前二个月开立货款全额的不可撤销议付信用证.1997年9月30日买方通过银行开出了以卖方为受益人的信用证(未交押金),卖方于10月9日,31日分二批发运了货物,从议付银行议付了货款,议付行从开证行处获得偿付.10月15日,第一批货物15套A设备到港,11月8日,第二批货物8台K仪器到港,这两批货物买方都是在未取得正本提单情况下,以副本提单从船公司代理处提取.经省商检局检验认定,15套设备具中有4套不合格,根本不能生产出标准部件,且无法修复.其余11套设备及8台仪器无质量问题.买方认为,所购15套设备系相互配套使用的,4套不合格,则其余11套失去使用价值,遂于1998年3月24日向日方发出一份备忘录,要求将15套设备全部退回,日方既没有签字,也没有答复.买方最终提起仲裁,请求仲裁庭裁决:(1)将15套A设备作退货处理,卖方返还已收的全部货款并承担全部退货费用.(2)8台K仪器比合同规定的交货期延迟五周到港,卖方应支付延迟到货的罚金4万美元.(3)买方购买的15套A设备用于出租,由于A设备不合格,买方已向承租用户赔偿损失2万美元,这笔损失应由卖方负担.问:(1)仲裁庭对上述请求应如何处理为什么(2)现假设,如在开证行要求买方付款赎单时,买方鉴于货物状况,在单证相符情况下拒绝向开证行付款赎单,开证行会受到什么损失，应如何处理答案：（1）对于买方的三项要求根据《联合国国际货物销售合同公约》，当卖方交付的货物中有部分符合合同时，买方应接受符合规定的部分，只有当卖方完全不交货或不按合同规定交货构成根本违反合同时，才能宣布整个合同无效。
本案中，不合格部分可以退货处理，但买方应接受合格部分的设备与仪器。
本案中，合同规定装运期为1997年9月底，且买方应于1997年7月开立信用证。
第六章信用证种类--第一节可撤销与不可撤销
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保兑与不保兑的信用证
（三）保兑的需要和做法 （分函开和电开不同） 开证行在信用证中明确显示：1、please add your
confirmation (对通知行的要求）2、This credit is confirmed by xxx Bank. （告诉受益人某某银行已经 保兑了此信用证） 通知行承担保兑与否，表示语如下： 1、This notification and the enclosed advice are sent to you without engagement on our part. 2、As requested by the Issuing bank ，we hereby add our confirmation to their Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9。 （四）保兑语表示法
三、承兑信用证
信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或
以其它银行（偿付行、保兑行）为付款人的远期汇票，
在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任 的信用证称为承兑信用证----CREDIT AVAILABLE BY ACCEPTANCE OR ACCEPTANCE CREDIT
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承兑信用证
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付款、承兑、议付信用证
2）PAYMENT WITH ADVISING BANK ON OR BEFORE AUGUST 31，1996. 3) FOR YOUR PAYMENT YOU ARE AUTHORIZED TO CHARGE OUR ACCOUNT NO._____________ WITH XXX BANK NEW YORK. 4) UPON RECEIPT OF DOCUMENTS IN CONFOR-
第六讲三信用证种类
其他软条款
信用证各条款之间相互矛盾：FOB+运费预 付
信用证与修改书构筑矛盾 将内陆城市指定为发运港 信用证必须在收到买方的确认书后才有效 精心设置办证机构或认证机构，增加单据获
得难度 信用证中要求记名式提单
（三）保兑信用证和不保兑信用证
1. confirmed credit : 除开证行外有另一家银行做了付款保证 只对不可撤销信用证保兑 开证行主动/被动要求保兑的原因 选择保兑行/开证行来付款取决于谁是付款
问题：
为什么会这样？ 不可撤销的信用证，怎么变成“可撤销”
的了？ 如何防范？ 常见的信用证软条款有哪些？
常见的信用证软条款
规定信用证在开证行到期：邮寄过程不好 掌握
规定某些单据由特定人会签：客检单 规定议付时提交买方收到货物的证明： 规定货物抵达目的港后经买方检验合格方
予以付款：银行信用变商业信用 故意使信用证条款与合同条款不一致
行
保兑文句
This credit is confirmed by us.
We hereby add our confirmation to this credit.
At the request of our correspondent ,we confirm this Credit and engage with you that all drafts drawn under in compliance with the terms and conditions of this credit will be duly honored by us upon resentation.
具体办理转让手续的银行成为转证行。像 开立信用证一样，一般转证行都要求第一 受益人即转让者填写“转让申请书”
国际结算-实务与操作第六章 跟单信用证
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
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（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
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（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
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第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
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非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
国际贸易实务课件--货物的结算--信用证
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容
5/．un特可pda别e否crk条t转aink款船gin）（运g及s输cpl单a（euc价tsiraea（l）ncusonsnhidtipiptmiroicenen）)t
其他
al惯lo开例w证e适d行用/ 对n条o议款t a付（llo行swu的bejd指e）c示t t（o UCP
cinlasutrsuec）tions to negotiating bank）
第六章 货物的结算
国际结算之信用证的种类
3、延期付款信用证由于没有汇票，也就没有银行承兑，对 于受益人来说明显的不利处在于无法象承兑信用证那样 去贴现汇票。
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（三）承兑信用证
1、含义 信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己 为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单 无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用 证。 2、具体做法 受益人开出以开证行或指定银行为受票人的远期 汇票，连同商业单据一起交到信用证指定银行；银行 收到汇票和单据后，先验单，如单据符合信用证条款， 则在汇票正面写上“承兑”字样并签章，然后将汇票 交还受益人（出口商），收进单据。待信用证到期时， 受益人再向银行提示汇票要求付款，这时银行才付款。 银行付款后无追索权。
②通知行用加批注等的方法，表明保证兑付或保证对 符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如： This credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit. （此系由我行加保的信用证。 我行因此给该信用证加具保兑。）
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3、沉默保兑 （ 1 ）沉默保兑：指的是虽然开证行并未授权指定银 行对信用证进行保兑，而指）这种保兑代表了保兑行和受益人之间的协议， 仅对受益人和保兑行有效。
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四、按兑现方式划分
即期付款信用证(by payment at sight) 延期付款信用证(by deferred payment at )
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5、通知转让信用证 转让行按照原始信用证和转让申请书列出变动条款转换 至转让信用证，然后通知给第二受益人。 6、交单 （1）不变更条款的转让信用证，不要求第一受益人调换发票， 没有赚取差价之事。 （2）变更条款的转让信用证要求第一受益人调换发票赚取差价 利润。 7、换单、寄单、索款 8、付款 开证行付款给转让行，转让行收到后将第二受益人的发 票金额付给第二受益人，将调换发票以后的差价利润付给第 一受益人。
第七讲国际结算方式-信用证种类
九、备用信用证和商业信用证
• （略）
十、信开、电开、SWIFT开证
• （略）
十一、信用证的修改与撤销
• （一）办理信用证修改的手续 • （二）修改生效 • （三）常见的信用证修改条款举例 • （四）信用证的撤销
（一）即期付款信用证
• 即期付款信用证的受益人将单据交给指定付款行，经 它审核单据相符，即予付款。 • 一般指定出口地银行（如通知行）为付款行，该行付 款后无追索权，对受益人较有利。付款行在付款后寄 单给开证行索偿或按约定方式偿还。 • 可以规定需要汇票或不需要汇票。
（二）延期付款信用证
• 不需要汇票，仅凭受益人提交的单据，经审核相符即构成 银行未来确定的付款责任，至到期日履行付款义务的信用 证。
• （二）背对背信用证流程图 • （三）背对证与可转让信用证的区别
背对背信用证 新证与原证是独立的两证 新证与原证同时存在 新证受益人得不到原证的保证 原证通知行开立新证后就是新证开证行 可转让信用证 新证与原证是同一证 原证转让后，该证就失去该部分金额 可转让证第二受益人可得到开证行的保证 原证通知行不因重打信用证而改变其地位和责任
• 两证同时生效，第一张信用证暂不生效，等对方开来回头 证经受益人接受后，通知对方银行，两证同时生效 • 两证分别生效。多在易货贸易双方相互信任情况下用。
八、预支信用证和循环信用证
• （一）预支信用证
• 全部预支信用证 • 红条款信用证 • 绿条款信用证
• （二）循环信用证
• 指信用证金额被全部或部分利用后，能恢复到原金额再次被利用。 • 其内容只比一般的信用证多一个循环条款，说明循环方法、次数与 总金额。 • 适用于买卖双方订立长期合同，需要多次出运相同货物的情况。 • 循环信用证分类 • （1）按循环方式：按时间循环和按金额循环信用证； • （2）按恢复方式：自动循环、半自动循环、被动循环信用证； • （3）按金额计算方式：可积累循环、非积累循环信用证。
第六章-信用证种类PPT课件
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7.3.3 承兑信用证 ( Acceptance Credit)
• 在信用证规定开证行对于受益人开立以开 证行自己未付款人或以其他银行为付款人 的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑 汇票并于到期日付款责任的信用证。
• 非自动恢复循环 The amount shall be renewed after each negotiation only upon receipt of Issuing Bank’s notice stating that the Credit might be renewed.
• 半自动恢复循环 • Should the Negotiating Bank not be advised of stopping
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7.4.2.1 买方远期信用证 (Buyer`s
Usance Credit)
• 买方为了获得伦敦或纽约贴现市场的资金 融通，对于合同订明即期信用证，申请开 立以伦敦或纽约的银行作为汇票付款人的 远期信用证。该证项下远期汇票经过承兑 拿到贴现市场贴现，或由承兑行自行贴现， 买方支付贴现息，卖方即可取得票面金额， 而买方则待汇票到期日付款。
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对开信用证的生效条款
• This Credit shall not be available/operative/effective/(in force) unless and until reciprocal Credit in favor of ( ) for account of ( ) is established by ( )bank.
• 如信用证转让给一个或一个以上的第二受益人，其中一个 或几个第二受益人拒绝接受信用证的修改，并不影响其它 第二受益人接受修改。对拒绝接受修改的第二受益人而言， 该信用证视作未被修改。
信用证的种类_国际贸易实务_[共3页]
![信用证的种类_国际贸易实务_[共3页]](https://img.taocdn.com/s3/m/7c29dcfdcfc789eb162dc804.png)
198国际贸易实务（7）支付货币和信用证金额，包括币别和总额，有的信用证还规定有一定比率的上下浮动幅度。
（8）装运与保险条款，如装运港或起运地、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运以及如何分批装运、转运的规定。
以CIF或CIP贸易术语达成的交易项下的保险要求，所需投保的金额和险别等。
（9）单据条款。
通常要求提交商业发票、运输单据和保险单据，此外，还有包装单据、产地证、检验证书等。
（10）特殊条款。
常见的有要求通知行加保兑，限制由某银行议付等。
五、信用证的种类（一）信开信用证和电开信用证按照信用证开立方式、传递方式和记载内容的不同，可分为信开信用证和电开信用证。
信开信用证（mail credit）是指开证行采用印就的信函格式开立信用证，开证后以航空邮寄将信用证寄送通知行。
这种开证方式花费的时间较长，但费用比电开信用证低，可用于装运日期较长或金额较小的贸易货款结算。
电开信用证（cable credit）是指开证行将信用证内容加注密押后，以电报、电传和SWIFT 等电讯方式将信用证条款传达给通知行，然后由通知行将信用证内容转录于本身的格式上或在来电文稿上附加面函再通知受益人。
电开信用证有方便、快捷、准确等优点，但同时费用较高，因此适合在金额大、装运期限短或受益人急用的情况下采用。
电开信用证又可分为：①简电（brief cable）开信用证，指开证行将信用证的受益人、申请人、金额、有效期等主要内容电文预先通知受益人，详细条款再另邮航寄通知行，目的是使出口商早日备货。
简电在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据，因此受益人在未收到有效的信用证文件时，不应仓促发货。
②全电（full cable）开信用证，指开证行将信用证的全部内容加注密押后传达给通知行，请其通知受益人。
全电开信用证是有效的信用证正本，可以凭以交单收款。
（二）不可撤销信用证和可撤销信用证按照开证行对所开出的信用证所负的责任，可以划分为不可撤销信用证和可撤销信用证。
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7.3.2 延期付款信用证 (Deferred Payment Credit)
• 不需汇票， 仅凭受益人交来单据，审核相 符确定银行承担延期付款责任起，延长一 段时间，及至到期日付款的信用证。 • 到期日的确定方法 -交单日以后若干天付款 -装运日以后若干天付款 -固定的将来日期付款 -其他
7.3.3 承兑信用证 ( Acceptance Credit)
一个简单的格式
We hereby issue an Irrevocable Assignment of Proceeds Instruction to (the name of the Nominated Bank) to accept our Instruction of Assignment to assign 90% of the proceeds to which we might be or might become entitled under (the name of Issuing Bank) Irrevocable Documentary Credit No. To assign X (name of assignee). The Credit did not allow for partial shipments. This Instruction will expire on or before (the expiry date of Credit). For ( the name of the beneficiary)
• 根据开证行的授权或者要求，另一家银行 （保兑行）对所开立的信用证加具保兑， 只要信用证规定的单据在到期日那天或以 前提交至保兑行货指定银行，并与信用证 条款和条件相符，则构成保兑行在开证行 以外的确定承诺去支付、承兑汇票，或议 付，从而成为保兑的信用证。 • 做法与措辞
7.2.2 不保兑的信用证 ( Unconfirmed Credit)
7.4.1 即期信用证 (Sight Credit)
• 即期付款信用证不论是否要求汇票均对受 益人立即付款且支付票面金额。 • 做法
7.4.2 远期信用证 (Usance Credit)
• 远期信用证的开证行审单无误，对受益人 或指定银行承担到期付款责任。 • 分类 -买方远期信用证 -卖方远期信用证
款项让渡
• 信用证未表明可转让，并不影响受益人根 据现行法律规定，将信用证项下应得款项 让渡给他人的权利。这条规定所涉及的仅 是款项的让渡（Assignment of Proceeds)， 而不是信用证项下执行权利的让渡。
款项让渡的做法
• 受益人发至指定银行（即付款/议付行）一 张狂想让渡指示（Assignment of Proceeds Instruction)，该指示必须是不可撤销的，为 了控制的目的，应订立一个有效期，写明 受益人有责任提交信用证项下要求的汇票 及/或单据，当付款时请指定银行按此指示 办理款项让渡。
7.1.2可撤销信用证 7.1.2可撤销信用证 ( Revocable Credit)
• 可撤销信用证的开立，受益于受益人，根 据申请人的指示，给予买方最大的灵活性， 因为它可以随时修改、撤回或注销，不经 受益人同意，甚至不必事先通知受益人， 直到它被开证行指定可使用信用证的银行 付款时为止。
7.2.1 保兑的信用证 ( Confirmed Credit)
• 在信用证规定开证行对于受益人开立以开 证行自己未付款人或以其他银行为付款人 的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑 汇票并于到期日付款责任的信用证。 • 关于承兑行 开证行，或其他使用信用证的银行，包括 指定（通知）行、（保兑）行
7.3.4 议付信用证 9negotiation Credit)
• 议付信用证下面开证行的承诺扩展至第三 当事人即议付行，它议付或购买受益人在 信用证项下交来的汇票、单据，确信任何 议付行被授权议付汇票、单据，而这些汇 票、单据将被开证行正当付款，只要他们 与信用证条款相符。一家银行有效地议付 汇票、单据，从受益人哪里购买以后，就 成为正当持票人。 • 自由议付与限制议付
与可转让信用证的比较
背对背信用证 开立是受益人的意旨，与申 请人、开证行无关。 凭原始信用证开立背对背信 用证，两证同时存在。 背对背证的第二受益人不Байду номын сангаас 得到原始信用证开证行的付 款保证。 开立背对背信用证的银行就 是开证行。 可转让信用证 是申请人的意旨，且开证行 同意，加列”Transferrable” 字样。 全部或部分权利转让出去以 后，原证就失去了那部分金 额。 可以得到。
• 开证行的信用证被一家通知行予以通知， 信用证呢个下面的通知行作为开证行的代 理人，除了合理谨慎地核验所通知信用证 的表面真实性外，对受益人不承担任何责 任。
7.3.1 即期付款信用证 (Sight Payment Credit)
• 信用证规定受益人开立即期汇票、或不需 汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付 款的信用证。 • 可以开证行自己使用信用证作为付款行， 或指定（通知）、（保兑）行或其他银行 使用信用证，他们就是被指定的付款银行。
（承上）
• 除非另有约定，转让银行所涉及的转让费用，由第一受益 人支付。 • 除非信用证另有说明，可转让信用证只能转让一次。 • 只要不禁止分批装运/分批支款，可转让信用证可以分为 若干部分予以分别转让（但总和不超过信用证金额），这 些转让的总和将被认为该证只转让一次。 • 信用证只能按原证中规定的条款进行转让，但下列项目除 外：信用证金额、规定的任何单价、到期日、最后交单期、 装运期限。 • 投保比例可以增加。
7.7 预支信用证（Anticipatory 预支信用证（Anticipatory Credit)
• 是在该证列入特别条款授权保兑行或其他 指定银行在交单前预先垫款给受益人的一 种信用证。
7.8 循环信用证（Revolving Credit) 循环信用证（Revolving
• 循环信用证带有条款和条件，使其金额可 以更新或者复活（renew, reinstate, revert, restore等），不须修改信用证。 • 循环的方式 -时间 -金额
第七章 信用证分种类
• • • • • • • 不可撤销与可撤销信用证 保兑的与不保兑的信用证 付款、承兑、议付信用证 即期与远期信用证 可转让信用证与背对背信用证 对开信用证 预支信用证和循环信用证
7.1.1 不可撤销信用证( Revocable 不可撤销信用证( Credit)
• 对于不可撤销信用证 而言，在其规定的单 据全部提交给指定银行或开证行，符合信 用证条款和条件时，即构成开证行的确定 承诺去支付、承兑信用证项下交来的汇票 及、或单据。 • 特点 开证行的确定承诺和信用证的不可撤销性。
（承上）
• 可以用第一受益人的名称代替原信用证申请人的 名称，但是，原证中如明确要求原申请人的名称 应在除发票以外的单据上出现时，这项要求必须 做到。 • 第一受益人有权用自己的发票（和汇票）替换第 二受益人提交的发票（和汇票），其金额不得超 过原信用证金额。如信用证对单价有规定，应按 原单价出具发票。 • 转让行只有一次通知替换单据的义务。 • 第一受益人可以申请将使用信用证的受让地饼并 在信用证的到期日内，对第二受益人履行付款或 议付。
7.5.1 可转让信用证和款项让渡
• 可转让信用证是指信用证的受益人（第一 受益人）可以请求授权付款、承担延期付 款责任、承兑或议付的银行（转让行）， 或如果是自由议付信用证时，可以要求信 用证特别授权的转让行，将信用证全部或 部分转让给一个或数个受益人（第二受益 人）使用的信用证。 • 操作程序 • 使用要点
7.5.1.1 使用要点
• 只能使用Transferrable，不能使用Divisible, Fractionable, Assignable, Transmissible等字样。 • 除非转让行明确同意其转让范围和转让方式，否则它无义 务办理转让。 • 在申请转让时并且在信用证转出之前，第一受益人必须不 可撤销的指示转让行，说明它是否保留拒绝允许转让银行 将修改通知给第二受益人的权利。如转让行同意按此条件 办理转让，它必须在办理转让时，将第一受益人关于修改 事项的指示通知第二受益人。 • 如信用证转让给一个或一个以上的第二受益人，其中一个 或几个第二受益人拒绝接受信用证的修改，并不影响其它 第二受益人接受修改。对拒绝接受修改的第二受益人而言， 该信用证视作未被修改。
循环信用证的循环条款
• 自动恢复循环 This Credit shall be renewable automatically twice for a period of one month each for an amount of USD50,000 for each period making a total of USD150,000. • 非自动恢复循环 The amount shall be renewed after each negotiation only upon receipt of Issuing Bank’s notice stating that the Credit might be renewed. • 半自动恢复循环 • Should the Negotiating Bank not be advised of stopping renewal within a week, the unused balance of this Credit shall be increased to the original at the beginning of the next week after each negotiation.
7.4.2.1 买方远期信用证 (Buyer`s Usance Credit)
• 买方为了获得伦敦或纽约贴现市场的资金 融通，对于合同订明即期信用证，申请开 立以伦敦或纽约的银行作为汇票付款人的 远期信用证。该证项下远期汇票经过承兑 拿到贴现市场贴现，或由承兑行自行贴现， 买方支付贴现息，卖方即可取得票面金额， 而买方则待汇票到期日付款。