第六章 信用证..

4、信用证的适用范围

进出口双方希望对彼此的行为进行一定约 定以提升贸易的可信度。
进口商品处于卖方市场，且出口商坚持使 用信用证方式进行结算。 进出口双方流动资金不充裕，有使用贸易 融资的打算。


二、信用证的特点 Characteristics of L/C
1、开证行承担第一性的付款责任Assume the first responsibility for payment 2、信用证是自足的文件separate transaction from S/C; form basic transaction; from importer （1）sales contract （2）application and security agreement （3）the documentary credit 3、处理的是单据而不是货物all parties concerned deal in documents not in goods
案例分析



开证行应进出商A公司要求，开立一张以美国B公 司为受益人的可分批装运的即期信用证，金额125 万美元，装船期为9月20日，有效期为10月5日。 7月25日，开证行收到议付行N银行寄来的第一批 装运单据，金额为78万美元，开证行审单，单据 有信用证相符，进口商付款赎单。付款后一个月 ，第一批货物到港，A公司发现货物与合同严重 不符。 9月12日，收到议付行寄来的第二批单据，金额为 47万美元，开证行审单，单证相符。进口商要求 将上回损失扣除后将余款支付，问要求是否合理 ？
第六章 信用证
主讲教师 牛薇薇
第一节 信用证的概念及特点


信用证定义 信用证特点 信用证发展的条件 信用证的形式
一、信用证定义Definition

The documentary credit or letter of credit is an undertaking issued by a bank for the account of the buyer (the applicant ), to pay the beneficiary the value of the draft and/or documents provided that the terms and conditions of the documentary credit are complied百度文库with.
第二节 信用证业务流程 business cycle of L/C
买卖合同
出口商
付 交 款 单 通 知
进口商
取货
发货
轮船公司
申 请 开 证
开证 寄单索汇 偿付
通 知付交 付款单 款
通知行/ 指定银行
开证行
一、信用证的业务流程
1.The buyer and seller conclude a sales contract providing for payment by a Documentary Credit 2.The buyer instructs his bank-the issuing bank-to issue a Documentary Credit in favor of the seller 3.The issuing bank issues the Documentary credit and asks another bank (the advising bank), usually in the country of the seller,to advice or confirm the documentary Credit 4.The advising bank informs the seller that the Documentary Credit has been issued
三、信用证发展的条件
1、航运业、保险业、金融业三个行业发展 （1）航运业——提单（receipt of goods; evidence of contract; document of title)；贸 易术语的出现 （2）保险业——保险单 （3）金融业——银行信用 2、信用证统一规则的规范：UCP400； UCP500；UCP600
一、信用证定义
1、定义：信用证是银行应进口商申请对出口 商开立的，保证对受益人提交的与信用证 条款相符的汇票或单据进行付款的承诺。 2、简单流程
出口商 进口商
开证行
一、信用证定义
3、信用证的作用 （1）保证作用 guarantee 出口商：开证行的付款保证 进口商：货物（质量、装期）有所保证 （2）融资作用 finance 出口商：以开证行付款作为保证，从当 地银行获得融资。 进口商：开证后到付款前减少自有资金 占压。
四、信用证的形式forms
1、信开本opened/issued by airmail: 正本 original 和副本 copy 2、电开本opened by teletransmission （1）简电本brief cable:不加押，无法律效力 pre-advance; 随后寄信开本mail confirmation to follow （2）全电本full cable （3）SWIFT (MT700)
一、信用证业务流程
5.As soon as the seller receives the documentary credit and satisfied that it meets the sales contract and that he can meet the documentary credit terms and conditions, he is in a position to effect shipment. 6.Seller then sends the required docrments to the bank (the nominated bank) 7.The bank examines the documents against the documentary credit. If they meet the requirements of the documentary credit, the bank will pay, accept, or negotiate, according to the terms of the documentary credit.