第六章 信用证..
国际结算课后练习与作业(第五章、第六章)及参考答案
第五章、第六章信用证基本原理和信用证实务一、名词解释1．信用证（UCP600）2．承付3．相符交单4．通知行5．承兑行 6.保兑行7．偿付行8．议付行9．议付10．卖方远期信用证11．买方远期信用证12．可转让信用证13．背对背信用证14．保兑信用证15. 对开信用证16．即期付款信用证17．承兑信用证18.延期付款信用证19．红条款信用证20．循环信用证二、判断1．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系。
2．跟单信用证业务中使用的是受益人出具的商业汇票，因此，可以判断说，跟单信用证的结算基础是商业信用。
3．银行开立信用证是以自己的信用为申请人向受益人做出的有条件的付款保证，越是资信良好的银行，其开立的信用证就越容易被受益人接受。
6．信用证是开证行应开证申请人的申请而向受益人开立的，受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行应征得申请人的同意，才能向受益人付款。
7．跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因为凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题。
9．通知行如选择通知信用证，就必须合理谨慎地验核信用证的表面真实性。
10．保兑行只是接受开证行的请求，对其开立的信用证加具保兑，因此，其付款责任只是在开证行未能如约履行付款责任时，才予承担。
11．信用证通常都应有最迟装船期和信用证有效期的规定。
在信用证未规定最迟装船期的情况下，信用证的有效期就被同时认为是最迟装船期。
12．顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任。
13．托收和信用证都是使用出口商开立的汇票，通过银行向进口商要求付款，因此，这两种方式的结算基础是相同的。
14．只要受益人是在信用证的有效期内交单，开证行就必须向受益人付款。
15．银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的。
16．信用证业务中存在多项当事人之间的合同关系，但是，银行在审证、审单中，不负有审核如交易双方的买卖合同、班轮提单背面的运输条款和保险单背面的保险条款等契约的责任。
第六章 信用证操作流程
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一、跟单信用证操作流程
买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。 开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 通知行通知卖方，信用证已开立。 卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。
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卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定 的付款、承兑或议付银行。 该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证 规定进行支付、承兑或议付。 开证行以外的银行将单据寄送开证行。 开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承 兑或议付的银行偿付。 开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。
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三、信用证的通知
1. 通知行的责任 在大多数情况下，信用证不是由开证行直接通知受益人，而是通过其在 受益人国家或地区的代理行，即通知行进行转递的。 通知行通知受益人的最 大优点就是安全。通知行的责任是应合理谨慎地审核它所通知信用证的表面 真实性。 2. 信用证的传递方式 信用证可以通过空邮、电报或电传进行传递。设在布鲁塞尔的SWIFT运用 信用证可以通过空邮、电报或电传进行传递。设在布鲁塞尔的SWIFT运用 出租的线路在许多个国家的银行间传递信息。大多数银行，包括中国的银行 加入了这一组织。
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六、信用证的结算
当银行审单完毕后，信用信用证即进入结算阶段。统一惯例第10条指出： “所有信用证都必须清楚地表明该证是否适用即期付款、延期付款、承兑或 议付。” 1. 即期付款 受益人将单据送交付款行。 银行审核单据与信用证条款，相符后付款给受益人。 (3) 该银行如不是 开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。 2. 延期付款 受益人把单据送交承担延期付款的银行。 银行审核单据与信用证条款相符后，依据信用证所能确定的到期日付款。 该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。
国际结算作业及答案
《国际结算》作业绪论一、单项选择题1、银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（）。
A、帐户行B、联行C、非帐户行D、代理行2、一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，是（）关系。
A、联营银行B、联行C、代理行D、帐户行二、不定项选择题1、目前，国际贸易结算中，绝大多数是（）结算。
A、现金B、非现金C、现汇D、记帐2、银行在国际贸易结算中居于中心地位，具体而言，其作用是（）。
A、办理国际汇兑B、提供信用保证C、融通资金D、减少汇率风险三、简答题为什么银行能成为当代国际结算的中心？第一篇国际结算中的票据一、名词解释1、汇票2、本票3、支票4、背书5、提示6、承兑二、将下列英语译成中文1.bill of exchange2.sight bill3.holder in due course4.payer5.payee6.restrictive order7.demonstrative order8.without recourse9.demand draft 10.documentary draft 11.banker’s acceptance draft 12.endorsement13.acceptance 14.guarantee 15.presentation for payment三、判断题1、对于未说明开立依据的票据，受票人可以表示拒绝。
2、提示付款即持票人在合理时间内，向受票人提示并要求即时付款，因此，所提示的汇票就是即期汇票。
3、汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后，即解除了对汇票的责任。
4、票据的付对价持票人的权利不受其前手权利缺陷的影响。
5、票据的正当持票人在汇票被拒付后行使追索权，必须严格按照汇票的顺序逆向进行。
6、远期汇票在受票人做出承兑之前，出票人是其主债务人；在受票人做出承兑之后，出票人才成为该汇票的从债务人。
7、背书人在背书汇票时写明“不得追索”字样，则持票人对该汇票丧失追索权。
第六章 信用证案例
案例1中国某外贸公司(买方)与日本甲公司(卖方)签订了一份购买15套A型设备和8台K型仪器的合同,总价值40万美元,价格条件CFR大连,装运期为1997年9月底,付款条件是,买方在货物装运前二个月开立货款全额的不可撤销议付信用证.1997年9月30日买方通过银行开出了以卖方为受益人的信用证(未交押金),卖方于10月9日,31日分二批发运了货物,从议付银行议付了货款,议付行从开证行处获得偿付.10月15日,第一批货物15套A设备到港,11月8日,第二批货物8台K仪器到港,这两批货物买方都是在未取得正本提单情况下,以副本提单从船公司代理处提取.经省商检局检验认定,15套设备具中有4套不合格,根本不能生产出标准部件,且无法修复.其余11套设备及8台仪器无质量问题.买方认为,所购15套设备系相互配套使用的,4套不合格,则其余11套失去使用价值,遂于1998年3月24日向日方发出一份备忘录,要求将15套设备全部退回,日方既没有签字,也没有答复.买方最终提起仲裁,请求仲裁庭裁决:(1)将15套A设备作退货处理,卖方返还已收的全部货款并承担全部退货费用.(2)8台K仪器比合同规定的交货期延迟五周到港,卖方应支付延迟到货的罚金4万美元.(3)买方购买的15套A设备用于出租,由于A设备不合格,买方已向承租用户赔偿损失2万美元,这笔损失应由卖方负担.问:(1)仲裁庭对上述请求应如何处理为什么(2)现假设,如在开证行要求买方付款赎单时,买方鉴于货物状况,在单证相符情况下拒绝向开证行付款赎单,开证行会受到什么损失，应如何处理答案：（1）对于买方的三项要求根据《联合国国际货物销售合同公约》，当卖方交付的货物中有部分符合合同时，买方应接受符合规定的部分，只有当卖方完全不交货或不按合同规定交货构成根本违反合同时，才能宣布整个合同无效。
本案中，不合格部分可以退货处理，但买方应接受合格部分的设备与仪器。
本案中，合同规定装运期为1997年9月底，且买方应于1997年7月开立信用证。
第六章信用证种类--第一节可撤销与不可撤销
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保兑与不保兑的信用证
（三）保兑的需要和做法 （分函开和电开不同） 开证行在信用证中明确显示：1、please add your
confirmation (对通知行的要求）2、This credit is confirmed by xxx Bank. （告诉受益人某某银行已经 保兑了此信用证） 通知行承担保兑与否，表示语如下： 1、This notification and the enclosed advice are sent to you without engagement on our part. 2、As requested by the Issuing bank ，we hereby add our confirmation to their Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9。 （四）保兑语表示法
三、承兑信用证
信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或
以其它银行（偿付行、保兑行）为付款人的远期汇票，
在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任 的信用证称为承兑信用证----CREDIT AVAILABLE BY ACCEPTANCE OR ACCEPTANCE CREDIT
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承兑信用证
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付款、承兑、议付信用证
2）PAYMENT WITH ADVISING BANK ON OR BEFORE AUGUST 31，1996. 3) FOR YOUR PAYMENT YOU ARE AUTHORIZED TO CHARGE OUR ACCOUNT NO._____________ WITH XXX BANK NEW YORK. 4) UPON RECEIPT OF DOCUMENTS IN CONFOR-
国际结算(第二版)第6章信用证
6.6汇款、托收、信用证对比
信用证方式继承了托收方式中单据与货款之间 的相互制约，更重要的是实现了由银行取代进 口商承担付款责任的转变。
表6-6 汇款、托收、信用证对比
汇款
跟单托收 跟单信用证
付款人的信用属性
商业信用
支付工具流向与款项流 向
一致
钱货衔接
否
买方风险
预付：大 赊账：无
卖方风险
预付：无 赊账：大
（1）提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 （2）所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、 信用证条款之间均没有矛盾之处。
6.7.3审单程序
1.接单 2.审单
6.7.4存在不符点的处理
审单
无不符点 付款
有不符点
寻求申请人放 弃不符点
拒收单据并发 出拒付通知
申请人接受
申请人不接受
6.4信用证的种类 6.4.1跟单信用证vs.光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）：指 信用证要求的单据中包括商业单据的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）：信用证要求 的单据中不包括商业单据。
6.4.2保兑信用证vs.无保兑信用证
保兑信用证（confirmed L/C），是指在开证 行开立信用证之后，有另一家银行为开证行的 付款义务进行担保。
银行接受不符
银行不接受不
点
符点
拒收单据并发
付款
出拒付通知
拒收单据并发 出拒付通知
或CIP条件下的投保金额和险别等。 ④单据条款 通常要求提交的商业单据有：商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书、海运
提单、联合运输提单、简式运输单据、空运单、保险单、装船通知等等。 ⑤汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。 ⑥特殊条款 视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许
国际结算-实务与操作第六章 跟单信用证
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
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（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
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（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
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第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
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非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
国际贸易实务课件--货物的结算--信用证
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容
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其他
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第六章 货物的结算
《国际结算》(第三版)习题答案 第五六章 信用证结算方式练习题答案
第五章信用证结算方式练习题答案一、术语解释1．信用证是开证行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。
即开证行在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。
2．卖方远期信用证是指卖方依远期付款方式出口货物，远期汇票所发生的利息由卖方承担，或是将利息加在货物价格之中（也称“即价加息）的信用证。
3．假远期信用证是指卖方开立远期汇票，但按即期付款且由买方承担未到期汇票贴现利息的信用证。
4．可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、对汇票承担延期付款责任、承兑或议付的银行（通称“转让行”），或当信用证是自有议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证所列金额的全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。
5．背靠背信用证是指在原信用证的基础上，由原证的通知行或其他银行另开的一张内容相近的、给另一受益人的新信用证。
6．电子信用证是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作，真正是信用证运作全过程、各环节的电子化。
二、填空题1．银行、无条件2．开证行、付款行和保兑行3．可转让信用证和不可转让信用证4．付款信用证、承兑信用证和议付信用证5．限制议信用证和自由议付信用证6．自动循环、通知循环和定期循环7．背靠背信用证8．9月4日9．贸易合同；开证申请书；信用证10．信开本信用证和电开本信用证三、判断题1.对2.错3.对4.对5.错6.错四、不定向选择1.BC2.B3.D4.B5.C6.B7.ABCD8.BD9.ABD 10.ABCD五、问答题（答案要点）1.答：信用证是银行根据进口商的申请和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。
信用证的特点是：开证行是一项独立的自足文件、开证行承担第一性付款责任、信用证业务是一种纯粹的单据业务。
2.答：跟单信用证业务的基本流程大致包括以下环节：进出口商签订国际贸易合同；开证申请人申请开立信用证；开证行开出信用证；通知行向受益人通知信用证；受益人审证、发货、制单；受益人交单；出口地银行审单付款；付款或垫付银行寄单索汇；开证行审单付款；开证行通知开证申请人备款赎单；开证申请人付款赎单；开证行交单；开证申请人凭单提货。
《进出口贸易实务II》笔记(详细)
《进出口贸易实务II》笔记（详细）第一章：进出口贸易概论1.1 国际贸易的基本概念国际贸易是指跨越国界进行的商品和服务交换活动。
它不仅包括有形商品的买卖，如农产品、工业制成品等，也涵盖了无形的服务贸易，例如旅游、金融咨询等。
国际贸易体系是全球化的产物，通过促进资源的有效配置来推动各国经济的发展。
•绝对优势理论：由亚当·斯密提出，指出国家应该专注于生产那些其生产效率高于其他国家的产品。
•比较优势理论：大卫·李嘉图进一步发展了这一思想，认为即使一个国家在所有产品的生产上都比另一个国家更有效率，但只要存在相对成本差异，双方仍然可以通过专业化生产和相互贸易获利。
1.2 进出口贸易的重要性随着全球经济一体化进程加快，进出口贸易对于任何经济体而言都变得至关重要。
对国家来说，扩大出口能够增加外汇收入、提高就业水平以及促进相关产业技术进步；而合理地进口则有助于降低国内物价、满足消费者多样化需求，并引入国外先进技术和管理经验。
•外汇储备增长：稳定的出口可以为国家带来大量外汇流入，增强货币稳定性及国际支付能力。
•产业结构优化升级：参与国际竞争促使企业不断改进产品质量和技术含量，从而带动整个行业向更高层次发展。
•文化交流与理解加深：频繁的经贸往来促进了不同文化之间的交流互动，有利于增进各国人民间的相互理解和友谊。
1.3 世界主要贸易组织与协定为了维护公平有序的国际市场环境，世界各国和地区共同建立了多个多边或双边性质的贸易组织和协议框架。
其中最著名的是世界贸易组织（WTO），此外还有区域性的自由贸易区 FTA）等。
•世界贸易组织 （WTO）：成立于1995年，前身是关税与贸易总协定（ GATT）。
WTO旨在通过制定并监督执行一系列规则来确保开放、公平且可预见的全球贸易体系。
其核心原则包括非歧视性原则、透明度原则、市场准入原则等。
•自由贸易区 （FTA）：两个或多个国家之间签订协议以取消大部分货物和服务贸易壁垒的一种形式。
信用证基本常识
第六章信用证种类一、可撤销与不可撤销信用证根据开证行对所开出的信用证所负的责任来区分，信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。
在《跟单信用证统一惯例》〔UCP500〕第六条中规定，信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。
如无此注明，应视为不可撤销的。
这与UCP422是有所区分的。
〔一〕可撤销信用证可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。
这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。
虽然可撤销信用证有上述特征，但是，根据UCP 500第八条〔B〕项规定，即便是可撤销信用证，只要受益人已经按信用证规定交单，指定银行已经凭单证相符做出付款、承兑或议付，那么，信用证就不可再行撤销或修改了。
〔二〕不可撤销信用证不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行〔如有〕以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。
这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。
不可撤销信用证有如下特征：1、有开证行确定的付款承诺。
对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行按照信用证固定的时间付款确实定承诺。
开证行确定的付款承诺是：〔1〕对即期付款的信用证——即期付款。
〔2〕对延期付款的信用证——按信用证规定所确定的到期日付款。
〔3〕对承兑信用证——a.凡由开证行承兑者,，承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票，并于到期日支付票款；b.凡由另一受票银行承兑者，如信用证内规定的受票银行对于以其为付款人的汇票不予承兑，应由开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票；或者，如受票银行对汇票已承兑，但到期日不付，则开证行应予支付；〔4〕对议付信用证——根据受益人依照信用证出具的汇票及/或提交的单据向出票人或善意持票人履行付款，不得追索。
2、具有不可撤销性。
这是指自开立信用证之日起，开证行就受到其条款和承诺的约束。
如遇要撤销或修改，在受益人向通知修改的银行表示接受该修改之前，原信用证的条款对受益人依然有效。
第6章 承兑信用证 信用证英语PPT课件
Ⅳ. Fragment Sentences 非完整句
• (1) Packing conditions: to be packed in strong cases, suitable for sea freight transportation, well protected against dampness, moisture, shock, rust and rough handling.
• 12. manually signed certificate of origin：产地证须手签
• 13. Declaration of non-manufacture wooden packing materials：非木包装证明。非木包装证明是由发货人写就 一张声明书说明此集装箱内没有木制的包装，如木架，木 拖等，以便于进口时办理商检之用。现在很多国家要求进 口货物包装不能含有针叶木质包装，有木质包装的还要有 “IPPC”标志（国际植物保护公约(International Plant Protection Convention, 简称IPPC)）。
• (3) Manually signed commercial invoice in 6 originals indicating purchase order No. CAE488392 indicating the value of shipment.
• 分析：本句的意义中心是有关商业发票的出具，它包含3 层含义：
All banking charges including discount charges, interests, … are for account of beneficiary（详见信用证）
第六章__银行保函与备用信用证
第六章银行保函与备用信用证一、术语解释银行保函，备用信用证，独立性保函，投标保函，履约保函，融资备用信用证二、判断题1、银行保函业务中有时涉及通知行和转开行，两者一般均为受益人所在地银行，其在保函业务中的责任也完全相同。
（）2、银行保函的使用范围远大于跟单信用证。
（）3、银行保函业务当中的反担保行和保兑行两者均在担保行无力付款的情况下充当第二担保行的角色。
（）4、银行保函的开立方法分为直开法和转开法两种，其中直开法手续相对简便，但不易为受益人所接受，因为其保函真伪辨认困难，索偿也比较麻烦；而转开法虽涉及当事人较多，但由于有位于受益人所在地的通知行辨认保函真伪，同时还有位于受益人所在地的转开行负责担保，因此对于受益人最为有利，在实际操作中也更为普遍。
（）5、出具保函的第三者即担保人可以是商业银行、保险公司、担保公司或其他金融机构，也可以是商业团体等。
（）6、银行保函和备用信用证的最大区别之一在于银行责任，即银行保函当中担保行总是承担第二性付款责任，而信用证业务当中的开证行总是承担第一付款责任。
（）7、付款保函、延期租金付款保函、借款保函等执行的是银行保函的付款功能，而质量保函、履约保函、维修保函等执行的是银行保函的违约赔偿担保功能。
（）8、（）9、备用信用证一经开立，除非有关当事人同意或备用信用证内另有规定，开证人不得撤销或修改其在该备用信用证项下的义务。
（）10、备用信用证和跟单信用证的开证行都是主债务人。
（）11、备用信用证与跟单信用证的最大区别在于，前者的适用范围要远远超过后者。
（）12、备用信用证是信用证的一种，具有信用证的形式和内容，但实质上是银行保函。
（）13、跟单信用证与银行保函的主要区别在于前者承担第一性付款责任，后者承担第二性付款责任。
（）三、选择题1、在银行保函业务当中，向担保行承诺申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所做出的全部支付者，称为（）A、担保行B、反担保行C、保兑行D、通知行2、下列银行保函种类中，担保行承担第一性责任的是（）A、从属性保函B、独立性保函C、履约保函D、以上答案都不对3、下列可成为银行保函申请人的是（）。
银行保函与备用信用证
从属性保函 独立性保函
2、银行保函的性质
（1）银行保函开立的目的是担保申请 人履行合同。 （2）银行因保函性质不同而承担不同 付款责任。 （3）银行保函下其付款的依据是单据 及其他证明文件。 （4）银行保函具有广泛的适用范围。
二、银行保函的主要关系人
1、申请人 向担保银行提出申请，要求银行开具保函的 一方。 （1）如果发生索赔，在担保行按保函规定向受 益人作出赔付后，申请人应立即偿还担保行 为此所作的任何支付。 （2）负担保函项下一切费用及利息。 （3）向担保行提供一定的资金抵押、或由第三 者出具反担保、或以自身资产作为质押品向 银行申请一定的授信额度。
2、《见索即付保函统一规则》URDG458
URDG458适用于见索即付保函和反担保函
见索即付保函：是担保人凭在保函有效
期内提交的符合保函条件的要求书（通 常是书面形式）及保函规定的任何其他 单据支付某一规定的或某一最大限额的 付款承诺。
银行保函与商业信用证的比较 1、开立的目的不同 2、银行责任不同 3、应用范围不同 4、所付款项性质不同 5、对单据的要求不同 6、银行承担的风险不同 7、可转让性不同
2、《跟单信用证统一惯例》UCP600 中的适用于备用信用证的条款
有关备用信用证的单证要求 案情 I 银行开立了一张不可撤消备用信用证，该证 经由A行通知受益人。A行告知受益人该证的 到期地点在I 行。 该证要求提交的单据有： 1、一开证行为付款人的即期汇票。 2、未支付的商业发票副本。 3、受益人授权代表的声明书，声明所附发票已 向申请人要求支付，但已过期至少30天还未 获得支付。 在该证到期前5天，申请人通知开证行称：证下 已没有应付而未付帐款，开证行不得再在证 下付款。
二、备用信用证的特点及其内容
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一、信用证定义
1、定义：信用证是银行应进口商申请对出口 商开立的，保证对受益人提交的与信用证 条款相符的汇票或单据进行付款的承诺。 2、简单流义
3、信用证的作用 （1）保证作用 guarantee 出口商：开证行的付款保证 进口商：货物（质量、装期）有所保证 （2）融资作用 finance 出口商：以开证行付款作为保证，从当 地银行获得融资。 进口商：开证后到付款前减少自有资金 占压。
第六章 信用证
主讲教师 牛薇薇
第一节 信用证的概念及特点
信用证定义 信用证特点 信用证发展的条件 信用证的形式
一、信用证定义Definition
The documentary credit or letter of credit is an undertaking issued by a bank for the account of the buyer (the applicant ), to pay the beneficiary the value of the draft and/or documents provided that the terms and conditions of the documentary credit are complied with.
4、信用证的适用范围
进出口双方希望对彼此的行为进行一定约 定以提升贸易的可信度。
进口商品处于卖方市场，且出口商坚持使 用信用证方式进行结算。 进出口双方流动资金不充裕，有使用贸易 融资的打算。
二、信用证的特点 Characteristics of L/C
1、开证行承担第一性的付款责任Assume the first responsibility for payment 2、信用证是自足的文件separate transaction from S/C; form basic transaction; from importer （1）sales contract （2）application and security agreement （3）the documentary credit 3、处理的是单据而不是货物all parties concerned deal in documents not in goods
第二节 信用证业务流程 business cycle of L/C
买卖合同
出口商
付 交 款 单 通 知
进口商
取货
发货
轮船公司
申 请 开 证
开证 寄单索汇 偿付
通 知付交 付款单 款
通知行/ 指定银行
开证行
一、信用证的业务流程
1.The buyer and seller conclude a sales contract providing for payment by a Documentary Credit 2.The buyer instructs his bank-the issuing bank-to issue a Documentary Credit in favor of the seller 3.The issuing bank issues the Documentary credit and asks another bank (the advising bank), usually in the country of the seller,to advice or confirm the documentary Credit 4.The advising bank informs the seller that the Documentary Credit has been issued
四、信用证的形式forms
1、信开本opened/issued by airmail: 正本 original 和副本 copy 2、电开本opened by teletransmission （1）简电本brief cable:不加押，无法律效力 pre-advance; 随后寄信开本mail confirmation to follow （2）全电本full cable （3）SWIFT (MT700)
一、信用证业务流程
5.As soon as the seller receives the documentary credit and satisfied that it meets the sales contract and that he can meet the documentary credit terms and conditions, he is in a position to effect shipment. 6.Seller then sends the required docrments to the bank (the nominated bank) 7.The bank examines the documents against the documentary credit. If they meet the requirements of the documentary credit, the bank will pay, accept, or negotiate, according to the terms of the documentary credit.
案例分析
开证行应进出商A公司要求，开立一张以美国B公 司为受益人的可分批装运的即期信用证，金额125 万美元，装船期为9月20日，有效期为10月5日。 7月25日，开证行收到议付行N银行寄来的第一批 装运单据，金额为78万美元，开证行审单，单据 有信用证相符，进口商付款赎单。付款后一个月 ，第一批货物到港，A公司发现货物与合同严重 不符。 9月12日，收到议付行寄来的第二批单据，金额为 47万美元，开证行审单，单证相符。进口商要求 将上回损失扣除后将余款支付，问要求是否合理 ？
三、信用证发展的条件
1、航运业、保险业、金融业三个行业发展 （1）航运业——提单（receipt of goods; evidence of contract; document of title)；贸 易术语的出现 （2）保险业——保险单 （3）金融业——银行信用 2、信用证统一规则的规范：UCP400； UCP500；UCP600