欠发达地区农村信用社改革效果评析_通辽市个案

户开发出交叉式或捆绑式的新产品来吸引更多的客户，为此，一要加强传统储蓄业务与代理类产品的组合，如针对离退休人员的零存整取和养老保险组合。

二要加强信贷类产品与代理类产品的组合，如住房贷款与房屋财产保险的组合。

三要加强将传统业务向新兴个人理财业务的转化，如个人理财业务与外汇、保险、基金、债券和股票等密切联系，真正做到“人无我有、人有我优、人优我特”。

此外，可以依靠网络技术加强对网上银行、电话银行、手机银行等电子金融产品的开发。

这种立体多角化的个人金融新产品有利于提高农信社在市场上的盈利能力，争取更大的市场份额，满足客户对金融产品多样化的需求。

(三)大力提高个人金融业务从业人员素质。

个人金融业务的发展离不开专业化的个人金融业务人才，尽快造就一支懂业务、会管理、善营销的复合型的人才队伍，是发展个人金融业务的首选工作。

这就要求，一是做好对客户经理(营业经理)的培训。

人力资源部门要和会计结算部门、内控管理部门配合，加大对客户经理的培训力度，提高客户经理的业务水平和营销技巧。

二是做好对一线员工的培训。

培训重点是提高一线柜员业务规范化操作水平及风险防范能力，健全激励约束机制，对员工进行有效的监督和考核，充分调动员工的积极性，以适应个人金融业务发展的需要。

(四)加大营销力度。

首先，要确定恰当的营销策略。

农信社在开展个人金融业务时，营销策略和手段的选择将变得尤为重要，通过对环境的客观分析和对客户的市场细分，选择适当的目标市场和发展战略，并针对不同的市场采用不同的产品定价和促销策略。

其次，建立个人金融业务营销网络。

对成熟型产品可以充分利用网点优势，持续、有效地开展产品营销活动；对成长型产品要把营销网点作为宣传的阵地，针对不同客户采取不同的广告投放方式，先在老客户中挖掘市场，打开销路，激发特定人群的兴趣，再向大众推广，努力提高新产品的知名度；对新开发的产品要不定期地进行宣传和促销，来吸引新客户。

另外，可以把电话银行和网上银行作为传统营销渠道的补充，把一些操作简单、风险不大的业务产品导向电话、互联网和自助机具设备受理。

第三，建立客户经理制度。

农信社可设立专门负责业务咨询、功能介绍、金融导储等工作的客户经理，有效推进个人金融业务营销管理。

(责任编辑：白莹)(校对：BY)内容摘要：农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是农村金融的基础力量，特别是四大国有商业银行基层网点从农村部分撤出后，农村信用社在服务“三农”，建设社会主义新农村方面的地位、功能和作用显得尤为突出。

自2003年下半年启动农村信用社改革以来，在明晰产权关系、法人治理结构、化解历史包袱、增强服务“三农”意识等方面均取得明显成效，但由于多方面因素的制约，使得改革成果明显低于预期目标，本文通过对通辽市辖区农村信用社改革工作的调查，在充分肯定信用社改革成果的同时，深入分析了农村信用社改革中存在的主要问题，并针对性地提出有关对策建议。

关键词：金融改革农村信用社改革评析欠发达地区农村信用社改革效果评析———通辽市个案包诺民(中国人民银行通辽市中心支行通辽028000)一、农村信用社改革的积极效应通辽市辖区共有6家信用联社、1家农村合作银行，截至到2009年末，各项存款余额821342万元。

各项贷款余额641273万元，占全市金融机构存、贷款份额的21．57％和16．03％。

这次农村信用社改革，以央行票据为支点，2008年全市6家信用联社、1家农村合作银行共获得央行票据15620．85万元。

6年多来，农村信用社改革逐步深化，尤其是资金支持与改革效果挂钩的政策安排，对调动多方参与改革的积极性，促进信用社实现改革目标，发挥了重要的正面激励作用，改革成效初步显现，同时也为改革的进一步深化创造了条件。

(一)法人治理结构日臻完善，管理体制渐趋理顺，经营管理逐步转型。

在完善法人治理结构方面，通辽市辖区信用社(农村合作银行)按照现代企业制度要求，建立完善了社员代表大会、理事会、监事会和经营班子各负其责、相互配合的法人治理结构，初步建立了决策、执行、监督职能分工明确、权责统一、运作协调的运行机制，依法取消了基层信用社独立核算法人治理，合并为一个县级法人，有效解决了县级联社与基层信用社之间大小法人所形成的“不管失职、严管违法、不听不行、听了亏损”等体制不顺的问题，在理顺产权关系、完善管理体制、改进服务方式、减少管理环节、降低管理成本、提高管理效率等方面取得了明显进步。

经营粗放、管理薄弱的状况得到了明显改善。

(二)产权关系趋于明晰，扶持政策逐步到位，长期积累的历史包袱和经营风险得到初步化解，抗风险能力进一步增强。

一是初步建立起了较为明晰的产权关系，2004年通辽市辖区信用社组织人力，对老股金进行了清理和处置，重新募集了新股金。

在股权设置上，除社员股外，增设了具有风险度的投资股；股金结构分为法人股、社会自然人股和内部职工股，初步构建起了入股社员实行民主管理的股份合作制的产权关系。

二是人民银行、地方政府等有关部门认真落实改革政策，积极帮助农村信用社消化长期积累的历史包袱，扶持政策的落实取得了良好的政策效应。

首先，央行票据的发行、置换了农村信用社部分不良贷款和历年亏损挂账。

通辽市农村信用社获得的央行票据中，置换呆账贷款4834．45万元。

置换历年呆滞贷款6895．31万元，分别占比达到41．22％和58．78％。

其次，对亏损的信用社实行股金分红补贴政策，确保信用社股金及资本充足率的相对稳定。

再次，税收政策的支持效果明显，信用社保值储蓄贴补资金到位及时。

各级政府积极协助农村信用社清收不良贷款，帮助处置不良贷款。

到2008年末，处置已置换的不良贷款907．53万元，通过上述各方的共同努力，农村信用社长期积累的历史包袱得到初步缓解，信贷资产质量明显提高，抗风险能力进一步增强。

(三)经营机制开始转换，内控制度日趋完善，经营效益同比明显提高。

随着改革的不断深入，通辽市辖区信用联社建立了具有生机活力和行之有效的内部管理体系，包括法人治理、综合管理、人才资源、财务会计、信贷管理、稽核监察、安全保卫、资产保全等方面的规章制度、管理办法和业务操作流程，形成了相对完善的内部控制和激励制约机制，并在干部聘任、员工聘用、薪酬分配上引入了竞争机制，增强了经营活力。

另外，央行票据的成功发行兑付，使信用社的经营管理者和核算人员增强了成本核算意识，加强了财务管理，提高了核算质量，全体员工服务意识和经营意识有所增强，经营管理水平和经营效益明显提高。

(四)支农服务功能大大增强，服务水平进一步提升。

深化改革使农村信用社的资金实力明显增强，大大提升了其支农实力，使农村信用社作为农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用得到了更加充分的发挥。

截至2009年末，全市农村信用社农业贷款余额323821万元，比2003年增加222468万元，增长219.49％，占全市金融机构农业贷款余额的96．18％，农村信用支农服务功能的增强，有力促进了全市农村经济的持续发展，增加了农民的收入。

2009年，全市农牧民人均收入达到5714元，同比增长14．07％。

二、当前农村信用社深化改革中面临的主要困难和问题(一)改革后的农村信用社存在“四不像”，其市场定位和经营行为使人“看不透”。

首先，改革后的农村信用社在性质上既像商业银行、又不是商业银行；在经营方式上，既不是政策性银行，又要办理相应的政策性业务；在内控制度上，参照商业银行制定但不完全参照；在市场定位上，既定位于“三农”又热衷办理城镇业务；农村信用社经营行为边缘化，信贷资金非农化现象非常严重。

其次，产权制度设计与实际情况相背离，2003年以来的信用社改革，是按照合作制或股份合作制产权形式，以县为单位统一法人分别组建县级联社或县级农村合作银行。

因此，无论是统一法人组建的县级联社或合作银行，其产权制度都是以合作制为基础的，所不同的是县级联社的产权制度在定义上是一种完全的合作制，而农村合作银行的产权制度设计是在原合作制的基础上加入了股份制成分，但这种“既是”、“又是”的设计，其实质是两个都不是，但无论是合作制还是股份合作制在改革后的实际运行中均未达到改革预想的效果。

再次，从多年“合作制”实际运作看，农村信用社系统“合作”属性基本失去。

从现实的出资人(股东)来看，入股的目的是为了保息分红，而信用社属于企业性质，商业化经营特征明显，目的是为了追逐利润。

这一点，从近年来人民银行制定的农村信用社贷款浮动利率以及部分地区信用社采取市场化利率定价方式上可以看出。

最后，农村合作银行的股份合作制产权制度设计存在着既要保证政策性支农方针又要以利润最大化为目标的“两难选择”在实际中难以操作，且与金融机构的企业属性和目前市场经济实际错位。

2003年6月27日国务院出台的《农村信用社改革试点方案》是指导性意见，相对宽松，强调因地制宜，强调市场风险，强调自我约束，强调明晰产权，对服务“三农”只规定了经营方向，所以一些信用社就片面理解政策，适合自身利益的就执行，不利于自身发展的就回避，当“三农”利益和自身利益发生冲突时，往往会打出“改革”的幌子。

(二)经营管理水平有待提高，“三会一层”管理模式流于形式。

一是社员代表大会作为信用社最高权力机构名不符实，社员代表大会按规定是一年召开一次，但由于对信用社管理经营情况了解不多，社员代表极少能对信用社存在的问题进行有价值的探讨和质询。

二是表现在用人机制上，联社理事长、监事长和经营主任等高管人员的产生，名义上是依法选出或按章聘任，但实际上是省联社任命产生的，选举流于形式。

三是经营情况和业绩缺乏股东和资本市场监督和审议，内部人控制现象突出。

四是监事会职责定位不清，履职乏力。

县级联社监事会由于没有常设机构，一般只设监事长，通常的做法是由稽核部门担任，由此带来的是稽核部门履行监事会职责，实质上监事会成了联社内部稽核审计的一个部门，无法有效履行监督职责。

五是“一长”独大现象普遍。

目前,农村信用社基本上都实行了理事长与主任分设，但是，部分联社仍然是理事长统管一切的“一长”独大。

六是理事长、监事长、主任三者之间的职责划分操作性差，表现为各自没有明确的议事规划和监督约束机制，在实际工作中职责不清。

七是对高管人员缺乏有效激励机制，易造成高层注重短期业绩，而忽视长期滞后风险。

(三)对信用社改革的认识存在偏差，套取央行票据兑付意向明显。

在个别地方，个别人或者个别领导，对深化农村信用社改革认识存在一定的偏差，有的甚至错误地认为，改革就是获得央行的资金支持，许多工作围绕票据兑付而开展，只要票据实现兑付，改革就大功告成。

客观上讲，农村信用社获得央行票据发行与兑付的过程，也是其化解历史包袱，完善治理结构，并最终实现改革目标的过程。

但这种正向激励政策在发挥积极作用的同时，资金支持的正向激励存在明显的消耗，相当部分地方政府和农村信用社为了达到央行票据发行和兑付的硬性指标，在通过正常手段难以取得实效的情况下，往住被迫采取降低，或异化执行质量的方式，致使相关指标水分增加，如增资扩股，不良贷款的真实性等，而对由此可能带来的新一轮风险的积累却很少关心。