财务核销流程表1
其他应收款核销程序及其会计处理
其他应收款核销程序及其会计处理扈建华近几年，事业单位所设置的“其他应收款”科目从“暂付款”科目逐渐沿革而来。
2013年发布并于2014年1月实施的《行政单位会计制度》将原设置的“暂付款”科目，分设为“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”等三个科目分别对出租资产、出售物资等应当收取的款项进行核算，并细化会计处理。
2017年实施的《政府会计制度》出台后，进一步在此基础上计提坏账准备，使用备抵法核算坏账损失。
为便于搞好其他应收款核算，提升会计信息质量，笔者在此对其他应收款核销程序及其会计处理谈一点粗浅之见。
一、其他应收款的核算“其他应收款”科目是事业单位用来核算除财政应返还额度、应收票据等各种债权以外其他应收未收款的会计科目。
常见的其他应收款像.如职工预借差旅费、备用金、已偿还银行未报销的本单位公务卡欠款及各种垫付款项等，另外，事业单位的应收上级补助和附属单位上缴款项，支付的订金或押金等也属于其他应收款。
目前，各行政事业单位一般不再使用现金预借差旅费，改按单位公务卡办理差旅费结算事宜。
公务卡办理结算有两种方式：一是，报销时直接归还公务卡；二是先归还公务卡，再报销。
其中，第一种方式不需要通过“其他应收款”科目核算。
这里，说一下先归还公务卡再报销的会计处理。
第一步，归还公务卡使用金额。
有关人员出差归来，对外办理公务支出，先行使用公务卡付款。
归来时，财务部门人员先偿还尚未报销的本单位公务卡欠款：财务会计分录：借：其他应收款———XX；贷：零余额账户用款额度（或银行存款）第二步，持卡人报销。
出差人员持卡报销时，按照报销金额多退少补：财务会计分录：借:业务活动费用；贷:其他应收款———XX 预算会计分录：借:事业支出；贷:资金结存【例1】2019年6月1日，某职业学校职工张铭持公务卡出差支付培训费5000元。
会计处理如下：借：其他应收款———张铭5000贷：零余额账户用款额度50002019年6月10日，职工张铭持公务卡出差归来，报销差旅费9800元。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程报销是指把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。
下面给大家分享财务报销制度及报销流程，一起来看看吧！财务报销制度及报销流程篇1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
（二）审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第三条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。
T6总账、库存、应收、固定资产、销售、核算操作流程步骤
操作流程步骤一、期初操作1 应收管理中→设置→期初余额录入并保存2 总账→期初余额→相对应的应收账款科目引入3 固定资产初始化→与财务系统进行对账科目选固定资产队长科目对应固定资产，计折旧对账科目对应累计折旧4销售管理→设置→期初录入→期初发货单录入已发货单但未开票也未形成应收账款的发生存货5 库存管理→初始设置→期初数据→期初结存→实际价录入存货并保存和审核6 存货核算→初始设置→期初数据→期初余额→选仓库→取数→会自动录入库存管理中的存活数据→录入完成在记7 总账→设置→期初余额→对应库存存货的会计科目中录入存货余二、固定资产模块设置操作1总账→设置→选项→编辑→可修改凭证设置内容2固定资产→选项→编辑→可填入固定资产缺省入帐科目（固定资产），累计折旧缺省入帐科目（累计折旧）固定资产→设置→部门对应折旧科目→设置各部门对应的折旧科目为管理费用、营业费用等资产类别→可分为房屋建筑、运输设备、电器设备等增减方式→直接购入→对应入帐科目设为银行存款等三、固定资产期初余额录入固定资产→卡片→录入原始卡片→记录所有原始卡片的原值和累计折旧合计数，到总账→期初余额→固定资产科目填入合计数，在累计折旧科目也填入合计数固定资产→处理→对账→验证固定资产模块和总账是否平衡四、供应链各模块基础设置1销售管理→销售选项→可根据自身实际业务流程选择2库存管理→初始设置→选项→可根据自身实际情况选择3存货核算→初始设置→选项录入→采用默认或可自行修改存货核算→科目设置→存货科目→设置各类存货的借方入帐科目，采用计划价时，也同时设置材料成本差异对方科目→按收发类别设置对方科目，例如：应付账款、主营业务成本、生产成本等五、应收模块基础设置1 应收款管理→设置→初始设置→应收科目为—应收账款销售收入科目为主营业务收入，税金科目为—应交增值税（销项税额）结算方式科目设置→结算方式分为现金和支票1各模块填制凭证操作流程一、固定资产增加1 固定资产→卡片→资产增加→确认→输入固定资产内容→保存2 在进入批量制单中→选中制单生成凭证并保存3 固定资产→处理→计提本月折旧→生成折旧凭证并保存4 完成本月固定资产业务后进入处理→月末结账→开始结账（注意：在固定资产月末结账时，一定要把生成的有关固定资产的凭证现在总账中进行记账）二、采购业务1 库存管理→日常业务→入库→采购入库单→增加→填写采购物品（用实际价）后保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后记账→退出3 存货核算→财务核算→生成凭证→点选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成后保存→退出三、材料出库业务1 库存管理→出库→材料出库单→增加→填入出库材料内容后（用计划价时，只填数量，不填单价）保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成凭证（注意：如果是采用计划价时，此时生成的凭证也只是计划价，差异需要在进行期末处理后才能带出来）四、产成品入库业务1 库存管理中→日常业务→产成品入库单→录入生产成本对应的产成品数量金额后保存并审核→退出2 存货核算中→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择全选后确定→全选后确定→生成凭证后保存→退出五、销售业务1 销售管理→销售订货→销售订单→增加→录入内容后保存并审核2 业务→开票→销售专用发票（无税时可选销售普通发票）→增加→生单→选订单→显示→一下都选择订单后确定→保存→复核（选复核后自动生成应收款）→退出3 进入应收款管理→日常管理→应收单据处理→应收单据审核→确定→全选后审核4 制单处理→选发票制单后确定→全选后制单→生成凭证保存5 收到应收帐时进入收款单据处理→收款单据录入→增加→录入收款单内容后保存并审核→可以采用立即制单或到制单处理中生成凭证后保存→退出6 核销处理→手工核销→选择收到应收款的内容后确认→上边为收款单、下边为应收单，选择对应后保存，应收单和收款单便消除7 应收款管理本月业务完成后进入月末结账，选中结账月份→下一步→确定后结账完毕8 进入库存管理→出库→销售出库单→审核→退出9 进入存货核算→正常单据记账全选后确定→全选后记账10 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→合成→生成凭证（主营业务成本）六、供应链结账1 销售管理→销售月末结账2 库存管理→月末结账3 存货核算→业务核算→期末处理→全选后确定（产生差异后制单形成凭证已在前面介绍）4 存货核算→业务核算→月末结账七、总账结账1 在总账填制完所有其他内容的凭证2 进行审核和记账3 进行期末结转处理4 结账八、进入UFO报表文件→新建→格式→报表模板→选2007年新会计制度一般企业→转换格式为据→数据→关键字→录入→确认→是。
资产损失核销流程图(修改1)
根据管理权限，公 司内部相关部门提 出成因分析、认定
公司内审部门委 托中介机构审计
市国资委、企 业、中标审计机 构、监理单位共 同签订业务约定 书
填制成因分析表 （附件三）
是
企业内部审计、监 察、法律或其他相关 部门成立清理小组， 提出审核意见
中介机构出具 审计报告，企 业出具责任追 究情况（附件 四）
企业资产损失财务核销申报流程图
企业内部程序
企业资产 损失 计提 准备
否
公司核准程序
按一级对一级负 责的原则，由直 属控股企业上报 公司
国资委核准程序
企业账务和资产处置
转报（是/否）
是 是 否
单项资产超过市 国资委授权 （是/否）
市国资委组织招 标，委托中介机 构审计和监理
是
正式文函批复企 业
经财务负责人 和企业负责人 确认，进行账 务处理
是
中介机构出具审 计、监理报告，企 业出具责任追究情 况（附件四）
市国资委审议 （是/否） 财务部门复核 财务部门形成 专题报告
否
不予核销
否 是
董事会核准或权 力机构核准
办公会审议 （是/否） 正式文函批复企业
与国资委指定的 资产经营公司签 订资产处置移交 协议
申报财务核销请 示及核销申报表 （附件二）
公司费用报销审核管理制度
公司费用报销审核管理制度公司费用报销审核管理制度（通用6篇）在当下社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编收集整理的公司费用报销审核管理制度（通用6篇），欢迎大家分享。
公司费用报销审核管理制度1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。
复旦大学财务处办公流程
复旦大学财务处办公流程财务处(邯郸校区)各办公室职能分布――――――――――――――――――2 财务处(枫林校区)各办公室职能分布――――――――――――――――――3一、票据领用与核销流程――――――――――――――――――――――4二、日常业务审核报销流程2.1 预借款及冲销业务―――――――――――――――――――――――5 2.2 设备/材料购置费报销――――――――――――――――――――――6 2.3 图书资料费报销――――――――――――――――――――――――7 2.4 各类修缮工程款支付――――――――――――――――――――――8 2.5 国内差旅费报销――――――――――――――――――――――――92.6 境外人员(含港澳台)接待费用报销――――――――――――――――10三、外汇业务处理流程3.1 因公出国(境)申请出国费用和个人换汇――――――――――――――113.2 其他用汇――――――――――――――――――――――――――12四、酬金发放流程4.1 校内职工及学生――――――――――――――――――――――――134.2 校外人员―――――――――――――――――――――――――――13五、办理离校手续流程―――――――――――――――――――――――14六、科研经费预、决算业务流程―――――――――――――――――――15七、网上查询流程―――――――――――――――――――――――――16八、一卡通结算中心职能分布――――――――――――――――――――188.1办理正式卡流程―――――――――――――――――――――――19 8.2 办理临时卡（记名、不记名）流程―――――――――――――――――19 8.3 校园卡挂失、补办卡流程―――――――――――――――――――――208.4一卡通销户流程――――――――――――――――――――――――21九、金穗卡补卡更新信息流程――――――――――――――――――――22财务处（邯郸校区）各办公室职能分布（行政综合北楼一楼）财务处（枫林校区）各办公室职能分布（一号楼）一、票据领用与核销流程二、日常业务审核报销流程2．1预借款及冲销业务2．2 设备/材料购置费报销2．3 图书资料费报销2．4 各类修缮工程款支付备注：具有代扣代交建筑营业税业务的单位：将下列资料准备齐全交上海市杨浦区建设工程总承包有限公司（军工路1076号1号楼4楼唐经理，电话55235190）1．营业执照复印件（需贴印花税）2．税务登记证复印件（国税、地税）3．施工合同复印件（单位名称、金额、签章等主要页码；也需贴印花税）4．三方协议2．5 国内差旅费报销2．6 境外人员（含港澳台）接待费用报销流程三、外汇业务处理流程3．1 因公出国（境）申请出国费用和个人换汇3．2 其他用汇四、酬金发放流程4.1校内职工及学生4.2校外人员五、办理离校手续流程备注：1、学生非正常毕业（如中途退学、离校等）按上述流程办理；2、2009年起毕业生实行网上办理离校手续，不需按上述流程办理。
销售费用核销管理规定
行销费用核销管理规定为了更加合理有效的开发市场，增加产品知名度，扩大销售范围，提高销售量，公司将投入各项合理的市场费用。
为了使以上各项费用得以及时、顺利的申请、执行以及核销，使销售资源更加合理有效的使用，现制定此规定：一、本规定涉及的岗位及职责1、结案人：结案人应为申请报销费用的经销商，对费用的真实性、准确性负责。
2、费用经手人：为对经销商的费用执行负有直接监督责任的业务人员，对提交费用的真实性、准确性负责。
3、费用审核人：为费用经手人的直接主管，对经过其审核的费用支出的必要性、合理性负责。
4、审批人：为审核人的直接主管，最终审批人为部门第一负责人，对上报的支出事项的必要性和合理性进行确认并签署明确审批意见，就支出事项的执行效果负责。
5、财务复核：财务部对经批准的报销费用根据相关制度规定进行复核，对支出事项的真实性、合规性、合法性进行审核，有权对费用支出提出质疑并查询。
二、本制度规定的费用类型（一）商超费用１、商超费用指产品进入终端商超销售所产生的费用。
２、公司承担的商超费用有以下几类：A、进场费用。
即商超允许产品进场销售而收取的费用，开票项目为新品进场费、新店开业费、条码费等。
B、陈列费用。
即商超收取的关于产品摆放的费用，开票项目为堆头费、端头费、端架费、专柜费、陈列费等。
C、宣传费用。
即商超收取的关于开展促销宣传的费用，开票项目为海报（邮报）费、快讯费、POP费等。
D、管理费用。
即商超收取的有关导购人员的费用，开具此类费用的商超必须报公司批准，具体开票项目为导购人员管理费、工装费、工卡费。
（二）导购人员工资导购人员包括公司在各地区设立的定点导购人员、理货人员、临时推广促销人员的工资，法定节假日加班工资。
导购人员市内交通费等公司不予负担。
（三）促销费用促销费用是指各地方开展促销推广活动、购买促销品等所产生的费用。
包括公司统一配发的促销品费用，各地当地购买的促销品费用、终端赠送本品的费用及其他拉动消费的形式。
总结进货销货表格做在一起
进货销货表格做在一起1.1采购相关业务1.1.1正常采购应用场景1.企业根据目前的库存量以及销售预测和其他因素，制定采购计划；2.根据制定的采购计划，在系统中可以手工填制“采购订单”，也可以根据销售订单、生成“采购订单”；3.主管审核“采购订单”；4.采购员将审核过的采购订单打印或导出文件，通过传真或电子邮件的方式传递给供应商；5.若供应商有打完全款再发货的要求，到‘采购订单’统计表中查看‘预付款’字段，查看是否打完款，没有的话继续准备款项。
6.供应商按“采购订单”准备货物，并按照要求发货；7.企业核对并检验所采购的存货，验收入库（验收入库时，可采用扫描枪，扫描存货的条码），货物收到后，供应商将开具发票或收据以确定进货价格；8.收到发票或收据以后，根据采购订单号，生成进货单；9.审核并打印“进货单”，签字后一份给供应商作结帐凭证，一份留底备查，一份财务报销。
10.企业人员将发票与“进货单”进行核对存货以及存货数量，核对正确以后采购员、库管员在发票上签字，并把发票和进货单送到财务。
11.采购过程中发生的运费，如果需要同采购单据同单显示的话，可以在采购单据上录入‘劳务费用’属性的存货行，来记录运费。
劳务费用行金额可正可负，支撑不同的场景。
订单上的劳务费用的存货可以带入到进货单上（退货类型的单据不带入），当劳务有数量时流转完了就不再流转了，当劳务没有数量时随时可以流转到进货单不作控制。
12.配比采购的采购订单，可按存货档案的默认供应商自动将采购订单拆单保存，以解决自动将材料按默认供应商作采购。
解决方案1.采购订单采购员在【采购管理】中手工录入采购订单，也可以引用销售订单生成采购订单，采购主管审核采购订单。
请购信息由不同的供应商供货的情况，可由采购订单的‘分单保存’处理。
订单上的订金可以手工在表头上录入，订金子表中会根据上一次的记忆值自动赋值。
2.进货单当供应商送货到和开具的发票或收据时，库管员点验货物后，根据采购订单生成进货单，如无采购订单，可以直接填写进货单。
财务部门各单据具体流程规范
财务部门各单据具体流程规范财务部单据流程规范第七十六条进仓单1、进仓单亦称入库单、入仓单。
所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。
本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。
2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。
3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库.4、附：进仓单流程图:采购部提供：①实物进仓②送货单③采购合同④请购单或采购计划⑤货物发票⑥货物发票采购员跟进：①第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单③采购留存第四联仓库凭单验收入库：①填写四联进仓单、验收报告②四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字③仓库留存第一联存根联财务部跟进:①凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证②凭第三联进仓单结算仓库与财务结账:①仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部②财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对采购与财务对账：①月结供应商当月采购量对账②月结供应商购货发票对账与签收③应付账款余额对账④付账计划核定第七十五条会计报表编制要求1、公司各部应在规定的时间内，按照本制度的规定编报月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
不得为了赶编报表提前结账，不得任意估计数字。
2、公司要严格按照国家、地方有关规定，认真审核会计报表。
会计报表的审核,要贯彻归口管理的原则,会计报表应编定页数、加封面、装订成册、盖公章.所有报表须电脑打印。
4、会计报表种类、报送时间和要求（附表）第十二章财务部单据流程规范第七十六条进仓单1、进仓单亦称入库单、入仓单。
所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。
本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。
往来对账会计工作流程1
往来对账会计工作流程1.在金蝶系统中查询调拨往来通知单，对接收的未勾稽状态的通知单要及时通知购进会计进行账务处理，以保证与对方往来一致。
2.在金蝶中查看在途物资科目中关联方调拨各明细单位调拨核销情况，对于调拨超过15天仍未核销的在途物资及时通知调拨业务员查明原因及时处理，每月编制未核销在途物资明细表3.对在途物资科目中关联方差异及时催促调拨业务员进行处理，属于报损的应及时催促调拨业务员办理报损手续。
4.在金蝶中查看本公司发出的调拨通知单的勾稽状态，对未勾稽的及时与对方对账会计联系，催促对方及时按规定转入在途物资处理。
5.每月在结账前核对关联往来账目，对不一致的要从对方账套中导出明细账或要求对方对账会计导出后通过及时通传过来，然后与本公司的明细账进行核对，找出未达差异，每月编制关联往来余额对账调节表和在途物资未核销明细表6.查看金蝶中应收账款与应付账款明细并与时空系统进行核对，对不一致的要进行核对查找，查找原因后进行账务调整。
7.定期协助业务员和资信管理中心对集团外单位进行对账函证。
8.对关联方非调拨的往来如代垫费用，代垫支出等制作转账通知单并连同代垫款项的原始单据一同寄给对方并告知对方查收。
9.内部转账通知单、关联方调节表的样式。
10.具体账务处理参见各主要会计核算岗位核算流程。
附：转 账 通 知 单发单单位：湖北九州通企业管理有限公司收单单位：湖北九州通医药有限公司摘 要: 代垫3月份餐饮费金额大写:人民币壹仟壹佰柒拾壹元整 ￥：1,171.00元发单单位入账日期：2008年3月30日 附件 2 张帐务处理：上列款项我公司（借或贷）借记贵公司其他应收款科目，请予凭单转账。
其他说明：批准：会计：复核：制单： 盖章（公章或财务专用章）：关联方对帐余额调节表截止日期： 2008年06月30日四个往来科目余额平衡检查（结果应为0）＝0.00 未达账调节后平衡检查（结果应为0）＝ 0.00 甲方名称：北京九州通大药房连锁有限公司 乙方名称：广东九州通有限公司月底科目余额借方合计（以下面6项借方合计余额列示）-6,211.80月底科目余额借方合计（以下面6项借方合计余额列示）6,211.80其中：1、应收帐款(借)： 其中：1、应收帐款(借)： 6,211.802、应付帐款(借)： -6,211.80 2、应付帐款(借)：3、其他应收款(借)： 3、其他应收款(借)：4、其他应付款(借)： 4、其他应付款(借)：5、在途物资-关联方调拨(借)： 0.00 5、在途物资-关联方调拨(借)：6、在途物资-关联方差异(借)： 6、在途物资-关联方差异(借)：未 达 帐（甲账上有乙账上无） 未 达 帐（乙账上有甲账上无）年 月 日凭证号 科目 借方 贷方 说明年月 日 凭证号 科目 借方 贷方说明合计 0.00 0.00合计0.00 0.00剔出未达账后借方余额 剔出未达账后借方余额复核： 制表人：赵五 2008-7-8。
财务核销流程表1
沈阳江盛自控消防工程有限公司大庆分公司财务核销管理办法一、目的：1.1为了规范公司财务核销流程，提高财务工作效率，特做以下管理办法，员工所涉及到的事项均按管理办法执行。
二、借款流程2.1各部门员工需借款时，均填写《借款单》（详见附表1），《借款单》内容应包括借款日期、借款人、所属部门、借款方式、借款用途、借款金额大小写及借款人本人签字，并经由经营法规部经理、总经理审批签字后，交至财务出纳处领款。
2.2禁止各部门员工直接向财务部借款，必须见到总经理审批签字的借款单或者总经理的电话通知，方能支付。
2.3禁止借用现金支票或转账支票。
2.4所借款项必须在三个工作日内向财务进行核销，逾期将从当月工资中扣除所借款项0.3%的滞纳金，特殊情况除外。
三、分包单位付款流程3.1各分包单位领取预付工程进度款时均填写《工程付款请款单》（详见附表2），并提供相应的材料。
3.2材料包括：；；；；；，需经员工本人领取签字的工资表方为有效；（扫描件）；3.3《工程付款请款单》要求填写完整，内容应包括日期、项目名称、承包单位名称、付款方式、施工进度情况、合同总金额、已付金额、此次申请付款金额大小写、申请人本人签字，并经由施工项目经理、工程部经理、经营法规部经理、以及总经理分别签字后交至财务处领款。
四、报销流程4.1各部门购买公司物品时，应本着为公司节省资金，优质平价的原则，报销时，均应据实报销，如发现有虚报、多报等劣质行为，财务不予核销。
4.2报销粘贴单均自行粘贴，要求：，如招待费、餐饮费、交通费、材料费、办公用品等均分张粘贴；，所有正规发票上应注明本公司名称及电话(公司开票信息可由财务处获取)、费用明细、金额、收款人及财务章方有效，原件不粘贴，与复印件粘贴单夹在一起报销；如不能开具正规发票，必须是对方开据的收据，并加盖对方公司现金收讫章，财务章或对方签字，不得自行书写，发现违规者财务部拒绝核销；，不能重叠粘贴，应自粘贴单右侧向左侧依次粘贴，或顶上顶下叠粘，票据不能超过左侧的装订线，大小不得超过粘贴单，可折叠。
锦江之星与锦江国际电子商务财务结算流程酒店操作指南
一、 会员积分成本费用
1、 对账
每月 8 日前各酒店的“可积分交易对账明细表”将公示于 JIMS 系统中的“客户联
络中心-公共信息栏”内，供酒店进行数据核对。
可积分交易对账明细表-锦江之星
结算周期：2012.06.01-2012.06.30
公司名称：xxxxxxxxxxxxx 公司
2/4
4、结算 直营店（含集团内部托管酒店）：在收到发票的次月与母公司采取内部往来结算。 加盟店：锦江之星旅馆有限公司在收到发票的次月 25 日前，将款项支付给加盟店。
三、 锦江国际电子商务有限公司（以下简称“电商”）预收保证金结算 1、酒店操作
客人离店，前台根据订单信息，向客人收取除电商预收保证金以外的费用，将电商 预收保证金转至“锦江国际电子商务有限公司”外客账户。
公司代码：
酒店
酒店 ID 城市
入住人
名称
房型
实际入 住日期
实际离 店日期
间夜
可积分 总额
积分 类型
新增积 分数值
积分 费率
积分 成本
合计
各酒店在每月 12 日前完成核对工作，如有异议应及时反馈至 hszx@ 邮箱， 12 日前无反馈，则视为确认对账金额。 12 日后反馈的差异，一律调整在下一结算周期。 2、 开票 SSC 根据对账明细表中积分成本金额开具发票给各酒店 加盟店：SSC 于每月的 30 日前将发票原件邮寄至各加盟店。 直营店（含集团内部托管酒店）：积分成本由 SSC 统一入账，酒店无需进行系统操 作，因此，SSC 不再邮寄发票至直营店。 3、 结算 直营店（含集团内部托管酒店）：与母公司采取内部往来结算 加盟店：在次月的 15 日前，将发票开列金额汇入锦江之星旅馆有限公司指定账户
财务核销工作总结
财务核销工作总结
财务核销工作是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到资金的流动和使用情况，对企业的财务状况和经营成果进行了全面的核实和检查。
在过去的一段时间里，我们团队在财务核销工作中取得了一些成绩，也遇到了一些问题，现在我来总结一下。
首先，我们在财务核销工作中取得了一些成绩。
通过严格的核销程序和规范的操作流程，我们成功地核销了大量的财务凭证，确保了企业财务数据的准确性和真实性。
同时，我们也及时发现了一些财务异常情况，采取了有效的措施进行处理，保障了企业的财务安全。
其次，我们也遇到了一些问题。
在财务核销工作中，有时候会遇到一些复杂的情况，需要我们对财务数据进行深入的分析和核实。
同时，一些员工在操作过程中也存在一些疏忽和错误，需要我们加强培训和监督。
为了进一步提高财务核销工作的质量，我们需要采取一些措施。
首先，我们要加强对财务核销操作流程的规范化和标准化，确保每一步操作都符合规定。
其次，我们要加强对员工的培训和考核，提高他们的操作技能和质量意识。
最后，我们要加强对财务数据的监控和分析，及时发现并解决问题。
总的来说，财务核销工作是一项非常重要的工作，它关系到企业的财务安全和经营成果。
我们团队在过去的工作中取得了一些成绩，也遇到了一些问题，但我们相信通过努力和改进，我们一定能够更好地完成这项工作，为企业的发展做出更大的贡献。
企业会计准则关于企业其他应付款核销相关的制度
企业会计准则关于企业其他应付款核销相关的制度示例文章篇一：《企业会计准则下企业其他应付款核销的制度》一、企业其他应付款的定义与范围企业的其他应付款就像是一个大杂烩。
它包括了企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的各种应付、暂收的款项。
比如说，企业在日常经营中收到的押金，像租房押金，如果企业把房子租给别人，收取的这笔押金就会记在其他应付款里。
再比如，应付的罚款，如果企业违反了某个规定被罚款，还没有支付的时候，这笔钱也是其他应付款的一部分。
这就好比一个小仓库，各种不太适合放在其他专门“柜子”里的应付、暂收款项都放在这里。
二、核销的条件1. 债务确实无法支付当企业确定这笔其他应付款真的不用支付了，才可以核销。
怎么确定呢？就像小明欠小红100元，但是小红突然说这100元不要了，而且有足够的证据表明她不会再要这笔钱了，那对于小明来说，这笔100元的负债就可以核销了。
比如说，债权人死亡，又没有继承人要求企业偿还债务，或者债权人放弃了债权并且有书面的声明等情况。
这时候企业就像卸下了一个小包袱，可以对这笔其他应付款进行核销。
2. 经过规定的审批程序企业可不是随便一个人说核销就能核销的。
就像班级里要动用班费一样，需要经过一定的程序。
企业得有相关的部门审核，可能是财务部门先初步审查，然后高层管理人员审批。
要是没有这个程序，那企业的财务不就乱套了吗？这就好比没有交通规则，马路上就会乱成一锅粥。
三、核销的会计处理1. 核销时的账务处理当满足核销条件后，企业要进行账务处理。
一般是把其他应付款转到营业外收入里。
这就像是把一个东西从一个盒子（其他应付款）挪到另一个盒子（营业外收入）里。
比如说，企业有一笔5000元的其他应付款要核销，那会计分录就是借：其他应付款5000元，贷：营业外收入5000元。
这一步可不能马虎，因为这关系到企业财务报表的准确性。
如果弄错了，就像搭积木搭错了一块，可能会导致整个财务结构不稳定。
债务核销财务管理制度
第一章总则第一条为了规范债务核销工作，加强财务管理，保障企业资产安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司范围内所有债务核销业务，包括但不限于应收账款、其他应收款、预付账款等。
第三条债务核销应遵循以下原则：（一）真实、准确、完整原则；（二）合法、合规原则；（三）风险可控原则；（四）及时、高效原则。
第二章债务核销范围第四条债务核销范围包括以下情况：（一）因债务人破产、死亡等原因，无法收回的债务；（二）经多次催收无效，确认为坏账的债务；（三）因政策调整、合同变更等原因，无法收回的债务；（四）其他经公司批准核销的债务。
第三章债务核销程序第五条债务核销程序如下：（一）提出核销申请。
部门负责人根据债务核销范围，对无法收回的债务进行初步判断，填写《债务核销申请表》，附上相关证明材料，报财务部门审核。
（二）财务部门审核。
财务部门对申请材料进行审核，包括债务真实性、核销依据、会计处理等，必要时可要求提供补充材料。
（三）审批。
财务部门将审核意见及申请材料报送公司领导审批。
（四）会计处理。
经批准核销的债务，财务部门按照规定进行会计处理，计入坏账损失。
第四章债务核销资料管理第六条债务核销资料应妥善保管，包括以下内容：（一）债务核销申请表；（二）相关证明材料；（三）审批文件；（四）会计凭证；（五）其他相关资料。
第七条债务核销资料保存期限为10年，自核销之日起计算。
第五章债务核销风险控制第八条债务核销过程中，财务部门应密切关注债务回收情况，及时调整核销策略，确保核销风险可控。
第九条对核销后的债务，财务部门应定期进行清理，对有回收可能的债务进行催收，防止坏账损失扩大。
第十条对债务核销过程中出现的违规行为，公司应依法进行处理，追究相关责任人的责任。
第六章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
原有关债务核销的规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十三条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司其他相关规定执行。
FOB操作流程[1]
![FOB操作流程[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/73518041336c1eb91a375d20.png)
FOB操作流程：1. 货好前的15天左右要做好自己的装箱单去跟客人指定的货代订仓。
（提前15天左右订仓，可以避免因没位置而使交期延迟）订仓的时候要正确填写出货方、收货方、通知方及货预好日期，等资料。
注：第一次填写正确可以避免以后在确认提单时候的麻烦。
2. 订仓之后要催货代及时放S/O给您，以便更好地把握具体出货时间，而不至于误船。
一般情况下到欧美的船是一周一班的，如果误了一班船就到延迟至少一周的时间出货。
注：收到S/O之后要看清开仓日、截重柜的时间、截补料的时间（这一点只有深圳才有，其它地方好像没有这个步骤）、截放行条时间。
最好是能提前进仓就提前进，不然如果碰上海关查柜，就可能会延迟报关的时间，也可能因查柜而赶不上这班船而被延迟到下一班船。
3. 拿到S/O之后，在货好后开仓日之后确定一时间去港口提柜。
提柜要在截补料之前（对深圳来讲）。
柜子提出后，到工厂将货装进柜内后在截重柜之前将柜子返还港口的仓库。
柜子返还之后，就要安排报关。
（如产品需要商检还是做商检）报关要在截放行条的时间之前完成。
4. 报关完成就要催货代将提单的副本发给您确认。
（提单的确认口头上是不行的，一定要有书面的确认才可。
<今天听到同事说她口头上已经确认给货代了，我听了对这个贸易专业的人不知说什么好。
呵>）确认提单时一定要细心，如果出错在正本出来以后再修改就会产生提单的修改费用。
为了不要出一些没必要的费用，在确认提单时一定要小心。
5. 确认提单之后就要给货代付款。
（在付款前一定要核对一下货代给您的费用是否合理。
现在的费用几乎全是透明的，觉得他不合理可以多问几家货代以便确认。
<不过做的是FOB，货代如果在你提出问题后还是坚持那些费用你也只能是照付了。
谁让咱做的是FOB呢？！>）6. 付款之后将汇款水单发给货代之后，可以要求他将正本提单寄给您或是您指定的地方。
（如比较近的目的地，是不能寄正本的，要电放提单，如：日本、韩国等国家。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
沈阳江盛自控消防工程有限公司大庆分公司
财务核销管理办法
一、目的：
为了规范公司财务核销流程，提高财务工作效率，特做以下管理办法，员工所涉及到的事项均按管理办法执行。
二、借款流程
各部门员工需借款时，均填写《借款单》（详见附表1），《借款单》内容应包括借款日期、借款人、所属部门、借款方式、借款用途、借款金额大小写及借款人本人签字，并经由经营法规部经理、总经理审批签字后，交至财务出纳处领款。
禁止各部门员工直接向财务部借款，必须见到总经理审批签字的借款单或者总经理的电话通知，方能支付。
禁止借用现金支票或转账支票。
所借款项必须在三个工作日内向财务进行核销，逾期将从当月工资中扣除所借款项%的滞纳金，特殊情况除外。
三、分包单位付款流程
各分包单位领取预付工程进度款时均填写《工程付款请款单》（详见附表2），并提供相应的材料。
材料包括：
3.2.1劳务分包合同；
3.2.2提款人身份证或授权委托证明及委托人身份证；
3.2.3入场施工人员花名册；
3.2.4入场施工人员身份证复印件；
3.2.5入场施工人员意外伤害保险复印件；
3.2.6当月原始工资表，需经员工本人领取签字的工资表方为有效；（扫描件）
3.2.7现场施工进度表；
《工程付款请款单》要求填写完整，内容应包括日期、项目名称、
承包单位名称、付款方式、施工进度情况、合同总金额、已付金额、此次申请付款金额大小写、申请人本人签字，并经由施工项目经理、工程部经理、经营法规部经理、以及总经理分别签字后交至财务处领款。
四、报销流程
各部门购买公司物品时，应本着为公司节省资金，优质平价的原则，报销时，均应据实报销，如发现有虚报、多报等劣质行为，财务不予核销。
报销粘贴单均自行粘贴，要求：
4.2.1、报销票据应分类分张粘贴，如招待费、餐饮费、交通费、材料费、办公用品等均分张粘贴；
4.2.2、各类报销票据应向对方索要正规发票(餐饮、出租、公交、火车、长途客车、飞机、商业剪口发票等)，所有正规发票上应注明本公司名称及电话(公司开票信息可由财务处获取)、费用明细、金额、收款人及财务章方有效，原件不粘贴，与复印件粘贴单夹在一起报销；如不能开具正规发票，必须是对方开据的收据，并加盖对方公司现金收讫章，财务章或对方签字，不得自行书写，发现违规者财务部拒绝核销；
4.2.3、粘贴票据应整洁，不能重叠粘贴，应自粘贴单右侧向左侧依次粘贴，或顶上顶下叠粘，票据不能超过左侧的装订线，大小不得超过粘贴单，可折叠。
粘贴完毕，应在粘贴单右侧中间位置注明此项费用应归属的项目名称、发生时间、发生地点、事由(尽量详细)、参加人等，报销粘贴单上的金额应是此张粘贴上所有票据的总和，应准确计算，为小写，单据张数为大写，须有经办人签字及经办日期。
4.2.4、票据粘贴单的文字书写必须使用蓝黑、黑色的钢笔或者碳素笔。
4.2.5、归属于各项目部员工发生的费用，必须有项目经理签字方可报销；
4.2.6、招待费、协调费直接经总经理审批签字或事先请示，方可执行，否则事后不予报销；
、报销取款
4.3.1、所有的报销票据，经相关人员签字齐全后，交至财务出纳、
会计一一审核，财务审核后统一交至总经理处审批，审批合格后返回财务，由财务通知报销人领款。
五、采购入库、出库单的传递及时间
采购材料验收入库准确无误后，财务根据采购发票，入库单等票据进行核销借款。
材料入库单可随时交与财务部门核销，材料出库单由各项目部每周五下午3点之前传回公司，经材料组整理，周六或者下周一交与财务部门入账。
六、资金使用计划
公司各项目部于每月25日15点前（如遇节假日，顺延1天）将《资金使用计划》（详见附表3）交至经营法规部，《资金使用计划》内容应包括下个月预计将会产生的各施工系统的人工费、材料费、伙食补助费、协调费、招待费、油料费、交通费、租赁费、管理人员工资、管理人员福利费、运费、其他费用，如不按时递交，扣除部门主管领导当月工资的5%。