[教学]6.公司财务管理制度1.doc
财务管理制度及流程
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财务管理制度及流程财务管理制度及流程是企业内部建立起来的一套规范财务管理工作的制度和流程,以保证企业财务管理的合规性,高效性和透明度。
以下是一份财务管理制度及流程的示例。
一、财务管理制度1. 财务组织结构设立财务部门,包括财务总监、财务经理和会计人员等职位,并确立其职责和权限。
2. 财务预算管理每年制定财务预算,根据企业经营策略和目标确定各项预算指标,并进行审批和监控。
3. 会计核算原则采用符合国家财务会计准则的会计核算方法,确保财务报表真实、准确和完整。
4. 资金管理建立健全的资金管理制度,包括资金需求计划、资金调度和资金监控等流程,确保企业资金的充足和安全。
5. 费用管理规定各种费用的申请和报销流程,严格执行费用控制制度,确保费用的合理性和规范性。
6. 内部控制设立内部控制机制,包括风险评估、控制措施和内部审计等,保障企业资产的安全和管理的合规性。
7. 税务管理遵守国家税法和相关法规,确保税务申报和缴纳的合规性,并制定相应的税务管理制度。
8. 财务报告按照规定的时间和格式编制财务报告,包括资产负债表、利润表和现金流量表等,向企业内外部相关方提供财务信息。
二、财务管理流程1. 预算编制和审批流程财务部门与各个部门协同合作,制定年度预算,并由高层管理人员审批通过,确保预算的合理性和可执行性。
2. 费用申请和报销流程各部门根据需求提出费用申请,并经过审批程序后,进行费用发放和报销,确保费用的合规性和金融效益。
3. 采购流程采购需求由各部门提出,并按照采购流程进行供应商选择、合同签订和采购付款,确保采购的合规性和质量。
4. 收入管理流程收入来源的确认和收入的核算由财务部门负责,确保收入的真实性和及时性。
5. 资金管理流程资金需求由各部门提出,并由财务部门进行资金调度和监控,确保企业资金的充足和有效利用。
6. 财务报表编制和审计流程财务部门按照规定的时间和格式编制财务报表,并由内外部审计人员对财务报表进行审计,确保财务报表的准确和真实。
财务管理制度条线管理规定
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财务管理制度条线管理规定一、规定背景为了加强公司内部财务管理,规范工作流程和纪律,特制订此财务管理制度条线管理规定,以确保财务管理的透明度和准确性,保证公司资产和财产的安全。
二、管理对象本制度适用于公司内任何涉及到财务管理的部门和人员,具体包括但不限于:财务部、会计部、审计部门以及涉及公司资产和财产的员工。
三、会计核算管理1.财务部门应当建立健全会计资料档案管理制度,并指定专人负责管理档案;2.财务部门应当建立健全会计核算管理制度,规范会计核算流程;3.财务部门应当按时结算各种税费,确保税费申报准确无误;4.财务部门应当按时编制并公布年度财务报告。
四、资产管理1.公司财务部门应当建立资产管理制度,统一管理和监督公司资产的运作;2.资产的登记、变更、报废、支出等相关事宜,必须符合公司资产管理制度要求的审批流程;3.公司内部员工严禁盗用和滥用公司物资和资产,一经查实,将依法追究责任。
五、行政支出管理1.行政管理部门应当建立行政支出管理制度,详细规定行政支出的各类开支、报账等具体流程;2.各部门负责人应当严格按照预算计划执行,禁止超支和乱用经费;3.行政管理部门应当按时编制并公布年度行政支出报告。
六、内部审计管理1.审计部门应当建立内部审计管理制度,制定审计计划并按计划实施内部审计;2.审计人员应当按照内部审计管理制度,认真履行职责,发现问题应及时向负责人汇报;3.被审计部门应当如实提供相关信息和资料,认真接受审计人员的检查。
七、违规处罚对于违反财务管理制度的行为,公司内部将依法进行处罚,具体包括但不限于口头警告、书面警告、暂停职务、降低岗位职级、罚款、解除劳动合同等。
八、总则本制度的规定和流程具有法律效力,全体员工均应遵守。
如对本制度有任何意见和建议,应当向公司财务部门提出,并经公司财务部门审核批准后方可执行修改。
以上便是本公司的财务管理制度条线管理规定,望各位员工严格遵守,确保公司财务管理的透明度和准确性,保护公司资产和财产的安全。
公司财务监督管理制度
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公司财务监督管理制度一、总则为规范公司财务监督管理工作,提高财务管理水平,加强财务风险控制,制定本制度。
二、监督管理机构公司设立财务监督管理部门,负责公司财务监督管理工作。
财务监督管理部门领导由公司领导任命,直接向公司领导汇报工作。
三、监督管理职责1. 负责制定公司财务管理政策,监督财务制度执行情况;2. 监督公司资金使用情况,确保公司资金安全;3. 监督公司财务记录的合规性,确保财务数据真实、准确、完整;4. 监督公司会计核算、内部控制,确保财务数据的可靠性和准确性;5. 监督公司资金收支合规,避免资金占用、挪用等行为;6. 及时向公司领导报告财务风险,提出风险防范措施;7. 开展其他与财务监督管理有关的工作。
四、监督管理制度1. 财务制度(1)公司应建立健全的财务管理制度,确保财务管理规范。
(2)公司应及时修订和完善财务管理制度,适应公司业务发展需求。
2. 会计核算(1)公司应按照《企业会计准则》规定进行会计核算。
(2)公司应建立健全会计核算制度,确保会计记录真实、准确、完整。
(3)公司应按期编制财务报告,提供给有关部门和股东。
(4)公司应加强对会计核算流程的监督,防止违规操作和数据造假。
3. 资金管理(1)公司应建立健全资金管理制度,确保资金使用合规。
(2)公司应加强资金监督管理,防止资金滞留、挪用等情况发生。
(3)公司应加强对银行账户的管理,确保账户安全。
(4)公司应加强对资金流动情况的监督,及时调整资金使用计划。
4. 财务内部控制(1)公司应建立健全财务内部控制制度,确保公司财务活动合规、规范。
(2)公司应加强对财务内部控制制度的执行情况监督,确保内控制度有效落实。
(3)公司应加强对财务风险的识别和防范,及时采取控制措施。
五、监督管理措施1. 定期检查公司财务监督管理部门每季度进行一次公司财务检查,检查财务制度执行情况、会计核算准确性、资金使用合规性等。
2. 风险提示公司财务监督管理部门发现财务风险情况时,应及时向公司领导汇报,提出处理意见。
财务管理制度
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财务管理制度一、财务科工作制度1.按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》等文件精神,本单位财务实行统一管理,建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。
2.正确贯彻执行各项财经政策,加强财务监督,严格财经纪律。
财会人员要以身作则,奉公守法,对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。
3.合理组织收入,严格控制支出。
应收尽收,对各项开支实行预算管理。
对于临时必需的开支,应按规定的审批手续办理。
4.根据计划,正确编制年度的财务预算,办理会计业务。
按照规定的格式和期限,报送会计月报和年报(决算)。
5.加强经济管理,定期进行经济活动分析,并会同相关科室做好成本核算的管理工作。
6.凡本单位对外采购开支等一切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后,方能以据报销。
一切空白纸条,不能作为正式凭据。
7.会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆账。
8.财务科应与有关科室配合,定期对房屋、设备、办公家具、药品、器械等国家资财进行经常性的监督,及时清查库存,防止浪费和积压。
9.每日收入的现金要当日送存银行,库存现金不得超过银行的规定限额。
出纳和收费人员不得以长补短。
如有差错,由经手人详细登记,每月集中讨论,找出原因后报分管院长(主任)指示处理。
10.原始凭证、账本、工资清册、财务决算等资料,以及会计人员交接,均按卫生行政部门的规定办理。
11.按照上级统一的招标投标目录进行采购,建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。
12.奖金分配的原则、标准、程序公开透明,体现按劳分配、效率优先、兼顾公平;坚持奖金分配不得与药品收入挂钩的原则。
13.加强经济活动内控制度建设,建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度,保证国有资产的安全与完整。
二、经费审批及报销制度1.一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。
公司财务管理制度的制度内容
![公司财务管理制度的制度内容](https://img.taocdn.com/s3/m/9db7442f59fafab069dc5022aaea998fcc2240bb.png)
公司财务管理制度的制度内容公司财务管理制度的制度内容1. 引言财务管理制度是公司内部规范财务管理的一套制度和规定,旨在确保公司财务活动的合规性、透明度和效率。
本文将详细介绍公司财务管理制度的主要内容。
2. 财务组织架构公司财务组织架构是财务管理制度的核心,包括财务部门的职责和职能划分。
主要职责包括财务预算、会计核算、财务报告和资金管理等。
在财务组织架构中,应明确财务部门的层级关系、责任划分和工作流程。
3. 资金管理制度资金管理制度是公司财务管理的重要组成部分,涵盖资金筹集、存储、使用和监控等方面。
具体内容包括资金流程、款项支付规定、资金结算和费用报销等。
在资金管理制度中,还应设定内部控制机制,确保资金的安全和有效利用。
4. 预算管理制度预算管理制度是公司财务管理的重要环节,通过合理制定和执行预算,实现财务目标的管理。
预算管理制度包括年度预算编制、预算执行和预算控制等内容。
公司应设立专门的预算部门,负责预算的制定、执行和监控。
5. 会计核算制度会计核算制度是公司财务管理的基础,确保财务信息的准确和可靠。
会计核算制度包括会计政策和会计处理方法等。
公司应按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算,并建立健全的会计档案管理制度。
6. 财务报告制度财务报告制度是公司财务管理的重要环节,用于向内外部利益相关方提供财务信息。
财务报告制度包括财务报表的编制和披露。
公司应按照相关法律法规和会计准则编制财务报表,并及时披露给股东、合作伙伴和监管机构等。
7. 内部控制制度内部控制制度是保障公司财务管理有效运行的重要保障措施。
内部控制制度包括内部控制目标、控制流程和控制标准等内容。
公司应建立完善的内部控制制度,加强对财务活动的监督和管理。
8. 税务管理制度税务管理制度是公司财务管理的重要环节,确保公司遵守税法法规并履行纳税义务。
税务管理制度包括纳税申报、税务稽查和税务合规等内容。
公司应建立专门的税务部门,负责税务管理工作,并与税务机关保持良好的沟通和合作。
集团分公司财务管理制度
![集团分公司财务管理制度](https://img.taocdn.com/s3/m/d1bb2e52640e52ea551810a6f524ccbff021ca19.png)
集团分公司财务管理制度1.引言本文档旨在规范集团分公司的财务管理制度,确保财务活动的合法性、准确性和透明度。
该制度适用于所有分公司的财务管理,包括预算编制、财务报告、会计记录等方面的内容。
2.财务管理职责2.1 财务部门每个集团分公司都应设立独立的财务部门,负责财务管理的执行和监督工作。
财务部门的具体职责包括但不限于:•编制年度财务预算;•监督和记录资金流动,确保资金使用符合规定;•准确记录和处理会计信息,编制财务报告;•参与决策过程,为集团提供财务分析和建议。
2.2 部门经理每个分公司的部门经理在财务管理中负有重要责任。
部门经理应确保部门财务活动的合法性和准确性,并积极配合财务部门的工作。
2.3 员工所有员工都应遵循分公司的财务管理制度,确保个人财务活动与公司利益保持一致。
员工有责任按照规定的程序和要求报销、核销费用,并参与财务活动的审计和监督工作。
3.财务管理流程3.1 预算编制和审批每年初,财务部门应根据分公司的经营计划和发展目标编制年度财务预算。
预算编制应充分考虑市场环境和经营风险,确保合理性和可行性。
预算应经过相关部门的审批,并由董事会最终批准。
3.2 收支管理分公司的收入和支出应按照财务预算进行管理。
收入来源包括销售额、投资收益等,支出范围涵盖日常运营费用、销售费用、研发费用等。
各部门经理有责任监督和控制支出,确保符合预算和集团政策。
3.3 资金管理财务部门应定期进行资金预测和管理,确保分公司的日常资金需求得到满足。
重点包括现金流分析、应收账款管理、应付账款管理等。
财务部门还应与金融机构保持良好沟通,确保财务活动的顺利进行。
3.4 会计记录分公司的会计记录应按照相关法律法规和会计准则进行。
财务部门负责会计账簿的日常记录和维护,包括凭证的录入、账务的调整等。
会计记录应准确、完整,并及时提供给审计部门和监管机构。
3.5 财务报告财务部门应定期编制财务报告,向上级管理层、董事会和股东提供财务信息。
财务管理制度全文
![财务管理制度全文](https://img.taocdn.com/s3/m/0a881c4df02d2af90242a8956bec0975f465a4eb.png)
财务管理制度全文为了规范公司财务管理行为,做到合法、规范、透明、高效的财务管理,提高财务工作效率,维护公司的财务安全,制定了以下财务管理制度。
第一章总则第一条:为规范公司财务管理行为,制定本制度。
第二条:公司财务管理应当遵守国家法律法规和公司章程的规定。
第三条:本制度适用于公司全体员工。
第二章财务制度第四条:公司财务管理应当依据本制度进行,确保财务管理的规范与规范性。
第五条:公司财务人员应当做到遵守法律法规和本制度。
第六条:公司应当实彳亍专人专职,职责明确,管理严格的财务管理制度。
第七条:公司每个财务科目和财务业务的核算标准、程序、账簿等应当经过审核、备案,并公示。
第三章集资、融资财务第八条:集资、融资活动应当遵守国家法律法规的规定,符合公司章程的规定。
第九条:对公司的股权、债权投资应当进行评估,评估报告应当及时报送给公司董事会审议。
第十条:公司的融资活动应当按照财务预算和融资计划进行,必要时应当制定融资风险管理措施。
第四章资金管理第十一条:公司应当制定资金管理制度,并严格落实。
第十二条:公司应当合理规划资金周转计划,防止资金占用和浪费。
第十三条:公司应当建立完善的资金预算制度,并定期进行资金流量管理。
第五章会计核算第十四条:公司应当依据国家财政部规定,制定会计核算制度。
第十五条:对于每一笔交易,公司应当记录会计凭证,及时签字盖章。
第十六条:公司应当做好原始凭证、会计账簿等财务压帐的保存。
第十七条:公司应当按照国家有关要求编制财务报表,各项数据应当真实、完整、准确。
第六章税收管理第十八条:公司应当遵守国家有关税收管理的法律法规。
第十九条:对于涉及税金的交易,公司应当及时报税。
第二十条:公司应当合理避税,并依法处理好税务争议。
第七章费用管理第二十一条:公司应当做好职工工资、福利、保险等费用管理。
第二十二条:公司应当做好各项旅游费、交通费、设备采购等费用的管理。
第八章财产管理第二十三条:公司应当建立健全财产管理制度,完善资产管理制度。
企业财务管理制度(超详细)
![企业财务管理制度(超详细)](https://img.taocdn.com/s3/m/9cd94b22dcccda38376baf1ffc4ffe473268fd6c.png)
企业财务管理制度(超详细)1. 引言企业财务管理制度是指企业为了规范和优化财务管理工作,确保财务信息的准确性和可靠性,保障企业财务健康发展的一套制度和规则。
本文介绍了企业财务管理制度的内容和要点,包括财务管理职责、会计核算制度、财务预算管理、财务审计与监督等。
2. 财务管理职责财务管理职责是企业财务管理制度的核心内容之一,它明确了各个财务部门的职责和权责。
主要包括以下内容:财务部门的组成和职责分工;财务人员的任职资格和职责要求;财务决策的程序和权限;财务部门与其他部门的协作关系。
3. 会计核算制度会计核算制度是指企业进行财务会计核算的一整套规则和方法。
它包括会计政策、会计制度和会计方法。
会计核算制度的主要内容包括:会计政策的确定和调整;会计制度的建立和实施;会计方法的选择和应用;会计记账和报表的编制。
4. 财务预算管理财务预算管理是指企业对财务活动进行预测和计划,制定财务预算,并通过对预算执行的监控和评估,实现财务目标的管理。
财务预算管理的内容包括:财务预算的编制和分配;预算执行的监控和控制;预算执行情况的评估和分析;预算修订和调整的程序和权限。
5. 财务审计与监督财务审计与监督是指对企业的财务会计活动进行检查和监督的过程。
它包括内部审计和外部审计两个方面。
财务审计与监督的主要内容包括:内部审计的组织和实施;外部审计的选择和委托;审计人员的资格和责任;审计结果的报告和意见。
6. 其他相关事项除了以上主要内容外,企业财务管理制度还包括其他一些相关事项,如财务培训和教育、财务信息的披露和公开、财务风险管理等。
这些内容都是为了进一步完善和提升企业的财务管理水平。
7.企业财务管理制度对企业的财务管理工作具有重要的指导作用。
通过建立和实施财务管理制度,可以规范财务管理行为,提高财务管理效率,保证企业财务信息的准确性和可靠性,为企业的可持续发展提供坚实的财务基础。
企业应高度重视财务管理制度的建立和执行,不断优化和完善制度,以适应新的市场环境和发展需求。
公司财务的管理制度(通用6篇)
![公司财务的管理制度(通用6篇)](https://img.taocdn.com/s3/m/7bbfdff9b04e852458fb770bf78a6529647d35ca.png)
公司财务的管理制度(通用6篇)公司财务的管理制度1第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益,加强财务管理和经济核算,根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规,结合公司实际情况,制定本规定。
1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为,准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金,有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。
1.3本规定在公司内部暂时执行,随着公司业务的正常开展和不断拓展,将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制,公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。
公司设置独立的财务机构即财务部。
2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要,配备财会人员,加强对财会人员的管理。
2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算,主要职责为:(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;(2)参与公司筹资方案的拟定和实施;(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见;(4)参与公司经营决策,统一调度资金;(5)负责公司财务预算管理、会计核算;(6)负责编制合并报表,提供财务数据,如实反映公司的财务状况和经营成果,并作好项目和财务分析工作;(7)监督财务收支,依法计缴税收;(8)负责公司财务会计档案的保管,票据申购、使用、核销等管理工作;(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及账表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支;(10)参与对子公司的财务管理。
(11)协调处理与各单位的关系。
2.4财务部建立稽查制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
有限责任公司财务管理制度
![有限责任公司财务管理制度](https://img.taocdn.com/s3/m/829250cc6429647d27284b73f242336c1eb930b1.png)
有限责任公司财务管理制度一、目的和适用范围本制度的目的是规范有限责任公司的财务管理,确保公司资金的合理运作和财务信息的准确性,同时保护公司的利益。
本制度适用于所有有限责任公司的财务管理人员和相关工作人员。
二、管理标准2.1 财务部门的设置与职责1.公司应设立财务部门,并聘任财务主管负责该部门的日常运作。
2.财务部门的主要职责包括但不限于:–组织编制公司财务预算和财务报表;–监督和管理公司的资金流动和往来账务;–负责资金的合理调度和运作,提供相关决策支持。
2.2 财务流程管理1.财务部门负责建立和完善财务流程,包括:–资金收付流程;–财务报销流程;–财务决策流程等。
2.财务流程应符合相关法律法规和公司内部规章制度的要求,确保流程合规、高效。
2.3 预算管理1.财务部门应按照公司的经营计划和战略目标,制定并控制年度预算。
2.预算编制应充分考虑公司实际情况和市场环境,合理分配资源和成本。
3.各部门应按照年度预算执行,及时报告预算执行情况,并在需要的情况下提出预算调整建议。
2.4 财务报告和财务分析1.财务部门负责准确、及时地编制各类财务报告,包括:–资产负债表;–利润表;–现金流量表等。
2.财务报告应符合相关会计准则和法规的要求,反映公司财务状况和经营成果。
3.财务部门应进行财务分析,提供合理的财务建议和决策支持。
2.5 内部控制管理1.公司应建立健全的内部控制制度,保护公司资产免受损失和浪费。
2.财务部门应加强对财务风险的监测和控制,包括但不限于:–资金安全风险;–财务诈骗风险;–财务信息泄露风险等。
2.6 税务合规管理1.财务部门应遵守相关税法和税务政策,确保公司纳税合规。
2.财务部门应定期更新税法和税务政策的变化,及时调整相关财务管理措施。
3.财务部门应及时向公司提供相关税务咨询和申报支持。
三、考核标准3.1 工作目标和指标1.财务部门应根据公司的经营目标和战略计划,制定本年度的工作目标和指标。
公司财务部管理制度
![公司财务部管理制度](https://img.taocdn.com/s3/m/cff874f18ad63186bceb19e8b8f67c1cfad6ee23.png)
公司财务部管理制度公司财务部管理制度(7篇)随着社会一步步向前发展,越来越多人会去使用制度,制度是国家法律、法令、政策的具体化,是人们行动的准则和依据。
你所接触过的制度都是什么样子的呢?下面是小编帮大家整理的公司财务部管理制度,欢迎大家分享。
公司财务部管理制度1一、财务总监职责:(一)在董事会和总经理领导下,管理公司会计、报表、预算工作;(二)负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准;(三)制定和管理税收政策、物业收费方案及程序;(四)组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益;(五)监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议。
二、会计岗位职责:(一)贯彻执行《会计法》等财经法律制度,制止违反财经纪律、财会制度的现象,发现重大问题及时向部门领导报告,确保企业各项财务活动符合有关规定;(二)审核各部门编制的费用报表,办理收入、成本、资金等会计核算,按时编制各种财务报表,使经营成果得到准确及时反映。
根据国家有关规定,严格发票管理。
并定期检查发票使用情况;(三)负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。
协调各岗每月以报表方式对账目做出结算;(四)负责公司财务收支核算,即对各类报表的审核、监督及核销工作;(五)保管好各类财务资质证件、印章;(六)编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表;(七)协调出纳员进行资金业务管理;(八)对进项发票进行登记,并及时到税务机关认证;(九)按时报税、交税。
协调好税务部门的工作;(十)编制应收、应付、往来款项报表,每月传达到公司各部门进行帐目核对;(十一)树立公司形象,保证公司名誉不受到侵害。
三、出纳岗位责任:(一)遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度;(二)负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作,定期进行货币资金的业务核算;做到所有账目日清日结、准确无误;(三)费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续,对每张票据严格把关,严格控制费用,做到有据可依;(四)按时填报各种现金银行、费用等月报表;(五)及时办理订货汇款、必须严格把关,手续齐全方可办理,编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额;(六)保管好各种印章,按规定使用;(七)保管好各类原始票据以备查找;(八)树立公司形象,保证公司名誉不受到侵害。
财务管理制度(精简)
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财务管理制度(精简)财务管理制度是一项非常重要的规章制度,对于任何企事业单位都是必不可少的,它是保障财务管理的基础。
一个好的财务管理制度可以帮助企业规范财务管理流程,提高经济效益,更好地为企业的发展打下基础。
一、财务管理制度的基本原则1. 安全原则:确保企业资金的安全,防止资金损失和滥用。
2. 精确原则:确保财务记录的精确性和准确性,不得虚假记账。
3. 规范原则:按照规定的程序和标准进行财务管理,不得违反有关法律法规。
4. 统一原则:财务管理应当统一管理,在企业内部形成统一的财务管理制度。
5. 经济原则:在保证资金安全和精确性的前提下,应当采取经济的措施,节约财务管理成本。
二、财务管理制度的内容1. 财务预算规定财务预算是企业财务管理的重要环节,对于规划企业的发展、实现经济效益有着非常重要的作用。
企业应当根据自身实际情况,制定年度财务预算,并按照预算执行。
2. 资金管理办法资金是企业的命脉,企业应当加强资金管理,防止资金失控,确保企业的资金安全。
企业应当制定资金管理办法,规定财务管理人员应当如何处理各类资金,如何办理收支业务,如何进行现金管理等。
3. 公司会计核算办法会计核算是企业财务管理的重要内容,企业应当按照会计法规定的标准进行会计核算,保证财务数据的真实性和准确性。
企业应当制定公司会计核算办法,规定会计核算程序,明确各项会计核算的处理方法。
4. 资产管理规定企业拥有的资产是企业的重要财富,其价值高昂,管理难度大。
为了防止资产的损失和滥用,企业应当制定资产管理规定,规定所有企业资产的来源、去向、管理责任人、使用范围、保养维护等。
5. 分支机构管理办法企业往往拥有多个分支机构,这些机构的财务管理也是企业财务管理的一部分。
为了确保各个分支机构的财务状况和企业总部的财务状况的一致性,企业应当制定分支机构管理办法,规定分支机构的财务管理流程。
6. 财务报表编制规定财务报表是企业财务管理的重要内容,是企业财务状况的真实反映。
公司财务管理制度及流程(3篇)
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公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是指为规范公司财务管理行为、确保财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和流程。
下面是一般性的公司财务管理制度及流程:1. 财务筹划:制定财务目标、计划和预算,并进行资金筹划。
2. 财务分析:对公司的财务状况和经营情况进行定期分析,提供财务决策的依据。
3. 会计核算:按照国家的财务会计准则,进行财务会计核算,包括凭证的登记、账簿的填制、财务报表的编制等。
4. 成本核算:对公司的生产成本进行核算,包括直接材料、直接人工、制造费用等的计算。
5. 资金管理:负责公司资金的筹措、使用、结余和监督,确保资金的安全和合理利用。
6. 财务审计:定期对公司的财务状况、资金使用情况进行内部或外部审计,确保财务报表的准确性和真实性。
7. 税务管理:负责公司的税务筹划、纳税申报、税款缴纳等工作,确保公司的合法合规缴税。
8. 风险管理:对公司可能面临的财务风险进行分析和评估,并制定相应的风险管理策略。
9. 内部控制:建立健全的内部控制制度,确保公司的财务活动符合公司政策和法规,并防范财务风险。
10. 报告与沟通:及时向公司管理层报告财务状况和相关信息,帮助管理层做出决策,并与相关部门进行有效沟通。
以上是一般性的公司财务管理制度及流程,实际操作中还要根据公司的特点和需求进行具体制定和实施。
公司财务管理制度及流程(2)公司财务管理制度和流程旨在确保公司财务的正常运行和管理,以及保护公司的财产和利益。
以下是一般的公司财务管理制度及流程的基本内容:1. 财务管理制度的建立:- 确定财务管理的目标和原则;- 制定公司财务管理制度的规章制度、工作流程和操作规范。
2. 财务统筹和预算管理:- 根据公司的经营目标和战略制定年度和季度预算;- 管理和控制预算执行情况,进行预算修订和调整。
3. 财务会计管理:- 设立有效的会计体系,包括资产、负债、收入、费用等核算科目;- 制定会计准则和会计政策;- 组织财务会计报告,包括财务报表、财务分析报告等。
财务管理制度(5篇)
![财务管理制度(5篇)](https://img.taocdn.com/s3/m/53466966b80d6c85ec3a87c24028915f804d84fe.png)
财务管理制度1.会计年度自一月____日起至十二月____日止。
2.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
3.财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。
4.财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。
5.财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
6.财务工作人员对本公司实行会计监督。
7.财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
8.财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。
9.财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
10.财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
11.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
12.财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。
13.财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。
14.财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
财务管理制度(2)是指一个组织或企业为规范和规范其财务管理活动而建立的一系列规章制度和程序。
它涵盖了公司内部的财务管理体系、财务管理流程、财务管理职责和权限的分配等内容。
一个完善的财务管理制度有助于提高财务管理的效率和准确性,防止内部财务风险的发生,并帮助组织实现财务目标。
财务管理制度通常包括以下方面的内容:1. 财务制度:包括财务核算、报表编制、报表审核和报表披露等方面的规定,确保财务信息的真实、准确和完整。
2. 预算管理制度:包括预算编制、执行和控制等方面的规定,确保组织的资金使用合理和有效。
国科控股公司财务管理制度
![国科控股公司财务管理制度](https://img.taocdn.com/s3/m/68c55622a88271fe910ef12d2af90242a995ab4b.png)
国科控股公司财务管理制度前言本文档旨在规范国科控股公司的财务管理制度,确保公司的财务活动合法合规,更好地为实现公司的战略目标提供有力支持。
一、会计政策1.国科控股公司的会计政策应基于《财务报告编制准则》和相关法律法规,确保财务报告的准确和完整。
2.如果会计政策的变化会对公司的财务报告造成影响,则必须在相关文件上做出明确说明并经过审批。
3.具体的会计政策应由财务部门起草,并应得到财务总监的批准。
二、财务预算1.每年度的财务预算应由财务部门制定,该部门负责跟踪和汇总所有相关信息,确保预算的准确性。
2.经理们应在制定预算时积极参与并提供可能的支出和收入指南,以确保全面和准确的预算。
3.预算应按时提交给董事会批准,并应及时更新以反映任何实际变化。
三、会计审计1.每年度的会计审计应由独立的会计师事务所完成。
2.审计应根据国际审计标准进行,并采用审计计划和程序来评估内部控制的有效性。
3.审计的目的是确认财务报告的准确性和完整性,因此应充分探讨潜在的财务风险和虚假报告的可能性。
四、资金管理1.财务部门应监控公司资金的流动,以确保公司能够按时支付所有应付账款。
2.公司应限制人员的账户访问权限,并应在未授权时对所有尝试访问账户的行为进行监控。
3.财务部门应检查所有收到的账单和发出的付款指令,以确保准确性和完整性。
五、内部控制1.内部控制应用于所有财务交易和操作,是确保账户余额准确和误报几率最小的最佳工具。
2.所有员工都应遵守内部控制制度,并应随时向财务部门报告任何异常情况。
3.所有内部控制制度应得以补充和完善,以确保其始终符合公司的特定需要和要求。
六、违规行为1.国科控股公司对所有财务违规行为采取一个零容忍政策。
2.任何发现财务违规行为的员工都应立即向上级汇报,以便采取适当措施。
3.所有财务违规行为应立即得到肯定,并应根据公司惯例进行处理。
七、总结以上是国科控股公司财务管理制度的概述,它的实施对公司的长期成功至关重要。
公司财务管理规章制度
![公司财务管理规章制度](https://img.taocdn.com/s3/m/3c04f86c3868011ca300a6c30c2259010202f3c5.png)
公司财务管理规章制度1. 财务管理的目的和职责1.1 目的公司的财务管理的主要目的是维持公司的正常经营和健康发展,通过对公司财务状况的监督和管理,维护公司的资产安全和利益最大化。
同时,财务管理还要保证公司遵守相关法律法规和政策规定,及时进行纳税申报,并根据公司的经营状况提出财务建议和管理意见,为经营决策提供参考依据。
1.2 职责1.财务部门要按照公司的财务管理制度和规定,对公司的财务状况进行全面的监督和管理,并对公司的财务状况进行分析和评估。
2.财务部门还需根据公司的经营状况,提出财务建议和管理意见,并为经营决策提供参考依据。
3.财务部门要及时进行纳税申报和缴纳税款,并将纳税情况及时报告给公司管理层。
4.财务部门要为公司的业务部门和其他相关人员提供必要的财务咨询服务,帮助他们理解财务信息。
5.财务部门要保管好公司的会计账册和其他财务文件,并及时向公司上级管理部门报告相关情况。
2. 财务管理的具体措施2.1 会计核算1.财务部门要按照会计准则和财务管理制度,对公司的各项财务活动进行核算和记账。
2.财务部门要保证各项会计账册的准确无误,防止漏报、错报或重复报账。
3.财务部门要及时对账和调账,确保各项账务的正确性。
2.2 预算管理1.财务部门要按照公司的发展战略和现有资金情况,制定合理的预算计划,保障公司的正常运转和发展。
2.财务部门要进行预算执行情况的监督和控制,及时调整和处理预算执行中的问题。
3.财务部门要将预算执行情况及时报告给公司管理层,供其决策参考。
2.3 资金管理1.财务部门要合理安排公司的资金使用,根据公司的短期和长期需求,进行资金调度和运营。
2.财务部门要及时监督和控制公司的资金使用情况,避免超支和滞留现象的出现。
3.财务部门要及时报告公司的资金状况和流动情况,为公司经营决策提供参考。
2.4 审计管理1.财务部门要按照公司的财务管理制度和规定,及时对公司的财务状况进行审计和核查。
2.财务部门要及时发现和纠正财务管理存在的问题和漏洞,及时改进和完善公司的财务管理制度。
公司财务管理制度内容
![公司财务管理制度内容](https://img.taocdn.com/s3/m/cd91be2449d7c1c708a1284ac850ad02df800766.png)
公司财务管理制度内容公司财务管理制度是规范公司财务运作和管理的一套制度和措施,旨在保障公司财务安全、提高财务管理效率和透明度。
下面是一个简单清晰的公司财务管理制度的内容,包括以下几个方面:1.财务组织结构:(1)设置财务部门,明确人员职责和权限;(2)配备合适的财务人员,包括会计师、出纳员等;(3)设定财务主管和核算主管,负责财务运作和财务审计。
2.财务制度和流程:(1)设定会计核算制度,包括会计准则、会计政策和会计报表的编制要求;(2)明确财务操作流程,包括原始凭证的收集和录入、财务报表的编制和公布等;(3)确定财务审核制度,包括对财务收支的审核和审批流程。
3.预算管理:(1)制定年度财务预算,包括收入预测、成本控制和利润分配等;(2)设立预算执行和监控机制,及时发现和解决预算偏差问题;(3)定期进行预算评审,看是否需要调整预算计划。
4.资金管理:(1)制定资金计划,包括日常资金流动和长期资金需求的规划;(2)注重资金预测和预警,确保公司有足够的资金储备;(3)建立资金监控和控制机制,防止资金外流和滥用。
5.资产管理:(1)建立固定资产管理制度,包括资产购置、清查和折旧计算等;(2)设定资产使用和维护规范,延长资产使用寿命;(3)定期进行资产盘点和评估,确保资产价值的准确性。
6.税务管理:(1)遵守国家税法和税务规定,保证税收的合法纳缴;(2)设立税务申报和缴纳流程,确保及时、准确申报和缴纳税款;(3)设立税务风险防范机制,避免税务风险和罚款。
7.内部控制:(1)建立内部控制制度,包括财务内部控制和风险管理控制等;(2)设立审计委员会或内部审计部门,定期进行财务审计;(3)建立制度监督和违纪违规处理机制,对违规行为进行相应处罚。
8.信息披露和报告:(1)定期公布财务报表和业绩报告,确保信息的透明度;(2)遵循相关法规和规定,及时履行信息披露义务;(3)建立内外部信息交流和沟通渠道,及时解答相关问题。
公司财务监督管理制度
![公司财务监督管理制度](https://img.taocdn.com/s3/m/cdc929d8534de518964bcf84b9d528ea81c72f1c.png)
公司财务监督管理制度背景公司是一个实体组织,在经营过程中会需要处理大量的财务事宜。
因此,公司需要建立完善的财务管理制度来确保财务操作的合法性、合规性和透明性,并最大限度地保护公司利益。
本文档就是为了解决这些问题而编写的。
财务管理目标公司的财务管理目标是保证财务信息的准确性及时性,规范财务行为,确保公司业务健康、稳定、持续发展。
财务管理职责1.财务主管是负责公司财务管理的主要责任人员,负责指导、协调和检查公司全面财务管理工作。
2.财务主管有权对公司各部门财务及同级管理人员提出指导意见,并对他们的工作进行监督和检查,以确保业务和财务的顺利进行。
3.公司各部门负责人有责任确保本部门财务信息的准确性、完整性和及时性,同时负责参与公司各种财务审核工作。
资金收付管理1.公司应依据业务需要制定和实施现金收付计划。
2.公司所有的现金收付都应以银行转账、支票、电汇或银行汇票等电子交易方式进行,以确保安全性和追溯性。
3.公司所有现金支出都应按照规定的流程和程序进行,需经过相关人员的审批和签字,并记录在凭证中备查。
4.公司应定期进行现金盘点,以确认资金存量是否与财务账目相符。
报销管理1.公司报销的所有费用应当与公司业务相关,并符合相关法律、法规和公司政策规定。
2.报销申请应当按照规定的流程和程序进行,包括明确费用项目、报销金额、费用发生日期和报销人员等信息,需经过相关人员的审批和签字,并记录在凭证中备查。
3.报销凭证应当真实可靠,并应当与实际发生的费用相符。
对于不符合规定的报销费用将进行追究责任。
凭证管理1.公司应设立统一的凭证管理规范,包括凭证的用途、编制规则,凭证的存放、审核、签字和备份等。
2.凭证应当按照规定的流程和程序进行,需经过相关人员的审核和签字,并记录进账簿中备查。
3.凭证的编制应当体现真实、准确、完整、合法和规范的原则。
一旦发现编制不当,应当及时更正并进行追究责任。
审计管理1.公司应依法进行年度审计,并对财务报告进行公开、透明。
公司财务管理制度的制度内容
![公司财务管理制度的制度内容](https://img.taocdn.com/s3/m/6234ac12ac02de80d4d8d15abe23482fb4da0291.png)
公司财务管理制度的制度内容1. 财务管理目标公司的财务管理目标是确保公司财务健康和稳定,保护公司资产,提高财务绩效,为公司决策提供准确和可靠的财务信息支持。
2. 财务组织结构公司财务部门的组织结构应该合理,包括财务总监、财务经理、会计、出纳等职位,各职位应该明确职责和权限,保证财务管理的专业性和有效性。
3. 财务报告与分析公司应该按照相关法律法规和会计准则编制财务报告,定期提交报表,包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
财务报告应该真实、准确、完整,并及时进行财务分析,提供给公司管理层作为决策依据。
4. 预算编制与执行公司应该制定年度预算,并按照预算进行财务管理和执行。
预算应该合理、科学,制定过程应该透明,并及时进行预算执行情况的监控和调整。
5. 资金管理公司应该建立科学有效的资金管理制度,包括资金筹措、资金运作、资金使用等方面。
资金管理应该注重风险控制,确保公司资金的安全和合理运用。
6. 成本管理公司应该进行成本管理,包括成本核算、成本控制、成本分析等方面。
成本管理应该合理、科学,提高产品或服务的竞争力,并确保公司获得合理的利润。
7. 税务遵从公司应该遵守相关税务法规和规定,及时进行税金申报和缴纳,并确保税务合规,避免税务风险。
8. 内部控制公司应该建立健全的内部控制制度,包括财务管理流程、审批制度、风险管理等方面,确保财务操作合规、规范,防止内部风险和欺诈行为。
9. 外部合作与审计公司应该积极与外部审计机构合作,定期接受外部审计,以核实财务报告的真实性和准确性。
公司还应与银行、税务部门等建立良好的合作关系,及时解决相关问题。
10. 财务培训与专业素养公司应该注重财务培训与专业素养的提高,定期组织财务人员进行培训和学习,提高财务管理水平和专业能力,适应企业发展需求。
以上是公司财务管理制度的一些基本内容,公司应根据自身情况和实际需求进行具体制度的制定和完善。
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[教学]6.公司财务管理制度1 企业管理文件编号:QYGL--2012-006《公司财务管理制度》编制:日期:审核:日期:批准:日期:南京张弓电器设备有限公司2012年3月公司财务管理制度第一章总则1.1 为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》,特制定本财务管理制度。
1.2 本管理制度适用于全公司各个部门。
所有员工在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计人员的管理2.1 公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责:在公司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对帐工作,指导仓库保管员建帐、对帐;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。
2.2 财务部岗位设置为:财务经理、主管会计、出纳员、成本核算员。
2.3 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。
2.4 财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。
原材料库、成品库的核算工作和车间统计工作,由财务部门负责业务管理。
仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5 财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度,按绩效考核结果,兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产范围:包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其它应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款,个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批,但是总经理归来后补办有关手续。
3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用,凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。
日记帐要逐日结出余额,并与库存现金相核对,月末与总帐相核对。
出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公,短款由责任人赔偿。
3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务部门预借差旅费。
归来后的三天之内及时到财务部门结算,做到一次一清,不允许跨月结算和几个地方出差混合结算,对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%计收利息并扣发工资。
3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(一周用量),当日收取的现金要及时送存银行,不得留存超限额的过夜现金,以确保财产的安全。
3.2.5企业职工报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款,不允许职工长期占用企业资金,各种借款条月底必须入帐,不允许出现跨月白条顶库现象。
3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心,企业应将营业收入、下角料变现等款项及时交付财务部门,以便及时处理帐务。
3.3银行存款管理3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》,银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制,银行付款必须经总经理批准,手续齐备,不准携带空白支票外出,确须携带空白支票外出者,须经领导批准,办理领用登记手续,要建立支票领用登记簿,空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号,因使用支票不当造成企业损失时,应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后,要当天将存根和有关凭证带回,并到财务部门及时结算,不准将空白支票留存其他单位。
凡前帐未清者,不准再领用支票。
3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记,每日结出余额,定期与银行对帐单相核对,并编制银行余额调节表,调整未达帐项,出现长期未达帐项时要查明原因,上报领导。
3.4应收帐款及预付帐款的管理3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐,即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐,不准笼统的以地名代替。
应收帐款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等),不得单方入帐。
财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。
3.4.2各项债权、债务要定期进行清理核对,每年最少进行一次发函或派员核对,每季末要编制帐龄分析表,并上报有关领导。
对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项,按照谁经办谁回收的原则,损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏帐损失,由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
3.4.3 收回的帐款要及时上交财务部门,如发现货款已被私自挪用不交者,交司法部门处理。
3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款,健全借款审批制度,职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
3.4.5支付预付帐款必须有合同、协议书等书面文件,根据合同需预付帐款时,须经办人签章,经领导批准后方可付款,并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。
3.4.6本企业采用坏帐准备金制度,每年年末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金,年终调整。
3.5存货的管理3.5.1存货是指企业所拥有或控制的,能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产,主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。
原材料主要包括:主要材料如钢板;辅助材料如铰链、门封条、螺栓、螺帽等;备品备件扳手等;福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类。
3.5.2存货的计价、按实际成本计价。
3.5.2.1原材料的购入价格包括买价,装卸费、包装费、运输途中的损耗,入库前的挑选费,市外运输费,保险费以及缴纳的税等。
3.5.2.2原材料出库以移动平均法计算出库材料的成本。
3.5.3原材料的购入材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单,经有关领导批准后方可到财务部门借款。
严禁无计划采购,超定额库存。
3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后,须持总经理签批的采购单、购货发票,购销合同(协议),合格证等到质检部门(化验)进行质量检验,检验合格后签检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。
3.5.5仓库部门在将材料验收入库前,应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符,同时对照检验(化验)部门出具检验报告,经检验合格后方可验收入库,填制材料验收入库单,并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。
3.5.6 材料验收入库单一式三联,一联留存做为仓库部门记帐凭证,一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理帐务,一联为供货方证明。
3.5.7对于货已到而发票未到的材料,仓库部门可以根据检验单据办理临时入库,做好入库材料台帐登记工作,填制一式三联估价入库单,仓库留存一联据以入帐,一联送交财务处理帐务,月初用红字入库单冲回估价入库,待发票到达时填制正式入库单。
3.5.8材料出库管理3.5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单,由统计员填制,填制内容要全面、真实、准确,领料单用途要根据生产计划填清产品批号,作为归集成本费用的依据,领料单一式三联,车间统计一联,财务一联,仓库一联,超出预算的用料由车间主任签批,月底统一报总经理审批,非生产性的用料属售后服务的由生产计划部提出申请,其他用料,由行政部提出申请,会计开票经总经理签批后,仓库方可发货。
3.5.8.2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表,仓库部门编制材料出库汇总表,车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相符。
3.5.9产品入库管理车间产成品生产完毕,要会同仓库、质检部门填制检验合格单,仓库据以填制产成品入库单,产成品入库单一式三联(注明生产令号);一联仓库记帐,一联送交财务,一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。
3.5.10产成品出库管理仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货,同时在出门联签字,保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行,月末时,由保卫人员、仓库人员将提货联,出门联汇总,于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。
3.5.11仓库部门要做到见单付货,及时登记有关帐簿,设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐,严禁白条顶库现象。
3.5.12月末在产品和自制半成品的管理。
月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作,及时编制、报送盘点登记表,确保月末成本核算的真实性和准确性。
[教学]Eqdqphi学生社团财务管理制度(试行)1七夕,古今诗人惯咏星月与悲情。
吾生虽晚,世态炎凉却已看透矣。
情也成空,且作“挥手袖底风”罢。
是夜,窗外风雨如晦,吾独坐陋室,听一曲《尘缘》,合成诗韵一首,觉放诸古今,亦独有风韵也。
乃书于纸上。
毕而卧。
凄然入梦。
乙酉年七月初七。
-----啸之记。
学生社团财务管理制度(试行)第一章总则第一条为规范我校社团财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,增加财务透明度,促进我校社团工作健康有续地发展,根据国家有关法规、《宝山职业技术学样社团联合会章程》及校团委指示精神,结合社联自身特点,制定本制度。
第二条本制度使用于社团联合会及其所属社团。
第三条社联财务制度的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度及校内有关财务制度;坚持勤俭节约的方针;正确处理社团发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。
第四条社联财务管理的主要任务是:依法多渠道筹集资金;合理编制财务预算,并对预算执行过程进行控制和管理;加强财务管理,防止公共财物流失;建立和健全财务规章制度,规范社联内部经济程序;如实反映社联财务状况;对社团经济活动的合法性、合理性进行监督。
第二章财务管理机构第五条社联财务管理实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制,第六条社联财务工作由社联财务部负责,实行部长负责制。
第七条社联财务部在部长的领导下,统一管理下属社团的各项财务工作。
社联财务部不设与社团负责人任职重叠的人员。
第八条社联各下属社团财务部必须遵守和执行社联统一制定的财务规章制度,并接受社联财务部的统一领导、监督和检查。
各社团负责人或财务负责人在换届时,务必将账目结清方可离职。
第九条社联财务部人员任命、撤消由社联常务理事会讨论通过,不得任意调动或者撤换。
第三章、收入管理第十条社联收入包括:(一)上级补助收入,即从主管部门和上级单位取得的日常行政经费、活动经费及专项资金;(二)社联各下属社团招纳新会员收取的会费;(三)赞助收入,即从外界企事业单位取得的赞助经费;(四)其它收入,即上述规定范围以外的各项收入,包括捐助收入、利息收入等。