国内保理业务风险点及防控措施三篇

国内保理业务风险点及防控措施三篇篇一：国内保理业务风险点及防控措施一、国内保理业务的含义和实质国内保理业务是指国内销售商将其现在或将来的、与购货商订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给银行，从而获得银行为其提供的贸易融资等金融服务。

从定义可以看出，国内保理最大的优点是银行可以借用大型优质企业的良好信用，受让其上游的中小企业应收账款债权，为部分中小企业提供贸易融资等服务。

因此，它是一项可以有效扩宽银行中小企业信贷业务的信贷产品。

但是，国内保理在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处，潜藏的风险也不尽相同。

与国际保理业务也不同，国内保理业务因参与者均在国内，因此不存在国家风险、法律冲突风险等，其主要风险点在于应收账款的质量风险和银行内部风险。

本文在分析国内保理业务面临的风险的基础上，提出了防范保理业务风险、促进我行国内保理业务健康发展的措施。

二、国内保理业务的主要风险点及其防控措施商业银行开展国内保理业务其主要风险点在于应收账款质量风险和银行内部风险两大类：（一）应收账款的质量风险1.销售商履约瑕疵的风险如果销售商出现了履约瑕疵后，购销双方很可能发生贸易争议。

如果保理银行陷入双方的贸易纠纷，保理融资的安全回收也可能受到影响。

防控措施：第一，贷前客户经理可审查销售商历史上有无出现履约瑕疵，双方历史交易有无出现贸易纠纷；第二，要选择合理的商务合同标的种类，尽量避免选择有容易产生纠纷的售后服务项目的合同；第三，对商务合同的尾款和类似于质量保证金性质的应收账款不办理保理业务；第四，我行的保理合同中应明确规定，若购销双方产生贸易纠纷，我行有权向销售商追索。

2.买方抗辩风险根据《合同法》第82条：“债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可向受让人主张”。

根据上述规定，在卖方保理商履行了必要的应收账款转让通知后，买方对卖方的抗辩可直接向卖方保理商抗辩。

根据《合同法》，买方可主张的抗辩主要有：一是债务同时履行抗辩权；二是先履行抗辩权；三是债务不存在抗辩权；四是不安履行抗辩权；五是债务履行不当抗辩权；六是债务抵消权抗辩；七是留置抗辩。

一旦出现上述抗辩，保理行必将因不是基础交易合同的当事人而无法判断抗辩是否合法成立，保理行将陷入商务纠纷，造成风险。

防控措施：保理行应要求销售商作出一定的承诺或者是保证，并在业务流程的设置方面增加回购、争议解决办法等保障机制，从而免除或者是填补可能遭受的损失。

保理行应严格审查双方的交易合同和交易单据，确保单据的完整性，单据与单据之间、单据与合同之间的一致性。

3.保理行受让债权合法性的风险如果所转让给银行的应收账款债权本身存在法律问题，将制约债权转让的合法性，影响保理行债权的合法实现。

具体来说，受让债权的合法性风险表现在以下几个方面：一是商务合同双方的主体资格是否合法；二是商务合同是否完全生效。

例如，商务合同的签署人是否获得相关授权等；三是商务合同标的是否合法。

商务合同标的是否属于法律禁止交易的范围；四是商务合同标的是否超过销售方的经营范围。

防控措施：对销售方和购货方主体审查，对其经营范围审查，对商务合同标的等进行审查，以及是否因违法经营而被监管部门处罚过等。

4.关联客户利用保理骗取银行信贷资金的风险如果购销双方互为关联客户，就有可能会以无真实贸易背景的商务合同来向银行骗取保理融资资金。

如果保理行受让了虚假商务合同项下的债权，对银行将造成极大的损失。

防控措施：对存在关联关系的购销双方签订的商务合同，银行不办理保理。

5.购销双方存在相互交易导致债权抵消的风险如果购销双方存在相互交易的情况，有可能会出现双方将债权债务相互抵消，影响银行债权实现。

防控措施：客户经理应在贷前审查购销双方是否存在相互交易情形，若有则不予办理保理。

另外，可要求销售方向银行做出承诺，若今后其与购货方出现相互交易，其必须放弃主张债权抵消的权利。

6.购货商以及销售商的偿债能力风险对国内保理而言，其最根本的还款来源是购货商支付的款项。

另外在有追索权保理项下，银行在第一还款来源不足的情况下，可以要求销售商回购应收账款债权。

因此，如果购货商和销售商的偿债能力出现问题，会严重影响保理融资资金的到期回收。

防控措施：第一，客户经理在贷前调查时，需特别强调对购货商的偿债能力进行调查分析，正确判断购货商在保理期到期日有无足够的现金流偿付货款；第二，在有追索权保理项下，还需调查销售商的回购能力。

7.隐蔽保理项下债权转让不通知债务人的风险隐蔽保理项下主要存在以下两类风险：一是合法性风险。

根据《合同法》第八十条：债权转让应当通知债务人，未经通知的，该转让对债务人不发生效力。

部分法律人士认为该条表达了“通知到达生效”的原则，也就是对已签订的债权转让协议，债权人未将债权转让的事实通知债务人的，该转让因缺乏法定的生效要件而未生效。

这样的理解对银行的隐蔽保理是非常不利的。

因此可以采取的应对措施是延后通知债务人债权转让事实，确保银行在行权时具备生效要件。

另一风险是销售商的欺诈性风险。

由于隐蔽保理项下不存在银行和销售商向购货商通知债权转让这一环节，因此无法取得购货商确认相关债权是否真实存在的可靠依据，因此可能存在销售商虚构商务合同和债权凭证来骗取银行信贷资金的情况，对银行而言，增加了销售商的欺诈性风险。

防控措施：对合法性的风险，银行可以采取延后通知保理事实的做法来规避风险，确保银行在行权时具备生效要件。

对销售商的欺诈性风险，要求在保理融资前向购货商发送应收账款收款专户通知，取得购货商间接承认应收账款真实存在的依据。

（二）保理业务的银行内部风险1.银行信用评价体系风险由于银行信用评价技术或信用风险管理不到位，缺乏资产信用风险的评价技术或信用风险管理不到位，缺乏资产信用风险的评价体系或者评价体系不够完善。

现今多采用静态组合信用管理模式而缺乏动态调整信用风险暴露的手段，导致对于转让的应收账款或者是银行提供保理业务服务的企业缺乏信用评价或者是信用风险管理不到位导致的风险状态。

防控措施：银行应建立动态的组合信用风险管理模式，以信用风险的商品化、流动化、市场化为基础，建立包括信用风险的资本管理和交易管理两大动态管理支柱。

2.银行内部操作风险由于银行内部人员操作不当而产生的操作风险，这在银行内部风险中占据着相当大的比重。

国内保理业务因属于国内新兴的业务种类，因此，其相关操作规程、规章制度、法律法规等均处于摸索完善阶段，而银行等金融机构对相关业务经办人员的培训力度等均不能满足业务开办的需要，容易产生操作风险。

防控措施：建立专业化、精细化、集约化的从业人员队伍，降低操作风险，防止从业人员的职业道德风险。

3．银行预警体系不完善风险银行等保理机构很重要的风险防范工作是风险预警工作。

事实上，风险管理不仅仅是一个出现风险后的转化与化解的过程，而是一个集预警、控制与转化于一体的综合性系统，目前在银行(保理商)内部，风险预警工作未得到充分的发挥。

防控措施：充分运用保理行和监管部门的信息管理系统，实现信息资源共享，加强信息沟通，降低风险系数。

篇二：国内保理业务风险点及防控措施近年来，随着商品贸易的不断发展，“国内保理业务”作为一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务，得到了迅猛发展。

尤其是2008年金融危机爆发后，保理行业高速发展，进入了一个新的平台。

银行同业将保理业务作为一项重要的供应链融资产品竞相拓展,挖掘其巨大的市场潜力,并将其作为新的利润增长点。

然而，近期受到经济下行等多种因素影响，保理业务增长放缓，风险暴露压力加大，内外诈骗风险事件频发，商业银行国内保理业务的发展受到了前所未有的考验，保理业务的风险控制应当何去何从，也成为我们风险管理人员不得不思考的问题。

本文将从保理业务的一般风险、特殊风险点和防范举措与建议等三方面略作梳理归纳与总结，希望由此引起更多有心人的注意，也期待得到业界同行和专家前辈们的批评指正。

一、保理业务的一般风险表现国内保理业务是银行专门针对赊销方式销售货物、应收帐款占用资金量较大的企业设计的一项综合性金融服务，是一种以卖方和买方的货物销售合同为基础，通过受让( 购买) 企业(卖方) 应收账款为其提供资金( 保理预付款) 或其他相关服务(销售分户账管理、应收账款催收、信用销售控制和信用风险担保)的金融业务。

保理业务风险根植于供应链违约风险，主要指卖方供货不确定性和买方还款不确定的风险，其生成原因既有外生原因(如自然灾害、政策不确定性、市场不确定性、社会信用机制缺失等)，也有内生原因( 如信息、经营、制度、运输、利益分配等不确定性) ，涉及应收账款质量风险、信用风险、法律风险与操作风险等几个方面:(一）应收账款质量风险应收账款质量风险是指由于贸易背景真实性和合法性存在问题，或因应收账款被设定限制条件或商务合同中存在争议、瑕疵等因素，导致银行受让的应收账款债权有缺陷，影响银行到期足额回收保理款项。

卖方为了套( 骗) 取银行融资，编造、伪造、变造财务报表、合同、发票，非法骗取银行信贷资金，有的甚至将资金流入民间高息借贷等高风险领域。

严审贸易背景的真实性与合法性，剔除不合格应收账款是规避保理业务风险尤应关注的主要问题。

(二）信用风险所谓信用风险，主要包括买方和卖方两大方面。

具体来说，即买方信用风险( 赊销风险):应收账款转让与受让是保理业务的核心，借款人与还款人分离是其与贷款区别的显著特征。

应收账款转让给银行是保理业务的常规担保措施，买方依据商务合同按期支付应收款项就不会产生信用风险。

因此，买方信用风险是保理业务的关键风险，尤其在无追索权保理业务中，买方信用风险是应予以关注的首要问题。

卖方信用风险: 方客户通常作为国内保理业务的申请主体(定向保理除外)，其信用状况的优劣，经营实力的强弱都会对保理业务产生重要影响。

无论是有追索权还是无追索权保理业务，作为第二还款人，卖方信用风险都不能忽视。

(三）法律风险保理业务的最大特点就是获得融资方和最终还款人二者分离，银行不得不承受由于这两者分离所带来的风险。

目前国内保理业务的主要法律依据是《合同法》，缺乏详尽的法律法规。

我国应收账款在人民银行应收账款质押登记系统的转让登记行为仅具公示作用。

而且，转让通知并不是债权转让成立与生效的必备条件，恶意的债权让与人可能与其中一个后位债权受让人串通，通过倒签转让日期或者倒签收到通知日期，制造虚假证据，从而损害善意受让人的利益，而这也就意味着应收账款受让权益的保障存在一定的法律风险。

从保理业务的整个过程来看，保理业务的法律风险主要表现在如下几个方面:卖方履约瑕疵的风险，买方抗辩权以及抵消权的风险；银行受让债权合法性的风险；隐蔽保理业务项下债权转让不通知债务人的风险等等。

(四）操作风险操作风险主要包括六个方面:1.一票多次融资形成重复融资风险，卖方利用保理行对人民银行应收账款公示查询系统漏查等查询漏洞以及登记漏洞，将同一贸易合同项下的应收账款转让至不同银行，套取多家银行信用，进行过度融资，使银行陷于欺诈风险；2.保理业务期限不匹配导致应收账款回款被挪用风险。