一、总则 - 欢迎浏览 “财务管理”网站
财务管理制度原文及解释
第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,确保财务信息的真实、准确、完整,根据国家有关法律法规和公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工,各部门、各子公司应严格按照本制度执行。
第三条公司财务管理遵循以下原则:(一)合法性原则:遵守国家法律法规,确保财务行为合法合规。
(二)真实性原则:财务信息真实、准确、完整,不得虚假记载、误导性陈述。
(三)及时性原则:及时反映公司财务状况,确保财务信息时效性。
(四)效益性原则:提高资金使用效率,降低成本,实现公司经济效益最大化。
第二章财务组织机构及职责第四条公司设立财务部,负责公司财务管理及监督工作。
第五条财务部职责:(一)编制公司年度财务预算、月度财务计划,并监督实施。
(二)建立健全财务管理制度,确保财务行为规范。
(三)负责公司财务报表编制、审计、报批等工作。
(四)管理公司资金,确保资金安全、合理使用。
(五)负责公司税务申报、缴纳等工作。
(六)监督各部门、各子公司财务行为,确保财务制度执行。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则:(一)集中管理原则:公司资金统一由财务部集中管理。
(二)分级管理原则:各部门、各子公司根据实际需要,合理使用资金。
(三)授权管理原则:财务部根据授权,审批资金使用。
第七条公司资金管理包括以下内容:(一)资金预算编制与执行。
(二)资金结算管理。
(三)现金管理。
(四)银行账户管理。
第四章费用管理第八条公司费用管理遵循以下原则:(一)合规性原则:费用支出符合国家法律法规和公司规章制度。
(二)合理性原则:费用支出合理,不得浪费。
(三)效益性原则:费用支出应有利于提高公司经济效益。
第九条公司费用管理包括以下内容:(一)费用预算编制与执行。
(二)费用报销管理。
(三)费用审计。
第五章财务报表与审计第十条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等,按照国家有关规定编制。
第十一条公司财务报表经审计后,由财务部报公司领导审批。
财务门户网站管理制度
财务门户网站管理制度第一条为推动政务信息揭露、党务信息揭露、效劳社会公众、宣传财务作业;推动财务局门户网站建造水平,促进依法理财,打造阳光财务,加强财务与社会的沟通,完成网上政务揭露,党务揭露,供给网上便民效劳,推动电子政务作业的展开,推动依法行政。
特树立县财务局门户网站。
第二条为了保证财务网安全高效运转,依据国家有关法令、法规,结合我局实践,拟定本办法。
第三条财务网的建造主旨是:宣传财务,推动政务揭露,党务揭露,效劳人民群众,承受社会监督。
依照这一主旨,网站活跃宣传党和政府的财务方针,及时精确发布财务作业办法,尽力把网站建造成为表里联络的桥梁、沟通经验的渠道、密切联络群众的枢纽、推动作业的载体、宣传财务的窗口。
第四条局信息中心担任财务网的建造、保护、组织和谐和日常办理。
第五条财务网刊载信息首要由政务揭露信息、党务揭露信息、自主采编信息和媒体转载信息组成。
第六条除法定保密事项外,政务揭露信息、党务揭露信息、应包含下列内容:(一)方针性事项:薪酬、社保、惠农补助等触及人民群众切身利益的方针性文件;(二)程序性事项:财务作业有关程序、准则、纪律、规则,财务财务办理办法、准则,财务行政批阅事项、批阅程序及就事攻略;(三)决议计划性事项:经县人大及其常委会检查同意的财务年度预算、决算陈述,财务收支预算执行状况,部分预算编制计划,大额财务专项资金的分配、运用与办理状况,财务出资的大型建造项目资金预决算、资金运用以及出资评定状况等;(四)奉告性事项:向社会发布的布告、公示和告诉,以及管帐从业资历、管帐专业技术职称考试状况查询,薪酬统发状况查询,涉农补助发放状况查询。
第七条自主采编的信息由局机关各股室(单位)和各城镇财务所供稿,首要反映作业动态、作业进展、作业效果、作业经验、先进典型业绩、各股室(单位)和各城镇财务所要清晰一名信息宣传员,担任及时搜集、精确供给上网信息。
第八条媒体转载信息要杰出参考性、材料性、作业性和效劳性,局作业室和信息中心要及时将新闻联播、我国财经报、财务部网站、江西财务厅网站、市财务局网站、江西日报、日报、新闻等媒体关于财务作业的信息予以转载(须注明来历和原作者),以扩大网站的知识面,增强可读性。
财务管理制度国家标准
第一章总则第一条为了规范财务管理工作,提高财务管理水平,维护国家财政经济秩序,保障国家财政安全,促进社会主义市场经济发展,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规,制定本标准。
第二条本标准适用于中华人民共和国境内所有企业、事业单位、社会团体和其他组织的财务管理工作。
第三条财务管理工作应当遵循以下原则:(一)合法合规原则:严格遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规。
(二)真实性原则:财务信息真实、准确、完整、及时。
(三)完整性原则:财务活动全面、完整地反映经济业务。
(四)效益性原则:提高财务管理效益,实现资源优化配置。
(五)安全性原则:加强财务风险防控,确保资产安全。
第二章财务管理体制第四条财务管理体制应当建立健全,明确财务管理职责,确保财务管理的有效实施。
第五条企业、事业单位、社会团体和其他组织的财务管理机构应当设置明确,配备具有相应资质的财务人员。
第六条财务管理机构的职责包括:(一)制定财务管理规章制度,组织实施财务管理活动。
(二)编制财务报表,进行财务分析。
(三)组织财务预算编制、执行和监督。
(四)管理财务风险,确保资产安全。
(五)提供财务咨询和服务。
第三章财务核算第七条财务核算应当遵循以下要求:(一)会计制度:执行国家统一的会计制度,确保会计信息质量。
(二)会计凭证:严格审核会计凭证,确保其真实、合法、完整。
(三)账簿管理:建立健全账簿管理制度,确保账簿真实、完整、连续。
(四)财务报表:编制真实、完整、及时的财务报表,及时反映财务状况。
第四章财务预算第八条财务预算应当科学合理,符合实际需要。
第九条财务预算的编制应当遵循以下程序:(一)收集编制预算所需的资料。
(二)制定预算编制方案。
(三)编制预算草案。
(四)预算草案的审议和批准。
(五)预算执行情况的监督和考核。
第五章财务报告第十条财务报告应当真实、完整、及时。
第十一条财务报告的内容应当包括:(一)财务报表。
(二)财务报表附注。
财务管理制度细则
第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务行为,确保财务工作依法合规,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括资金收支、会计核算、财务报告、内部控制等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则:(一)合法性原则:财务活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度。
(二)真实性原则:财务信息必须真实、准确、完整。
(三)及时性原则:财务信息必须及时反映公司财务状况。
(四)效益性原则:提高资金使用效率,降低财务成本。
第二章财务岗位职责第四条财务部门负责公司财务管理工作,具体职责如下:(一)财务经理1. 负责制定和组织实施公司财务管理制度;2. 组织编制财务预算、财务报告;3. 监督财务部门各项工作;4. 负责财务部门的团队建设。
(二)财务主管1. 负责组织实施财务预算、财务报告;2. 组织编制财务报表,审核财务凭证;3. 监督和指导会计核算工作;4. 协助财务经理完成其他相关工作。
(三)会计1. 负责会计核算、会计凭证的编制和审核;2. 负责财务报表的编制和报送;3. 负责财务档案的管理;4. 协助财务主管完成其他相关工作。
第三章资金管理第五条公司资金管理应遵循以下原则:(一)集中管理原则:公司资金统一由财务部门进行管理。
(二)授权审批原则:资金收支必须经过授权审批。
(三)安全性原则:确保资金安全,防止资金损失。
第六条资金收支管理:(一)公司收入应按照规定及时入账,不得截留、挪用。
(二)公司支出应按照预算和授权审批程序进行,不得擅自开支。
(三)公司对外支付款项,必须取得合法、有效的原始凭证。
第四章会计核算第七条会计核算应遵循以下原则:(一)权责发生制原则:收入和费用按照实际发生的时间进行确认。
(二)一致性原则:会计政策一经确定,不得随意变更。
(三)历史成本原则:资产按照取得时的成本进行计量。
第八条会计凭证的编制和审核:(一)会计凭证必须真实、完整、合法。
公司章程财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理,规范财务行为,提高资金使用效益,保障公司合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司、分公司、分支机构等所有从事生产经营活动的单位。
第三条公司财务管理遵循以下原则:(一)合法合规原则:遵守国家法律法规、财务会计准则和公司规章制度,确保财务活动合法合规。
(二)真实性原则:财务数据真实、准确、完整,不得弄虚作假。
(三)安全性原则:确保资金安全,防范财务风险。
(四)效益性原则:提高资金使用效益,降低成本。
(五)透明性原则:财务信息公开透明,接受监督。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门,负责公司财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责:(一)制定和实施公司财务管理制度,监督各部门执行情况。
(二)编制和执行公司财务预算,分析财务状况,提出改进措施。
(三)管理公司资金,确保资金安全、合理、高效使用。
(四)负责公司会计核算、报表编制、税务申报等工作。
(五)参与公司重大经营决策,提供财务分析意见。
(六)负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理实行集中管理、分级负责的原则。
第七条公司资金管理包括以下内容:(一)现金管理:现金收支必须按照国家有关规定执行,加强现金管理,降低现金风险。
(二)银行账户管理:合理设置银行账户,加强银行账户管理,确保资金安全。
(三)票据管理:加强票据管理,确保票据真实、合法、有效。
(四)借款管理:严格按照国家有关规定和公司内部规定进行借款管理,确保借款安全、合规。
第四章财务核算第八条公司财务核算按照国家财务会计准则和公司内部规定执行。
第九条公司财务核算主要包括以下内容:(一)会计核算:按照会计准则进行会计核算,保证会计信息的真实、准确、完整。
(二)成本核算:按照成本核算制度进行成本核算,为成本管理提供依据。
(三)利润核算:按照利润核算制度进行利润核算,为经营决策提供依据。
财务管理规章制度条例
财务管理规章制度条例第一章总则第一条为了规范和强化企业财务管理,维护企业的财产安全,保证企业经营活动的正常进行,根据相关法律法规和企业的实际情况,制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于企业的全体员工,在企业内部具有法律效力,必须严格按照规定执行。
第三条财务管理工作必须遵守合法合规原则,不得违反相关法律法规,不得违背公共道德,对企业财务活动和资产进行保护和合理利用。
第四条对于违反财务管理规章制度的行为,将给予相应的处罚,包括但不限于警告、罚款、记过、降级、解除劳动合同等处罚措施。
第五条财务管理人员必须具备一定的财务知识和业务技能,严格执行相关规定,保证企业财务管理工作的规范和高效进行。
第二章财务管理部门第六条企业应设立专门的财务管理部门,负责企业财务管理工作的具体实施和监督。
第七条财务管理部门负责编制企业的财务预算和决算,保证企业财务活动的合理安排和使用。
第八条财务管理部门应定期向企业领导班子和相关部门汇报财务状况和经营情况,及时发现和解决财务管理中的问题。
第九条财务管理部门应定期开展内部审计,检查企业的财务活动是否合法合规,发现问题及时提出整改措施。
第十条财务管理部门应加强对企业财务人员的培训和考核,保证财务人员具备必要的专业素养和工作能力。
第三章财务管理流程第十一条企业财务管理流程应包括财务预算、资金管理、会计核算、财务报告等环节,确保企业财务活动的透明和规范进行。
第十二条财务预算是企业财务管理的基础,应根据企业的发展目标和实际情况编制,充分考虑各项支出和收入,做到合理安排和有效利用。
第十三条资金管理是企业财务管理的核心环节,应定期做好现金流量表和资金日报表,确保企业的资金稳定和充裕。
第十四条会计核算是企业财务管理的基础工作,应按照会计准则和规定进行核算,保证财务数据的真实和准确。
第十五条财务报告是企业财务管理的总结和展示,应包括资产负债表、利润表、现金流量表等,及时向相关方展示企业的财务状况。
财务管理规范
CW-ZD-01财务管理规范第一章总则第一条:为了规范公司财务会计行为,加强财务管理和会计核算,提高企业管理水平,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》以及有关财经法规,特制定本规范。
第二条:公司的财务管理和会计核算均应执行本规范。
第三条:本规范自公布之日起执行,在此之前公司发布的各项财务会计管理制度与本规范有抵触的部分,一律以本规范为准。
第四条:本规范由公司财务部负责修订和解释。
第二章会计核算制度第五条:公司的会计核算采用公历制,自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
第六条:会计原则一律采用权责发生制。
第七条:记帐方法一律采用借贷记帐法。
第八条:公司的各项财产不论市价是否变动,均按实际成本或支出核算,除国家另有规定外,不调整帐面价值。
第九条:公司设专职的财务人员,配备会计及出纳,如实核算和监督各项经济业务。
第十条:财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据已审核的原始凭证编制记帐凭证,会计、出纳记帐,都必须在记帐凭证上签字。
第十一条:财务人员应根据帐簿记录编制财务会计报表上报总经理,并报送有关部门。
第十二条:会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
第十三条:财务人员应定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十四条:财务人员对本公司实行财务监督。
财务人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理,对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
第十五条:财务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向财务总监或总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。
由财务部主管开具“不合格处置报告”。
财务人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条:财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条:财务人员调动工作或离职,必须与接管人员办理交接手续,不得中断会计工作。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)第一章:总则1.1 目的:为了规范公司财务管理行为,保障公司的财务安全,提高财务管理效率,制定本制度。
1.2 适用范围:本制度适用于所有公司员工及相关部门。
1.3 遵守原则:财务管理必须遵守以下原则:- 依法合规:财务管理必须遵守相关法律法规、规章制度和公司的内部管理规定。
- 诚信公正:财务管理必须诚实、透明、公正,不得有虚假、误导性的行为。
- 经济效益:财务管理必须以公司的经济效益为中心,合理控制成本,优化资源配置。
1.4 责任分工:公司财务管理相关职责明确分工,由财务部门负责具体实施。
第二章:预算管理2.1 预算编制:每年度初,财务部门根据公司经营计划,进行预算编制工作,包括收入预算、支出预算、总预算等。
2.2 预算执行:各部门负责人在执行预算时,必须按照预算编制的指标和要求,进行支出控制和成本管理。
2.3 预算调整:如遇经营情况变动,需要对预算进行调整,必须由财务部门审核并报批。
第三章:资金管理3.1 资金计划:财务部门负责对公司的资金流动进行计划,合理安排资金使用,确保流动性。
3.2 资金筹集:财务部门负责筹集公司所需的资金,包括银行贷款、发行债券等。
3.3 资金使用:各部门负责人要根据公司的资金计划,合理使用资金,不得私自挪用或滥用资金。
3.4 资金监管:财务部门负责对公司的资金进行监管,确保资金的安全和合理使用。
第四章:会计管理4.1 会计制度:公司会计制度必须符合国家的会计法规和会计准则,财务部门负责制定和执行会计制度。
4.2 财务报告:财务部门负责编制公司的财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,并按规定时间向相关部门和机构报送。
4.3 会计核算:财务部门负责对各项经济业务进行会计核算,及时、准确地记录公司的各项账务。
4.4 审计管理:公司必须定期进行财务审计,确保财务报告的真实、完整,并向相关部门和机构报送审计报告。
第五章:风险管理5.1 风险评估:财务部门负责对公司的财务风险进行评估,及时发现和应对潜在风险。
财务管理制度法规
第一章总则第一条为了规范企业财务管理行为,提高财务管理水平,保障企业合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计法》等法律法规,结合我国实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有企业,包括国有企业、集体企业、私营企业、外资企业等。
第三条企业财务管理应当遵循以下原则:(一)合法性原则:企业财务管理必须遵守国家法律法规,依法纳税,合规经营。
(二)真实性原则:企业财务管理应当真实、准确、完整地反映企业的财务状况。
(三)完整性原则:企业财务管理应当全面反映企业的财务活动,确保财务信息的完整性。
(四)及时性原则:企业财务管理应当及时、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
(五)保密性原则:企业财务管理应当对企业的财务信息保密,防止泄露。
第二章财务管理体制第四条企业应当建立健全财务管理体制,明确财务管理的职责和权限。
第五条企业财务管理部门是财务管理工作的主体,负责制定财务管理制度,组织实施财务管理工作,对企业的财务状况和经营成果进行监督。
第六条企业应当设立财务总监或财务负责人,负责领导、协调、监督企业财务管理工作。
第七条企业应当设立财务部,负责具体实施财务管理工作,包括:(一)编制财务报表;(二)管理财务账户;(三)制定财务预算;(四)审核财务支出;(五)进行成本核算;(六)进行财务分析;(七)执行国家有关税收政策;(八)处理其他财务事务。
第三章财务核算与报告第八条企业应当建立健全财务核算制度,确保财务核算的真实、准确、完整。
第九条企业应当按照国家统一的会计制度进行会计核算,设置会计科目,编制会计凭证,登记会计账簿,编制财务报表。
第十条企业应当定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,及时向有关部门报送。
第十一条企业应当建立健全财务报告制度,对财务报表进行审核,确保财务报告的真实、准确、完整。
第四章财务预算与控制第十二条企业应当制定年度财务预算,明确财务收支计划,确保财务预算的合理性和可行性。
财务管理制度企业财务通则(2023版)
财务管理制度企业财务通则财务管理制度企业财务通则第一章总则第一条为规范企业财务管理,加强财务监督,提高企业财务管理水平,制定本通则。
第二条本通则适用于本企业所有财务活动。
财务活动包括财务预算、财务核算、财务报告等各项工作。
第三条财务管理应遵循公平、公正、透明、合法的原则,确保企业财务活动符合相关法规和规章制度。
第四条财务管理部门是负责企业财务活动的专门部门,负责制定财务管理制度、开展财务核算和报告、进行财务分析等工作。
第五条全体员工都应参与财务管理活动,配合财务部门开展财务工作,确保财务数据的准确性和可靠性。
第二章财务预算第六条财务预算是企业财务管理的基础,包括年度预算和季度预算。
财务预算的制定应参考市场需求、经济形势及企业发展战略等因素。
第七条财务预算应包括收入预算、支出预算、现金流量预算等内容,确保企业财务活动符合预期目标。
第八条财务预算应经过财务部门审核和审批,并及时公布给相关部门负责人和全体员工,以便各部门合理安排预算并监控执行情况。
第三章财务核算第九条财务核算是对企业财务活动进行记录和总结的过程,应当符合会计原则和相关法规要求。
第十条财务核算应包括记账、凭证管理、账务调整、总账、明细账、资产负债表、利润表等环节,确保财务数据的准确性和完整性。
第十一条财务核算应每月进行一次,并进行财务分析,及时发现和纠正财务问题,确保企业财务状况的真实反映。
第四章财务报告第十二条财务报告是对企业财务状况和经营成果进行全面、准确、及时披露的重要手段。
第十三条财务报告应包括年度报告、季度报告和月度报告。
报告内容应涵盖财务状况、经营成果、现金流量、债务情况等方面的信息。
第十四条财务报告应及时提交给相关部门和上级单位,并公布给所有员工,确保信息公开透明。
第五章财务分析第十五条财务分析是对企业财务数据进行解读和评估的过程,旨在为企业决策提供参考依据。
第十六条财务分析应包括财务比率分析、财务风险评估、经营绩效分析等内容,帮助企业了解自身财务状况和经营情况。
财务管理制度汇编[整套]
财务管理制度一、总则1、依据《中华人民**国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行"计划"为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关部门副总的授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的授权.2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整.二、财务工作岗位职责<一>财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作.2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见.3、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核. 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核.4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等.严格执行国家财经法规和公司各项制度, 加强财务管理,进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益. .5、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查.6、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核.7、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁.8、指导仓库做好仓库管理、期末盘点等其他梳理工作.9、完成领导交办的其他工作.<三>会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作.<四>出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证.2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库.3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符.三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责.2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存.作到日清月结,帐实相符.3、库存现金超过5000元时必须存入银行.4、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联.5、任何现金支出必须按相关程序报批<详见支出审批制度>.因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金.借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销<详见差旅费报销规定>.6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销.四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责.2、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后.3、出纳收取支票时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联.4、支票的使用必须填写"支票领用单" ,由经办人、部门经理、财务主管<经理>、总经理<计划外部分>签字后出纳方可开出.5、所开出支票必须封填收款单位名称.6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管.2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管.六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制"出纳报告表",并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查.2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制"银行存款余额调节表"进行检查核对.3、其它依据相关会计制度及法规执行.电子承兑汇票支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续,提高工作效率.2、防止因私占用公司财产.二、适用原则<一>使用商业单位制,经营计划和财政预算内,授权行使终审权.<经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责>.<二>部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等.<三>授权方式可分为两类:三、审批程序1、计划内报销:经手人、证明人<持原始凭证>、分管经理<部门负责人>、财务部2、超计划报销:经手人、证明人<持原始凭证和超支报告>、分管经理<部门负责人>、财务四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划,由运营中心收齐汇总,报公司总经理审批.原则上由运营管理中心统一购买并库存,各部门登记领用,并进入各部门的费用.每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表<经各部门签字确认>.2、固定资产与办公家具<包括机房与OA设备>:其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签字,公司总经理批准,公司技术部、运营管理中心统一协调核准后,对协调或购买情况写出需求报告,报公司总经理批准统一购买,金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批.3、参展/会费:由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件,由部门经理审批,财务部审核付款.本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的,必须注明人数与明细并履行上述审批手续.凡批准住会,予以报销往返车票与会务费;不住会的,报销车票与差旅补助.3、凡是参加境外展览会,必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告,注明参展必要性、参展人数、费用预算等.经批准后方可执行.4、差旅费:各部门根据工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款.各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款.〕所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行〔.5、工资、奖金的支出:由公司人事部核准每月考勤,财务部编制发放表,经理签字确认,并报公司总经理批准后财务发放.6、业务费用:业务费用包括业务交通费<含油费、保养费、过路费、搬运费>、快递费、礼品费及业务招待费.经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批.报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核<按照有关规定办理>、分计划内和计划外相关程序审批后,出纳方可付款.2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3 日.3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上.二、支出相关部门审核对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核.三、财务部门审核财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核.四、审核权限同审批权限.五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00费用报销 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00对外结帐 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00六、报销手续严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票<所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字>交给财务.由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户. 计划内报销必须提供的原始凭证:1、版面费、广告代理费:由部门凭发票填写费用<成本>报销单,财务部对票具进行核实<附上媒体刊登的详细清单>,核对无误后付款.2、印刷费<出片费>:部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用<成本>报销单,财务审核无误后付款.3、办公用品、低值易耗品:由运营管理中心统一购买的,运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单后<低值易耗品还需有出库单>,凭发票<附上验收单及分摊明细>填写费用报销单.各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销.4、机房与OA设备:技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单.凭发票<附上验收单>填写费用报销单.5、资料费:各单位购书及其它资料,首先将书、资料和发票拿到资料管理部门<运营管理中心>进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号.经手人凭发票<附上验收单>填写费用报销单.6、差旅费:于返回3天内必须报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务核销借款.各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款.对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除.试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款.7、业务费用:所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字.各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费.业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称.所有费用均计入部门成本.未按规定填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因.8、超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续一样.差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,特制定此规定,具体如下:1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工.2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》.申请表中需注明部门名称、出差人**、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档.3〔报批手续:一般人员出差,在特殊情况下需乘飞机,必须有总经理审批同意,报公司总经理批准.1、工出差到外地,可预借一定金额的差旅费.出差回来后凭单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项.2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干<详见后附差旅费报销标准>,由出差人员调剂使用,节余归己、超支不补.3、出差乘坐火车,一般以硬卧为标准,如买不到硬卧票,按硬座票价的60% 予以补助.6、出差期间的交际应酬费,须事先请示总经理特批.7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销<不含出租车费用>.8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的,不得在公司报销路费并领取补助.10、出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助.11、出差补助天数的计算方法:1> 出发日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前出发的可享受全天补助;12:00后出发的,当日不能到达目的地的,可享受半天补助;12:00后出发的,当天到达目的地的并住宿,可享受全天补助;2> 到达日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前返回的可享受半天补助;12:00后返回的可享受全天补助.12、出差天数的计算方法:按照实有天数计算.13、费用核算:公司所有人员出差费用均计入各部门成本.14、其它1> 报销差旅费时,应提供出差期间相应票据<如住宿费、市内交通费、餐费等>,以便财务部进行帐目财务处理.如无法提供相应票据,日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税.2> 凡购买打折机票的<票面有不得签转更改字样的>,在报销时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发现后将加倍扣还.附件:差旅费报销标准职务一般地区费用标准<元/天> 特殊地区费用标准<元/天>总经理 280 380事业部/职能部门总经理<主任> 240 320部门经理 220 280部门副经理/主管 180 230一般人员 160 2002、事业部副总经理/职能部门副总经理<副主任>与部门经理补助标准相同;3、经理助理、行政主管等享受主管待遇.往来帐务管理制度一、应收帐款管理<一>收款方针1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后,应及时把广告认定单交由客户确认,并及时催收款项.2、收款时间:次月13日前.<注:数据入网要求一次收回合同所签订的金额>.3、回款方式:转帐支票,非远期、空头或错误支票;现金;抵实物,<所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项,并且要有公司总经理的批示>. 严禁市场员垫付业务款,否则公司除追收客户款,没收市场员所垫款项,并通报批评.4、部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收及移交,必须填写移交清单一式四份<一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份>,移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案.接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认.<二>未回款考核办法1、未回款处罚1>由于业务人员失职造成的未回款,扣全额;2>由于公司内部原因造成的未回款,分相关责任扣罚;3>由于外部不可抗力<如客户倒闭、破产等>造成的未回款,持相关部门证明,只扣业务成本.2、未回款从个人收入中按比例核减,待回款后按以下方法返还:1> 未回款额分三个月核扣,当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60%;2> 未回款扣款每月随工资补发,三个月内全部收回,补发全部扣款额,提成按5%;3> 若第3个月仍未回收该款项,该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额,不予提成.3、未回款项不计入业绩.4、 3个月<含3个月>以上的未回款如申请坏帐,则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本,并处以30%的罚款,其直接主管或经理督帐不利,同时处以5%的罚款.5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额<任务额低于8000元的以8000元计>以上,则酌情给予奖励.由市场员申报,部门经理审批,财务部审核后在工资中发放.6、财务部对部门未回款进行监督.对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁.7、对预收款,按1%的比例对市场员给予奖励.<三>可疑客户及可疑帐款的处理1、业务员在接洽客户时,如发现客户有异常情况,应填写"可疑客户报告单",并建议采取措施.2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款,应填写"可疑客户报告书",并收集有关证据、资料等,报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉.3、催收或经诉讼案件,有部分或全部款项未能收回的,业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证,送财务部作冲帐准备.4、对收款不报或积压收款的业务员,一旦发现,公司将从重处罚.二、应付帐款管理<一>付款时间:1、业务款项由部门申请,经过审批后执行;2、印刷费、版面费等次月20日左右支付<每月出刊后第二日报财务>;3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付.<二> 付款方式:1、转帐支票,非远期、空头或错误支票;2、现金;3、实物或广告,要有公司总经理的批示.<三> 其他:非本公司人员领款时,必须由我公司相关人员带领.票据管理制度一、发票管理<一>申领1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号<右上角填写>、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质<广告或信息>、申请人**等,交部门经理审批、会计审核后开具.2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符,业务员需持有双方企业盖章认可的证明<特殊情况可由部门经理签字认可>,财务方可开具发票.3、杜绝开无企业名称发票.4、杜绝开企业名称不全发票:任何人无权把企业名称缩减至2-3个字.5、若业务实际发生与合同不符,业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票.6、丢失发票一切后果由业务人员自负,在对方企业提供相关证明文件<标明发票号及金额并加盖公章>后,我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件,业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时,需有书面申请并由各部门经理人员签字,财务人员对于借出发票应进行登记,并及时取回.7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准,财务人员应进行登记并由当事人签字.8、开发票时遇到的其他特殊情况,财务人员均应取得公司领导的批准后,才能开具发票.<二>具体规定1、已提供劳务并签订合同的,业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单,以财务人员核对无误后开具发票.2、未提供劳务已签订合同但又未收款的,业务员根据部门经理认可的业务内容,填写零星开票通知单,由部门经理或以上级管理人员签字,方可开具发票.若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理.3、未提供劳务,已签订合同且已收款的,业务员可凭零星开票通知单或广告<信息>认定单开具发票.4、已提供劳务,但未签订合同且已收回款的,业务员根据运营中心认可的业务内容,填写零星开票通知单或广告<信息>认定单开具发票.5、未提供劳务且未签订合同的,禁止开发票.特殊情况如预收款项等,须部门经理专门说明.<三>回收1、当天领出发票,已收款项的,当天必须将款项交到公司出纳处,否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的,当天必须将所领发票交还公司财务统一保管;客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的,所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务.所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务.违反此项,每次扣款200元直至开除. 2、若是抵货业务,当天领出发票,必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务,否则必须将公司发票退回.违反此项,每次扣款100元.3、凡将所开发票重新更改、退票<换名称或换金额>,必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换.<四>填写公司统计<或会计>应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写,保证真实、准确、完整,并加盖公司发票专用章.不得涂改、挖补或撕毁,如有填错,应整套<存根联、发票联、记帐联>保存,并注明"作废"字样,以备查验.<五>监督会计<统计、业务部门>应根据当天的 "支票回收单"核对每张发票<每笔业务发生额>的回款情况,对所开出发票<所发生业务>进行监督.<六>内容不符时的处理支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时,市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案.如无说明,财务先扣留支票,要求业务人员补交说明,如到截止日期仍无说明,按未回款处理.二、收据管理1、收据视同发票管理.2、收据、发票不得重复开具,若已开出收据需换开发票,必须要求客户先将收据退回后再补开发票.3、以上规定财务部门应严格按规定执行,如不按规定执行出现问题由财务部负全责.三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责;2、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;3、出纳收取支票时,须立即开具加盖有"支票收讫"章的一式四联的《支票回收单》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联;4、支票的使用必须填写"支票领用单" ,由经办人、部门经理、财务经理、总经理<计外部分>签字后出纳方可开出;5、所开出支票必须封填收款单位名称;6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.四、票据管理原则1、加强票据管理,杜绝单据遗失现象.谁遗失谁负责,罚遗失者每张单据金额的10%,直接从报销金额中扣除<即实报金额为应报金额的90%>.2、财务有权拒绝持非正式票据报销.工资及相应级别报销管理制度一、基本原则<一>一般程序1、以出勤日计算每月应发工资;2、每月10日发放上月基本工资,20日发放提成或绩效,由公司财务部统一存入员工个人**<遇节假日顺延>;3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算;4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部,部门人员奖金由各部门经理上报.5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度,根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资,统一制工资表,执行公司有关制度、规定;6 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放;7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度,经公司总经理批准后执行.。
财务管理规定(详细版)
财务管理规定(详细版)财务管理规定(详细版)第一章总则第一条目的为确保公司财务管理的规范性、安全性及有效性,根据《中华人民共和国会计法》和国家相关财务管理规定,制定本规定。
第二条适用范围本规定适用于公司总部及所属分支机构的财务管理工作。
第三条原则1. 合法性原则:财务管理工作应严格遵守国家法律法规及公司规章制度。
2. 真实性原则:财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况。
3. 规范性原则:财务管理应遵循规范化的流程和标准。
4. 安全性原则:确保财务资金安全,防范财务风险。
5. 效益原则:提高财务管理效率,提升公司经济效益。
第二章财务管理组织结构第四条财务管理组织1. 财务部:负责公司整体财务管理工作,包括财务规划、预算管理、资金管理、成本控制、会计核算、财务报告等。
2. 审计部:负责对公司财务活动进行内部审计,确保财务管理的合规性和有效性。
第五条财务管理职责1. 财务部职责:- 制定和执行财务管理制度。
- 组织编制财务预算和财务计划。
- 进行资金筹集、使用和管理。
- 监督和管理成本,提高成本效益。
- 进行会计核算,编制财务报告。
- 配合内外部审计工作。
2. 审计部职责:- 定期进行财务审计,发现问题并提出改进建议。
- 对重大财务事项进行专项审计。
- 跟踪审计意见的整改情况。
第三章预算管理第六条预算编制1. 财务部应根据公司发展战略和经营计划,组织编制年度财务预算。
2. 预算应涵盖收入、成本、费用、投资及资金筹措等方面。
3. 预算编制应遵循积极进取、稳妥可靠的原则。
第七条预算审批1. 财务预算经各部门征求意见后,提交总经理办公会议审批。
2. 总经理办公会议审批通过后,由财务部负责监督执行。
第八条预算调整1. 预算执行过程中,如有重大变动,需报总经理办公会议审批。
2. 预算调整应遵循原预算编制原则,确保预算的合理性和有效性。
第四章资金管理第九条资金筹集1. 财务部应根据公司发展和投资计划,制定资金筹集方案。
公司财务制度管理制度总则
公司财务制度管理制度总则
第一章总则
第一条为了规范和加强公司财务管理工作,健全公司财务管理制度,保障公司财务活动的合法性、规范性和高效性,提高公司财务管理水平,制定本制度。
第二条公司财务制度是公司财务管理的基本依据,是公司财务管理工作的重要组成部分,适用于公司全体员工的财务管理工作。
第三条公司财务制度遵循公司财务管理的基本原则,主要包括合规性、透明性、合理性和高效性。
第四条公司财务制度的内容包括会计核算、财务预算、财务审核、财务监督和财务报告等方面,具体包括会计准则、会计政策、内部控制制度、财务制度等。
第五条公司财务制度的执行主体是公司财务部门,负责具体财务管理工作的公司各部门和员工应当严格遵守公司财务制度,并承担相应的责任。
第六条公司财务制度的管理层应当定期对财务制度进行评估和修订,确保财务制度与公司实际经营活动相适应,不断完善公司财务管理体系。
第七条公司财务制度的违反者将受到相应的纪律处分,情节严重的将依法追究其法律责任。
第八条公司财务制度的具体执行细则由公司财务部门制定,并报公司领导班子审批后实施。
第九条公司财务制度的执行情况应当在公司年度报告中进行披露,向社会公众和公司股东公开。
第十条公司财务制度的制定和执行应当符合相关法律法规和监管要求,并遵循资本市场原则和国际会计准则。
第十一条公司财务制度的宗旨是规范公司的财务管理活动,提高公司经营效率和效益,保障公司的财务安全和稳健经营。
财务管理制度_总则
第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务行为,确保公司财务活动的合法性、合规性和有效性,提高公司经济效益,保障公司持续健康发展,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工,包括但不限于财务部门、各业务部门及其他相关部门。
第三条公司财务管理遵循以下原则:1. 合法性原则:财务活动必须遵守国家法律法规,确保财务行为合法合规。
2. 实质性原则:财务核算和财务管理应真实反映公司的财务状况和经营成果。
3. 权责发生制原则:财务核算应以权责发生制为基础,确保财务信息的准确性和可靠性。
4. 重要性原则:财务核算和财务管理应关注重要事项,对影响公司经营决策的关键信息进行重点关注。
5. 保守性原则:财务核算和财务管理应保守公司商业秘密,确保公司利益不受损害。
第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、分级负责的管理体制。
1. 公司财务部负责公司财务管理工作的总体规划和组织实施,对财务管理工作负有组织、协调、监督的责任。
2. 各业务部门负责本部门财务活动的日常管理,确保财务活动符合公司财务管理制度要求。
3. 公司其他相关部门应积极配合财务部门开展财务管理工作。
第五条公司设立财务总监,负责对公司财务管理工作进行指导和监督,确保财务管理制度的有效执行。
第六条公司财务部应建立健全财务管理制度,包括但不限于预算管理、资金管理、成本管理、费用管理、税务管理、内部控制等。
第三章财务管理职责第七条公司财务部职责:1. 负责制定公司财务管理制度,并组织实施。
2. 负责编制公司财务预算,并监督预算执行。
3. 负责公司资金管理,确保资金安全、合理、高效使用。
4. 负责公司成本费用管理,降低成本,提高效益。
5. 负责公司税务管理,确保公司依法纳税。
6. 负责公司内部控制建设,防范财务风险。
第八条各业务部门职责:1. 负责本部门财务活动的日常管理,确保财务活动符合公司财务管理制度要求。
企业财务管理条例(完整)
企业财务管理条例(完整)
第一章总则
本条例旨在规范企业的财务管理行为,促进企业的健康发展和经济繁荣。
第二章财务部门
第一节设立
企业应设立财务部门,负责企业的财务管理工作。
第二节职责
财务部门的职责包括但不限于:
- 制定企业的财务管理制度和规范;
- 监督和管理企业的财务活动;
- 编制财务预算和财务报告;
- 参与重大财务决策的讨论和决策过程。
第三章财务管理制度
第一节建立
企业应建立健全的财务管理制度,确保企业财务活动的合规性和透明度。
第二节内部控制
企业应建立完善的内部控制机制,确保财务活动的有效性和安全性。
第三节财务信息披露
企业应及时、真实、准确地披露财务信息,保护投资者的合法权益。
第四章财务预算和报告
第一节财务预算
企业应根据经营情况和发展需要,制定年度财务预算,并按照预算进行财务管理。
第二节财务报告
企业应定期编制财务报告,并及时向相关部门和股东披露。
第五章财务审计
第一节审计机构
企业应聘请独立的审计机构对财务活动进行审计。
第二节审计报告
审计机构应编制审计报告,对企业的财务状况和财务管理情况
进行评估和审查。
第六章其他规定
第一节备案
企业应按照法律法规的规定,将相关财务文件和记录备案保存。
第二节违规处罚
对违反本条例的企业,相关部门有权根据法律法规对其进行处罚。
第七章附则
本条例由国家财政部负责解释,并于实施之日起生效。
财务管理制度附则
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,确保财务工作的合规性和透明度,特制定本附则。
第二条本附则适用于本单位所有财务活动,包括但不限于资金收支、成本核算、财务报告、审计监督等。
第三条本附则未尽事宜,依照国家相关法律法规和财务制度执行。
第二章资金管理第四条本单位资金管理遵循“统一领导、分级管理、授权使用、严格审批”的原则。
第五条资金收支必须严格执行国家财政制度,遵守国家有关税收政策,确保资金安全。
第六条本单位设立专项资金账户,用于专项资金的收缴、管理和使用。
第七条专项资金的使用范围、额度、期限和审批程序,按照专项资金管理办法执行。
第八条资金收支必须进行登记,确保账实相符,不得虚列支出。
第三章成本核算第九条本单位成本核算遵循“权责发生制”原则,实行分口管理、分级核算。
第十条成本核算范围包括直接成本、间接成本和期间费用。
第十一条成本核算方法采用先进先出法、加权平均法等,具体方法由财务部门根据实际情况确定。
第十二条成本核算结果应真实、准确、完整地反映单位的经济活动。
第四章财务报告第十三条本单位财务报告包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。
第十四条月度财务报表应在次月十日前编制完成,季度财务报表应在次季十日前编制完成,年度财务报表应在次年三月三十一日前编制完成。
第十五条财务报告应当真实、准确、完整地反映单位财务状况和经营成果。
第五章审计监督第十六条本单位实行内部审计制度,设立内部审计机构,负责对财务活动进行审计监督。
第十七条内部审计机构对财务报告的真实性、合规性进行审计,发现问题及时报告单位领导。
第十八条本单位接受上级审计机关的审计监督,配合审计机关开展工作。
第六章附则第十九条本附则由本单位财务部门负责解释。
第二十条本附则自发布之日起施行,原有规定与本附则不一致的,以本附则为准。
第二十一条本附则的修订和废止,需经本单位领导批准,并报相关部门备案。
第二十二条本附则未尽事宜,依照国家相关法律法规和财务制度执行。
财务管理制度条例
财务管理制度条例第一章总则第一条为规范公司财务管理,提高财务运作效率,加强财务监督,保护公司的财产安全,根据国家相关法律法规和公司实际情况,制定本制度。
第二条公司财务管理遵循依法合规、科学规范、严格审慎、诚实守信的原则。
第三条公司财务管理人员应遵守职业道德,恪守财务管理纪律,忠实履行职责,保守公司财政机密,确保公司资金的安全。
第四条公司财务管理以保障公司经济运作的顺利进行、保证利润最大化、增强公司竞争力为宗旨。
第五条公司财务管理实行全员参与、共同管理的原则,鼓励员工提出合理化意见和建议,为公司财务管理工作提供良好环境。
第六条公司设立财务管理委员会,负责监督公司财务管理工作,并向董事会和股东大会汇报工作情况。
第七条公司财务管理工作实行定期检查、定期审计和定期评估制度,确保各项财务活动合规。
第二章财务管理机构设置第八条公司设立财务部门,具体职责包括资金管理、会计核算、财务分析、内部控制等。
第九条公司财务部门设立财务总监,由董事会任命,全面负责公司财务管理工作。
第十条财务总监根据公司实际情况设立财务管理团队,包括资金管理组、财务核算组、内部控制组等。
第十一条公司设立财务审计部门,全面审核公司各项财务活动,确保财务数据的真实性和准确性。
第十二条公司设立财务风险管理部门,负责对公司财务风险进行评估和控制,并及时报告上级。
第三章资金管理第十三条公司资金管理应遵循安全第一、风险可控、高效运作的原则。
第十四条公司应建立健全的资金管理制度,包括资金调度、资金监管、资金使用等方面。
第十五条公司不得挪用、私划、侵占公司资金,不得隐匿、隐瞒、篡改财务数据。
第十六条公司应加强资金监管,实行严格的出入账登记制度,确保资金的来源和去向清晰明确。
第十七条公司应建立健全的资金使用审批制度,资金使用需经过严格审批程序方可执行。
第十八条公司应合理规划资金运作,防范资金风险,确保资金充裕。
第十九条公司应及时做好资金调剂,确保各项支付工作的正常进行。
财务管理制度总则
财务管理制度总则财务管理制度总则一、总则为了规范财务管理工作,提高财务管理水平,保障企业财务安全与合规性,制定本财务管理制度总则。
二、目的与意义本制度的目的在于:1. 规范企业财务管理流程,保障财务数据的准确性和时效性;2. 提高财务管理效率,降低企业财务风险;3. 加强财务内控,防止财务失误和内部舞弊行为;4. 保护企业财产安全,维护企业发展利益。
三、财务管理原则1. 依法依规:财务管理必须遵循相关法律法规和企业内部规章制度;2. 公开透明:财务管理应当公开透明,确保财务信息的真实性和准确性;3. 审慎经营:财务管理应当注重风险控制,保证企业财务稳健运作;4. 追求效益:财务管理应当以合理利润为目标,最大限度地增加企业利润;5. 公正公平:财务管理应当公正公平,不得在财务处理中损害企业和他人的利益。
四、财务管理职责1. 财务部门:负责企业财务管理,包括财务预算、会计核算、财务报表编制等;2. 预算部门:负责编制企业财务预算,监督预算执行情况;3. 内部审计部门:负责对企业财务活动进行审计,发现财务违规行为并提出改进意见;4. 经营管理部门:负责财务管理的落实执行,配合财务部门开展财务工作。
五、财务管理流程1. 财务预算流程:根据企业经营计划,编制年度财务预算,包括收入预算、支出预算、利润预算等;2. 会计核算流程:按照会计原则和规定,进行财务数据的收集、分类、登记、核算和整理,确保财务数据的准确性;3. 财务报表编制流程:根据会计核算结果,编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等;4. 财务审计流程:定期对企业财务活动进行内部审计和外部审计,发现问题并提出改进意见;5. 财务监督流程:建立健全财务监督机制,对财务管理实施监督和评估,保障财务管理工作的规范性和高效性。
六、财务管理措施1. 内部控制:建立健全财务内部控制制度,确保财务活动的规范性和合规性;2. 财务制度培训:组织相关培训,提高财务人员的业务水平和法律意识;3. 财务信息系统:建设完善财务信息系统,提高财务管理效率和信息安全性;4. 特殊财务处理审批制度:对涉及特殊财务处理的情况,设立审批制度,提高决策的科学性和合理性。
财务管理制度-总则
财务管理制度第一章前言第一条为加强财务管控,规范财务行为,完善财务监督体系,保护投资人及其相关方的合法权益,根据《中华人民会计法》,《企业会计准则》,《企业内部控制规范》等相关法规的规定,结合各公司的实际情况,在统一共性、保留个性、坚持前瞻性和可操作性原则的前提下,制定本总则。
第二条本总则是ABC财务管理制度的纲领和原则。
第三条公司财务管理工作的基本原则是:建立健全公司内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,建立严密、科学的财务管理体系,以保证财务管理工作正常开展。
第四条本总则适用于ABC集团所有公司(包括但不仅限于ABC,高士华,尚为)。
第五条各公司所采用的财务政策原则上应完全遵照本财务管理制度执行。
各公司根据本制度,结合自身具体情况制定实施细则,并报财务总监及集团总经理批准后,由集团财务部统一备案。
第六条ABC集团各项财务管理制度属于内部核心管理制度,未经集团财务管理中心总监许可不得对外传播。
第二章财务组织分工及职能第七条公司财务管理实行财务总监负责制,财务成员由会计和出纳组成,财务总监对集团总经理汇报工作,各财务成员对财务总监汇报工作。
第八条公司财务部门的职能:1.按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度,组织公司会计核算及财务管理工作,编制公司各期财务报表和年度会计决算报告,配合外部审计机构完成年度审计工作。
2.建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。
3.积极为经营管理服务,通过财务监督、分析发现问题,提出改进意见。
4.厉行节约,合理使用资金。
5.合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。
7.合理规避公司运营的各项风险,为公司持续稳定发展提供科学信息,并提出改进意见8.完成公司交给的其他工作。
企业财务制度的总则
企业财务制度的总则第一章总则第一条为规范企业财务管理,加强财务监督,提高财务运作效率,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规,结合企业实际情况,制定本制度。
第二条企业财务制度是企业财务管理的基本准则,是企业财务管理的规范,适用于企业全体员工。
第三条企业财务制度的目的是规范企业财务管理行为,保障企业财务安全,维护企业利益,提高企业经营效益。
第四条企业财务制度遵循科学合理、规范规范、灵活高效的原则,注重财务管理的全过程控制,对企业财务过程进行全面监督和管理。
第五条企业财务制度的执行部门为公司财务部门,负责制定、实施、监督和检查企业财务制度的执行情况。
第六条企业财务制度的修改、补充应经公司董事会审批,并向全体员工宣布。
第二章财务管理范围第七条企业财务管理范围包括财务收支管理、资金管理、财务会计、财务报告、内部控制、审计等方面。
第八条财务收支管理是指对企业资金的筹集、使用和监督管理的过程,包括日常收款、付款、结算、票据管理等活动。
第九条资金管理是指对企业经营资金的使用和投资管理,包括资金占用、资金回笼、资金调度等活动。
第十条财务会计是指对企业经济活动进行记录、计量、报告的过程,包括账务处理、会计核算、财务报表编制等活动。
第十一条财务报告是指企业财务状况、经营成果、现金流量等的定期报道,包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
第十二条内部控制是指企业组织的内部控制措施,包括财务风险管理、授权审批、信息披露、内部监督等。
第十三条审计是指对企业财务活动进行独立、客观、公正的审查,包括内部审计、外部审计等。
第三章财务管理原则第十四条财务管理应遵循合法合规、科学决策、规范操作、阳光透明的原则,维护企业财务安全,保障企业长期稳定发展。
第十五条在财务管理中,应坚持风险管理和效益管理相结合,统筹控制风险和提高效益,实现稳中求进、平衡发展。
第十六条财务管理应重在预防,预防发生财务风险,预防财务管理安全漏洞,预防财务违规行为,做到有备无患。
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合同编号:
水利部机关司局业务委托合同(范本)项目名称:
委托方(甲方):中华人民共和国水利部(机关)
受托方(乙方):
签订时间:
签订地点:
有效期限:
中华人民共和国水利部印制
填写说明
一、本合同为中华人民共和国水利部(机关)业务委托合同示范文本,适用于部机关各司局在执行预算中因工作需要,以水利部(机关)名义委托其他单位处理委托事项的合同或协议订立。
二、本合同书未尽事项,可由当事人附页另行约定,并作为本合同的组成部分。
三、签约一方为多个当事人的,可按各自在合同关系中的作用等,在“委托方”、“受托方”项下分别排列为共同委托人或共同受托人。
四、本合同中当事人使用本合同书约定认为无需填写的条款,应在该条款处注明“无”等字样。
五、本合同一式五份,双方当事人各执一份,部审计室和财务经济司各存一份备查,部机关财务作付款凭证一份。
如合同签约方为多个当事人的,合同文本数量可据此递增。
水利部机关司局业务委托合同
委托方(甲方):中华人民共和国水利部()住所地:北京市宣武区白广路2条2号
法定代表人(委托代理人):
项目联系人:
通讯地址:北京市宣武区白广路2条2号
联系电话:传真:
电子信箱:
受托方(乙方):
住所地:
法定代表人(委托代理人):
项目联系人:
通讯地址:
联系电话:传真:
电子信箱:
根据《中华人民共和国合同法》、《水利部机关司局业务委托合同管理办法》,经甲、乙双方平等协商,达成以下协议,并由双方共同恪守。
第一条甲方委托乙方承担
事项。
第二条甲方委托事项的主要内容:
1、;
2、;
3、。
第三条乙方应按以下进度完成委托事项,提交工作成果:
1、;
2、;
3、。
第四条乙方承担甲方委托事项的经费预算总计(人民币金额大写)元,其中:1、元;
2、元;
3、元。
第五条业务委托经费(人民币金额大写)元,由甲方(一次或分期)支付乙方。
具体支付方式和时间如下:
1、;
2、;
3、。
乙方开户银行名称、地址和账号为:
开户银行:
地址:
账号:
第六条本合同签订即具有法律效力,双方须严格遵守,如有一方违约,违约方必须承担违约责任,并赔偿对方因此而遭受的全部损失。
第七条双方因履行本合同而发生的争议,应协商、调解解决。
协商、调解不成的,确定按以下第种方式处理:
1、提交仲裁委员会仲裁;
2、依法向人民法院起诉。
第八条本合同未尽事项,由双方另行约定,并作为本合同组成部分,具备同等法律效力。
委托方(甲方)盖章:受托方(乙方)盖章:
法定代表人(委托代理人):法定代表人(委托代理人):。