国有企业内部审计部门及人员如何提升内控评估价值
审计师对企业内部控制的评价与建议
审计师对企业内部控制的评价与建议企业内部控制是指企业为实现经营目标，保护企业资产，确保财务信息的准确性与可靠性，提高经营效益所采取的一系列组织措施和方法。
审计师在履行审计职责的过程中，需要对企业内部控制进行评价，并提出相关建议，以帮助企业改进其内部控制体系，提高运营效率与风险控制能力。
一、企业内部控制评价审计师在对企业内部控制进行评价时，可以从以下几个方面进行考察：1. 控制环境评价：审计师应评估企业内部的整体控制环境，包括企业管理层对内部控制的重视程度、企业文化和道德风险等因素。
2. 风险识别与评估：审计师需要评估企业对各种风险的识别与评估程度，包括内部风险、外部风险以及信息技术风险等。
3. 控制活动评价：审计师对企业内部的各项控制活动进行评价，包括财务报告的准确与及时性、资金运作的合理性与规范性、采购与库存管理的规范性等。
4. 信息与沟通评价：审计师需要评估企业内部信息的获取与传递机制是否畅通，以及信息的准确性与及时性等。
5. 监督与改进评价：审计师需要评估企业内部的监督机制和改进措施是否合理，包括内部审计的独立性与有效性、内部控制的验证与监督等。
二、审计师的建议基于对企业内部控制的评价，审计师可以提出以下建议，帮助企业改进其内部控制体系：1. 建立明确的内部控制政策与流程：企业应明确制定内部控制政策与流程，并将其在整个组织中进行宣传与培训，确保每个员工都了解其职责和内部控制的重要性。
2. 风险管理与控制：企业应建立完善的风险管理机制，定期对各种风险进行评估与管理，并采取相应的应对措施，以减少企业面临的风险。
3. 强化内部审计：企业应加强内部审计职能，确保其独立性与有效性，及时发现问题并及时采取纠正措施。
4. 加强信息技术安全管理：随着信息化程度的提高，企业应加强对信息技术安全的管理，确保数据的保密性、完整性和可用性。
5. 完善内部沟通机制：企业应建立畅通的内部沟通机制，确保信息的准确传递，避免信息断层和误传导致的问题。
关于在国有企业加强审计的建议
关于在国有企业加强审计的建议国有企业是国家经济的重要支柱，对于国家的经济发展和社会稳定具有重要作用。
然而，由于国有企业的性质和特点，其经营管理存在一些问题和挑战。
为了加强国有企业的审计工作，提高国有企业的经营管理水平，以下是一些建议。
首先，国有企业应当加强内部审计。
内部审计是国有企业自身进行的内部控制和监督的一种重要方式。
国有企业应当建立健全的内部审计机构，完善内部审计制度，加强内部审计人员的培训和管理，提高内部审计的专业化水平。
通过加强内部审计，可以及时发现和纠正国有企业的经营管理中存在的问题，提高国有企业的经营效率和管理水平。
其次，国有企业还应当加强外部审计。
外部审计是国家和社会对国有企业进行监督和评估的一种重要方式。
国有企业应当选择具有资质和信誉的审计机构进行外部审计，加强对国有企业的经营管理和财务状况的审计监督。
外部审计应当依法独立进行，对国有企业的经营管理和财务状况进行全面、客观、公正的审计评价，及时发现和解决国有企业的经营管理中存在的问题，保障国有企业的经营和管理的合法性和规范性。
第三，国有企业还应当加强风险审计。
风险审计是对国有企业可能面临的各种风险进行识别、评估和应对的一种重要方式。
国有企业应当加强风险审计的组织和管理，建立健全的风险审计制度和程序，加强对国有企业各项经营活动可能面临的各类风险的识别和评估，及时发现和解决国有企业可能存在的各种风险，保障国有企业的经营和管理的稳定和可持续发展。
第四，国有企业还应当加强信息化审计。
信息化审计是利用信息技术手段对国有企业的经营管理进行监督和评价的一种重要方式。
国有企业应当加强信息化审计的组织和管理，建立健全的信息化审计制度和程序，加强信息系统的安全和稳定性管理，提高信息化审计的专业化水平。
通过信息化审计，可以及时了解和掌握国有企业的经营管理信息，为国有企业的经营决策和管理改进提供科学依据和技术支持。
综上所述，国有企业应当加强审计工作，提高国有企业的经营管理水平。
加强内部监管的审计建议
加强内部监管的审计建议
以下是一些关于加强内部监管的审计建议：
1. 提高内部控制意识：公司领导应重视内部控制，将其视为公司健康发展的重要组成部分。
对员工进行内部控制培训，提高他们的内部控制意识。
2. 建立健全内部控制制度：公司应建立一套完善的内部控制制度，明确各部门的职责和权力，规范业务流程，防止权力滥用和违规操作。
3. 加强内部审计：公司应设立内部审计部门，定期对公司的业务进行审计，检查内部控制制度的执行情况，及时发现和纠正问题。
4. 强化风险管理：公司应建立风险管理体系，识别和分析公司面临的各种风险，采取有效措施控制和降低风险。
5. 实施信息化管理：通过实施信息化管理，可以提高管理效率和准确性，减少人为错误和舞弊的可能性。
6. 建立举报机制：鼓励员工举报发现的违规行为，建立匿名举报机制，保护举报人的权益。
7. 加强外部监管合作：与外部监管机构保持良好沟通，及时了解监管要求，配合监管检查，共同维护市场秩序。
8. 定期评估和改进：定期对内部控制体系进行评估，根据评估结果进行改进，确保内部控制体系始终能反映公司的实际情况和市场环境的变化。
9. 提升员工素质和职业道德：加强员工的素质和职业道德教育，防止因个人利益而违反公司规定的行为。
10. 建立有效的激励机制：通过建立有效的激励机制，鼓励员工遵守公司规定，提高工作积极性和工作效率。
以上建议仅供参考，具体实施需结合公司的实际情况进行调整。
国有公司内部控制审计办法
国有公司内部控制审计办法国有公司内部控制审计是指对国有公司内部控制制度的评估和监督，并根据评估结果提出改进建议和措施的一种行为。
为了保障国有资产安全、优化管理方式和提升经济效益，国有公司应当定期进行内部控制审计。
本文将介绍国有公司内部控制审计的具体办法。
一、审计范围和对象1.审计范围国有公司内部控制审计的范围应当包括公司所有业务和管理活动，如投资、财务、运营、管理等方面。
审计重点应当放在涉及国有资产安全、财务管理、合规管理和企业文化等方面的内部控制制度上。
2.审计对象国有公司内部控制审计的对象应当是公司内控机构或主管部门、内控人员以及员工等。
审计工作应当围绕各对象的内控管理职责展开。
二、审计程序和方法1.审计程序国有公司内部控制审计应当遵循规范的审计程序和合规的审计方法，包括：（1）明确审计目标和范围，确定审计重点和关键控制点；（2）审计前准备工作，包括了解企业背景、业务流程和内控制度等；（3）编制审计计划和时间表，明确审计工作内容和工作步骤；（4）采用适当的审计方法和技术手段，包括文件分析、实地调查、询问证人、核查凭证等；（5）记录审计结果并编制审计报告，发现问题应当配合建议相关改进措施。
2.审计方法国有公司内部控制审计应当采用多种方法和途径，以确保审计结果的准确性和客观性，包括：（1）文件资料分析法通过查阅公司管理制度、规章制度和执行文件等，对公司内部控制制度的合规性和规范性进行评估。
（2）实地调查法对公司各业务环节进行实地调查，查看内部控制制度的具体实施情况，了解工作流程、人员分工等情况。
（3）询问证人法对公司相关人员进行询问，寻找内控制度实施中存在的问题，了解员工对内部控制制度的理解和实际操作情况。
（4）核查凭证法通过核查公司财务资料、经营数据等现场凭证资料，确定内控制度的有效性和合规性。
三、审计结果和报告编写1.审计结果国有公司内部控制审计结束后，应当编制审计报告，明确发现的问题和建议改进的措施。
关于内部审计的几点建议
关于内部审计的几点建议内部审计是指组织内部对其自身风险管理、控制和治理过程的独立、客观的评估和改善活动。
它的目标是帮助组织实现其目标，并提供可操作的建议，以优化业务流程、减少风险和提高效率。
本文将提出关于内部审计的几点建议，旨在帮助组织提高审计质量和价值。
一、加强审计人员的技能培训内部审计人员是审计活动的核心，他们需要具备广泛的知识和技能，能够熟练运用各种审计工具和方法。
因此，组织应该加强对内部审计人员的培训，提高他们的专业水平和综合能力。
培训内容可以包括风险管理、内部控制、法律法规等方面的知识，以及审计技术和工具的使用方法。
通过培训，可以提高审计人员的专业素质，增强他们的执行力和判断力，从而提高审计工作的质量和效果。
二、建立有效的内部控制制度内部审计的目的是评估组织的内部控制系统是否有效，并提供改善建议。
因此，组织应该建立一个完善的内部控制制度，以确保各项工作按照预期的方式进行，并及时发现和纠正错误和不规范行为。
内部控制制度应该明确各个部门的职责和权限，确保人员的行为与组织的利益一致。
此外，组织还应该制定相关的政策和程序，规范各项活动的执行流程，加强内部控制的监督和检查。
三、注重风险识别与评估内部审计的核心是识别和评估组织面临的风险，以及相应的控制措施。
因此，组织应该注重风险管理工作，及时发现和分析各种潜在的风险，并评估其对组织目标的影响程度。
同时，还应该针对不同的风险制定相应的控制措施，以减少风险的发生和影响。
例如，对于财务风险，可以加强内部审计和财务管理，建立有效的财务控制措施；对于信息安全风险，可以加强网络安全和数据保护措施，提高信息系统的可靠性和安全性。
四、提高内部审计的独立性和客观性内部审计应该是独立、客观的评估活动，与被审计部门和审计对象保持适当的距离，以确保审计结果的真实性和可靠性。
为此，组织应该建立一个独立的内部审计部门，直接向高级管理层报告。
同时，内部审计人员应该遵守职业道德规范，保持中立和客观的态度，在审计过程中不受任何干扰和影响。
国企审计建议
国企审计建议
国企审计是确保国有企业健康发展的重要手段，以下是一些审计建议：
1. 建立健全内部控制制度：国有企业应建立健全内部控制制度，确保企业各项业务活动的合规性和风险可控性。
审计人员应对内部控制制度进行全面审查，发现存在的问题并提出改进建议。
2. 加强财务管理和会计核算：国有企业应加强财务管理和会计核算，确保财务报表的准确性和合规性。
审计人员应对财务报告进行审查，发现存在的问题并提出改进建议。
3. 强化风险管理：国有企业应建立健全风险管理机制，对可能影响企业发展的各种风险进行全面识别、评估和控制。
审计人员应对风险管理机制进行审查，发现存在的问题并提出改进建议。
4. 提高信息化水平：国有企业应提高信息化水平，建立完善的信息系统，提高工作效率和风险控制能力。
审计人员应对信息化水平进行审查，发现存在的问题并提出改进建议。
5. 加强内部审计工作：国有企业应加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，提高内部审计人员的素质和能力。
审计人员应对内部审计工作进行审查，发现存在的问题并提出改进建议。
总之，国企审计是确保国有企业健康发展的重要手段，需要从多个方面入手，加强内部控制、财务管理、风险管理、信息化水平和内部审计工作等方面的工作，提高企业的合规性和风险控制能力。
国有企业内控评价方案
国有企业内控评价方案一、背景与意义国有企业是国家经济的重要组成部分，全面加强国有企业的内部控制评价工作，是稳妥制度建设、强化风险防控、优化公司治理的重要举措。
内部控制评价旨在帮助企业完善内控制度，落实内部控制制度，强化内部控制效果，提高风险防范能力，加强企业治理。
因此，建立健全国有企业内部控制评价体系，提高内控管理水平，对于保障国有资产安全、加强国有企业风险防范、建立健全公司治理机制，具有重要意义。
二、内部控制评价内容国有企业内部控制评价应包括以下内容：1. 审核内控制度审核内部控制制度是否健全、合理、有效，并对部门需整改的内容提出改进措施。
2. 检查财务报告是否准确建立财务报告制度，加强对账、核算、审查等环节的质量把关，确保财务报告的准确性、完整性、合法性。
3. 监督企业经营管理活动监控企业经营管理活动，包括收入、支出、投资等方面，确保企业经营管理活动的合法性和规范性，防范各种风险。
4. 落实信息技术安全保障措施落实信息技术安全保障措施，确保信息系统安全运行，防范电子数据泄露、篡改等风险。
5. 建立内部控制评价机制制定内部控制评价方案和程序，明确评价的对象、范围、内容、方法和标准。
三、内部控制评价方法国有企业内部控制评价方法应采取综合评价和专项评价相结合的方式。
1. 综合评价综合评价应根据企业需求，采取定量和定性相结合的方式，利用管理指标体系，对内控管理各环节进行全面、系统地评价。
2. 专项评价针对具体的风险点和隐患问题，进行专项评价，采取重点审核、对比分析、模拟测试等方法，全面排查和发现公司内部潜在风险点和存在的风险隐患。
四、内部控制评价标准国有企业内部控制评价标准应根据企业业务特点、行业规范和宏观环境等，制定合理、科学的评价标准。
1. 评价标准指标根据复核对象的不同，国有企业内部控制评价可设定不同的评价标准指标，包括体系完备性、流程规范性、职责明确性、信息及交流畅通度。
2. 评价标准操作方法对于不同的评价标准，可采用不同的评价操作方法，包括问卷调查、文件查阅、现场检查、交叉账对等。
论国有企业内部控制存在的问题及相应对策
论国有企业内部控制存在的问题及相应对策【摘要】国有企业是国家经济中重要的组成部分，但其内部控制存在诸多问题。
在管理层面，领导层对企业运营缺乏有效监督，导致决策失误和权力滥用。
监督层面存在监管不到位和内部审计缺失等问题，导致风险管理不足。
员工层面存在纪律意识不强和行为规范不清晰等问题，增加了内部失控的风险。
为应对这些问题，国有企业可采取加强管理层监督、加强内部审计、加强员工培训和建立健全的内部控制制度等对策。
国有企业内部控制问题的存在需要引起重视并及时调整，展望未来，可以通过改进管理机制和加强制度建设来提升国有企业内部控制水平，推动国有企业不断健康发展。
【关键词】国有企业、内部控制、问题、对策、管理层面、监督层面、员工层面、改进方向、展望未来1. 引言1.1 背景介绍国有企业是国家掌握所有权并主导经营管理的企业，具有重要的国民经济命脉。
国有企业在内部控制方面存在着诸多问题，这些问题对企业的经营和管理都有着重要的影响。
国有企业管理层面存在问题，管理人员普遍缺乏管理经验和专业知识，导致企业决策失误和效率低下。
监督层面存在问题，监督机制不够健全，导致管理层的权力不受有效制约，容易产生腐败行为。
员工层面存在问题，员工素质和职业道德亟待提高，员工造成的失误和不当行为也容易影响企业的稳定运行。
针对国有企业内部控制问题，我们需要采取一系列对策来加强管理和监督。
要加强管理层的培训和选拔，提高管理人员的素质和专业能力。
要建立健全的监督机制，加强对管理层的监督和审查，防止权力滥用和腐败行为。
要加强员工的培训和教育，提高员工的职业素质和职业道德，减少员工造成的内部控制问题发生。
通过这些对策的实施，可以有效解决国有企业内部控制存在的问题，促进企业的健康发展和稳定运行。
1.2 研究意义国有企业内部控制存在的问题是一个长期存在且较为严重的议题，对于这一问题的深入研究具有重要的理论和实践意义。
国有企业承担着国家和社会的重要责任，其经营状况对整个经济社会稳定和发展具有重要影响。
内审工作建议
内审工作建议内审工作是企业内控体系的重要环节，对于发现和改进现有的内部控制风险具有重要意义。
以下是关于内审工作的一些建议：建议一：强化风险意识内审人员在工作中应始终保持高度的风险意识，深入了解企业的业务流程和关键风险点，并以综合的视角审视整个内控体系。
通过与企业管理层和员工的积极沟通，了解并及时掌握最新的内部控制风险情况，并提出相应的改进意见。
建议二：积极开展风险评估在内审工作中，通过风险评估来确定内控重点和优先级，有助于精准地识别和评估企业的内部控制风险，并制定相应的内审计划。
在进行风险评估时，应结合企业的战略目标和业务特点，综合考虑内外部风险因素，并采用相应的评估工具和方法。
建议三：加强内部控制建设内审人员应与企业管理层密切合作，共同推动内部控制建设。
首先，要通过内审的定期评估和报告，推动内部控制制度的建立和完善，并确保内控制度的有效运行。
其次，加强对内部控制培训和宣传，提高员工对内控制度的认识和理解，并增强其自觉遵守的意识。
建议四：提高内审工作的效率和价值在进行内审工作时，应提高审计工作的效率和质量，减少冗余的审计程序和文档，同时加强审计过程和结果的沟通与反馈，及时向管理层和员工提供内部控制风险识别、评估和改进的意见和建议。
此外，内审人员还应在工作中运用先进的技术工具和方法，提高内审工作的效率和价值。
建议五：加强内审人员的专业素养内审人员应具备丰富的内控知识和经验，同时还应不断学习和提高自己的专业素养。
只有通过不断学习和创新，才能适应不断变化的内审环境和内外部环境，提高内审工作的水平和质量。
此外，内审人员还应具备良好的沟通和团队合作能力，与各部门和员工建立良好的合作关系，共同推动内部控制工作的开展。
综上所述，内审工作对于企业的内部控制建设至关重要。
加强风险意识、开展风险评估、加强内部控制建设、提高工作效率和价值、提高内审人员的专业素养等是内审工作中需要注意的关键点。
只有通过不断提高内审工作的水平和质量，才能为企业的持续发展提供有力的保障。
内控审计部风险控制与内部审计建议
内控审计部风险控制与内部审计建议随着企业竞争环境的不断变化和风险的不断增加，内控审计部的职能变得越发重要。
内控审计部门在企业中扮演着重要的角色，负责监督和评估企业内部控制的有效性，帮助企业发现并解决潜在的风险。
本文旨在探讨内控审计部的风险控制和提出一些建议，以帮助企业实现有效的内部审计。
一、风险控制为了有效管理企业内部控制风险，内控审计部应采取以下几个关键措施：1. 确定和评估风险：内控审计部应与企业各个部门进行合作，了解和识别可能对企业造成影响的风险。
通过定期风险评估，确定哪些风险是最重要的和最紧迫的，以便能够有针对性地进行风险控制。
2. 建立内部控制框架：内控审计部应根据企业的特定需求和风险，设计和实施适合的内部控制框架。
该框架应包括清晰的控制目标、职责和流程，以确保内部控制的有效性。
3. 风险监控和报告：内控审计部应建立监控机制，定期检查和评估内部控制的有效性。
通过监控，及时发现潜在的风险和问题，并向企业高层管理层提供准确和及时的报告，以便他们能够采取适当的措施来应对风险。
二、内部审计建议在风险控制的基础上，内控审计部应提出以下建议，以进一步改进企业的内部审计：1. 加强内部审计的独立性和客观性：内控审计部应严格遵守职业道德规范，确保内部审计的独立性和客观性。
这意味着内部审计人员应与受审计部门保持独立，并避免任何可能导致利益冲突的行为。
2. 提高内部审计的专业素质：内控审计部应注重培养和提升内部审计人员的专业素质。
通过定期培训和专业认证，提高审计人员的知识和技能，使其能够更好地履行职责并提供有价值的建议。
3. 引入科技手段来增强内部审计效能：内控审计部应积极探索和应用现代科技手段，如数据分析工具和人工智能等，在内部审计过程中提高效率和准确性。
这些技术工具可以帮助内控审计人员更快速地收集和分析数据，并发现潜在的风险和问题。
4. 加强与外部审计机构的合作：内控审计部可以与外部审计机构建立合作关系，相互分享信息和经验。
企业内部控制制度的审计评估与改进
企业内部控制制度的审计评估与改进企业的内部控制制度是保障企业经营活动正常、有序进行的重要组成部分。
为了确保内部控制制度的有效性和合规性，审计评估与改进是必不可少的环节。
本文将从审计评估的目的与方法、评估结果分析以及制度改进措施等方面进行探讨。
一、审计评估的目的与方法企业内部控制制度的审计评估旨在发现制度设计与执行中可能存在的风险与问题，为企业提供改进建议。
而为了确保评估的客观性和全面性，我们可以采用以下方法：1.文件审查：通过对企业内部控制制度相关文件的仔细审查，了解其政策、流程等内容，发现制度中的不合规或瑕疵之处。
2.现场检查：对企业内部控制制度的执行情况进行实地考察，重点关注关键环节、关键岗位的操作规范与执行情况，以识别潜在风险。
3.数据分析：通过对企业内部控制制度执行过程中产生的数据进行综合分析，发现可能存在的异常现象或数据偏差，警示制度的不足之处。
二、评估结果分析在完成审计评估之后，我们需要对评估结果进行综合分析，确定内控制度的优势与不足，并提出改进建议。
具体分析过程如下：1.制度优势：对于内部控制制度中发现的合规要求能够得到较好执行的环节，进行肯定和说明，体现出企业在内控管理方面的成绩和潜力。
2.制度不足：对于发现的制度设计和执行过程中存在的不合理、不完善或不合规的问题进行详细描述，并分析其可能产生的影响和风险。
3.改进建议：根据不足的问题提出相应的改进建议，包括制度设计、流程优化、人员培训等方面的改进，以提高内部控制制度的有效性。
三、制度改进措施在审计评估结果分析的基础上，制定并实施内部控制制度的改进措施是确保内部控制制度持续健康发展的关键。
以下是常见的改进措施：1.制度完善：根据评估分析结果，在不影响正常运营的前提下，对内部控制制度的相关政策、流程进行修订与完善，以提高制度的合规性。
2.流程优化：针对评估结果中发现的流程不畅、环节冗杂等问题，进行流程优化与简化，提高操作效率和执行效果。
国有企业内部审计提升资产保值增值的途径
审计广角AUDITING SCOPE国有企业内部审计提升资产保值增值的途径贾珍永城煤电控股集团有限公司摘要：国有企业的业务竞争实力根本上决定于国有企业资产，国有企业有必要运用合理手段来促进资产增值与资产保值的目标得以实现。
国企内部审计的宗旨在于全面审核国企现有的各种类型资产，内部审计范围覆盖于全部的国有企业资产。
现阶段的国有企业为了实现国企资产增值与资产保值的效果，那么国有企业应当充分认识到资产内部审计的重要实施作用，结合国企资产的运营特征来实施高效性的国企内部审计工作。
关键词：国有企业；内部审计；国有资产保值增值引言国企内部审计的基本宗旨就是全面审核现有的国企资产数目与资产种类，通过全面实施企业内部审计的方式来核查国有企业资产，杜绝国有企业内部表现为资产流失的风险。
在当前，多数的国有企业都已认识到资产保值增值的必要性，并且通过开展国企内部审计的举措来增强国企的业务竞争能力，充分保证国企具有较强的企业竞争综合实力。
由此可以判断出，国有资产的保值增值客观上必须依赖于企业内部审计的科学施行。
一、国有企业内部审计对于促进国有资产保值增值的重要效果国有资产构成了国有企业赖以实现企业正常经营的根本支撑与保障，国有企业的各项基本业务开展都必须建立在国有资产作为保障之上，否则很可能就会阻碍到国有企业的正常经营过程[1]。
现阶段的国有企业必须认识到强化内部审计的重要作用与意义，结合国有企业各项业务的开展状况来探索强化内部审计的思路。
国企实施内部审计，旨在审核企业的财务事项，拟定完整的国有企业审计规划，运用审计结论数据来判断国有企业在当前阶段的成本支出以及业务收入状况，增强综合监管国有企业成本的能力[2]。
作为企业审计人员必须具备良好的业务素养，合理运用信息网络化的手段来整理分析企业审计数据，切实保证国有企业的良好审计业务实施效果。
国有企业内部审计的着眼点就是运用科学的审计数据来反映企业的各项业务运营状况，增大监管国有企业财务实施过程的力度，完善国有企业现有的内部审计运行模式。
国有企业内部审计监督方面的问题及建议
国有企业内部审计监督方面的问题及建议新时代要深化国资国企改革，做强做优做大国有资本和国有企业。
进入新发展阶段，进一步深化国资国企改革,需要不断加强和完善对国有企业的全方位监督管理，有效的内部审计监督是现代化国企深化改革成效、提升治理水平和高质量发展的重要保障，保证国有资产安全，促使国有资产保值增值，从监管层面不断推进国有企业的全面发展。
根据《审计署关于内部审计工作的规定》的内容，内部审计是指对单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
本文围绕我区国有企业内审职责及相关工作开展情况，探讨国有企业内审存在的普遍问题，并进行简要分析提出建议和改进方向。
一、国有企业内部审计存在的问题（一）内部审计制度机制方面的问题由于缺乏对内部审计工作重要性的认识，以及受企业规模的影响，我区部分国有企业未设置专门的内审机构，从而缺少一项重要的监督内控手段。
即使设置了内审部门，配备了内审人员，也只是将内部审计的范围局限于财务部门，内部审计严重缺乏独立性，有的内审部门存在对象模糊的情况，不能实现对国有企业整体运营情况进行追踪和监管。
同时内部审计制度方面也不完善，企业在内部审计制度建设方面关注度不高，缺少规范的制度或业务实施流程。
（二）内部审计工作实际执行方面的问题国有企业的内部审计中，在实际工作中其职能不突出，权威地位不显著，甚至形同虚设,制约了审计职能的发挥。
同时开展工作的主要内容是进行财务审计,作为事后审计的财务审计，不能在实际经济活动中及时发现问题，也无法为企业经济活动的事前和事中阶段提供有效的帮助。
（三）内部审计工作质量及效果方面的问题内部审计的审计方式方法、审计思路、技术方法等方面还相对落后，审计方法在技术化、信息化发展方面滞后于财务和业务部门。
由于对内部审计工作的重视程度还不够，内部审计在技术发展、信息化程度等方面还不足。
而审计人员的水平也是审计水平的重要影响因素。
如何做好内部审计工作,促进企业内部控制的不断提高？
如何做好内部审计工作，促进企业内部控制的不断提高？内部审计是企业内部控制的重要组成部分，它主要是对企业内部控制的有效性和合规性进行审核和评估，旨在促进企业管理体系的完善和内部控制的不断提高。
本文将从内部审计的角度，探讨如何做好内部审计工作，促进企业内部控制的不断提高。
一、内部审计的基本原则要想做好内部审计工作，首先需要了解和掌握内部审计的基本原则。
内部审计的基本原则包括独立性、客观性、保密性、专业性和综合性等几个方面。
1.独立性：内部审计应该与被审计对象完全独立，并且不能受到任何干扰，确保审核结果的真实准确。
2.客观性：内部审计应该以客观的态度和方法，对被审计对象进行评估和审核，不受个人情感、利益等影响。
3.保密性：内部审计应保护被审计对象的信息不被泄露，确保审核过程中的机密性，同时，在对审核结果进行通报时保证信息的合法性和准确性。
4.专业性：内部审计应该具备专业的技能和知识，能够根据被审计对象的特点和管理需求，提供正确的建议和意见。
5.综合性：内部审计应该同时考虑企业的财务、法律、管理等多个方面，从综合角度进行评价和审核。
二、内部审计的工作流程内部审计的工作流程主要包括规划、评估、测试、汇总和报告等几个环节。
1.规划：内部审计工作的规划是非常重要的，必须根据企业的管理需求和保护方案，确定审计的目标和发现的重点，明确内部审计的工作方法和程序。
2.评估：评估是内部审计的第二步，主要是根据企业的情况对内部控制进行评估，确定控制点和不足之处，提出改进建议。
3.测试：测试是内部审计的重要环节，主要是对被审计对象的各项控制点执行验证，同时了解被审计对象的实际情况和存在的问题。
4.汇总：内部审计的汇总就是将审核结果进行汇总和分析，初步确定存在的问题和改进的方向等，确定改进措施和方案。
5.报告：内部审计最后一个环节是报告，主要将审核结果向被审计对象提供报告和解释，提出改进建议和建议，为企业内部控制的持续改进提供依据。
如何提高内部审计高质量发展能力的建议
如何提高内部审计高质量发展能力的建议内部审计是组织内部监控和风险管理的一个重要方面，它对组织的经营和稳健性发挥着至关重要的作用。
因此，提高内部审计的高质量发展能力是至关重要的。
本文将探讨如何提高内部审计的高质量发展能力，并提出相应的建议。
一、加强内部审计人员的培训和教育内部审计人员的素质和能力直接影响到内部审计的质量。
因此，组织应加强对内部审计人员的培训和教育，提高他们的专业知识和技能水平。
1.人员培训：组织可以邀请专业的内部审计培训机构或专家，对内部审计人员进行培训。
培训内容可以包括内部审计的基本理论、方法和技巧，审计风险评估、内部控制和合规性管理等方面的知识。
2.持续学习：内部审计是一个不断发展的领域，审计人员需要不断学习和更新知识。
因此，组织可以建立内部审计人员的学习机制，鼓励他们参加相关专业认证考试、学术会议等，以不断提升自身的专业水平。
二、建立完善的内部审计制度和流程完善的内部审计制度和流程可以提高内部审计的效率和质量，保障审计工作的顺利开展。
1.制度建设：组织应建立健全的内部审计制度，包括审计组织结构、职责分工、审计组织流程等方面的规定。
内部审计制度应与组织的战略目标和风险管理需求相适应。
2.流程优化：组织应对内部审计流程进行优化，明确审计工作的各个环节和流程。
例如，在审计项目的确定、范围确认、审计程序设计、数据分析和风险评估等环节中，应建立标准化的流程和方法，确保审计工作的有效开展。
三、利用信息技术提高审计效率和质量信息技术是内部审计的重要辅助工具，可以提高审计的效率和质量。
组织应充分利用信息技术手段，提升审计工作的水平。
1.数据分析：信息技术可以帮助内部审计人员对大量的数据进行快速分析和挖掘，发现潜在的审计风险和问题。
组织可以引入数据分析工具，如数据挖掘技术、审计分析软件等，帮助审计人员更好地利用数据进行审计工作。
2.自动化审计：信息技术还可以帮助内部审计人员实现自动化审计，减少审计工作的重复性和机械性。
加强内部审计工作的几点建议
加强内部审计工作的几点建议1.设立独立的内部审计部门：在企业中设立独立的内部审计部门，由具备相关专业知识和经验的人员组成。
这样可以确保内部审计的独立性和专业性，提高内部审计工作的质量和有效性。
2.制定内部审计制度和实施细则：企业应制定内部审计相关的制度和实施细则，明确内部审计的职责、权限、程序和方法。
这样可以规范内部审计工作的进行，确保内部审计工作的科学性和规范性。
3.制定全面的风险评估计划：根据企业的经营特点和风险情况，制定全面的风险评估计划。
通过对企业各个环节和业务的风险评估，及时发现和预防风险，减少损失和风险的发生。
4.强化内部控制：内部审计工作的目的是通过评估和改进内部控制，保护企业的利益和资产。
因此，企业应加强内部控制，完善各个环节的内部控制制度，确保内部控制的有效性和可靠性。
5.建立有效的沟通机制：内部审计部门应与企业各个部门建立有效的沟通机制，及时了解和收集有关业务各环节的信息和风险。
各部门应积极配合内部审计工作，提供有关的相关记录和证据。
6.加强内部审计人员的培训和素质提升：内部审计人员是内部审计工作的关键。
企业应加强对内部审计人员的培训和素质提升，提高他们的专业知识和技能，增强他们对内部审计工作的认识和理解。
7.建立有效的监督机制：企业应建立有效的监督机制，对内部审计工作进行监督和评估。
与此同时，内部审计部门应加强对企业各个环节的监督，确保企业的风险控制和管理水平不断提升。
8.制定内部审计报告和建议的处理程序：内部审计部门应及时编制内部审计报告，明确问题和风险，并提出相应的建议。
企业应建立内部审计报告和建议的处理程序，确保问题和风险得到及时解决和改进。
在加强内部审计工作的过程中，企业应注重内外部的协调与合作。
内部审计部门应积极与内部各部门和外部审计机构进行合作，共同推动企业的发展和风险控制。
浅谈如何有效提升内部审计工作价值
内部 审计 的独立性是相对 的。 不能把 内部 审计 独立于组 织之外 。
公 司治理程序的有效性， 到为企业增加价值 和改善经营的 目的。 以达 由此可见， 内部审计已经扩展 为融风险管理、公司治理和内部控制审 查干一体的综合管理 审计 。 了价值增值的新功 能。 实现 那 么内部 审计 如何才能有效提 升 自身的工作价值 实现为企业增 值的 目标呢？下面， 结合 自己的 日常工作浅谈几点体会 ：
查错防弊， 而是监督 与服务 、评价 、咨询职能并重， 而且随着管理的规 范化． 服务将逐步成 为内部审计的主要职责 。
四、重视并推 动 审计整改 工作， 实现审计 成果 的应 用和 转化
审计成果的运用是 审计工作的最终 目 审而不改． 的。 等于没审 。在 将审计成 果转化 为管理成 果的同时． 审计的监督职 能就转化 为服务职 能． 从而实现 了企业的价值增 值。因此． 审计要实现其工作价值． 内部 必 须充分重视并 有效推 动审计 整改工作 。 首先， 内部审计要保证审计质量， 提出有价值的 审计意见 。审计 质
其次． 内部审计要加强制度建设和后续审计工作。 保证和提 升审计 成果的转化与运用。当前， 是社会 审计， 无论 还是内部审计渚５ 不同程度 地存在重 审计 、轻整改的现 象． 审计部 门实施 审计， 出具审计报告后． 就 认为审计工作结束， 审计 单位整改落实审计意见没有进行 相应的 对被 跟踪检查。 也没有及时 了解和督促落实， 导致查出的问题屡查屡犯。为 此。 内部审计一方面应制订和不 断完善 ＜ 审计 成果运用情况跟踪督查 办法） （ 和 被审计单位整改 落实审计意 见责任 追究制度 ）等规章 制 度。 要求被审计单位充分重视并有效落实审计整改工作： 另一方 面应及 时、全面 组织开展后续审计工作， 持续跟 踪检 查每一项审计意见和建 议 的落实情况。 发现对审计成 果运 用不重视。 不认真进行整改． 屡查屡犯 的被审计单位， 应按照有 关制度进行责任追究。使审计 工作 实现了从 查找问题 、分析原 因、提 出建议 到督 促整改 、追究责任 的闭环管理． 保证和提升 了内审工 作的价值 。 总之． 内部 审计在 公司防范风险 、增加价值 以及 目标的实现 要使 方面发挥更大作用， 必须实现内部审计转型， 进一步把被审计对象 当作 内审的客户． 树立为客户创造价 值的理念， 增强 服务意识， 调整组 织架 构。 转变审计 工作 目标及方式 ． 提高审计 工作质量， 实帮助企业提升价 切 值 、化 解风险。 促进审计价 值与企业价 值的共 同成长 。
内控提升价值活动方案
内控提升价值活动方案摘要本文主要介绍了一种提升公司内控价值和实现内部控制持续改进的活动方案。
该方案结合了内部控制评价、内部审计、员工培训和管理层监督等多个方面，系统性地推进内部控制的质量提升，实现企业内控的价值升华。
背景内部控制是企业管理的基础和保障，其目的在于规范公司运营过程，加强风险控制，保障公司的健康、安全和稳定发展。
对于中小企业来说，缺乏健全、有效的内部控制机制，往往会面临着经营风险的增加、效率的降低以及财务和企业声誉的受损等问题。
因而，提升企业内部控制的质量和水平显得至关重要。
方案1.内部控制评价内部控制评价是整个活动方案的基础和核心。
该评价分为三个层次：企业自评、内部审计部门评价和外部审计师评价。
通过不断的自我评价、内部审计和外部审计，企业掌握自身的内部控制状况、不足和问题，并及时采取相应的控制措施和改进措施。
同时，这些评价也会促进所有员工对内部控制的重视，提高内部控制意识和责任心。
2.内部审计内部审计是企业内部控制的一个重要组成部分。
通过对企业内部各个环节的审计，内部审计部门能够为管理层提供准确的运营信息，对内部控制的有效性进行监督和检查，并及时发现和处理可能出现的问题和风险。
此外，内部审计部门还可为管理层提供中立的意见和建议，促进企业的健康发展。
3.员工培训内部控制是一项细致而复杂的工作，需要每个员工都具有一定的控制知识和技能。
因此，企业需要定期给员工进行内部控制方面的培训，从而提高员工的控制素养和整体的内部控制水平。
培训内容不仅包括内部控制的基本知识、内部审计和内部控制评价方面的操作技能，还包括员工在工作中需要遵守的规章制度、流程标准和风险意识等方面的知识。
4.管理层监督管理层是整个内控体系的核心和灵魂。
管理层不仅需要给予内部控制足够的重视和资源支持，还需要深入了解内部控制的关键点和风险点，并掌握相关的控制技能和管理方法。
只有全面、深入地了解内部控制状况和风险，才能有效地指导员工的工作和全面的推进内部控制工作。
国有企业内部审计工作指南
国有企业内部审计工作指南.txt 国有企业内部审计工作指南1. 简介本文档旨在为国有企业内部审计工作提供指南和建议。
内部审计是一项重要的管理工作，对于评估企业运营风险、提升内控体系和促进企业可持续发展具有重要意义。
2. 内部审计职责内部审计部门应负责以下职责：- 审计计划：制定审计工作计划，并确保其与企业整体战略目标相一致；- 审计执行：按照计划执行审计工作，包括风险评估、内部控制评价、遵守法规和政策等；- 审计报告：编制审计报告，向企业高层管理人员提供审计意见和改进建议；- 德勤服务：通过沟通和合作，为企业提供其他增值服务。
3. 内部审计过程内部审计应按照以下步骤进行：1. 定义审计目标：明确审计的目的和范围，确保与企业战略目标一致；2. 确认审计对象：确定审计的具体对象和审计周期；3. 进行风险评估：评估审计对象的风险，确定重点审计领域；4. 开展审计程序：根据审计计划，执行各项审计程序，包括内部控制评价、数据分析、文件审查等；5. 整理审计结果：整理审计发现和问题，并对其进行分析和分类；6. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，并向高层管理人员提供审计建议；7. 跟踪审计改进：对审计报告中的问题进行跟踪和改进，确保问题得到及时解决。
4. 内部控制评价内部控制评价是内部审计的核心内容之一，应包括以下方面：- 目标评估：评估控制目标的设定和有效性；- 风险评估：评估风险识别、评估和应对措施的有效性；- 控制活动评估：评估内部控制活动的设计和操作有效性；- 信息与通信评价：评估信息和通信流程的有效性；- 监督评价：评估监督机制的有效性。
5. 提升内部审计效能国有企业可以采取以下措施提升内部审计效能：- 强化培训：加强内部审计人员的培训和专业能力提升；- 持续改进：建立持续改进机制，通过跟踪和改进内部控制和审计过程；- 制定规范：制定内部审计规范和程序，确保审计工作的一致性和规范性；- 制定奖惩办法：建立激励机制，鼓励内部审计人员的出色表现，并建立违规行为的惩罚措施。
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国有企业内部审计部门如何提升内控评估价值
会计2013博士孙明成
通过学习《矛盾论》，使我更加认识到了世界上任何事物在其发展过程中自始至终都存在着矛盾，。
所以，我们要做到对症下药，抓住事物的主要矛盾和矛盾的主要方面，根据不同的情况解决不同的矛盾，而不要生搬硬套马列著作中的那些死板教条。
要确立实事求是，理论联系实际,要与具体生活实践相结合。
只有这样，才能克服主观主义和教条主义，使中华复兴乘风破浪，勇往直前。
《矛盾论》它不仅在过去，我们具体工作中，同样有着它极其重要的理论指导意义。
结合自己在中国电信内审工作实际，在国家全面推进行国有企业内部控制建设，规范内部经济和业务活动中，当前主要矛盾就是内控较为完善，而内控的执行不到位，内控执行不位的一个主要矛盾方面就是内控的监督和评价得不到重视，监督和评价的定位和方法有待提高，所以，结合矛盾论，我想做为国企内部控制建设和执行的主要监督和评价部门：内部审计部门，就如何营造良好的内部控制的评估或评价的环境，提高各业务部门对内控评估的正确理解和认识，积极主动参与到内控评估，从而提升评估的质量是当前面内部审计要研究的主要内容之一和主要矛盾，我结合自己在央企集团8年的内控评估实践，有以下思考。
一、要积极争取领导支持、各部门配合和评估对象理解，营造和谐的评估环境
和谐评估环境是评估生存和发展的基础和保障。
营造和谐内控评估环境有利于提升内控评估地位，有利于评估工作的组织开展，有利于实现评估目标，提高评估效率和效果。
要加强与被评估单位沟通和交流，加强外部环境协调，取得各级领导对评估工作的重视，取得被内控评估单位的配合和其他各部门的支持。
各单位内控部门要不断改进工作方式方法，改善评估环境。
评估立项和计划要广泛征求各级领导意见和相关部门建议，了解领导关心的难点、重点问题，了解经营管理的热点问题，并一起参与制定方案，为争取领导支持、各部门配合打下良好基础。
无论自评与独评项目，要注重与各部门、专业的沟通协调，联合进行现场内控评估，并要换位思考，注重向被内控评估单位宣传内控评估职责和作用，使评估对象理解内控评估工作。
评估结束后，及时向领导汇报基层实际情况，提出解决问题的意见和建议。
二、要立足于服好务，落脚于把好关，发挥好“保健医生”作用
近年来，各级内控评估部门通过对被内控评估单位在业务发展和管理等方面存在的问题和潜在风险提出解决问题的意见和建议，改变了内控评估工作中“重监督，轻服务”的做法，由“事后监督”变为“事前预警、事中报警”。
内控评估发挥“保健医生”作用是切实实践内控评估免疫系统功能的具体体现，通过内控评估发现问题，提出
警示，帮助企业不断强化内控，提高效益，促进企业健康发展，是内控评估的根本目的；通过内控评估分析问题，为企业发展出谋献策，为管理层排忧解难，向高层汇报基层实际状况，真正替企业领导把好关，是内控评估的工作方法。
内控评估要立足于服好务，落脚于把好关，通过预警帮助企业促进管理、提高效益，发挥“保健医生”作用。
三、要准确把握当前形势，深刻认识内控评估工作的重要性
国内外实践表明，任何一个企业要想持续发展并高效运营，都要有强有力的风险预警机制、风险防范机制和监督评价机制，席卷全球的国际金融危机，就是生动鲜活的案例。
内控评估通过履行监督和评价职能，可以促进企业发展战略的实现，成为公司治理极具价值的资源。
内控评估从企业整体利益出发，发现问题、分析问题、督促解决问题，为企业发展提供强有力的制度保证。
内控评估的作用不仅在“看家”和“守护”的层面，还要通过监督、服务、评价和咨询等工作，发挥好“诊断”和“增值”等功能，实现企业价值保护和价值创造的目标，成为企业改善管理水平、改进运行机制的重要力量。
随着现代企业管理模式在国企中的逐步建立，内控评估作为企业自我完善、健康发展的免疫机制和风险警示机制，其责任将更加重大、作用将更加突出。
要及时转变工作重点，加大对企业重大决策、业务流程与授权责任、主要风险点及其控制、大额资金的安全性、项目实施过程及效果、内控体系有效性等方面的内控评估力度，要推动企业不断完善内部控制系统，不断改进经营管理绩效，有效防范风险。
全体内控评
估人员一定要充分认识中国国企业当前所面临的形势和任务，增强紧迫感，紧紧围绕企业管理与业务发展，经营风险与经济效益开展工作，揭示企业改革发展中存在的问题和不足，增强企业免疫能力，为提升企业管理水平和盈利能力发挥更加重要的作用。
四、要狠抓内控评估基础管理，强化内控评估能力建设
要充分发挥内控评估的职能作用，就需要把内控评估能力建设放在更加突出的位置。
要进一步加强自身管理和队伍建设，努力探索和把握工作规律，狠抓内控评估基础建设。
1.强化内控质量，提升内控评估水平
要做到内控评估目标明确、重点突出、方案具体、实施规范、成果实用、整改彻底。
制定内控评估计划要找准企业发展中的重点、难点和热点，找准关键环节，切实做到防范风险、支撑发展、提升价值的审计总目标。
要统筹兼顾，根据不断变化的形势和要求，及时调整计划，增强计划的灵活性。
要突出重点，科学调配和整合内控评估资源。
要加强质量管理，坚持依法、依规内控评估，做到程序合法，问题定性合理，处理意见准确。
要加强深层次分析，不仅能把问题找准说透，还能深入剖析产生原因。
要提高内控评估报告的质量，改变内控评估报告初级产品多、高端产品少，就事论事多、分析挖掘少，反映个性问题多、综合共性问题少的现状。
内控评估报告的内容要增强宏观性、针对性和实效性。
内控评估报告的质量要提高，要有观点、有分析，多出精品和高端产品。
内控评估报告的时效要增强，要抢前
抓早、快速反应、快速上报，及时反映内控评估发现的问题，为行政领导提供第一手真实客观可靠的信息。
内控评估报告的建议要可行，内控评估建议不求数量求质量，有针对性，有可操作性，每个报告能提出一、二个从根本上解决问题的方法，并能得到切实落实就达到目的了。
要强化质量意识和风险意识，明确各环节的分工和责任，做到各尽其能、各负其责。
要加强现场质量控制，严格落实内控评估组长和内控评估人员的岗位责任，建立健全内控评估质量定期检查制度，发现问题及时纠正，内控评估结果要经得起时间的检验，实践的检验。
2.创新方式，增强内控评估能力
面对新形势和新要求，各级内控评估部门和内控评估人员要努力从促进企业转型和健康可持续发展的高度谋划内控评估工作，更好地融入改革发展大局。
要创新内控评估管理模式，压缩内控评估管理链条，集中内控评估力量，进一步增强省公司的内控评估力量。
要创新内控评估组织形式，学会借力和项目融合，适时进行与离任审计、工程审计等项目审计的融合内控评估、协同内控评估，充分利用系统内内控评估资源，多专业、多项目融合内控评估，实现内控评估效用的最大化。
3.运用结果，提升内控评估价值
要加强对内控评估结果落实情况的和考核、跟踪管理，督促有关部门或单位认真进行整改，并纳入绩效考核，发挥内控评估的监督作
用，提升内控评估价值。
要适时通报内控评估结果，在督促问题整改落实的同时，实现内控评估成果向管理服务转化。
要加强内控评估情况和内控评估结果的内部交流，使内控评估成果服务于提高企业的整体管理水平。
要通过对内控评估结果和内控评估信息的归纳分析和提炼，建立内控评估案例库，为决策和管理活动提供建议和支撑服务。
所以，通过对以上主要问题和矛盾的解决，我想内控评估将会有力的发挥监督和服务，能支撑企业发展、保障企业健康安全的可持续发展。