工程项目公司财务管理细则
工程项目部财务管理制度范本3篇
工程项目部财务管理制度范本3篇工程项目部财务管理制度范本1第一章总论第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。
第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。
第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。
第二章货币资金管理第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。
第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。
第六条备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。
第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：1、临时用工劳务报酬支出2、临时急需物资及小规模用料采购支出3、施工及办公等低值易耗品采购支出4、机械设备低值零配件采购及修理支出5、项目部人员差旅费用支出6、施工用水电支出7、项目部招待费支出8、项目部食堂采购支出9、经公司批准的其他项目支出第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。
第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。
第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。
第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：1、出票日期2、出票金额和用途3、使用部门4、经手人签字第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。
第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》，分别记录使用情况。
第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。
工程项目财务管理守则
第一章总则第一条为了规范工程项目财务管理，确保项目资金安全、合规、高效使用，提高工程项目经济效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本守则。
第二条本守则适用于所有工程项目，包括新建、改建、扩建、技术改造等项目。
第三条工程项目财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、财务管理制度，确保项目资金合法合规使用。
（二）安全性原则：加强资金安全管理，确保项目资金安全、完整。
（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现项目经济效益最大化。
（四）透明性原则：加强财务信息披露，确保项目财务状况公开、透明。
第二章组织机构与职责第四条工程项目应设立财务管理部门，负责项目财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定项目财务管理制度，并组织实施。
（二）编制项目财务预算，组织实施预算执行情况监督。
（三）审核项目资金收支，确保资金安全、合规使用。
（四）组织项目财务核算，及时编制财务报表。
（五）参与项目合同签订、变更和解除，确保合同条款符合财务管理制度。
（六）配合审计、税务等相关部门开展审计、稽查工作。
第三章资金管理第六条工程项目资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：项目资金应通过合法渠道筹集，不得违规举债。
（二）资金使用：项目资金应按照项目进度、预算及合同约定使用，不得挪用、截留、挤占。
（三）资金回收：加强应收账款管理，及时回收项目资金。
（四）资金结算：严格执行项目资金结算制度，确保资金结算及时、准确。
第七条项目资金使用应遵循以下程序：（一）编制资金使用计划，经审批后组织实施。
（二）办理资金支付手续，确保资金支付合规、合法。
（三）定期进行资金使用情况分析，及时调整资金使用计划。
第四章财务核算与报告第八条工程项目财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
（二）及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（三）定期进行财务分析，评估项目财务状况和经营成果。
项目工程财务管理制度5篇
项目工程财务管理制度5篇项目工程财务管理制度（篇1）第一章总则第一条为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，根据公司建立“大财务”的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定。
第二条本办法适用于公司本部及各工程项目部。
第二章机构与职责第三条财务机构设置：(一)公司设财务部，负责全公司财务工作管控;(二)各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作;(三)各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。
第四条公司财务部管理职责：(一)负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务控制体系;(二)负责公司本部会计核算和财务报表编制工作;(三)负责公司资金调度和管理，根据需要对项目部资金进行调度;(四)负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施;(五)负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，控制公司财务风险;(六)负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施，审核项目部资产处置方案;(七)负责公司税收筹划和处理工作，协助项目部处理相关税务事宜;(八)负责财务分析，为决策提供支持;(九)负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。
第五条公司各工程项目部财务机构管理职责：(一)执行公司会计核算和财务管理制度和流程;(二)负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工作;(三)根据本项目部生产经营情况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理会计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字准确、手续完备;(四)配合审计单位做好每个基建项目的审计工作，及时提供各种数据及资料;(五)做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，及时、准确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款;(六)进行财产物资管理，做好财产保全工作;(七)负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳;(八)及时处理财务工作相关事宜。
工程项目财务管理制度（5篇）
工程项目财务管理制度一.会计人员的基本职责(一)如实反映项目的各项经济业务活动,提供真实可靠的会计资料,会计人员必须遵照《会计法》,执行具体会计制度规定,切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制,为项目的经营管理提供准确的数据资料。
1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,及时记录各项财产物资的增减变化。
2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。
3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实可靠。
4.及时向本单位和上级管理机关提出报告,提供准确的会计资料。
(二)加强会计监督,维护国家财经纪律,会计人员必须按照财务制度的规定,监督财务计划、预算的执行情况。
1.对以下财务活动进行监督(1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划;(2)各项收入的取得是否合理;(3)费用开支::是否符合开支标准;(4)提取各项基金是否符合有关规定;(5)财政上缴任务是否及时完成;2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。
(三)加强经济核算,讲求经济效果。
贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。
二.会计人员的主要权限(一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为,会计人员必须坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。
(二)会计人员有权参与编制本单位计划、预算,制定定额,签订经济合同,参加有关生产、经营管理会议,有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。
(三)会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况,有关部门要如实反映,积极配合。
工地财务管理制度(5篇)
工地财务管理制度财务管理实施细则为了规范工程部的财务管理制度，真实、完整地提供财务会计信息，真实反映工程项目本身的各项生产经营活动;结合本工程的具体情况，特制定适合于本工程项目的财务管理办法:一、财务人员应认真按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
二、财务账目应按每个单位工程项目设立总账、分类账和明细账及固定财产登记簿。
三、财务账目要认真做到日清月结，按时向公司及项目部提交(月、季、年)财务报表。
四、各种款项的收支、出纳应依据会计凭证支付、会计应依据项目经理签批的(合法)原始凭证办理、记账。
五、原始税票、票据必须注写清:单位名称、项目名称、(供货车号)、时间、对方联系电话;品名、规格尺寸、数量、单价、大写金额、用途;项目经理、材料员、收料员(三人以上)签字为(合法)凭证。
(用途及签名应写在发票背面且经办及签字人应填写签字时的时间)。
六、严禁任何人携带印件齐全的空白支票(现金支票、转帐支票)，特殊情况、若确需携带印件齐全的空白支票、支票应限额且不超过壹万元，并经公司经理同意、两人同往办理。
七、在银行帐户支取现金、须俩人同往、一人不得支取现金，否则所发生不良后果自负。
传送现金在壹万元以上须俩人同往。
八、支付材料、人工款项，应针对合同签订人，他人不得代签代领，否则后果自负。
九、会计有权定期不定期的对出纳库存进行盘查，出纳有权对会计账目进行监督;会计出纳每月月底清库存、对账目，如有问题及时书面上报公司。
十、支付人工、材料款时对方应开发票，金额在____元以下可开收款收据、但需优惠、另文字说明，一切票据严禁白条。
十一、会计应按照《材料分类表》及其公司《管理方案》中(工程项目部财务月报表)的格式、将每张票据当天及时按类别输入计算机、每月月底、月会前向公司及项目经理出据一份成本核算汇总表。
单项工程完工后报汇总表。
十二、财务每月月底收回所有人员流动资金后再重新办理借支手续，若当事人所短部分、以____公款加罚所短金额____%并在当月工资中扣除。
2024年工程公司财务管理制度(5篇)
工程公司财务管理制度（5篇）工程公司财务管理制度（精选5篇）工程公司财务管理制度篇1为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。
第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。
项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。
财务按以下顺序进行开支。
1、计划工程进度用材料款。
2、计划工程进度用机械设备租赁费。
3、施工队的工资。
4、项目部管理人员的工资。
二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。
财务科长后期补充完善财务手续。
1、材料款按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。
2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。
3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。
工程量清单必须附在验工计价表后面。
并为施工队作好工资发放表。
由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。
4、备用金备用金实行定额制度。
业务员20__元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。
备用金于年终清理完毕。
食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。
5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。
三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。
财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。
网银u盾必须分开保管。
制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。
工程项目部财务管理制度及实施细则
工程项目部财务管理制度及实施细则一、财务管理目标1.维护项目部财务的合法性、规范性和透明度；2.确保项目部资金的合理利用和管理；3.提高项目部财务运营的效率和效益；4.保障项目部的持续发展和稳定运作。
二、财务管理组织架构1.设立财务部门，负责项目部的财务管理工作；2.财务部门由财务经理负责，下设会计、出纳等具体岗位。
三、财务管理职责1.负责项目部财务收支计划的制定和执行；2.编制项目部年度财务预算，并监督和控制预算执行情况；3.合理安排和优化项目部资金结构，提高资金使用效率；4.负责项目部的会计核算和账务处理工作；5.定期对项目部经济活动进行财务分析和评估，并提出合理化建议；6.制定项目部内部控制制度，保障财务风险的防范和控制；7.协助项目部的资金筹措和融资工作；8.定期向项目领导层和股东报告财务运营情况；9.整理、归档项目部的财务资料和档案。
四、财务管理流程1.预算编制和执行（1）财务经理根据项目部的经营计划和发展目标，制定年度财务预算；（2）财务经理与其他部门负责人进行沟通和协商，确定各项预算指标；（3）编制财务预算报告，并报送项目领导层进行审批；（4）按照预算报告，项目部各部门进行预算执行，并定期进行财务调整和核查。
2.资金管理（1）项目部设立专门的资金账户，对项目资金进行集中管理；（2）制定资金计划，确保项目部资金的平稳流动和合理使用；（3）财务部门定期对项目部资金进行监督和控制，及时报告项目领导层资金情况。
3.会计核算和报表编制（1）财务部门负责项目部的日常会计核算工作，如凭证的登记、账务的结算等；（2）按照国家法律法规和会计准则编制项目部的财务报表，如资产负债表、利润表等；（3）及时报送财务报表给项目领导层和相关政府部门。
4.财务风险控制（1）建立项目部内部控制制度，包括财务授权、准则和程序等；（2）定期对项目部的财务风险进行评估和分析，提出相应的控制措施；（3）财务部门与其他部门紧密合作，共同防范和控制财务风险。
工程公司财务管理管理制度(4篇)
工程公司财务管理管理制度（4篇）工程公司财务管理管理制度（通用4篇）工程公司财务管理管理制度篇11.公司为对外的独立核算单位，法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规，接受财政、税务、监事会的监督，完成所有者权益的保值、增值和资本的安全营运;具体确定公司财务管理机构设置;组织拟定公司内部财务管理办法;根据各项收支预算，组织经营生产，审批公司重大财务事项等。
2.公司总会计师或行使总会计师职权的领导人，在公司总经理的领导下，负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动，审查各项经济活动分析报告，协助公司领导进行重大事项的决策。
3.公司财务结算部门，在总会计师及部门主管的领导下，按照部门的岗位职责、行业会计制度，进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。
4.公司设置总会计师、副总会计师各1名。
同时设置财务结算部，配备正、副部长各1名。
5.部门设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位，可实行一人多岗，但出纳人员不得兼管往来结算。
根据各内部核算单位工程规模等具体情况，由公司财务结算部统一委派财务人员。
6.总会计师、副总会计师，根据总经理的.提议，由董事会任免。
财务结算部部长由公司总经理任免，其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核，报公司总经理批准后予以录用。
7.凡以公司冠名承接的各工程项目，承包给公司直属的分公司或项目经理部，控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的个人，必须服从公司驻地办事机构的统一管理，由公司驻外办事机构财务人员，按照公司的文件及管理制度，进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。
8.内部核算单位负责人，按照公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度，遵循项目生产要素的优化配置、动态管理原则，组织经营、生产，确保各项经济指标的全面完成。
9.会计人员因工作不称职、失职、违纪处罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等情况的，部门主管必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。
工地财务管理实施细则
工地财务管理实施细则引言概述：工地财务管理是建筑工程项目中非常重要的一环，有效的财务管理可以保证项目的顺利进行和资金的合理运用。
为了规范和优化工地财务管理，制定一套实施细则是必不可少的。
本文将从几个方面详细介绍工地财务管理实施细则。
一、资金管理1.1 确定专门负责资金管理的人员：在工地上设立专门的财务人员，负责资金的收支管理和记录。
1.2 制定资金使用计划：根据项目进度和需求，制定详细的资金使用计划，包括每个阶段的资金需求和预算。
1.3 定期进行资金汇总和分析：每周或每月对工地的资金情况进行汇总和分析，及时发现问题并采取措施解决。
二、成本控制2.1 设立成本控制机制：建立成本核算和控制的制度，包括对材料、人工、设备等成本的详细记录和分析。
2.2 控制项目变更：及时记录和评估项目变更对成本的影响，避免不必要的额外支出。
2.3 定期进行成本分析和比对：每月对实际成本和预算成本进行比对和分析，找出偏差并及时调整。
三、结算管理3.1 确保合同款项的及时结算：根据合同约定，及时结算工程款项，避免资金链条断裂。
3.2 严格审核结算文件：对结算文件进行严格审核，确保数据的准确性和合法性。
3.3 建立结算档案：建立完善的结算档案，包括合同、发票、结算单等文件的归档和管理。
四、税务管理4.1 遵守税法规定：严格遵守税法规定，及时缴纳税款，避免税务风险。
4.2 定期进行税务申报：按时进行税务申报，确保税务合规。
4.3 做好税务档案管理：建立完善的税务档案，包括纳税申报表、缴款凭证等文件的归档和管理。
五、风险管理5.1 制定风险管理计划：对工地财务管理可能面临的各种风险进行评估和分析，制定相应的风险管理计划。
5.2 建立风险预警机制：建立风险预警机制，及时发现和应对可能的风险事件。
5.3 定期进行风险评估和改进：定期对风险管理计划进行评估和改进，提高财务管理的风险防范能力。
结论：通过以上几个方面的细则实施，可以有效规范和优化工地财务管理，确保项目的顺利进行和资金的合理运用。
工程项目部财务管理制度及实施细则
工程项目部财务管理制度及实施细则一、制度目的和依据二、财务管理职责1.项目部负责人负责全面监督和管理项目的财务工作，并定期向上级报告财务状况。
2.财务部门负责项目部的财务管理工作，包括资金收支、账务核算、财务报告等。
3.其他部门根据工程项目的需要配合财务部门开展财务管理工作。
三、资金管理1.资金的申请和审批应按照规定程序进行，项目部负责人审批额度不得超过200万。
2.资金的保管和使用应严格按照合同及规定进行，不得私自挪用、截留资金。
3.资金的结算应按照工程进度和合同要求进行，确保合同款项及时到位。
四、账务核算1.工程项目部应按照会计法及相关规定进行准确、及时的账务核算。
建立完整的会计账簿和档案，包括日记账、总账、明细账等。
2.资金收支单据应按照要求进行登记和存档，确保财务交接的准确和安全。
3.财务报表应按照规定时间、规定格式报送，及时提供给上级单位和相关部门。
五、财务审计1.工程项目部应依法进行年度财务审计，并聘请独立的会计师事务所进行审计。
2.财务审计报告应及时报送上级单位和相关部门，重要问题和建议应及时整改。
六、违纪处分1.对于违反财务管理制度的行为，将给予相应的纪律处分，包括警告、罚款、取消奖励等。
2.对于涉嫌犯罪的行为，将按照法律规定进行处理，并追究相应的刑事责任。
七、制度宣传和培训1.工程项目部应加强财务管理制度的宣传，确保每位员工都了解并遵守相关制度。
2.定期组织财务管理培训，提高员工的财务管理水平和专业素质。
八、制度评估和改进1.定期评估财务管理制度的实施情况，发现问题及时提出改进意见。
2.根据实际需要，及时修订和完善财务管理制度。
本制度自颁布之日起生效，由项目部负责人负责解释和执行。
如有需要，可以根据实际情况进行相应的调整和完善。
工程项目部财务管理制度及实施细则
工程项目部财务管理制度及实施细则一、引言在工程项目部的日常运营中，财务管理是至关重要的一环。
为了确保资金的合理运用和项目的顺利进行，制定和执行财务管理制度是必要的。
本文将详细介绍工程项目部财务管理制度及其实施细则。
二、财务管理制度的制定原则1. 合规性原则：财务管理制度应符合国家法律法规和财务会计准则，确保合规运营。
2. 透明度原则：财务管理制度应确保财务活动的透明，提供准确可信的财务信息。
3. 功能性原则：财务管理制度应满足工程项目部的日常运营需求，确保资金的合理运用和项目的顺利进行。
4. 灵活性原则：财务管理制度应具备一定的灵活性，能够根据工程项目部的特定情况进行调整和修改。
三、财务管理制度的主要内容1. 预算管理：制定年度财务预算，进行资金的合理分配和使用，每月进行预算执行情况的监控和分析。
2. 支出管理：建立采购管理制度，确保采购活动的合规性和效率性；制定费用报销制度，规范费用报销流程。
3. 收入管理：建立合同管理制度，确保工程项目部与客户之间的合同合规性和收入的及时回收；建立应收账款管理制度，确保及时回收应收款项。
4. 资金管理：建立银行账户管理制度，规范银行账户的开立、使用和销户操作；建立资金调拨制度，确保资金的合理调配和使用。
5. 成本管理：建立成本核算制度，实施项目成本的计算、拨付和结算；建立变更管理制度，确保变更事项的成本控制和核算。
6. 财务报告：定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并进行内部审核和外部审计。
四、财务管理制度的实施细则1. 责任人员：明确财务管理的责任人员，包括财务总监、财务经理和财务专员，建立相应的责任制度。
2. 流程规范：制定相关的财务管理流程和操作规范，明确各项财务活动的具体流程和操作要求。
3. 内部控制：建立内部控制制度，包括风险管理、审计和监督等，确保财务活动的合规性和效率性。
4. 培训与培养：定期组织培训和培养财务管理人员，提高他们的财务管理水平和专业素养。
工程类项目财务管理制度
第一章总则第一条为加强工程类项目财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，根据国家有关法律法规及企业财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有工程类项目，包括但不限于施工、安装、监理等。
第三条工程类项目财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务行为的合法性。
（二）规范管理：建立健全财务管理制度，明确财务岗位职责，规范财务流程。
（三）风险防控：加强风险意识，防范财务风险，确保资金安全。
（四）效益优先：提高资金使用效益，确保项目顺利实施。
第二章组织机构与职责第四条公司设立工程类项目财务管理部门，负责工程类项目财务管理工作。
第五条工程类项目财务管理部门职责：（一）负责编制工程类项目财务预算，审核项目资金使用计划。
（二）负责工程类项目资金收付管理，确保资金安全。
（三）负责工程类项目成本核算，及时反映项目成本情况。
（四）负责工程类项目税务管理，确保合规纳税。
（五）负责工程类项目财务报表编制，及时上报公司财务管理部门。
（六）负责工程类项目财务档案管理，确保财务资料完整、准确。
第三章资金管理第六条工程类项目资金管理应遵循以下原则：（一）专款专用：严格按照项目资金使用计划使用资金，不得挪用、挤占。
（二）分级管理：项目资金分为项目资金、管理资金、备用金，明确各级资金使用范围。
（三）及时拨付：根据项目进度，及时拨付项目资金，确保项目顺利实施。
第七条工程类项目资金收付管理：（一）项目资金收付应由财务部门负责，严格按照合同约定办理。
（二）项目资金收付应实行双岗复核制度，确保资金安全。
（三）项目资金收付应进行详细记录，确保账目清晰。
第四章成本管理第八条工程类项目成本管理应遵循以下原则：（一）成本核算：按照国家会计制度和企业财务管理制度进行成本核算。
（二）成本控制：加强成本控制，降低项目成本。
（三）成本分析：定期对项目成本进行分析，找出成本控制中的问题，提出改进措施。
工程项目部财务管理制度及实施细则
工程项目部财务管理制度及实施细则一、引言二、财务管理目标1.保持项目财务的稳定和连续性；2.遵守国家财税法规，合规经营；3.实施预算管理，确保项目的成本控制；4.加强内部控制，防止财务风险；5.提升财务决策的科学性和准确性；6.加强与相关部门和外部合作伙伴的沟通和协调。
三、财务管理权限和责任1.项目经理是负责财务管理的主要责任人，负责编制财务计划和预算、定期进行财务分析、审核和批准各项支出；2.聘请专业会计师事务所或内部会计师人员，负责项目的会计核算和财务报表的编制工作；3.财务人员必须具备财务管理和会计专业知识，熟悉相关法规和政策，履行好相关职责；4.部门负责人应协助项目经理对财务管理工作负责，并提供必要的协助和支持；5.所有员工应严格遵守财务管理制度，保证财务信息的真实性和准确性；6.项目部应与所属单位的财务部门保持良好的沟通和协调，及时提供必要的财务信息，确保财务管理的规范性和有效性。
四、财务管理流程1.资金管理：包括项目资金的筹措、调度和使用等方面的管理，要求做到合规、高效、安全；2.预算管理：项目部应根据项目的实际情况和发展需求，制定年度预算，明确收入和支出，并定期进行预算执行情况的核对和分析，进行必要的调整；3.会计核算：项目部应建立完善的会计制度和核算方法，核算项目的收入和支出，保证会计账务的准确和完整；4.财务报告：项目部应按照相关规定和要求，制定财务报告，包括财务状况表、损益表、现金流量表等，并按时向上级部门和相关方提供；5.费用控制：项目部应建立费用预算和费用控制制度，合理安排各项费用支出，确保项目的成本控制；6.审计和检查：项目部应定期进行内部审计和财务检查工作，及时发现和解决财务管理方面存在的问题和风险。
五、财务数据保密1.财务数据属于公司的机密信息，任何人员不得私自泄露、竞争或非法使用；2.财务报告和数据只能在必要的情况下向公司和相关部门提供，不得向外部人员或单位泄露；3.公司财务报表和数据必须按时向上级部门报送，确保信息的透明和准确。
工程项目管理公司财务制度
工程项目管理公司财务制度第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，加强对公司财务的监督和控制，确保公司的财务安全和稳定，特制定本财务制度。
第二条本公司财务制度适用于公司内部所有财务人员和相关管理人员，其他员工根据需要也需遵守相关规定。
第三条公司财务制度遵循合规、合法、公平、公正的原则，严格遵守国家相关法律法规和会计准则。
第四条公司财务部门为公司各部门提供财务管理和服务，负责全公司财务收支、资金管理、会计核算及财务报告等工作。
第五条公司财务部门由财务总监领导，设有财务经理、会计、出纳等职位，财务人员需具备相关资格证书。
第六条公司财务部门应定期对公司财务情况进行检查，发现问题及时处理，并向公司领导层汇报。
第七条公司财务制度不得与公司其他制度相冲突，如有矛盾，应以公司法规和章程为准。
第八条公司领导层应定期审查公司财务制度的执行情况，及时调整和完善。
第九条公司员工应如实、准确地提供相关财务信息，不得故意隐瞒或造假。
第十条公司财务部门应建立健全相关档案资料管理制度，保证资料的完整性和安全性。
第十一条公司财务制度的解释权归公司财务部门和公司领导层所有。
第二章财务管理第十二条公司财务部门负责公司财务收支计划的编制和执行，确保资金的合理利用。
第十三条公司各部门应定期向财务部门提交财务预算，制定科学的财务计划，落实到每个具体项目中。
第十四条公司财务部门应及时向公司领导层报告公司财务状况，提出合理的解决方案。
第十五条公司财务部门应建立完善的内部控制机制，确保公司资金安全，预防财务风险。
第十六条公司财务部门应根据公司的资金实际情况，合理安排现金流动，确保公司正常运转。
第十七条公司财务部门应配合相关部门开展财务审计工作，接受内外部审计机构的检查。
第十八条公司财务部门应及时向税务部门申报税款，遵守国家税法规定，确保纳税合规。
第十九条公司财务部门应定期向公司领导层汇报公司的财务预算执行情况，提出改进意见。
第二十条公司各部门负责制定和执行项目预算，不得擅自挪用项目资金。
工程公司财管理制度
第一章总则第一条为加强工程公司财务管理工作，确保公司财务状况的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本细则。
第二条本细则适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理、财务报告等方面。
第二章财务核算与报告第三条公司财务核算遵循真实性、完整性、及时性、合规性原则。
第四条公司应建立健全财务会计制度，严格按照国家会计制度的规定进行会计核算。
第五条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报表的真实、准确、完整。
第六条公司财务报告应经审计机构审计，审计报告应及时报送公司管理层和股东。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循合规、高效、安全的原则。
第八条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、使用、监督和核算。
第九条公司资金筹集应遵循国家相关法律法规，确保资金来源合法合规。
第十条公司资金使用应严格按照项目预算、合同约定和公司内部管理制度执行。
第十一条公司应加强银行账户管理，确保资金安全。
第四章成本控制第十二条公司应建立健全成本控制制度，明确成本控制目标。
第十三条公司应加强对工程项目的成本核算和成本分析，及时发现成本偏差，采取措施予以纠正。
第十四条公司应严格控制各项费用支出，降低成本，提高效益。
第五章税务管理第十五条公司应按照国家税收法律法规的规定，依法纳税。
第十六条公司应建立健全税务管理制度，明确税务管理职责。
第十七条公司应加强税务申报和缴纳管理，确保税务合规。
第十八条公司应定期进行税务审计，确保税务风险可控。
第六章内部控制与监督第十九条公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动合法合规。
第二十条公司应设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行监督。
第二十一条公司内部审计部门应定期对财务活动进行审计，提出审计报告。
第七章附则第二十二条本细则由公司财务部门负责解释。
第二十三条本细则自发布之日起施行。
通过以上财务管理制度，工程公司可以确保财务活动的合规性，提高财务管理水平，为公司的可持续发展奠定坚实基础。
工程项目的财务管理制度
第一章总则第一条为规范工程项目财务管理工作，加强财务管理，防范财务风险，确保项目资金安全，提高项目经济效益，根据国家有关法律法规和公司规章制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有工程项目，包括但不限于工程项目的预算编制、资金管理、成本核算、财务报告、审计等。
第二章财务管理组织第三条工程项目财务管理工作由项目经理负责，财务部门负责具体实施。
第四条项目财务部门应设立会计、出纳等岗位，负责项目的财务核算、资金管理和财务报告等工作。
第三章预算管理第五条工程项目预算应根据项目特点、工程量、材料价格、人工费用等因素进行编制。
第六条预算编制完成后，由项目经理组织相关部门进行审核，经公司财务部门审批后执行。
第七条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按照公司相关规定办理。
第四章资金管理第八条工程项目资金管理应遵循“收支两条线”的原则，确保资金安全。
第九条项目资金来源包括项目预算、公司拨款、合同收入等。
第十条项目资金支出应严格按照预算执行，严禁擅自挪用、侵占项目资金。
第十一条项目资金收支情况应定期进行公示，接受员工监督。
第五章成本核算第十二条工程项目成本核算应按照国家有关法律法规和公司规章制度执行。
第十三条成本核算内容包括直接成本、间接成本、管理费用等。
第十四条成本核算结果应真实、准确、完整，为项目管理和决策提供依据。
第六章财务报告第十五条项目财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十六条财务报告应真实、准确、完整地反映项目财务状况。
第十七条财务报告经项目经理审核后，报公司财务部门审批。
第七章审计第十八条工程项目审计应按照国家有关法律法规和公司规章制度执行。
第十九条审计内容包括财务报表审计、内部控制审计等。
第二十条审计结果应真实、客观、公正，为项目管理和决策提供依据。
第八章附则第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行。
本制度旨在规范工程项目财务管理工作，提高项目经济效益，为公司的可持续发展提供有力保障。
工程项目部财务管理制度
第一章总则第一条为加强工程项目部财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保工程项目顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有工程项目部，包括但不限于项目经理部、施工项目部、监理项目部等。
第三条本制度依据国家相关法律法规、财务会计制度及公司财务管理制度制定。
第二章财务机构与人员第四条工程项目部应设立财务机构，配备财务人员，负责工程项目的财务管理工作。
第五条财务人员应具备相应的会计资格证书，熟悉财务会计制度，具备良好的职业道德和责任心。
第六条财务人员职责：（一）严格执行国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务工作合法合规；（二）负责工程项目的会计核算、记账、报账、结账等工作；（三）对工程项目部的资金进行管理，确保资金安全、合理使用；（四）编制工程项目部的财务报表，定期向上级财务部门汇报财务状况；（五）协助项目经理部进行项目成本核算、分析，提出降低成本的措施；（六）配合审计、税务等部门的审计、检查工作。
第三章资金管理第七条工程项目部应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
第八条工程项目部应设立资金管理岗位，负责资金的收付、结算等工作。
第九条工程项目部应实行资金计划管理，根据项目进度编制资金使用计划，经批准后执行。
第十条工程项目部应加强资金收支管理，严禁挪用、侵占、贪污资金。
第十一条工程项目部应定期进行资金盘点，确保账实相符。
第四章成本管理第十二条工程项目部应建立健全成本管理制度，加强成本核算、分析和控制。
第十三条工程项目部应按照国家有关法律法规和公司成本管理制度，合理确定工程项目的成本构成。
第十四条工程项目部应定期进行成本分析，查找成本控制薄弱环节，提出改进措施。
第十五条工程项目部应加强材料、设备、人工等成本控制，降低工程成本。
第五章财务报表与审计第十六条工程项目部应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度，编制财务报表，及时向上级财务部门报送。
第十七条工程项目部应定期进行内部审计，确保财务工作合规、规范。
工程公司财务制度管理规定
工程公司财务制度管理规定第一章总则第一条为规范工程公司财务管理，提高管理效率，保障公司财务安全，制定本规定。
第二条工程公司财务制度管理规定适用于工程公司内部的财务管理工作，具体包括收支管理、资金管理、财务报告等内容。
第三条全体员工应严格遵守本规定，不得擅自改变、违反规定，并应积极配合执行。
第二章财务收支管理第四条工程公司所有收支均应按照国家有关规定执行，严格按照收支计划进行操作。
第五条收入应及时入账，费用应按照规定程序报销，不得私自挪用公司资金。
第六条工程公司收支应按照相关程序审核，由专人负责领导审核，确保资金使用合理合法。
第七条工程公司财务人员应定期对收支情况进行核对，及时报告公司高层管理层。
第三章资金管理第八条工程公司应建立健全资金管理制度，规范资金流动和使用。
第九条工程公司必须按照相关程序开立公司银行账户，不得私自私用。
第十条工程公司应加强对资金的监控，实行资金封存，防止资金挪用。
第十一条工程公司应建立完善的资金管理制度，明确资金流向和使用范围。
第四章财务报告第十二条工程公司应按照规定时间编制财务报告，真实、准确反映公司经营状况。
第十三条财务报告编制应符合国家有关规定的会计准则，不得违规操作。
第十四条工程公司财务报告应经公司高层领导审核，签字确认后才能发布。
第十五条工程公司应及时向上级主管部门提交财务报告，确保及时了解公司经济运行情况。
第五章处罚与奖励第十六条对于违反公司财务制度的员工将根据情节轻重进行相应的处罚，包括警告、罚款、停职、开除等。
第十七条对于执行规定良好，贡献显著的员工将给予奖励，包括表彰、奖金、晋升等。
第十八条对于财务制度管理不善或发生重大经济损失的公司，将追究相关领导的责任。
第六章附则第十九条工程公司可根据需要对本规定进行调整和修改，但修改应由公司高层领导层批准。
第二十条本规定自发布之日起施行，并严格执行。
以上为工程公司财务制度管理规定，全体员工应切实履行，确保公司的财务安全和经济发展。
工地财务管理实施细则
工地财务管理实施细则引言概述：工地财务管理是建筑项目中不可或缺的一环，它对于项目的顺利进行和资金的合理运用至关重要。
本文将详细阐述工地财务管理的实施细则，包括预算编制、成本控制、资金管理和财务报表等方面。
一、预算编制：1.1确定项目目标：在编制预算前，必须明确项目的目标和要求，包括工程量、工期和质量等方面的要求。
1.2制定详细预算计划：根据项目目标，制定详细的预算计划，包括人工费用、材料费用、设备费用、管理费用等方面的预算。
1.3合理分配预算：根据项目的实际需求和优先级，合理分配预算，确保各项费用得到充分利用，避免浪费和不必要的支出。
二、成本控制：2.1建立成本控制制度：制定并执行成本控制制度，明确各项费用的控制标准和措施，确保项目的成本控制在合理范围内。
2.2实施成本核算：对项目的各项费用进行实时核算，及时掌握项目的成本情况，避免超支和浪费。
2.3采取成本控制措施：根据成本核算结果，采取相应的控制措施，如优化资源配置、降低成本费用、加强监督等，确保项目的成本控制有效实施。
三、资金管理：3.1制定资金计划：根据项目的预算和进度，制定详细的资金计划，明确项目的资金需求和使用计划。
3.2建立资金监控机制：建立资金监控机制，及时监控项目的资金流动情况，避免资金的滞留和浪费。
3.3加强资金调度：根据资金监控结果，及时调度项目的资金，确保项目的正常运转和资金的合理运用。
四、财务报表：4.1编制财务报表：按照财务会计准则，编制项目的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，反映项目的财务状况和经营成果。
4.2分析财务报表：对财务报表进行详细分析，了解项目的财务状况和经营情况，为项目的决策提供依据。
4.3优化财务管理：根据财务报表分析结果，优化财务管理，提高项目的财务效益和运营水平，确保项目的可持续发展。
结论：工地财务管理实施细则是保障工地项目顺利进行和资金合理运用的重要保证。
通过预算编制、成本控制、资金管理和财务报表等方面的细致管理，可以有效提高工地财务管理水平，确保项目的顺利进行和资金的合理利用。
工程项目部财务管理制度范本
工程项目部财务管理制度范本第一章总则第一条为规范工程项目部财务管理活动，加强财务监督和管理，保证财务资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度。
第二条工程项目部财务管理遵循“依法合规、规范运作、诚实守信、谨慎勤勉”的原则。
第三条工程项目部财务管理应根据项目的实际情况和财务资金的特点，结合国家法律法规、财务制度和财务管理规程，科学合理地设计和运作。
第四条工程项目部财务管理制度由财务管理部门牵头，部门负责人负责全面贯彻执行。
第五条工程项目部财务管理制度，应当定期进行审查和修订，确保其适应工程项目部的管理需求。
第六条工程项目部财务管理制度的解释权属于工程项目部财务管理部门。
第二章财务管理组织机构第七条工程项目部财务管理组织机构包括：财务主管部门、财务管理人员、审计人员等。
第八条财务主管部门负责制定、审定财务管理制度、监督和检查财务管理工作的开展，负责对外沟通协调。
第九条财务管理人员负责具体执行财务管理制度，做好日常的财务核算、监管和报告。
第十条审计人员负责对工程项目部的财务状况进行审计，确保财务数据的真实可靠。
第三章财务管理制度第十一条工程项目部财务管理应建立完善的账务制度，包括总账、明细账、日记账等。
第十二条工程项目部应建立预算控制制度，合理编制年度预算，加强预算执行监督。
第十三条工程项目部应建立资金管理制度，严格控制资金进出，确保安全利用。
第十四条工程项目部应建立税收管理制度，遵守国家税法，按时足额缴纳税款。
第十五条工程项目部应建立财务信息披露制度，及时向相关部门和人员公开财务数据。
第十六条工程项目部应建立风险管理制度，加强对财务风险的控制和防范。
第十七条工程项目部应建立财务监督检查制度，定期对财务管理工作进行检查和评估。
第四章财务核算与报告第十八条工程项目部应按照国家规定建立和完善财务核算制度，做好资产负债表、利润表等财务报表的编制工作。
第十九条工程项目部应按月进行财务核算，每月底制作财务报表，并交财务主管部门审定。
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某公司财务治理通则第一部分总则第一条第一条为了加强某公司的财务治理和会计核算,规范公司的财务行为,依照《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》,结合某公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度是处理某公司财务事务的规范和准则，适用于某公司所有部门。
第三条本通则只针对公司财务治理中的一般运行规则做出规定，专门问题处理制定专门的治理制度。
第四条公司财务部负责行驶财务治理职能，具体职责由公司部门职责规定。
第五条公司财务部包括财务部经理、会计、成本会计、出纳等岗位，具体职责由公司岗位讲明书规定第六条本公司业务流程处理按照公司业务流程体系执行，相关制度对业务执行的标准做出规定。
第二部分会计工作细则第一章原始凭证第一条凡是用以证明会计事项发生的及其通过的文书、单据均为原始凭证。
原始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。
第二条原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。
1、外来的原始凭证的审核外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始凭证,如"进货发票"、"收款收据"等,对其审核的内容要求如下:（1）必须是符合国家税务机关统一治理和使用的发票和收款收据。
（2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。
（3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、公章（或财务专用章、发票专用章，其它专用章均无效）、金额计算准确无误。
（4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称,涂改无效。
（5）任何通过涂改或以其他方式进行篡改的凭证都不得作为原始凭证。
（6）公司和其他单位或个人发生的往来借款，能够使用一般的没有税务局认可的收据，但必须要有相应的借款合同或协议做附件。
2、自制原始凭证审核自制原始凭证是指公司在经营活动过程中发生的记录经济业务活动的书面凭证，如入库单据、验收单据、领用单据、个人借款单据等，对其审核的内容要求如下:（1）必须使用本单位统一印制的自制原始凭证;（2）必须按规定的格式和内容填写,各栏目反映的内容真实准确,大小写金额必须相符,涂改了大小写金额的凭证不能报销;（3）附件张数,不管票面大小有一张算一张加计填列。
第三条原始凭证内容的审核1、原始凭证应详细审核，如有下列情形者，当视为不合法；法令明定为不当支出者；书面证据、数字、计算错误的；收支数字与规定及事实通过不符的；与本集团有关规定抵触的。
2、支出凭证的审核（1）支付款项时应审核支付款项的动因是否符合公司的规定，是否通过有权人的批准，支付款项是否符合公司规定的程序。
（2）关于个人支付费用的原始凭证，应记明以下各项：该同意款人的姓名、住址、居民身份证编号，必要时检送身份证复印件；支付款项缘故，实收金额、收到日期。
（3）关于其他机构支出的原始凭证，应记明收款机构名称、地址，支付款项事由，实收金额，收到日期。
必要时要检查相关的协议或合同。
（4）购进材料、原料和其他消耗品的原始凭证，除需要检查发票外，均应检查相关的附加单据（收料单、验收单、请购单及审批单据）。
（5）购进固定资产的原始凭证，应检验所附的固定资产验收单、采购清单和审批单据。
（6）刊登广告费及印刷费发票或收据均应附有样本或样张，电视广告或其他有形广告要有必要的证明，如广告片、实物照片。
（7）各部门的费用开支应受部门费用预算限制的，依各该预算的规定办理。
3、收入凭证的审核（1）不管属于营业收入或营业外收入，各项收入均应取得足以证明收入的凭证。
（2）工程结算收入应该以合同规定的单价和双方确认的工程量为其审核依据。
（3）甲方追加的各类收入，要有双方的补充协议为审核依据，必须要明确收入的内容。
（4）凡属出售资产的收入，应以合同、契约、开票议价的记录，或其他有关书面证据为其审核依据。
（5）凡属交换资产所得的利益收入，应依交换合同、契约或其他有关的书面证据为其审核依据。
第四条原始凭证处理的程序（1）签批手续必须齐全,每张凭证都应有经办人或实物验收人的签章。
按照规定的审批程序进行审批,坚持先批示后报帐的原则;（2）现金或转帐的收、付凭证在现金收付和转帐以后须加盖带有年、月、日的"现金收讫"、"现金付讫"、"转帐收讫"、"转帐付讫"的戳记;（3）各项支出凭证应由经办部门主管人员及经办人员签章，有权批准的人批准，会计人员审核及财务经理核准始为有效。
第二章记账凭证第一条记帐凭证格式统一使用公司财务部选定的记帐凭证格式。
第二条以审核无误的外来原始凭证和自制原始凭证为编制记帐凭证的合法依据，不生效力或不合法的原始凭证不得作为登记记账凭证的依照。
第三条记账凭证的编制，除整理结算、结账等事项确无原始凭证者外，应依照原始凭证进行。
第四条记账凭证内所记载的会计事项及金额，均应与原始凭证内所表示者相符。
第五条应该具备原始凭证而事实上没有原始凭证或原始凭证无法取得的会计事项，应由经办人员签报，经其主管的核准及主管会计的审核，送与总经理批准，才能够据以编制记账凭证，事后如取得原始凭证时应作为附件。
第六条记帐凭证的日期一般要按经济业务发生的时刻填列，专门情况下，能够不一致，但要在摘要栏讲明事件发生的日期。
第七条记帐凭证所编制的会计分录要按会计制度规定的科目、子目、细目使用,做到运用准确、行次端正。
第八条凡由一科目转入其他科目时，其借贷双方会计科目虽属相同，而会计事项的内容并不相同，或总分类科目虽属相同，而明细分类账科目并不相同者，均应按实际情况编制记帐凭证。
第九条记帐凭证的编号按月顺序编号。
一组会计分录需编制两张以上记帐凭证时,应在顺序号后面用分数形式编制分号,原始凭证附在最后一张记帐凭证的后面,其附件张数要在该组会计分录的每张记帐凭证上填写同一数字。
第十条为表明经济业务的实际联系,会计科目的对应关系要清晰明确,会计科目的排列先填写"借"方科目,后填写"贷"方科目第十一条摘要的填写每发生一个科目,就要有一行摘要,不能在摘要栏内点点,填写摘要时内容要精炼,字迹要清晰,要反映业务的本质。
第十二条编写完会计分录后同时要对借贷方合计并添列到合计栏。
第十三条附件张数按组成记帐凭证的金额有一张算一张，不管票面大小。
第十四条记帐凭证的签章除制单人签章外,其余空章处应由有关人员自盖。
第十五条记帐凭证的审核未经专人审核,一般不得先行记帐,各公司由财务经理或财务经理授权人审核。
在使用机制记帐凭证的情况下，审核人必须逐笔审核原始凭证和记帐凭证是否相符，审核无误后才能够在电算化软件中进行复核操作，确认记帐结果。
第十六条现金、票据、证券及财产增减、保管、转移，应随时依照合法的原始凭证填具记账凭证。
第十七条记帐凭证的审核。
记账凭证有下列情形者，视为不合法的凭证，应予更正：1、记账凭证依照不合法的原始凭证填制者；2、未依规定程序编制者；3、记载内容与原始凭证不符者；4、会计法规定应当记载事项未记明者；5、依照规定，应经各级人员签章，未经其签名盖章者（各部门主管已在原始凭证上签章者，在记账凭证上可不再签字）；6、有记载、抄写、计算错误而未按照规定更正者；7、其他与法令、公司规章不符合的凭证。
第十八条会计凭证的装订1、依照记帐凭证登记各类帐簿完毕后,要及时对记帐凭证整理,不得零散存放,依照凭证多少决定装订册数。
2、整理时,将超出凭证封面的单据折叠好,拆掉大头针、曲不针，将记帐凭证及原始凭证以左上角为准整齐,以每张凭证都能装订在内为准,幸免装订后脱落,单据丢失。
3、凭证要按顺序号排列,将会计凭证汇总表或科目余额汇总表放在最前面。
4、凭证装订必须有凭证封面、封底并按要求和内容填写齐全,如单位、转帐、银收、银付、现收、现付,第几册号码（册号按年顺序号编号）、起止日期及盖章。
5、装订时在凭证左上角装订,用牛皮纸包边,必须做到装订牢固,不松懈,美观,整齐,不露明线。
6、凭证装订后要按日期编号顺序排列整齐,妥善保管。
第十九条下列原始凭证须分不装订保管，并应在记账凭证上注明其保管处所及档案编号，或其他便于查封事项：1、各种契约，及重要资产凭证，应依编号独立成卷。
2、应留待今后使用的票据、证券等凭证。
3、今后应转送其他机构或应退还的文件、书面证据。
4、其他事项不能依会计科目装订成册者。
第三章会计帐簿第一条本公司帐簿的设立要按照公司的实际需要设立，并通过财务部经理的批准，公司不同意对同一会计事项登记一本（或一个帐套）以上的帐。
第二条公司帐簿设立财务部经理拥有最高决策权，任何人不得干预。
第三条本公司要紧以电脑记帐为主，依照实际需要并设立部分手工备查帐第四条本公司会计帐簿按其用途分为总分类帐、明细分类帐、序时帐薄和备查帐。
第五条帐簿一定要依照记帐凭证记录，电脑帐一般在记帐凭证复核后自动生成，必须严格审核记帐凭证，通过保证记帐凭证的正确性来保证帐簿记录的正确性。
第六条帐簿的修改、更正一定要按照规定的方法修改，同时要留下修改的记录或痕迹。
帐簿修改更正方法:1、红字更正法:发生错帐后，假如是记帐科目、帐户错误，要编制一张和错误记帐凭证相同的红字凭证冲回记帐金额，然后再编制正确的记帐凭证重新记录，同时要在摘要栏内注明更正的哪张凭证。
2、补充更正法：假如记帐科目、帐户正确，仅是金额的错误，能够编制科目、帐户相同的记帐凭证补充登记，并在摘要栏注明所补充的凭证号第七条银行日记帐与银行对帐单之间要求定时对帐,每月未要编制"未达帐项调节表",发觉问题要及时查找缘故。
第八条现金日记帐要坚持日清日结,并核对帐实是否相符,发觉不符,立即查找,财务部经理要经常督促或不定期抽查库存现金与现金日记帐相符情况。
第九条关于不符合固定资产标准的资产，而在实际工作中又需要长期使用的要设立辅助备查帐登记，报废时核销。
第十条固定资产及低值易耗品明细帐,每年与行政或财产治理部门的台帐核对一次第十一条其它帐目结合盘点核对帐户第十二条帐簿的不得随意查阅，内部人查阅必须通过财务部经理批准，同时仅能够查看与其业务相关的部分，查阅时会计必须现场监督查阅内容，超出范围的一定要制止。
第十三条外部人查阅依照相关法规规定向其提供帐簿，但必须要求对方按规定的程序办理相关手续。
第十四条帐簿查阅要建立登记簿，及时登记查阅人和查阅时刻、内容等。
第十五条帐簿的打印、备份、保管和记录操纵在某公司电算化会计治理制度中规定，实际执行按该制度执行。
第四章财务报表第一条本公司财务报表分两类，一类是对外报表，另一类是内部财务治理报表。
第二条对外报表是依照会计准则和制度编制的资产负债表、损益表、现金流量表及会计报表附注。
一般要依照对业务进展的需要提供给外部单位。
第三条以下单位能够接触或得到公司的对外报表：1、税务部门2、公司的贷款银行3、为公司贷款或其他经营行为提供担保的单位4、为公司采购活动提供大额信用额度的供应商5、为公司做信用评估的信用评估公司6、公司聘请的会计师事务所7、公司投标时应甲方的要求能够提供对外财务报表8、总经理确定的其他单位第四条公司内部财务治理报表原则上不对外提供，专门情况下经总经理批准，能够向特定单位提供，但必须要求对方签订保密协议。