税法期末试卷(J)
税法期末考试试题及答案
税法期末考试试题及答案１、根据《中华人民共与国企业所得税法》企业分为(A)Ａ、居民企业与非居民企业B.内资企业与外资企业C。
中国企业与外国企业D.法人企业与非法人企业2.下列依照中国法律、行政法规成立得企业中哪个企业不适用企业所得税法(Ａ)A。
个人独资企业B.事业单位Ｃ、个人独资有限公司D.民办非企业单位3.下列依照中国法律、行政法规成立得企业中哪个企业不适用企业所得税法(C)A.民办非企业单位B.基金会Ｃ、合伙企业D.社会团体4.在中华人民共与国境内,依照企业所得税法规定缴纳企业所得税得企业不包括(Ｃ)。
Ａ。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得企业Ｂ、依照中国法律、行政法规在中国境内成立得事业单位Ｃ、依照中国法律、行政法规在中国境内成立得个人独资企业D。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得社会团体5.在中华人民共与国境内,依照企业所得税法规定缴纳企业所得税得企业不包括(B)。
A.依照中国法律、行政法规在中国境内成立得民办非企业单位B。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得合伙企业C.依照中国法律、行政法规在中国境内成立得基金会D。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得商会6.在中华人民共与国境内,依照企业所得税法规定缴纳企业所得税得企业不包括(B)。
A。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得个人独资有限公司B。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得个人独资企业C。
依照外国法律、行政法规在中国境外成立得实际管理机构在中国境内得个人独资企业D.依照外国法律、行政法规在中国境外成立得有来源于中国境内所得得个人独资企业７、企业所得税法及其实施条例规定得税率不包括(C)。
A。
２5％B.２0％Ｃ、18%D.15％8、居民企业应当就其来源于(C)得所得缴纳企业所得税、A.中国境内B.中国境外Ｃ、中国境内、境外D.国内各地9、居民企业,就是指(C)。
A.中国境内成立得企业、B.依照外国(地区)法律成立但实际管理机构不在中国境内得企业。
税法教程期末考试题及答案
税法教程期末考试题及答案# 税法教程期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，增值税的税率分为几种？A. 1种B. 2种C. 3种D. 4种答案：C2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 4000元C. 5000元D. 6000元答案：C4. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 货物B. 劳务C. 无形资产D. 房地产答案：D5. 我国个人所得税的征收方式主要有哪两种？A. 按月征收和按季征收B. 按月征收和按年征收C. 按季征收和按年征收D. 按次征收和按年征收答案：B...（此处省略剩余选择题）二、填空题（每空1分，共10分）1. 我国增值税的纳税人分为______和______。
答案：一般纳税人；小规模纳税人2. 企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除______后的余额。
答案：不征税收入、免税收入和各项扣除3. 个人所得税的税率采用______累进税率。
答案：超额...（此处省略剩余填空题）三、简答题（每题10分，共30分）1. 简述增值税的征税范围。
答案：增值税的征税范围包括货物的生产、加工、修理、劳务的提供以及无形资产和不动产的转让等。
2. 什么是企业所得税的应纳税所得额？答案：企业所得税的应纳税所得额是指企业在一定纳税年度内取得的全部收入总额，减去不征税收入、免税收入和各项扣除后的余额。
3. 个人所得税的征税对象有哪些？答案：个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等。
四、计算题（每题15分，共30分）1. 某企业在2024年的总收入为500万元，其中不征税收入为50万元，免税收入为10万元，各项扣除为100万元，请计算该企业2024年的应纳税所得额。
税法期末考试题及答案
税法期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项所得不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 经营所得C. 股息所得D. 赠与所得2. 下列关于增值税的说法，哪一项是错误的？A. 增值税是对商品生产、流通过程中增值额征收的一种税。
B. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
C. 增值税专用发票可以用于抵扣进项税额。
D. 增值税的征收对象包括进口商品和提供的劳务。
3. 企业所得税的税率一般为多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%4. 以下哪项不是税收优惠政策的内容？A. 减免税B. 税率优惠C. 退税D. 增加征税5. 土地增值税的征收对象是什么？A. 土地使用权的出让B. 土地使用权的出租C. 土地使用权的抵押D. 土地使用权的继承二、填空题（每题2分，共10分）6. 个人所得税的起征点为每月________元。
7. 增值税的一般税率为________。
8. 企业所得税的税前扣除项目包括________、费用、税金和损失等。
9. 税收的三大原则包括公平原则、确定性原则和________。
10. 税法的基本原则有法律优位原则、法律不溯及既往原则和________。
三、简答题（每题10分，共30分）11. 简述个人所得税的纳税义务人和征税对象。
12. 描述增值税的计税方法及其特点。
13. 阐述企业所得税的计算方法和影响因素。
四、案例分析题（每题15分，共30分）14. 张先生是一名自由职业者，今年共取得劳务报酬10万元，其中一半来自国内，一半来自国外。
假设国内劳务报酬适用的个人所得税率为20%，请计算张先生应缴纳的个人所得税总额，并解释如何计算国外所得的税额。
15. 某制造企业今年销售产品取得收入500万元，同时购买原材料等支出共计300万元，该企业为增值税一般纳税人。
请计算该企业应缴纳的增值税额。
参考答案：一、选择题1. D2. D3. C4. D5. A二、填空题6. 50007. 13%8. 收入9. 简便原则10. 行政合理性原则三、简答题11. 个人所得税的纳税义务人是指依法应当缴纳个人所得税的个人，征税对象包括个人的工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等11项所得。
税法期末考试题目及答案
税法期末考试题目及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项收入属于个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金B. 利息、股息C. 彩票中奖D. 以上都是答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别在于：A. 销售额的多少B. 是否可以抵扣进项税C. 是否需要定期报税D. 纳税方式答案：B4. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 货物B. 劳务C. 无形资产D. 土地使用权答案：D5. 企业所得税的应纳税所得额是指：A. 利润总额B. 利润总额减去免税收入C. 利润总额减去不征税收入和免税收入D. 利润总额加上或减去其他调整项目答案：D6. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B7. 房产税的纳税人是：A. 房产所有者B. 房产使用者C. 房产出租者D. 房产购买者答案：A8. 车辆购置税的税率是：A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%答案：B9. 以下哪项不是企业所得税的免税收入？A. 国债利息B. 股息C. 国家规定的专项资金D. 政府补助答案：B10. 增值税的征收方式包括：A. 简易征收B. 一般征收C. 预征D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 以下哪些属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD12. 企业所得税的应纳税所得额的计算中，以下哪些项目可以扣除？A. 合理的工资、薪金支出B. 捐赠支出C. 广告费和业务宣传费D. 罚款支出答案：ABC13. 增值税的纳税人包括：A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非居民企业答案：ABC14. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产答案：ABCD15. 以下哪些属于企业所得税的税收优惠？A. 高新技术企业减按15%的税率征收B. 研发费用加计扣除C. 固定资产加速折旧D. 购买环保设备享受税收抵免答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）16. 个人所得税的税率是固定的，不会因收入的多少而变化。
新编税法期末考试题及答案
新编税法期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据新编税法，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供劳务C. 转让无形资产D. 个人消费答案：D3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 根据新编税法，房产税的征收对象是什么？A. 个人住房B. 企业房产C. 个人和企业房产D. 以上都不是答案：C5. 以下哪项不是个人所得税的专项附加扣除？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 车辆购置税答案：D二、填空题（每空1分，共10分）6. 新编税法规定，个人所得税的起征点为_________元。
答案：50007. 增值税的税率分为几个档次，分别是_________、_________、_________。
答案：6%，10%，16%8. 企业所得税的税率为_________。
答案：25%9. 房产税的征收对象包括_________和_________。
答案：个人房产，企业房产10. 个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、住房贷款利息等，其中住房贷款利息的扣除比例为_________。
答案：每月1000元三、简答题（每题10分，共30分）11. 简述新编税法中个人所得税的征收原则。
答案：新编税法中个人所得税的征收原则主要包括：公平原则，即按照纳税人的收入水平和负担能力进行征税；效率原则，即在征税过程中尽量减少对经济活动的干扰；透明原则，即税制要简单明了，便于纳税人理解和遵守。
12. 阐述增值税的计税方法。
答案：增值税的计税方法主要包括两种：一般计税方法和简易计税方法。
一般计税方法是按照纳税人的销售收入减去进项税额后的余额作为应纳税额；简易计税方法则是按照纳税人的销售收入乘以简易征收率计算应纳税额。
13. 描述企业所得税的计算过程。
税法知识期末考试试题及答案
税法知识期末考试试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 增值税的税率分为几个档次？A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个答案：C3. 下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？A. 工资薪金B. 工会经费C. 罚款支出D. 职工教育经费答案：C4. 根据我国税法，企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 以下哪些行为需要缴纳印花税？A. 购买商品B. 签订合同C. 支付工资D. 销售服务答案：B...（此处省略其他选择题）二、判断题（每题1分，共10分）1. 个人所得税的征收对象包括个人和企业。
（错误）2. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
（正确）3. 企业所得税的税率是固定的，不可调整。
（错误）4. 印花税的征收对象是所有经济合同。
（错误）5. 个人所得税的征收方式包括预扣预缴和自行申报。
（正确）...（此处省略其他判断题）三、简答题（每题5分，共15分）1. 简述增值税的基本原理。
答：增值税是一种对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的税种。
它以商品和劳务的增值额为征税对象，实行价外税制，即在商品和劳务的售价中不包含税款，由最终消费者承担。
2. 企业所得税的计税基础是什么？答：企业所得税的计税基础是企业的应纳税所得额，即企业在一定时期内取得的各项收入减去允许扣除的成本、费用和损失后的余额。
3. 个人所得税的征收范围有哪些？答：个人所得税的征收范围包括工资薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得等。
四、案例分析题（每题10分，共20分）1. 张三是一家企业的员工，2023年1月他的工资收入为8000元，假设没有其他收入和扣除项，计算张三当月应缴纳的个人所得税。
大一税法期末考试试题及答案
大一税法期末考试试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点是多少？A. 5000元B. 3500元C. 4000元D. 6000元答案：A2. 增值税的税率分为几个档次？A. 3个B. 4个C. 5个D. 6个答案：B3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 我国个人所得税的纳税人包括哪些？A. 只有中国公民B. 只有外籍人员C. 中国公民和外籍人员D. 只有中国境内的居民答案：C5. 企业所得税的征收方式是什么？A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 按项目征收答案：C6. 以下哪种行为不需要缴纳增值税？A. 销售商品B. 提供服务C. 转让无形资产D. 个人无偿捐赠答案：D7. 增值税的计税基础是什么？A. 销售收入B. 销售成本C. 销售利润D. 销售收入减去进项税额答案：D8. 企业所得税的纳税年度是？A. 1月1日至12月31日B. 2月1日至1月31日C. 3月1日至2月28日D. 4月1日至3月31日答案：A9. 个人所得税的纳税义务人包括哪些？A. 只有工资收入者B. 只有个体工商户C. 工资收入者和个体工商户D. 所有收入者答案：D10. 我国个人所得税的税率采用的是哪种方式？A. 单一税率B. 累进税率C. 比例税率D. 定额税率答案：B二、判断题（每题1分，共10分）1. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济的发展而调整。
（错）2. 增值税的纳税人包括个人和企业。
（对）3. 企业所得税的税率是固定的，不会因企业规模而变化。
（错）4. 个人无偿捐赠可以抵扣个人所得税。
（错）5. 增值税的计税基础是销售收入。
（错）6. 企业所得税的纳税年度是按自然年计算的。
（对）7. 个人所得税的纳税义务人包括所有收入者。
（对）8. 增值税的税率分为四个档次。
（对）9. 企业所得税的征收方式是按年征收。
税法的期末试题及答案
税法的期末试题及答案一、选择题1. 下列哪种情况下可以享受税收优惠？A) 具备一定规模的高新技术企业B) 有助于国家经济发展的重点行业C) 参与环保项目的企业D) 以上都是答案：D) 以上都是2. 以下哪种行为可以构成偷税漏税？A) 误填税金申报表B) 利用税收优惠政策减少应缴税额C) 挪用公共资金用于个人消费D) 以上都是答案：D) 以上都是3. 税务行政许可主要包括哪些方面？A) 纳税人的设立B) 纳税人的变更C) 纳税人的登记D) 以上都是答案：D) 以上都是4. 纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种行为？A) 责令其缴纳滞纳金B) 处以罚款C) 扣押其财产D) 以上都是答案：D) 以上都是5. 纳税人因故无法按期申报纳税申报表的，应当如何处理？A) 向税务机关申请延期缴纳税款B) 向税务机关申请展期申报C) 延期申报并缴纳滞纳金D) 直接缴纳滞纳金答案：B) 向税务机关申请展期申报二、问答题1.请简要说明个人所得税的基本征收原则和税率。
个人所得税的基本征收原则是逐项计征，即根据个人不同收入项目分别计算应纳税额。
个人所得税税率分为七档，根据个人年应纳税所得额不同，适用不同的税率。
2.企业所得税的基本计算方法是什么？企业所得税的基本计算方法为“应纳税所得额= 应税收入 - 成本费用- 费用 - 抵免 - 弥补”。
企业利润需要先扣除成本费用、费用，然后再进行抵免和弥补等计算，得出最终的应纳税所得额。
3.简要描述增值税的征收环节及税率。
增值税的征收环节包括销售货物、提供应税劳务和委托加工等三个环节。
销售货物的一般纳税人适用17%的税率，销售应税劳务的一般纳税人适用11%的税率，销售纳税扣除的商品和劳务适用6%的税率。
4.请概述税务行政许可的申请流程。
税务行政许可的申请流程一般包括以下几个步骤：提交申请材料→初审→现场核查→终审→制作行政许可证→领取行政许可证。
5.偷税漏税的危害及防范措施是什么？偷税漏税的危害包括损害国家税收和经济秩序，增加其他纳税人负担，降低国家财政收入等。
税法期末考试试题及答案
税法期末考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项收入属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 利息、股息所得C. 偶然所得D. 全部以上答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 35%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？A. 一般纳税人可以开具增值税专用发票，小规模纳税人不可以B. 一般纳税人和小规模纳税人都可以开具增值税专用发票C. 一般纳税人和小规模纳税人的税率不同D. 以上说法都不正确答案：A4. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让无形资产D. 购买固定资产答案：D5. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的纳税年度是？A. 1月1日至12月31日B. 7月1日至次年6月30日C. 4月1日至次年3月31日D. 企业自行决定答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 以下哪些属于个人所得税的免税项目？A. 国家规定的社会保险费B. 国家规定的住房公积金C. 个人取得的一次性工伤医疗补助金D. 个人取得的一次性退休金答案：A, B, C7. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 销售货物收入B. 提供劳务收入C. 转让财产收入D. 接受捐赠收入答案：A, B, C, D8. 增值税的税率分为哪几档？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：A, B, C9. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售自产货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 转让无形资产答案：A, B, C10. 以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 住房贷款利息D. 住房租金答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共10分）11. 增值税的一般纳税人可以选择简易计税方法。
税法期末试题及答案解析
税法期末试题及答案解析一、选择题（每题2分，共40分）1. 下列关于纳税人的概念说法错误的是：A. 纳税人是指依法负有纳税义务的单位和个人B. 纳税人可以通过特定的程序享受税收优惠政策C. 纳税人在申报纳税时需提供真实和完整的相关信息D. 纳税人只包括在我国境内的居民和非居民答案：D2. 根据税法规定，下列属于直接税的是：A. 增值税B. 个人所得税C. 城市维护建设税D. 土地增值税答案：B3. 某公司在利润分配后，根据相关规定对股东分配红利并扣缴了股息税，该股息税属于以下哪一类型的税收？A. 附加税B. 基础税C. 附带税D. 其他税答案：C4. 某纳税人在一年内连续三个季度的增值税预缴超过了当年应纳增值税的金额，根据税法规定，该纳税人可以享受以下哪一项优惠政策？A. 减免税B. 免税C. 退税D. 抵扣税答案：C5. 下列哪一项属于税法中的免税范畴？A. 个人的工资收入B. 企业的营业收入C. 遗产继承所得D. 股息收入答案：C二、简答题（每题10分，共40分）1. 请简要说明增值税的征税范围及税率调整的原则。
答案：增值税的征税范围主要包括生产企业和经营企业的销售货物、提供劳务以及进口货物的增值。
增值税的税率调整原则主要体现为两个方面，一是按照不同行业和税负重要性，对不同商品和劳务征收不同的税率；二是根据国民经济发展的需要和税收政策的调整要求，适时对增值税税率进行调整。
2. 简述个人所得税税率的分类及适用条件。
答案：个人所得税税率分为七级超额累进税率和累加计税率两类。
七级超额累进税率适用于工资、薪金所得、劳务报酬所得等；累加计税率适用于稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得等。
其中，七级超额累进税率的适用条件是纳税人在一个纳税年度内的综合所得超过起征点；累加计税率的适用条件是纳税人在一个纳税年度内的所得额超过规定的免征额。
3. 解释税法中的税务登记制度及其作用。
答案：税务登记制度是指纳税人根据税法规定，将纳税人基本情况及税收相关信息登记备案的制度。
税法期末复习题与答案
税法期末复习题与答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，增值税的税率分为几个档次？A. 3个B. 4个C. 5个D. 6个答案：B2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 以下哪项不属于消费税的征收范围？A. 烟酒B. 高档化妆品C. 汽车D. 食品答案：D5. 企业在计算应纳税所得额时，哪些支出不得扣除？A. 合理的工资支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款和滞纳金D. 公益性捐赠支出答案：C6. 增值税的纳税义务发生时间是如何规定的？A. 货物发出的当天B. 收到货款的当天C. 合同约定的交货日期D. 货物验收的当天答案：A7. 企业所得税的年度汇算清缴应在何时完成？A. 次年1月31日前B. 次年3月31日前C. 次年5月31日前D. 次年6月30日前答案：D8. 个人所得税的纳税人包括哪些？A. 居民个人B. 非居民个人C. 居民个人和非居民个人D. 法人答案：C9. 以下哪项不是企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 股息收入C. 财政拨款D. 符合条件的非营利组织的收入答案：B10. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别主要是什么？A. 销售额的多少B. 能否使用增值税专用发票C. 税率的不同D. 纳税申报方式的不同答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些项目可以享受增值税的免税政策？A. 农业生产者销售的自产农产品B. 残疾人个人提供的加工修理修配劳务C. 国际运输服务D. 教育服务答案：A, B, C2. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 销售货物的收入B. 提供劳务的收入C. 财产转让的收入D. 接受捐赠的收入答案：A, B, C, D3. 个人所得税的专项附加扣除包括哪些？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 赡养老人答案：A, B, C, D4. 以下哪些行为需要缴纳消费税？A. 生产销售高档化妆品B. 进口高档手表C. 生产销售汽油D. 销售烟酒答案：A, B, C, D5. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 合理的工资薪金支出B. 社会保险费和住房公积金C. 公益性捐赠支出D. 非公益性捐赠支出答案：A, B, C三、判断题（每题1分，共10分）1. 增值税的税率是固定的，不会根据行业或产品的不同而变化。
《税法》期末试题及答案
《税法》期末试题及答案一、选择题1. 租用国家土地使用权属于下列哪一种税收？A. 房产税B. 土地增值税C. 土地使用税D. 固定资产税答案：C2. 个人对外承包经营费用的计算方法是：A. 应减除务工和材料费用后的余额B. 应减除税前净利润金额C. 应减除税后净利润金额D. 应减除承包人报酬后的余额答案：A3. 下列哪一项不属于增值税纳税义务人的基本义务？A. 应当按期申报纳税B. 应当按照法定税率缴纳增值税C. 应当开具专用D. 应当纳税期满后申请退税答案：D4. 公司A在公司B购买货物，按照合同要求该交易属于下列哪种税收范畴？A. 资源税B. 个人所得税C. 财产税D. 增值税答案：D5. 个人转让住房所得超过免税额的部分，按照下列哪个比例计算缴税？A. 5%B. 8%C. 10%D. 20%答案：C二、简答题1. 简述营业税的征税对象及征税方式。
答案：营业税的征税对象是国内企事业单位、个体工商户和其他组织，征税方式是按照销售额或营业额的一定比例进行征税。
2. 解释增值税的免税、减免和优惠政策。
答案：增值税的免税是指某些特定商品或行业不需要缴纳增值税；减免是指按照法定规定减少或免除增值税的应税额；优惠政策是指给予一些特定条件下的纳税人在缴纳增值税时享受优惠待遇。
3. 个人所得税如何计算？答案：个人所得税根据个人的收入金额、收入来源以及税法规定的税率分档进行计算，根据个人所得税法的相关规定计算个人应当缴纳的所得税。
4. 房产税的征税依据是什么？答案：房产税的征税依据是纳税人的房产的估价，根据税法规定的税率计算纳税人应当缴纳的房产税。
5. 简述资源税的征税对象和税率计算方法。
答案：资源税的征税对象是在国家规定的资源开采范围内从事资源开采活动的单位和个人；资源税的税率计算方法根据不同的资源种类和开采地区，按照一定比例计算单位或个人应当缴纳的资源税。
以上是《税法》期末试题及答案。
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税法教程期末考试试题
税法教程期末考试试题# 税法教程期末考试试题## 第一部分：选择题### 1. 根据我国税法规定，下列哪项属于个人所得税的征税对象？A. 工资薪金B. 财产租赁所得C. 彩票中奖D. 所有上述选项### 2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%### 3. 增值税的纳税人包括以下哪些类型？A. 个体工商户B. 企业C. 非企业单位D. 所有上述选项## 第二部分：判断题### 4. 增值税的征收范围不包括非经营性活动。
(正确/错误)### 5. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济状况的变化而调整。
(正确/错误)### 6. 企业所得税的纳税年度是每年的1月1日至12月31日。
(正确/错误)## 第三部分：简答题### 7. 简述增值税的基本原理及其对经济的影响。
### 8. 请解释什么是税收优惠政策，并举例说明。
### 9. 描述个人所得税的计算方法和税率结构。
## 第四部分：案例分析题### 10. 假设某公司在2023年度的营业收入为1000万元，成本和费用为600万元，该公司适用的企业所得税率为25%，请计算该公司应缴纳的企业所得税额。
### 11. 某员工在2023年12月份的工资为15000元，该员工在当月还获得了一笔年终奖，金额为30000元。
假设该员工没有其他收入，且适用的个人所得税率为20%，请计算该员工12月份应缴纳的个人所得税总额。
## 第五部分：论述题### 12. 论述税收对国家经济发展的作用及其对个人和企业的影响。
### 13. 分析当前税制改革的趋势，并讨论其对促进社会公平和经济效率的可能影响。
请注意，本试题仅供参考，具体考试内容和形式请以实际考试为准。
税法期末考试题及答案
税法期末考试题及答案一、选择题1. 下列哪项不属于税法基本原则？A. 法定征税B. 税费平等C. 税种多样D. 纳税义务人自愿申报纳税答案：C. 税种多样2. 企业所得税的征收依据是？A. 利润总额B. 营业收入C. 营业利润D. 纳税所得额答案：D. 纳税所得额3. 个人所得税的基本减除费用包括哪些项目？A. 专项附加扣除B. 基本生活费用C. 赡养老人支出D. 公积金缴存答案：A. 专项附加扣除4. 增值税一般纳税人享有的抵扣税额计算方式为？A. 输入税额减去销项税额B. 输出税额减去进项税额C. 进项税额减去销项税额D. 销项税额减去进项税额答案：C. 进项税额减去销项税额5. 房产税的征税对象是？A. 房产所有权人B. 房产使用者C. 房产产权单位D. 房产承租人答案：A. 房产所有权人二、判断题1. 跨境电子商务进口商品，适用一般征收性进口税率。
（）答案：错误2. 小规模纳税人不适用增值税专用发票，但可以使用其他发票代替。
（）答案：正确3. 投资者在股票交易中获得的股息收入，应纳税。
( )答案：正确4. 房产税的征收依据是房产的市场价值。
（）答案：正确5. 个人所得税免征期限是月收入不超过5000元。
（）答案：错误三、简答题1. 解释什么是税法的基本原则，并列举其中的一个原则。
答：税法的基本原则是指在税法征税活动中普遍适用的法律规范和原则。
例如，法定征税是税法的基本原则之一，即国家对纳税人的财产收入实行法定的、公正的征收，保障纳税人的合法权益。
2. 企业所得税与个人所得税有何区别？答：企业所得税是企业依法缴纳的一种税收，其征收对象是企业的经营所得；而个人所得税是个人缴纳的一种税收，其征收对象是个人的各类所得，包括工资薪金、稿酬、利息、股息等。
3. 简述增值税的基本征收方式及计算方法。
答：增值税的基本征收方式是按照货物和劳务的增值额来计算应纳税额。
计算方法为销项税额减去进项税额，其中销项税额是企业销售货物或劳务后向购买者收取的税款，而进项税额是企业购买原材料、商品或劳务时向销售方支付的税款。
税法题目期末考试题及答案
税法题目期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项所得不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 彩票中奖所得D. 政府颁发的奖金答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 以下哪项不属于增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让不动产D. 转让无形资产答案：C4. 纳税人在境外取得的所得，是否需要在中国缴纳个人所得税？A. 是B. 否答案：A5. 增值税一般纳税人的进项税额可以抵扣的条件是什么？A. 有合法的增值税专用发票B. 货物已经实际销售C. 货物已经实际使用D. 货物已经实际生产答案：A6. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的年度纳税申报期限是每年的哪一天？A. 1月31日B. 3月31日C. 5月31日D. 6月30日答案：D7. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B8. 增值税的征收方式包括哪些？A. 简易征收B. 一般征收C. 特殊征收D. 全部选项答案：D9. 以下哪种情况下，企业可以申请退还已缴纳的增值税？A. 企业破产B. 企业亏损C. 企业注销D. 企业重组答案：C10. 纳税人在什么情况下可以享受个人所得税的税收优惠？A. 纳税年度内累计应纳税所得额未超过起征点B. 纳税年度内累计应纳税所得额超过起征点但未超过5万元C. 纳税年度内累计应纳税所得额超过5万元但未超过10万元D. 纳税年度内累计应纳税所得额超过10万元答案：B二、判断题（每题1分，共10分）1. 个人所得税的征收对象包括居民个人和非居民个人。
（√）2. 企业所得税的征收对象仅限于境内企业。
（×）3. 增值税的征收对象包括货物、劳务、无形资产和不动产。
税法期末考试题型及答案
以上为税法期末考试的题型及答案，供参考。
22.简述我国企业所得税的优惠政策。
答案：我国企业所得税的优惠政策包括对符合条件的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税；对小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税；对符合条件的创业投资企业，按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣应纳税所得额等。
五、案例分析题（本题共20分）
23.某企业2023年度取得销售收入1000万元，成本费用800万元，税金及附加50万元，损失20万元，不征税收入100万元，免税收入50万元，各项扣除30万元。请计算该企业2023年度应缴、单项选择题（本题共20分，每题2分）
1.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？
A.工资、薪金所得
B.个体工商户的生产、经营所得
C.稿酬所得
D.政府发放的救济金
答案：D
2.我国增值税的征税对象是什么？
A.货物的生产、批发、零售
B.货物和劳务
D.财产租赁所得
答案：ABCD
12.我国增值税的征税范围包括哪些？
A.货物
B.劳务
C.服务
D.不动产
答案：ABCD
13.企业所得税的优惠政策包括哪些？
A.减半征收
B.免征
C.减征
D.加征
答案：ABC
14.根据《中华人民共和国房产税暂行条例》，下列哪些属于房产税的征税对象？
A.房屋
B.建筑物
C.土地使用权
答案：C
10.根据《中华人民共和国关税法》，下列哪项不是关税的征税对象？
税法期末试卷及详细答案
税法课程期末考试试卷一、单选题（每题 2 分）1 、根据税收征收管理法律制度的有关规定，从事生产、经营的纳税人，应当在法定期限内将财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。
该法定期限为（D）。
A.自领取营业执照之日起30日内B.自领取税务登记证件之日起30日内C.自领取营业执照之日起15日内D.自领取税务登记证件之日起15日内2、根据规定，下列行为不属于车辆购置税应税行为的是（C）。
A.购买并使用电车的行为B.进口自用农用运输车行为C.销售豪华小轿车的行为D.以获奖方式取得并自用摩托车的行为3、我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于（B）A、比例税率B、超额累进税率C、超率累进税率D、全额累进税率4、某企业的一幢房产原值1000000元，已知房产税税率为 1.2％，当地规定的房产税扣除比例为25%,则该房产应缴纳的房产税为（B）元A、6000B、9000C、1500D、12505、根据《营业税暂行条例》的规定，纳税人销售不动产，其申报缴纳营业税的地点是（C）A、纳税人经营所在地B、纳税人居住地C、不动产所住地D、销售不动产行为发生地6、某烟草公司11 月销售自产卷烟3000 箱，取得不含增值税的价款2000 万元（适用税率45％，适用税额为每箱150 元），销售自产雪茄烟200 箱，取得不含增值税的价款300 万元（适用税率25％）。
该公司当月应纳消费税为（C）。
A、945 万元B、975 万元C、1020 万元D、1023 万元7、商业企业小规模纳税人运用增值税征收率为（D）A、17%B、13%C、6%D、4%8、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是（B）A、消费税B、增值税C、资源税D、关税9、根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于企业所得税纳税人的有（A）。
A、一人有限责任公司B、个体工商户C、合伙企业D、个人独资企业10 、某煤矿8 月份生产销售煤炭20 万吨，自用煤炭 2 万吨，生产天然气5000 立方米。
税法课程期末考试试题
税法课程期末考试试题# 税法课程期末考试试题## 一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，以下哪项不属于个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金B. 稿酬C. 利息所得D. 企业所得2. 增值税的纳税人包括以下哪些类型？A. 个体工商户B. 企业C. 非企业性单位D. 所有上述选项3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%4. 以下哪种情况下，纳税人可以申请退还已缴纳的税款？A. 纳税申报错误B. 税收优惠政策适用C. 税务机关计算错误D. 所有上述选项5. 我国实行的增值税制度是：A. 消费型增值税B. 生产型增值税C. 收入型增值税D. 支出型增值税...（此处省略剩余选择题）## 二、判断题（每题1分，共10分）1. 个人所得税的起征点是全国统一的。
（）2. 增值税一般纳税人和小规模纳税人的税率是相同的。
（）3. 企业所得税的征收方式包括查账征收和核定征收两种。
（）4. 纳税人在境外取得的所得不需要缴纳个人所得税。
（）5. 纳税人可以通过电子方式进行税务申报。
（）...（此处省略剩余判断题）## 三、简答题（每题5分，共15分）1. 简述个人所得税的计税方法。
2. 什么是增值税的进项税额抵扣制度？3. 简述企业所得税的税收优惠政策。
## 四、案例分析题（每题10分，共20分）1. 张某是一名自由职业者，2023年全年收入为50万元，其中20万元为稿酬收入，30万元为咨询服务收入。
请计算张某2023年应缴纳的个人所得税额，并说明计算过程。
2. 某公司2023年的营业收入为1000万元，成本费用为600万元，该公司为增值税一般纳税人。
请计算该公司2023年应缴纳的增值税额，并说明计算过程。
## 五、论述题（15分）请论述我国当前税收制度的特点及其对经济发展的影响。
## 六、计算题（每题5分，共10分）1. 某企业2023年的应纳税所得额为200万元，适用的企业所得税率为25%，请计算该企业2023年应缴纳的企业所得税额。
税法知识期末考试试题
税法知识期末考试试题# 税法知识期末考试试题## 一、选择题1. 根据我国现行税法，以下哪项不是增值税的征税对象？ - A. 销售货物- B. 进口货物- C. 提供劳务- D. 转让土地使用权2. 企业所得税的税率是多少？- A. 10%- B. 15%- C. 25%- D. 35%3. 以下哪项不是个人所得税的征税项目？- A. 工资、薪金所得- B. 个体工商户的生产、经营所得- C. 利息、股息、红利所得- D. 企业所得4. 我国现行的印花税税率是多少？- A. 0.01%- B. 0.03%- C. 0.05%- D. 0.1%5. 以下哪项不是消费税的征税范围？- A. 烟草制品- B. 酒类产品- C. 珠宝首饰- D. 电子产品## 二、判断题1. 增值税的纳税义务人是在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。
（）2. 企业所得税的应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
（）3. 个人所得税的税率是超额累进税率，这意味着收入越高，税率也越高。
（）4. 印花税是对经济活动中书立、领受具有法律效力的凭证的行为征收的一种税。
（）5. 消费税的征税对象是特定的消费品，而不仅仅是消费品的销售。
（）## 三、简答题1. 简述我国现行的增值税的征税范围和税率。
2. 阐述企业所得税的计算方法，并说明其对企业经营的影响。
3. 描述个人所得税的征税项目及其适用的税率。
4. 说明印花税的征税对象和税率，并举例说明其在实际中的应用。
5. 阐述消费税的征税原则和征税项目。
## 四、案例分析题某企业在2023年度的经营活动中，销售了价值1000万元的货物，同时提供了价值200万元的修理修配劳务。
企业在销售过程中支付了300万元的进项税额。
请计算该企业应缴纳的增值税，并说明其计算过程。
## 五、论述题请论述我国个人所得税制度的发展历程及其对个人收入分配的影响。
税收期末考试题及答案
税收期末考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国《企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C2. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区分标准是：A. 年销售额是否超过500万元B. 年销售额是否超过100万元C. 年销售额是否超过50万元D. 年销售额是否超过10万元答案：A3. 以下哪项不属于个人所得税的征税范围：A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 政府补贴答案：D4. 我国《个人所得税法》规定，以下哪种情况下可以享受个人所得税的减免：A. 子女教育支出B. 购买商业保险C. 住房贷款利息D. 所有上述选项答案：D5. 以下哪种税属于财产税：A. 增值税B. 企业所得税C. 房产税D. 印花税答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 我国《税收征收管理法》规定，纳税人有以下哪些行为时，税务机关可以采取强制执行措施：A. 逾期不缴纳税款B. 逾期不申报C. 提供虚假的纳税申报资料D. 转移财产逃避税务检查答案：ABCD7. 以下哪些属于增值税的进项税额不得抵扣的情况：A. 用于个人消费的货物或服务B. 用于简易计税方法计税的项目C. 取得的不符合规定的扣税凭证D. 用于免税项目答案：ABCD8. 我国《企业所得税法》规定，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时加计扣除：A. 研究开发费用B. 环境保护、节能节水项目投资额C. 残疾人工资D. 捐赠支出答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分）9. 企业所得税的纳税年度为每年的1月1日至12月31日。
（）答案：√10. 个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所的个人和在中国境内无住所但居住满一年的个人。
（）答案：√11. 增值税的税率分为三档，分别是6%，10%和16%。
（）答案：×12. 纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除捐赠支出，但最高不得超过应纳税所得额的12%。
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《税法》期末考试试卷（J）1、下列行为为视同销售货物，应征收增值税的是（）。
A．某商店为厂家代销服装B．某公司将外购饮料用于个人消费C．某企业将外购钢材用于在建工程D．某企业将外购食品用于职工福利【参考答案】A2、甲乙双方签订房屋租赁合同一份，订明租赁期3个月，月租金200元，甲乙双方各自应贴印花税为（）元。
A．0.20B．0.60C．1D．5【参考答案】C3、某企业2005年所得额为-40万元，2006年所得额为42万元，则2006年应纳所得税为（）。
A．3600元B．5400元C．6600元D．5760元【参考答案】A4、依据现行增值税法，下列业务可以计算抵扣进项税额的是（）。
A．购进免税农产品所支付的运费B．购进建筑材料用于维修企业厂房C．进口一批零配件用于组装、修理自用设备D．购买一台设备用于更换旧设备【参考答案】A5、区分不同税种的主要标志是（）。
A．纳税义务人B．征税对象C．税率D．税目【参考答案】B6、某工业企业2006年纳税调整后所得50万元,当年―营业外支出‖账户列支有一般公益性捐赠10万元,在其他因素不变的情况下,该企业当年公益、救济性捐赠的扣除限额是( )。
A．1.5万元B．1.8万元C．2.5万元D．3万元【参考答案】A7、某人2006年1月将其自有住房出租,租期1年，每月取得租金收入2500元,全年租金收入30000元。
请问该人2006年应纳个人所得税( )。
A．5840元B．4800元C．2040元D．3360元【参考答案】C8、下列项目中,不得在企业所得税税前扣除的是( )。
A．支付给职工解除劳动合同的一次性补偿金B．达不到固定资产标准的加油机税控装置C．资助非关联科研机构研究的―三新‖研发经费D．已出售给职工的房屋折旧费用和修理费【参考答案】D9、、张某和刘某二人共同承担一项装修工程,共获得装修劳务报酬6000元,张某分得3800元,刘某分得2200元,则二人分别应纳个人所得税额为( )。
A．659元和381元B．608元和352元C． 600元和280元D．624元和306元【参考答案】C10．某外贸进出口公司当月从日本进口140辆小轿车,每辆海关的关税完税价格为8万元,已知小轿车关税税率为110%,消费税率为5%。
进口这些轿车应缴纳( )万元消费税。
【参考答案】CA．61.6B．123.79C．56D．8011．某企业将本厂生产的化妆品,作为福利发给职工，没有同类产品售价,生产成本10000元,成本利润率为5%，消费税税率为30%，组成计税价格为( )元。
A．13068B．15000C．11700D．12650.60【参考答案】B12．属于计征营业税的营业额是( )。
A．国际联运业务取得的全程运费B．个人演唱会的全部票价收入C．代销行为受托方收取的手续费D．金融机构从事转贷业务的利息收入全额【参考答案】B13．不属于运输行业营业税纳税人的是( )。
A．民航售票单位B．航空公司C．私营海运企业D．铁道部【参考答案】A14、从事生产经营的纳税人应当自领取营业执照之日起（）内，向生产经营地或纳税人义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记。
A．10日B．15日C．30日D．60日【参考答案】C15．对以房产投资，收取固定收入，应由（）计缴房产税。
A．承租方按租金收入B．出租方按租金收入C．承租方按房产余值D．出租方按房产余值【参考答案】B1、以下单位或者个人发生的行为，属于增值税征收范围的是（）。
A．进口固定资产B．销售商品房C．零售杂货D．生产销售电力【参考答案】CD2、单位和个人提供下列劳务，应征增值税的有（）。
A．汽车修配业务B．房屋修理C．受托加工卷烟D．服装厂提供缝纫加工【参考答案】ACD3．税收法律关系由（）组成。
A．权利主体B．权利客体C．税收法律关系的内容D．税收法律事实【参考答案】ABC4．下列征收消费税的项目有（）。
A．救护车的专用轮胎B．农机与汽车的通用轮胎C．子午线轮胎D．翻新轮胎【参考答案】CD5．可在所得税前扣除的税金包括（）。
A．增值税B．土地增值税C．出口关税D．资源税【参考答案】BCD6．按照企业所得税有关规定，下列可作为业务招待费计提基数的收入是( )。
A．股权转让收入B．商标使用许可收入C．固定资产转让收入D．房屋出租收入【参考答案】BD7、下列属于劳务报酬的是( )。
A．笔译翻译收入B．审稿收入C．现场书画收入D．雕刻收入【参考答案】ABD8、下列项目中,可以在企业所得税税前全额扣除的是( )。
A．真实的差旅费B．汇兑损益C．业务宣传费D．向红十字会捐款【参考答案】ABD9、纳税人遇有特殊困难，需要延期纳税时，下列做法中正确的有( )。
A．必须书面申请B．县以上税务局长批准C．最长不超过3个月D．批准期限不加收滞纳金，但要按月支付10%的利息【参考答案】AC10、某公司实际占地23000平方米。
年初又受让一块尚未办理土地使用证的土地3000平方米,当年开发使用2000平方米。
以上土地均适用每平方米2元的城镇土地使用税税率。
该公司年应缴纳城镇土地使用税不正确的为( )元。
A．46000B．50000C．52000D．60000【参考答案】ACD11．某演员为一企业作电视广告,分两次等额取得报酬共60000元，其应纳个人所得税不正确的为( )。
A．9600元B．12000元C．10000元D．12400元【参考答案】ABC12．某歌舞团到甲地演出,共取得票价收入35万元，付给剧场场租费5万元，付给经纪人费用3万元,则各相关单位和人员应按什么税目缴纳营业税（）。
A．歌舞团按文化体育业纳税B．剧场按租赁业纳税C．剧场按金融业纳税D．经纪人按服务业纳税【参考答案】ABD13．下列项目中,不属于营业税计税依据的有( )。
A．广告代理企业收取的全部广告费B．联运业务收取的全部运费收入C．自建、自用房屋的工程造价D．银行正常贷款取得的利息收入【参考答案】ABC14．消费税的纳税环节分为( )。
A．生产环节B．批发环节C．进口环节D．零售环节【参考答案】ACD15、某单位转让—幢已经使用过的楼房,售价500万元。
原价为600万元,已提折旧400万元,该楼重置成本价为800万元,成新度折扣率为五成，转让时缴纳各种税费共27．5万元。
该单位应缴纳的土地增值税不正确的是( )。
A．25万元B．24.15万元C．20万元D．21.75万元【参考答案】ABC1、农村张大爷将房屋出租，取得租金300元，应按租金收入计算缴纳房产税。
（）【参考答案】错2、甲企业与乙企业签订以货易货合同，以市价30万元产品换取30万元的材料，则按60万元计算印花税。
（）【参考答案】对3、一般情况下，不将非指明用途的借款费用分配计入无形资产成本。
（）【参考答案】对4、内资企业所得税只对来源于我国境内的所得征税。
（）【参考答案】错5、亏损企业的―三新‖产品的开发费用，按规定据实列支，不适用加计扣除50%的规定。
（）【参考答案】对6、包装物逾期未收回但时间在1年以内的，不并入销售额计税。
（）【参考答案】错7、从事成品油销售的加油站，一律按增值税一般纳税人征税。
（）【参考答案】对8、用应税消费品换取生产资料、投资入股和抵偿债务时，一律按同类消费品的最高售价计税。
（）【参考答案】对9、取得应税所得，但没有扣缴义务人的，应自行申报纳税。
（）【参考答案】对10、离岸银行业务，资金来源和服务对象都不是本国居民，故不缴纳营业税。
（）【参考答案】错11、外国企业在华机构可不使用中文记账。
（）【参考答案】错12、单位自建自用建筑物，其自建行为不征营业税。
（）【参考答案】对13、企业发生的销货退回，只要购货方提供退货的适当证明，可冲销退货当期的销售收入。
（）【参考答案】对14、某畅销书再版，则再版稿酬应与以前出版发表时的稿酬合并为一次，计征个人所得税。
（）【参考答案】错15、某化妆品厂外销一批化妆品，可申请出口退增值税和消费税。
（）【参考答案】错1、某影星在2006年2月份取得下列收入:(1)当月工资收入2500元；(2)2005年年终奖10000元；(3)受某经纪公司(非本人工作单位)安排,在上海、南京各参加一次大型商业演出活动,两次演出活动的收入分别为20000元和30000元；(4)参股的某企业给予股金分红10000元；(5)出租住房取得当月租金4000元。
根据：根据上述资料计算其应纳的个人所得税。
（10分）【参考答案】（1）工资应纳税所得额=2500 – 1600 = 700(元)应纳个人所得税=（2500 - 1600）×10 – 25 = 75(元)（2）年终奖金应纳税所得额= 10000(元)，10000/÷12 = 833.33元，适用税率10%，速算扣除数25应纳个人所得税=10000×10% - 25 = 975（元）（3）演出活动收入视为两次收入，第一次应纳税所得额=20000×(1 - 20%) = 16000（元）第二次应纳税所得额=30000×（1 - 20%）= 24000（元）应纳个人所得税=16000×20%+[24000×30% - 2000]=10200（元）（4）股金分红应纳税所得额= 4000（元）应纳个人所得税=4000×20%=800（元）（5）出租住房应纳营业税及附加=4000×3%×（1+10%）=132（元）应纳税所得额=4000 – 132 - 800=3068（元）应纳个人所得税=3068×10%=306.8（元）合计应纳个人所得税=75 + 975 + 10200 + 800 + 306.8=12356.8（元）2、某公司有职工50人,该企业共有固定资产原值800万元、其中房屋350万元(生产用房屋200万元,生活用房屋150万元)。
该市规定计税工资为1000元/人、月，生产用房屋折旧率为5%,生活用房屋折旧率为3%,机器设备等用品的折旧率为10%,2006年度该企业财务会计报表反映:该企业取得产品销售收入1850万元,利润总额976万元。
其他资料如下:（1）已计入成本费用的实发工资总额75万元，并已计提三项经费；（4）6月份向我国体育代表赞助10万元,计入"销售用-广告费"；（5）"管理费用--招待费"本年累计发生额20万元, "管理费用--折旧费‖归集为63万元,其中机器设备等45万元,生产用房屋12万元,生活用房屋6万元。
（6）"坏账准备"年末贷方余额0．8万元,期末应收账款余额160万元,坏账准备率为0．5%。