实习律师做尽职调查的实习心得体会

实习律师做尽职调查的实习心得体

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法律尽职调查是律师在做非诉法律项目过程中的一项重要工作，这项工作的成果不仅关系到法律尽职调查报告或者法律意见书的专业性、全面性、真实性，而且律师对于依据尽职调查工作成果所出具的尽职调查报告或者法律意见书依法承担相应的法律责任，律师理应谨慎待之。对于有志于从事非诉法律工作的实习律师来说，积极参与尽职调查并且认真总结工作收获对打好非诉法律工作基础至关重要。今天笔者结合在本所参与的几个非诉项目（主要有公司并购及私募基金管理人登记项目）的尽职调查工作中的所学所思、总结归纳，给正在奋斗中的实习律师以及有志于从事律师工作的法学院学生几点建议，愿共同进步。

一、做好尽职调查前的准备工作

在正式对目标公司进行尽职调查之前，律师会根据目标公司所处行业和公司实际情况制定一份尽职调查清单，目标公司会根

据这份尽职调查清单准备材料、做出相关安排，同时这份清单也是律师尽职调查工作推进过程中重要的查缺补漏的依据。作为主办律师的协助者，实习律师在项目开始之前应该努力熟悉尽职调查清单的内容，对于不理解的部分及时向律师请教，对于在正式进场时需要进一步核实的材料（比如营业执照、资质证书等）应该提前上网查询最新信息，避免因为要求重新提供而降低工作效率。另外，对于其他信息也可以提前查询，在正式进行尽职调查时可以节省时间做好其他工作。

笔者认为，在正式尽职调查之前应该重点查询以下信息：

1、企业工商信息

查询企业工商信息有一个权威性较强的网站：全国企业信用信息公示系统，网址：/，做过法律工作的人应该都很熟悉，但是这一网站有时也存在不完善之处，比如曾经在一次并购项目中，我们想了解这家公司的分支机构情况，在公示系统上只能查询到一家分支机构，但实际上通过我们认真核实，该公司还存在另外一家分支机构，主要是通过其他信息查询网站实现的。这里推荐其他几个查询网站，作为全国企业信用信息公示

系统的重要补充：（1）启信宝，网址：qixin/，功能很强大，不仅能够查询分支机构信息，还可以查询到法院公告、法院判决、失信、被执行人、司法拍卖、经营异常等信息；（2）绿盾全国企业征系统，11315/，推荐重点关注其“媒体评价”、“质量检查”、“行政监管”等功能；（3）信用视界，网址：x315/，推荐重点关注其提供的司法信息和新闻招聘信息。此外，要求目标公司提供中国人民银行出具的信用报告也极为关键，其中会涉及银行贷款、征信以及涉诉信息，是律师进行尽职调查的重要依据。

2、企业涉诉信息

对目标公司的涉诉信息提前予以了解，在正式尽职调查过程中可以就有关信息比如法院判决信息、执行标的信息、资产拍卖信息作进一步的询问、了解，避免现场临时搜集时有所遗漏。企业涉诉信息在前述的工商信息查询网站中有所涉及，但主要有以下权威性的查询渠道：1、最高人民法院“中国裁判文书网”，查询法院判决信息，网址：/zgcpwsw/；2、最高人民法院“全国法院被执行人信息查询系统”，网址：

/search/，该网站可查询全国法院（不包括军事法院）

20XX年1月1日以后新收及此前未结的执行实施案件的被执行人信息；3、最高人民法院“全国法院失信被执行人名单信息查询系统”，网址：/，通过该平台可查询全国法院（不包括军事法院）失信被执行人信息；4、中国法院网“公告查询”，网址：/fygg/，可以查询法院公告情况，了解调查对象的涉诉情况；5、人民法院诉讼资产网，网址：/，可以查询全国法院正在执行拍卖的资产的情况，了解涉诉当事人资产信息；6、淘宝司法拍卖，网址：

sf.taobao/，很多法院把没有争议的资产都通过这个方式进行拍卖，涉诉信息很容易得知。

二、做好尽职调查时的配合工作

实习律师和主办律师一起参与尽职调查，一方面可以学习尽调相关知识和技巧，另一方面实习律师也应尽力做好配合工作，这种配合不仅在于具体事项的协助处理，更在于对于主办律师可能无暇关注的其他方面加以关注。

1、搜集材料时应做到专业、细致、全面

（1）专业。笔者想起了自己参与某私募项目时要求目标公司工作人员提供组织机构代码证和税务登记证的尴尬经历，还被其提醒了一下：现在已经三证合一了，只需提供营业执照。对于律师来说类似这种常识性的疏忽尽量还是避免为好，客户对律师的信任是一点一滴建立起来的，这种信任很大一部分****于对律师专业性的尊重，同时因为你没有注意的某一个原因这种信任也会稍减。

（2）细致。收集材料的工作本身就是一个细活，查缺补漏是必经的过程，有时候因为一件资料没有到位就会影响尽职调查报告的出具。这其中的细节主要体现在：一是查验原件，律师带走的往往都是复印件，查验原件时会重点关注其中的数据、时间、文件或者证书的真实性、与原件的相符性和有效性等，并在此基础上查验有无明显遗漏；二是某些资料比如营业执照、公司章程会经常变更，收集材料时注意查看是否是最新版本；三是资料之间的相互对应关系，如果某两份资料之间有明显矛盾之处则必有一份有问题，这时应该向主办律师提出。