XXX公司财务管理制度(全面、正规、合理)
财务制度(完整版)
财务管理制度(xx年xx月xx日颁布）xxx有限公司电话：传真：地址：一、职责1、严格执行《会计法》《税法》的规定；2、按月编制公司资产负债表、利润表，务必真实、准确；3、严格使用各种票据；支票要及时进账；银行承兑汇票及时承兑给供应商，并及时登记明细表；4、认真审核各种类型票据，保证票据的真实性、正确性，严把财务关。
二、费用借支制度1、员工借款需填写《借款单》，注明借款用途、借款金额；借款金额低于xx 元的财务直接审批放款；借款金额高于xx元需经总经理审批后方可借款；2、员工出差，需填写《出差计划表》、如需用车要填写《用车申请表（业务车）》，经总经理确认审批后方可出差，如总经理不在现场，可通过网络方式发送给总经理进行审批；3、员工出差返回公司，必须把客户名片或者客户公司照片、《出差报告》、出差所涉及报销单据填写处理好，交由财务部审核，审核无误后上报至总经理，方可报销及还借款（原则上不允许跨月借支）。
员工出差费用报销必须在x-x天内报销处理完毕，否则自付；4、出差报销要求如下：4.1、住宿：住宿费补助标准xx元/天（一线城市以当地连锁酒店为标准上调至xx元/天），凭正规的专用发票，由财务负责审核，实报实销；4.2、餐补：出差（不留宿）补助xx元/天，出差（留宿）补助xx元/天，超出部分由个人承担，如有特殊情况需经理批准方可报销。
4.3、过路费、车船费：必须是正规的税务发票，财务人员负责审核，方可报销；4.4、加油费：4.4.1、公司货车：司机及时查阅加油卡余额，如余额过低时，及时联系行政部，行政部及时充值加油卡，并索取加油发票；凭借发票报销费用；(司机每月要上交《货车出车情况登记表》进行审核加油卡使用情况）；4.4.2、公司小轿车：用车人员自行充值油费，凭加油发票、《用车申请表（业务车）》上出差记录、车辆行车表数等信息实报实销。
4.5、快递费、物流费：凭发票报销（对方开具发票加收税点除外）；4.6、业务招待费：宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时，按比例扣减出差人员当天的伙食补助；5、手机话费报销：业务员自行充值话费，凭借充卡记录报销（显示充卡金额，充卡手机号码等），交由财务审核（财务检查核对当月通话清单），审核通过之后月底一次性报销。
财务管理制度
湖北省利川市XX有限公司财务管理制度（试行）一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务管理细则（一）、总原则一、公司财务制度的特点实用性、合法性、可控性二、操作原则：1、建岗建制，以岗为责任中心的控制体系。
2、划小核算单位，加强成本管理。
3、货、款、帐三岗分离，各负其责，规范化操作。
4、经营费用、货款分开管理，互不越线。
三、岗位分工及人员配备设主管会计、成本会计、销售会计、出纳等岗位，每人一岗，各负其责，统一管理物质调配、资金的收付及核算工作。
四、监督机制1、公司财务实行总经理监督制：属已经总经理审批的计划内的支付，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须由部门负责人向公司总经理书面申请，得到总经理批示方可办理。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
（二）、财务工作岗位职责（一）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
4、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
5、负责公司会计核算和财务管理制度的制定。
6、推行会计电算化管理方式，负责财务部计算机软件、硬件维护，负责财务软件用户授权及管理工作，负责日常数据备份及系统安全，7、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
8、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
财务管理制度
财务管理制度一、总则为了规范企业财务行为，利于企业的发展，根据《会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。
企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
二、财务管理的结构体系及责职本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害公司利益的经济业务。
结合我公司运营模式和发展方向，财务部负责钱、物、帐的管理，具体工作责职如下：出纳：出纳主要负责钱的管理，工作内容：1、办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐，做到日清月结。
2、编制现金收支日报表：根据每天款项收支情况，编制收支日报表，结出当日余额。
3、费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误后予以办理。
4、月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，如有不一致说明原因并编制余额调节表。
5、清理个人款：按照公司个人欠款规定，及时催收、清理个人欠款。
6、按月提供内部月度现金、银行存款收支报表。
7、完成领导交办的其他事项核算会计：主要负责物的管理，工作内容：1、根据调拔单、内部调拔单登记库存商品购、销、存，预付帐款、应收帐款、主营业务收入、主营业务成本明细帐，并确保与总帐保持一致。
2、提供每月销售成本汇总转数据及单店销售成本分析数据。
3、建立直营店管理台帐，负责控制费用额度。
4、核对往来帐（包括公司、直营店、加盟商）5、负责库存商品监盘。
（直营店、各商场）6、与仓库核对内购商品帐：每月25日由仓库提供本月内购汇总表，进行核对并确认。
6、按时提供内部销售收入、成本月报。
7、登记各明细帐、确保总帐与明细帐一致。
关于公司财务管理制度范本【10篇】
关于公司财务管理制度范本【10篇】最新关于公司财务管理制度范本精选篇1根据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的通知精神，结合我校实际，特制订如下制度：一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务工作；二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销；三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性：1、必须有接受凭证单位名称；2、凭证日期必须是近期；3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合；4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；5、购买实物必须有经办人或实物验收人签字；四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体研究决定，且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人，购买后同时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购买；五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必须附件说明事由、人数，必须取得经营单位的合法凭证，自办伙食必须有附件支出明细、经办人和证明人的签字；六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校行政集体研究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由具体经办人员和验收人员同时签字有效；七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目必须填写完整；八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月向学校交收支报表，期末按项目给教师公布帐；九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一经发现，公款应立即归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追究其责任；十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热情服务，公正服务；十一、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每月要按时上报报表和单据，做好月结工作。
最新关于公司财务管理制度范本精选篇2一、严格财务管理，严肃财经纪律，做到财务管理规范化、制度化。
二、各校各项收入必须交会计室，由出纳会计开具《行政事业单位收款收据》作收入。
三、出纳做到每学期的收入现金必须在开学一个月内存入账户，出纳的周转金不超过5000元。
财务管理制度(整套)
财务管理制度(整套)一、总则1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
2.适用范围：本制度适用于公司全体员工及各部门的财务活动。
3.基本原则：（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（2）真实性原则：如实反映公司财务状况，保证财务信息的真实性；（3）完整性原则：全面反映公司财务活动，确保财务信息的完整性；（4）及时性原则：按照规定及时编制、报送财务报表，保证财务信息的及时性。
二、财务管理体制1.财务管理组织架构：公司设立财务部，负责公司财务管理及会计核算工作。
2.财务权限：公司总经理对公司财务工作负总责，财务部经理负责具体财务管理工作。
3.财务人员职责：财务人员应严格遵守职业道德，履行以下职责：（1）执行国家财经政策、法规和公司财务制度；（2）依法进行会计核算，保证财务报表真实、完整；（3）参与编制财务预算，监控预算执行情况；（4）参与公司投资、融资等重大财务决策；（5）定期进行财务分析，为公司经营决策提供依据。
三、预算管理1.预算编制：公司应按照战略目标和年度计划，编制年度财务预算。
2.预算审批：财务预算经公司董事会审批通过后，由财务部负责执行。
3.预算执行：各部门应按照预算要求开展业务活动，财务部对预算执行情况进行监控。
4.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况，可提出预算调整申请，经审批通过后进行调整。
四、资金管理1.资金筹集：公司应根据经营需要，采取合适的融资方式筹集资金。
2.资金使用：公司应合理使用资金，提高资金使用效率。
3.资金支付：公司实行严格的资金支付审批制度，确保资金安全。
4.现金管理：公司应加强现金管理，遵守国家现金管理规定。
五、资产管理1.固定资产管理：公司应建立固定资产管理制度，确保固定资产安全、完整。
2.无形资产管理：公司应加强对无形资产的管理，防止无形资产流失。
公司财务管理制度范本（精选10篇）
公司财务管理制度范本精选公司财务管理制度范本（精选10篇）制度在我们生活中的使用越来越广泛，制度是指一定的规格或法令礼俗。
相信很多朋友对拟定制度感到非常苦恼吧，以下是小编整理的一些公司财务管理制度范本精选，欢迎阅读参考。
公司财务管理制度范本精选精选篇1第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。
第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。
第三条本规定目标:1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。
现金的使用范围包括:职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
财务管理制度及具体实施细则(正式版)
财务管理制度及实施细则规范财务管理，明确财务监控事项、使员工在经营过程中高效、有序开展工作，从而控制经营风险，确保公司财产安全，现对财务管理及实施细则做如下规定：一、费用报销管理规定（一）报销发票规范要求1、在对外支付款项的费用开支业务中，经办人应向对方索取正规有效发票（最新版）或政府财政部门统一印制的行政事业单位收费收据。
2、费用报销人员对发票的真实性和合规性负责，可以在开具发票方的当地税务局网站查询该发票是否为真实合法发票。
发票内容必须要与真实的经济业务一致，要按税法规定根据不同经济业务内容取得相应合规发票。
附件一：《发票种类与使用范围参照表》3、所有费用报销均不得使用白条，必须有合规的税务发票。
交通费或车票报销不得使用连号发票，连号车票财务一律不予受理。
4、发票抬头必须开具公司全称。
发票填制时间、数量、单价、金额、收款单位、收款人等要素应如实填写。
发票字迹要清晰可辨，大小写金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确。
5、发票严禁涂改。
经办人对涂改的发票不予接收，财务对涂改的发票不予受理报销。
6、发生大额印刷费、打印费、维修费、汽车加油费及购买办公用品、固定资产等时，要尽可能取得增值税专用发票，增值税开票信息如下：名称：纳税识别号：地址：电话：开户行及帐号：7、从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位重新加盖公章的原发票复印件，报经财务总监同意，总经理批准后方可报销。
（二）费用单证粘贴规范要求1、出差报销使用《差旅费报销单》填写费用报销封面，日常费用报销使用《支出证明单》填写报销封面，二者不能混淆。
2、粘贴的整体规范要求：采用A4纸作为粘贴单（为了节约用纸，建议采用使用过的纸张），左平齐，上平齐。
3、报销的原始单据必须从右到左、从小到大整齐有序地用胶水粘贴在“A4纸的粘贴单”上，不能一大叠单据堆粘一块，厚度要做到均衡、适中，重要内容粘贴不能超过装订线，同时要注明单据张数和金额。
4、原始单据粘贴时，必须是单据的正面面向审阅者，应折叠整齐，对不整齐的原始单据应修剪整齐。
电网公司财务管理制度
电网公司财务管理制度一、概述电网公司以良好的财务管理为基础，保证公司财务运营的真实性、合法性和规范性，加强公司内部管理，提高效益，促进公司健康发展。
二、财务管理结构电网公司的财务管理结构主要包括：1.财务管理机构。
公司设立财务部，主管财务工作，负责公司全面财务管理和监督工作，实行“责任制”管理，建立有效的内部控制制度。
2.财务管理人员。
公司建立职业能力、业务水平高的财务管理专业人员队伍，严格按照职责分工和工作要求进行管理和工作。
3.财务管理制度。
公司按照国家法律法规以及公司实际情况制定本制度，并在公司内部进行宣传和执行。
三、财务管理内容公司的财务管理内容包括以下几个方面：1. 预算管理电网公司根据自身发展情况，制定年度预算和管理预算，并进行预算执行和监督管理。
预算编制和执行应符合公司财务结果和业务活动实际情况，具体实施方案应按照制度规定进行。
2. 会计核算电网公司应按照国家法律法规和财务报表编报规定，按照季度和年度进行会计核算，编制财务报表和会计账簿。
会计核算应符合会计基本原则和会计核算制度，真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，促进公司发展。
3. 资金管理电网公司应制定合理的资金管理计划，对公司资金进行全面的规划、分析、调度和监控，包括融资、投资、收付款、资金风险控制等方面。
做好资金管理，减少企业风险，提高企业管理水平，提高资金使用效益。
4. 税务管理电网公司应依据国家税法和税务政策，按照法定程序按时完成税务申报、缴纳程序，维护公司合法权益。
税务管理应贯彻“自主、合法、诚信、经营”的原则，提高纳税质量，减少税务风险，规避企业纳税争议。
5. 内部管理电网公司应建立和完善内部管理制度和流程，按照公司规定的程序进行审批和授权，保证财务管理运转的科学性、正规性和规范性，防范和抵御各种财务风险，保持公司财务的稳定和良好。
四、财务管理制度的落实电网公司应严格执行财务管理制度，加强对财务管理的监管和督促，及时发现和解决问题，强化内部控制力度，完善管理体系，保证公司财务管理的规范性和有效性。
公司财务管理制度范本(五篇)
公司财务管理制度范本第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的...第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
2024年公司财务管理制度(三篇)
2024年公司财务管理制度关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。
一.财务机构的设置：1.董事长负责公司财务工作的全面管理。
2.根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计____名，出纳____名。
二.财务人员的职责范围1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。
2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。
3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。
4.妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。
5.进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。
6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。
7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。
8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。
9.定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。
10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。
11、完成公司领导交办的其它工作。
三.现金管理制度(一).公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。
2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。
3.销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。
____公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。
____公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。
四.银行存款管理制度(一).公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。
正规编制国企财务管理制度
第一条为加强国有企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本控制、财务报告、审计监督等。
第三条财务管理工作应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规；（二）真实准确：保证财务信息的真实性和准确性，不得有虚假记载；（三）勤俭节约：合理使用资金，厉行节约，提高资金使用效率；（四）公开透明：财务信息应当公开透明，接受监督。
第二章财务管理体系第四条本企业设立财务管理部门，负责全企业的财务管理事务。
第五条财务管理部门的主要职责包括：（一）制定和实施财务管理制度；（二）组织编制和执行财务预算；（三）监督和管理资金使用；（四）编制和审核财务报表；（五）进行财务分析和考核；（六）组织实施内部审计。
第三章资金管理第六条资金管理应当遵循以下规定：（一）建立健全资金筹集、使用、回收和监督机制；（二）严格按照国家规定和审批程序进行资金筹集；（三）确保资金安全，防止资金流失；（四）加强现金流管理，保持企业资金链稳定。
第七条资金使用应当符合以下要求：（一）坚持“谁借款、谁偿还”的原则；（二）确保资金使用的合理性和有效性；（三）定期对资金使用情况进行检查和评估。
第四章成本控制第八条成本控制应当遵循以下原则：（一）明确成本责任，实行成本预算管理；（二）加强成本核算，提高成本信息准确性；（三）优化成本结构，降低成本费用；（四）加强成本分析和考核，提高成本管理水平。
第五章财务报告与审计第九条财务报告应当真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
第十条财务报告的编制和报送应当符合以下要求：（一）按照国家统一的会计制度编制；（二）确保财务报告的真实性和准确性；（三）及时报送有关部门和上级单位。
第十一条内部审计应当定期进行，对财务管理的各个环节进行检查和评估。
公司财务管理制度范文(五篇)
公司财务管理制度范文全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过____天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第____条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第____条。
中建财务管理制度正规范本(通用版)
中建财务管理制度一、引言中建财务管理制度是为了规范中建集团公司的财务管理行为，保证财务活动的合规性和准确性，提高公司财务运作效率和风险控制能力而制定的。
二、财务管理原则1.确保合规性：财务管理必须严格遵守国家法律、法规和相关财务政策，确保财务活动的合规性。
2.准确性和真实性：财务管理必须真实、准确地反映公司的财务状况和业绩，不得进行虚假记账和财务造假。
3.高效性：财务管理要求高效，提高财务处理效率，及时准确地提供财务信息和报告。
三、财务管理组织架构中建公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
1.财务管理部门职责：•负责公司财务预算、核算和报表编制工作。
•负责公司资金管理和支付结算工作。
•负责公司资产和负债管理工作。
•负责公司税务和附加费缴纳工作。
•负责公司财务审计和内部控制工作。
2.财务管理部门的组织架构：•财务总监：负责全面领导和管理财务管理部门，制定财务管理策略和方针。
•财务经理：负责财务管理部门的日常工作，包括预算、核算、报表编制等。
•资金管理人员：负责公司资金的管理和运用。
•财务会计人员：负责公司财务会计工作。
•税务人员：负责公司税务管理工作。
•内部审计人员：负责公司内部审计和控制工作。
四、财务预算和核算1.财务预算：•每年年初由财务管理部门负责编制公司财务预算。
•财务预算包括资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
•财务预算要合理、准确地估计公司未来的财务状况和业绩。
2.财务核算：•财务核算包括资产的确认和计量，负债的确认和计量，收入的确认和计量，费用的确认和计量等。
•财务核算要按照国家财务会计准则和公司会计政策进行，确保财务信息的准确性和真实性。
•财务核算由财务会计人员负责，每月进行一次。
五、资金管理和支付结算1.资金管理：•资金管理部门负责公司资金的准备、运用和监督。
•资金管理要注意流动性、安全性和收益性的平衡，确保公司资金的稳定和合理运转。
2.支付结算：•财务管理部门负责公司的支付结算工作，确保支付的及时性和准确性。
公司财务管理制度范本【9篇】
公司财务管理制度范本【9篇】最新公司财务管理制度范本【篇1】一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。
即按3天的日常开支核定，初定为20000元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单。
二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
(五)收到货款，约定时间给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。
三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必须要有最后一手领导签字，可过后补签字。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
公司财务管理制度12
公司财务管理制度公司财务管理制度（精选6篇）在当下社会，制度的使用频率逐渐增多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是精心整理的公司财务管理制度（精选6篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
公司财务管理制度1第一章总则第一条本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原则，在处理我班财务问题时，做到合理运用、合理花费，杜绝资产流失、账目不明，确保工作顺利开展。
第二章财务管理体制第二条土木三班所属班费由班社区委员负责管理，所有财务活动接受全班成员的监督。
第三条社区委员须备有财务管理登记本（加电子版），以记载有关事项。
社区委员每次支出需在班群发布公告告知。
第三章收入管理第四条土木三班的财务来源于大家的摊兑和可回收资源的变卖。
第四章支出管理第五条土木三班所需物品只能由本班人员负责采购。
采购人员策在采购前应通过微信或向申请报帐，班长将申请信息截屏发至社区委员。
经班长批准后，先自行垫付购买，报帐时登记。
第六条物品的每次采购应至少有两人同行，如需采购专业用品（如特殊的宣传用品等）须一位专业成员同行。
第七条采购结束后，社区委员应在两天之内制作出财务报表，将经费用处标示清楚，注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额，并将相应正规发票（背面必须有采购者的签字）夹在其中，以此记录。
第八条如有特殊情况个别部门需临时采购物品，开销在20元之内的可先告知班长，自行购买并开据正规发票以此保留。
如超出20元，必须征得班长的同意后方可采购。
采购过后，补全原有手续（注：本条款只适用于特殊情况）。
公司财务管理制度2第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。
1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
小公司最简单财务制度[财务管理制度]
![小公司最简单财务制度[财务管理制度]](https://img.taocdn.com/s3/m/c341842649d7c1c708a1284ac850ad02de800734.png)
小公司最简单财务制度[财务管理制度]小公司财务管理制度一、总则为规范小公司的财务管理工作，提高财务管理的效率和准确性，特制定本制度。
二、会计核算1. 凭证管理：（1）公司成立后，设立专门的凭证管理负责人，负责领用、管理和归档所有凭证。
（2）每一个经济业务都需有凭证，凭证按照收、付、存、取、费五大类编列。
（3）凭证份数：原始凭证一式三份，复印件一式两份，其中一份存入档案，核算核准方可启用。
2. 会计账簿：（1）小公司应建立必要的税务账簿，包括：总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、固定资产台账、应收账款和应付账款明细账等。
（2）所有账簿必须按照财务制度的规定进行记账和核对，确保账簿的准确性和完整性。
（3）必要的账簿还需要提供电子备份，以备不时之需。
3. 会计报表：（1）小公司每月必须按照规定的时间表制作财务报表。
（2）财务报表包括资产负债表、利润表等，必须保证报表的准确和及时性。
（3）财务报表必须签署并盖章，以确保报表的真实性和完整性。
第1页/共4页三、票据管理1. 票据的领用：（1）公司设立专门的票据管理负责人，负责领用、管理和归档所有票据。
（2）公司应开立银行账户，接收和支付大额款项要通过银行转账来进行。
2. 票据的使用：（1）公司使用票据时必须按照财务制度的规定填写，确保票据的真实、准确和合法性。
（2）票据使用后，必须及时归档存档，并按照规定的时间进行核对。
3. 票据的报销：（1）员工因公发生的费用和差旅费用必须提供相应的票据和报销申请，并经过核实后方可报销。
（2）票据的报销必须按照规定的程序进行，确保报销的合法性。
四、固定资产管理1. 固定资产的购置：（1）购置固定资产必须提供相应的购置申请，并经过核实后方可购买，购置的资产必须符合公司的实际需求。
（2）购置固定资产必须提供正规的购销合同，并按照合同的规定支付款项。
2. 固定资产的使用：（1）固定资产领用后必须按照规定的程序进行验收，并进行登记和归档。
2023年公司财务管理制度与规定
2023年公司财务管理制度与规定2023年公司财务管理制度与规定【篇1】一.库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3.不准用“白条”入帐。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二.银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。
5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三.往来帐款的管理1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的.会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
正规公司财务管理制度
正规公司财务管理制度范文企业财务管理是企业运行的重要组成部分，它直接关系到公司的财务状况和利益分配。
为了保证公司财务资产的安全和稳定发展，建立一套完善的财务管理制度是必要的。
下面是一份正规公司财务管理制度范文，旨在提高企业财务管理水平，规范财务活动，减少财务风险。
第一章总则第一条为规范企业财务管理行为，保证企业资产的安全和利益的最大化，依据“企业法”、《财务会计法》等相关法律法规和制度规定，结合本企业实际情况，制定本财务管理制度。
第二条本制度适用于本企业的所有财务活动，涵盖收入、支出、结算、报销、资产管理等方面。
第三条企业财务管理应以合法、公正、透明为基本原则，倡导严谨、规范、高效的财务管理文化。
第二章财务管理职责第四条财务部门是企业财务管理部门，主要职责是制定公司的财务计划、执行财务决策、负责财务报表编制、审计、合规检查等事项。
第五条财务部门应当对企业内部资源进行开支合理安排，审核所有支出计划，保证资金使用符合合法、合规要求，保证企业资产的安全。
第六条财务部门应当向企业领导汇报本企业的财务状况，定期发布财务报告，以及及时反映核算异常和增加投资风险的情况，提出合理建议，保障企业利益。
第三章资金管理第七条企业应设立银行账户，将企业资金集中在该账户管理，任何资金流向都应通过该账户。
第八条企业应定期对资金进行监管与管理。
对于收款和付款，应当制定具体的管理流程和制度规定，实现资金流程规范化。
第九条企业应建立预算管理制度，制定年度预算、月度预算和周预算等。
预算的执行应当按照计划和实际情况进行监督和管理，及时调整预算。
第四章收支管理第十条针对公司的收入，应当确定明确的收款方式，签订正式的合同，明确收款金额、时间、渠道等信息，并建立完整的收款流程。
第十一条对于公司的支出，应按照预算和规定程序进行报销，报销前必须满足相应的审批程序。
报销单据应当合法、真实、完整、准确，并由专门的审核人员进行审核、验收。
第十二条包括财务人员在内的企业员工，在进行收支管理过程中，应当诚信勤勉、责任到人，不得将公司资产用于个人目的。
代管公司财务管理制度
代管公司财务管理制度一、总则1. 本公司财务管理制度以国家有关财经法律、法规为基础，结合公司实际情况制定，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 财务管理的基本任务是合理安排资金运用，加强成本控制，提高资金使用效率，保证资产安全，提供真实、完整的财务信息。
二、财务组织机构及职责1. 公司设立财务部门，负责全面的财务管理工作。
2. 财务部门应配备专业的会计人员，负责日常账务处理、财务报表编制等工作。
3. 财务部门需定期对财务状况进行分析，为管理层提供决策支持。
三、预算管理1. 公司每年应根据经营计划编制年度财务预算，并分解到各责任中心。
2. 预算执行过程中，应严格按照预算进行资金分配与使用，对超出预算的支出需经过严格审批。
3. 定期对预算执行情况进行检查分析，及时调整预算策略。
四、资产管理1. 公司应建立健全固定资产管理制度，明确资产的购置、使用、维护、处置等流程。
2. 流动资产应实行严格的库存管理和应收账款管理，减少资金占用。
3. 加强对无形资产的管理，合理评估其价值并做好摊销工作。
五、成本费用管理1. 建立成本核算体系，准确计算产品成本和服务成本。
2. 加强费用控制，合理规划各项费用支出，提高费用使用效益。
3. 定期进行成本分析，找出成本节约的潜在空间。
六、收入管理1. 确保收入的真实性、合法性，所有收入必须开具正规发票。
2. 加强应收账款管理，及时回收款项，减少坏账损失。
3. 定期对收入情况进行分析，优化收入结构。
七、财务报告与分析1. 按照国家会计制度的规定，定期编制财务报表。
2. 对财务报表进行分析，评价公司的财务状况和经营成果。
3. 及时向管理层报告财务状况，为决策提供依据。
八、内部控制与审计1. 建立健全内部控制体系，防止财务舞弊行为。
2. 定期进行内部审计，检查财务活动的合规性和有效性。
3. 对发现的问题及时整改，不断完善财务管理制度。
九、附则1. 本财务管理制度自发布之日起实施。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
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目录第Ⅳ部分公司财务部门管理 (1)第一章财务管理制度 (1)第二章计划管理制度 (9)第三章货币资金管理办法 (10)第一节总则 (10)第二节资金支出原则及审批程序 (13)第三节资金支出的监督检查 (17)第四章固定资产管理办法 (17)第五章低值易耗品管理制度 (48)第六章收款收据使用细则 (49)第Ⅳ部分公司财务部门管理第一章财务管理制度第一条为规范和加强本公司的会计核算和财务管理工作，更好地发挥公司计划财务部的核算、监督和管理职能作用，提高企业经济效益和管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》及《高速XXXXX 公司财务管理办法》，结合本公司的管理要求和实际情况，制订本制度。
第二条企业的各项财务活动，必须严格遵守国家的各项法律法规和政府的规章制度，接受财政、税收、物价、工商等有关政府部门的检查和监督；遵守《公司章程》及董事会会议决议、决定，接受董事会监事会及股东单位的监管。
第三条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，正确反映公司资产状况及经营成果，合理安排使用资金，努力提高股东回报。
第四条公司设置计划财务部作为公司进行财务管理和会计核算的职能部门。
计划财务部应建立并不断健全公司的财务管理制度，严格贯彻执行国家的各项财税规定，依法纳税，如实反映企业财务状况和经营成果，同时保证股东的权益不受侵犯。
第五条公司设总会计师，协助总经理管理公司财务工作，对公司总经理负责。
第六条计划财务部设财务经理，负责组织开展日常会计核算和财务管理工作；根据工作需要合理设置工作岗位并配备相应人员，分别负责财务收支、成本费用、计划管理、会计核算、资产管理、债权债务管理、税务管理和内部审计等各项具体业务。
第七条财务人员应熟悉各项财务会计法规及制度，具有与各自工作岗位相适应的专业知识，经考核或考试取得任职或上岗资格。
财务人员必须严格遵守财务制度和财经纪律，遵循职业道德规范，敬业爱岗，依法办事，廉洁奉公。
会计和出纳人员不得相互兼职，出纳人员不得兼管稽核和会计挡案工作。
第八条公司执行《企业会计制度》。
计划财务部严格按照《企业会计制度》的规定设置和使用会计科目，进行会计核算，准确、及时、完整地反映公司的财务活动状况和经营成果，依时向政府有关部门和有关机构报送会计报表，接受税务、财政等政府有关部门及公司股东的监督检查。
第九条记账原则和计价基础：以权责发生制为计账原则，以历史成本为计价基础。
第十条公司应当定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备。
第十一条会计年度：自公历1月1日至12月31日。
第十二条记账本位币：采用人民币为记账本位币。
第十三条公司采用会计电算化进行会计核算。
会计电算化的管理办法和操作程序，由公司计划财务部另行制订。
第十四条公司会计核算工作在公司计划财务部进行，会计凭证、会计账簿、会计报表和会计电子数据等档案材料存放在公司计划财务部，由公司计划财务部按照国家法律和政府有关部门对会计档案的建档要求、保管期限、销毁办法等有关规定进行妥善管理。
第十五条公司计划财务部对公司的资金进行统一调配、使用管理，建立严格的审核程序，在保证经营业务正常需要的前提下，节约资金，以较少的资金占用争取较大的经济效益。
(一)公司统一设立银行帐户，统收统支，由公司计划财务部管理。
未经公司批准，各部门和单位不得以公司名义或以部门单位名义设立银行帐户。
(二)公司一切财务收入都必须存入公司的银行帐户，不得截流、转移、挪用或以收抵支。
第十六条严格执行《现金管理条例》，库存现金保持在三到五日需求量以内，并在下列范围内使用现金：(一)发放职工的工资、补贴、奖金；支付出差人员必须随身携带的差旅费。
(二)向不能转帐的单位购买物品。
(三)支付零星劳务报酬。
(四)(五)结算起点（1000元）以下的零星开支。
(六)零星管理费用开支。
(七)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第十七条出纳人员负责办理现金的收支业务和保管工作，严格执行“钱帐分管”原则。
零用现金必须存放保险箱，并必须密码加锁，保险箱存放的地点应该有安全防范措施。
现金收支应做到日清月结，确保库存现金的帐面余额与实际库存额相符。
第十八条会计人员应定期核对现金数额，每月检查出纳现金库存情况，保证现金帐实相符；严禁“白条抵库”，挪用现金；除规定范围和特殊情况以外，不得在业务收入的现金中坐支；发现库存现金长余或短缺，应立即作记录，查明原因，明确责任，按照有关规定进行处理。
第十九条按照银行有关规定开设银行帐户，并按银行支付结算办法办理款项收付业务；建立、健全银行存款日记帐，每月月底与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表，保证账实相符。
第二十条为明确各环节负责人的责任，出纳必须做好支票登记工作，包括支票的购买、签发、领用、报帐、核对和清查等内容，作废支票必须盖上“作废章”后按规定留存，不准私自销毁。
第二十一条公司在银行开立的银行帐户，不准外单位或个人借用结算，任何人不得将资金划给与本公司业务无关的外单位或个人。
出纳应随时掌握各银行账户的存款余额，严禁签发空头支票。
第二十二条公司的流动资金包括：现金、银行存款、应收及预付账款、存货等。
第二十三条计划财务部对应收票据、应收账款和其他应收款项应每月检查一次，督促有关部门进行催收。
对超过六个月时间仍未收回的应收款项，计划财务部应向公司领导作书面报告，并指定专人或督促有关部门指定专人进行追收。
第二十四条公司存货管理部门对存货进行正确分类，建立、健全仓库管理制度，建立收、发、领、退程序。
第二十五条存货应每年至少实地盘点一次。
年终，计划财务部应会同存货管理部门进行实地盘点清查。
对于盘盈、盘亏及毁损的存货，应及时查明原因，报公司领导批准后处理。
第二十六条固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具、电子设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上的，并且使用年限超过两年的也作为固定资产管理。
具体包括下列内容：(一)XXXXX及构筑物：包括路基、路面、桥梁、涵洞、隧道、防护工程等。
(二)安全设施：包括标志、标线、护拦、护网、灯杆、灯具、配电控制柜等。
(三)通讯设施：包括数据传输设备、业务电话系统、指令电话系统、紧急电话系统、电缆光缆线路系统等。
(四)XXXXX设施：包括外场设备、控制中心设备等。
(五)XXXXX设施：包括中心设备、XXXXX设备、车道设备等。
(六)机械设备：包括清扫车、压路机、洒水车、摊铺机、路碌机等。
(七)车辆：包括巡逻车、办公用车、拖车、工程抢险车等。
(八)房屋及建筑物：包括服务区房屋、XXXXX房屋、管理控制中心房屋、道班房、车库、油库等。
(九)其他：包括复印机、打字机、计算机、摄像机、录音设备、空调等。
第二十七条公司购置固定资产，应由固定资产使用部门提出书面申请，由固定资产实物管理部门负责购置，30万元以上固定资产的购置应进行招标购置。
第二十八条固定资产实物管理部门应建立相关的固定资产管理办法，对固定资产的购置、领用、使用、退库、盘点及报废等行为进行规范管理。
第二十九条固定资产按照下列方法计价：(一)购入的，按照采购过程中实际发生的全部支出计价。
(二)自行建造的，按照建造过程中发生的全部支出计价。
(三)投资者租入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。
(四)融资租入的，按照租赁协议或者合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等计价。
(五)接受捐赠的，按照发票所列金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。
无发票的，按照同类设备的市价计价。
(六)盘盈的，按照同类设备的重置完全价值计价。
(七)在原有固定资产基础上进行改扩建发生的支出，减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。
第三十条下列固定资产计提折旧：XXXXX及构筑物、安全系统、通讯系统、XXXXX系统、XXXXX系统、机械设施、车辆、房屋及建筑物、仪器仪表、非生产用设备及器具、融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产、季节性停用和修理停用的固定资产。
第三十一条下列固定资产不计提折旧：房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；以经营租赁方式租入的固定资产；已提足折旧继续使用的固定资产和提前报废的固定资产；已经估价单独入账的土地等。
第三十二条公司固定资产按照有关规定计提折旧。
其中，属XXXXX及构造物的，采用工作量法计提折旧；XXXXX及构造物以外的其他固定资产，采用直线法计提折旧（见附件）。
公司按照规定计提的固定资产折旧，应计入相关的成本、费用，不得冲减资本金。
第三十三条公司发生的固定资产修理支出，计入有关费用。
修理费用发生不均衡、数额较大的，可以采用待滩或者预提的办法分期计入成本、费用。
第三十四条无形资产是指企业持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，具体包括XXXXX经营权、土地使用权、公司名称、标志及商誉等。
第三十五条无形资产按照取得时的实际成本计价：(一)投资者作为资本金或者合作条件投入的，按照评估确认或者合同协议约定的金额计价。
(二)购入的，按照实际支付的价款计价。
(三)自行开发且依法申请取得的，按照开发过程中实际支出计价。
(四)接受捐赠的，按照发票帐单所列金额或者同类无形资产市价计价。
(五)公司为修建高速XXXXX通过出让方式取得的有期限的土地使用权，在工程完工交付使用时，以支付的出让金作为土地使用权的价值计价。
(六)非专利技术和商誉的计价应当经法定评估机构评估确认。
除公司合并外，商誉不得作价入账。
第三十六条无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用。
无形资产的有效使用期限按照下列原则确定：法律和合同或者公司申请书分别有法定有效期限和受益年限的，按照法定有效期限与合同或者公司申请书规定的受益年限孰短的原则确定。
(一)法律没有规定有效期限，公司合同或者公司申请书中规定有受益年限的，按照合同或者公司申请书规定的受益年限确定。
(二)法律和合同或者公司申请书均未规定法定有效期限或者受益年限的，按照不少于10年的期限确定。
第三十七条公司的收入包括营业收入、其他业务收入和营业外收入。
营业收入（车辆通行费收入）是指公司按照国家规定收取的车辆通行费（含过桥费）收入。
其他业务收入是公司从事车辆修理、清洗、广告、材料销售、通讯服务、加油、餐饮等业务取得的收入。
营业外收入是指与公司经营活动没有直接关系的各种收入。
营业外收入包括固定资产盘盈、处理固定资产净收益、路产赔偿收入等。
第三十八条车辆通行费（含过桥费）收取标准，由公司根据XXXXX项目投资总额、车辆通行流量、还贷负担以及物价上涨幅度和外汇风险等实际情况报请政府有关部门批准确定。