2012重点税源户报表网报采集模板4.0版
中税网 2012汇算清缴及申报表系统
企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税 年度终了之日起5个月内或实际经营终止之 日起60日内，依照税收法律、法规、规章 及其他有关企业所得税的规定，①自行计 算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税 额，根据月度或季度预缴企业所得税的数 额，确定该纳税年度应补或者应退税额， 并②填写企业所得税年度纳税申报表，向 主管税务机关办理企业所得税年度纳税申
注意：按月、实习生、国税发2007 42(失效）
离退休人员国税函2005 382、国税函2006 526、 2011年27号公告（社保）
外部劳务派遣用工
（二）、关于企业融资费用支出税前扣除 问题
企业通过发行债券、取得贷款、吸收保户 储金等方式融资而发生的合理的费用支出， 符合资本化条件的，应计入相关资产成本； 不符合资本化条件的，应作为财务费用， 准予在企业所得税前据实扣除。
9 国家税务总局公告2012年第12号实施西部大 开发战略有关企业所得税问题的公告
10 国家税务总局公告2012年第14号小型微利 企业预缴企业所得税有关问题的公告
11 财税[2012]11号证券行业准备金支出企业 所得税税前扣除有关政策问题的通知
13 财税[2012]25号中小企业信用担保机构有 关准备金企业所得税税前扣除政策的通知
（2） 收入确认条件差异事项的调整
案例：甲企业2012年12月10日开具增值税
专用发票销售A商品给乙企业，A商品市价 5000万元，增值税税额850万元，成本4000万 元，款项尚未收到，同月12日乙企业发生火 灾，乙企业损失严重，可以判断甲企业将无法 企业生产收回货款。甲企业已根据会计准则 做了如下处理
三 国家税务总局公告2012年第15号
《公告》主要涉及的内容 针对各地执行税法过程中所反映的问题， 《公告》主要明确了企业雇佣季节工等费 用扣除问题、融资费用、部分行业手续费 及佣金支出税前扣除问题、筹办期业务招 待费等费用税前扣除问题、以前年度发生 应扣未扣支出的税务处理问题、不征税收 入管理问题以及税前扣除规定与企业实际 会计处理之间的协调问题。
全国重点税源企业税收财务信息表填报说明
二、《全国重点税源企业税收财务信息表》填报说明
1.数据来源：各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2.金额单位：除“适用税率”（88行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元，对企业填报的金额单位和计量单位要严格审核。
3.小数位数：保留两位小数。
4.填写要求：各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不要留空行。
5.要求填报营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标，增值税、消费税及由国税管辖的企业所得税相关指标不需填报。
非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报，填写当月发生数，金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报，填写当季累计数。
时点数（如期末欠税余额、资产负债表中指标）按期末数填写。
2012企业所得税年度纳税申报表及填报说明
2012企业所得税年度纳税申报表及填报说明企业所得税年度纳税申报表及填报说明（2012年2月）序号报表名称页码1 主表《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 22 附表一（1）《收入明细表》83 附表一（2）《金融企业收入明细表》124 附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》155 附表二（1）《成本费用明细表》186 附表二（2）《金融企业成本费用明细表》227 附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》258 附表三《纳税调整项目明细表》279 附表四《企业所得税弥补亏损明细表》3710 附表五《税收优惠明细表》3811 附表六《境外所得税抵免计算明细表》4312 附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》4713 附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》4814 附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》5015 附表十《资产减值准备项目调整明细表》5216 附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》5417 附表十二（1）《关联关系表》5718 附表十二（2）《关联交易汇总表》5819 附表十二（3）《购销表》6020 附表十二（4）《劳务表》6121 附表十二（5）《无形资产表》6222 附表十二（6）《固定资产表》6323 附表十二（7）《融通资金表》6424 附表十二（8）《对外投资情况表》6625 附表十二（9）《对外支付款项情况表》6926 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）72附报资料附表二（1）补充资料76 研发费用可加计扣除研究开发费用情况归集表79 企业年度研究开发费用结构明细表81 核定征收收入明细表82税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:类别行次项目金额利润总额计算1 一、营业收入（填附表一）2 减：营业成本（填附表二）3 营业税金及附加4 销售费用（填附表二）5 管理费用（填附表二）6 财务费用（填附表二）7 资产减值损失8 加：公允价值变动收益9 投资收益10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11 加：营业外收入（填附表一）12 减：营业外支出（填附表二）13 三、利润总额（10＋11－12）应纳税所得额计算14 加：纳税调整增加额（填附表三）15 减：纳税调整减少额（填附表三）16 其中：不征税收入17 免税收入18 减计收入19 减、免税项目所得20 加计扣除21 抵扣应纳税所得额22 加：境外应税所得弥补境内亏损23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22）24 减：弥补以前年度亏损（填附表四）25 应纳税所得额（23－24）应纳税额计算26 税率（25%）27 应纳所得税额（25×26）28 减：减免所得税额（填附表五）29 减：抵免所得税额（填附表五）30 应纳税额（27－28－29）31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33 实际应纳所得税额（30＋31－32）34 减:本年累计实际已预缴的所得税额35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39 合并纳税企业就地预缴的所得税额40 本年应补（退）的所得税额（33－34）附列资料41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42 上年度应缴未缴在本年入库所得税额填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。
重点税源财务报表采集客户端操作手册
重点税源财务报表采集客户端操作手册重点税源财务报表采集客户端用于采集重点企业的财务数据，为税源分析提供数据支持。
客户端提供标准的财务报表模板，完善的规则校验公式。
导出数据无缝对接核心征管财务数据接口，基于字节流加密方式保证离线数据安全。
本文档分两部分详细介绍客户端的安装和使用操作步骤，以及常见问题的解决办法。
一、客户端安装操作1、客户端在线获取方式：登陆国家税务总局山西省税务局网址：点击纳税服务–资料下载-软件下载，点击《山西重点税源财务报表采集客户端》进行下载，如下图所示：2、客户端安装：双击“财务报表采集客户端.exe”弹出安装界面，默认安装路径：C:/重点税源文件夹，可以自己修改路径，点击安装。
如果有旧的客户端版本，会提示是否覆盖，选择是，如下图所示：安装完毕，“C:/重点税源”文件夹（默认）会生成安装后的文件。
操作系统桌面会生成快捷方式，如下图：同时会弹出软件界面，如下图：以上就是没报错情况下客户端获取和安装的全部操作步骤。
3、客户端安装过程中的常见问题：（1）提示找不到，去别的机器C:\Windows\System32（32位）或者C:\Windows\SysWOW64 (64位) 目录下拷贝到软件安装目录。
类似的报错比如：is missing or invalid 都按这种方法解决。
（2）如果导出提示不能创建组件，需要重新安装OFFICE软件。
（3）如果登录用户不是administrator ，请右键快捷方式–属性-兼容性，勾选以管理员身份运行此程序，勾选以兼容模式运行这个程序（xp）。
二、客户端操作帮助1、用户注册：功能说明：软件本身用户注册功能，用户名可以输入任意值。
操作步骤：点击【新用户注册】，输入：【用户名】、【密码】、【确认密码】，点击【注册】。
截图如下：2、纳税人信息录入：功能说明：纳税人信息采集功能，请输入原国税纳税人识别号或者统一社会信用代码，输入纳税人名称，选择纳税人所属行业，使用的报表版本。
2012年省级重点税源企业信息表
2012年独立纳税重点税源企业基本信息表
(基本信息表)
备注：请市地税局征管分局通知的重点企业，于3月2号前将该表
邮箱：2385945953@，联系电话：3035051，联系人：丁芳琴
该项企业不需填写
按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化
该项企业不需填写
该项企业不需填写
仅中央企业和国家税务总局定点联系企业填报，受其管理的下级企业也需要填报本指标。
其他企业不需填写。
三选一：1、非集团隶属关系的一般企业；2、集团母公司（核心企业或集团总部）；3、集团成员公司。
该项企业不需填写
三选一：1、独立核算按月编制财务表；2、独立核算按季编制财务报表；3、非独立核算不编制财务报表。
四选一：1、按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人；2、核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人；3、汇总下级公司缴纳营业税的纳税人；4、其他方式缴纳营业税从右图选项中选一项填写。
可不填写或五选一：1、小型微利企业优惠；2、高新技术企业优惠；3、民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中对属于地方分享部分的优惠；4、过渡期的优惠；5、其他优惠
二选一：1、国税征收；2、地税征收
二选一：是或否
二选一：是或否
二选一：是或否
二选一：是或否
二选一：是或否
二选一：是或否
二选一：是或否
该项企业不需填写
企业填写
企业填写
企业填写
企业填写
企业填写
企业填写
企业填写
企业填写
企业填写
企业填写
企业填写
企业填写
企业填写
企业填写
企业填写
将该表格（文档名称中注明企业名称）填报到征管分局QQ ，联系人：丁芳琴。
2012年度社保费结算数据采集表I按工资总额申报-1.0版 (2013)
金额单位：元（列至角分） 缴费单位名称：(盖章) 地税编码 社保费种 征收品目 结算费款所属期
结算所属期工资总额 结算所属期已参保职工 个人缴费基数之和 1 调 增 2 项 目 3 1 2 调 3 减 项 目 4 5 6 参保基数大于缴费 基数的调增额 其它应调增 项目金额 小计 工资高于上年省平 均工资300%部分 已在外单位参保人 员可扣减工资额 参加省级行业统筹 人员可扣减工资额 高于行业最低申报 比例的部分 其它可扣除 项目金额 小计 0.00 #N/A 0.00 #N/A 0.00 #N/A 0.00 #N/A 0.00 #N/A 0.00 #N/A 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
可扣减项目金额
填表人签名：
填表日期： 2013年
注：黄底色单元格:允许手工录入
月
日
白底色单元格:不允许编辑
绿底色单元格:自动计算(锁定,不能录入)
单元格出现“＃N/A”.提示录入出错：录入的地税编码无效,请重新录入有效的地税编码 填表相关事项详见本工作簿中填表说明工作表
养老最低申报比例 (下拉框中选择)
联系人手机号
养老保险费 企业单位缴纳
医疗保险费
失业保险费
工伤保险费
生育保险费 企业单位缴纳
基本医疗保险 门诊单位缴纳 企业单位缴纳 企业单位缴纳 费Ⅰ、Ⅱ
2012年1月1日至 2012年1月1日至 2012年1月1日至 2012年1月1日至 2012年1月1日 2012年1月1日至 2012年12月31日 2012年12月31日 2012年12月31日 2012年12月31日 至2012年12月 2012年12月31日 31日
重点税源网上直报操作手册
用 户 也 可 手 工 修 改 IE 属 性 ， 修 改 方 法 如 下 ： 在 IE 浏 览器中，选择IE的菜单： 工 具 ->Internet 选 项 -> 安
全->自定义级别
将 ActiveX 控 件 和 插 件下的“下载已签名 的 ActiveX 控 件 ” 设 置为“提示”，“运 行 ActiveX 控 件 和 插 件”设置为“启用” ，另外也可将“重置 自定义设置”中重置 为“安全级－中”或 更低级别
（四）产品表填报
工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写本表， 如产品编码中没有的产品可以不填报本表（煤炭、钢 铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化 肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生 的物资必须填报）。 企业填报数据时要特别注意计量单位，要严格按照产 品标明的计量单位填写产品产量的数据，防止出现数 量级错误（如：吨和万吨，米和万米等）。
四、录入数据
（一）下载及安装插件
正常情况下,您的机器应自动 下载插件,运行后完成功能更 新工作。
在打开报表时出现此图所示界面 ，点击位于界面上方的“此站点 可 能 需 要 下 列 ActiveX 控 件 …” 的文字部分 另外，安装的防火墙及IE设置有 可能阻止插件的下载安装，需要 进行手动调节。
六、应纳税调整额
反映各种情况造成企业各税种税多缴或少缴而 多退少补的调整额。要求按照主管税务机关确 认的实际调整数填写。调增税款填正数，以应 纳税款抵退税填负数。
例如：营业税应纳税调整额指纳税人因清欠、 退税等所产生的各种非常规税额调整内容，但 不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调 减用负数，根据主管税务机关确认数填写。 （严禁在此项冲减前期填报差错）
●本表共分四个部分，分别是：项目基本信息、本年 度累计已结转成本收入情况、本年度累计销售及税收 情况、本项目累计发生的各项成本税收情况。
重点税源企业报表采集模板
应纳税额 其中：从价计征的应纳税额 减(免)税额 准予扣除应税消费品已纳税额 应纳税调整额 国内消 费税指 标 应纳税额合计(40=35-37-38+39) 期初未缴税额 本期已缴税额 其中:分次预缴税额 缴纳欠缴税额 期末未缴税额(45=40+41-42) 期末欠税余额(46<=45且46>=0) 已缴查补税额 应税收入 减：应税减除项目金额 应税营业额(50=48-49) 免税收入 应纳税额 免（减）税额 应纳税调整额 营业税 指标 应纳税额合计(55=52-53+54) 期初未缴税额 本期已缴税额 其中:分次预缴税额 缴纳欠缴税额 期末未缴税额(60=55+56-57) 期末欠税余额(61<=60且61>=0) 已缴查补税额 实际利润额 应纳所得税额 减免所得税额 企业所 得税指 标 应纳税调整额 实际已预缴税额 其中：实际已缴纳上年应纳税额 汇算清缴实际补(退)税额 期末欠税余额(70>=0) 已缴查补税额 已缴进口环节增值税 进出口 税收 已缴进口环节消费税
35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 4555 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
年月重点税源企业税收信息(月报)表
（税收月报表）
重点税源B1表 企业名称： 指标名称 按适用税率征税货物及劳务销售额 按简易征收办法征税货物销售额 免、抵、退税办法出口货物销售额 免税货物及劳务销售额 外购可抵扣的固定资产金额 销项税额 进项税额 其中:固定资产进项税额 上期留抵税额 用留抵税额抵顶欠税数额(12<=11) 进项税转出额 免抵退货物应退税额(14<=11) 按适用税率计算检查应补缴税额 应抵扣税额合计(16=9+11-12-13-14+15) 国内增 值税指 标 实际抵扣税额(17<=16) 应纳税额(18=8-17) 期末留抵税额(19=16-17) 按简易征收办法计算的应纳税额 按简易征收办法计算的纳税检查应补税额 应纳税减征额 应纳税调整额 应纳税额合计(24=18+20-22+23) 期初未缴税额 本期已缴税额 其中:分次预缴税额 缴纳欠缴税额 期末未缴税额(29=24+25-26-12) 期末欠税余额(30<=29且30>=0) 本期实际退税额 其中："即征即退"实际退税额 已缴查补税额 应征消费税的销售额 企业主代码： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期 2011年 累计 本期 2010年 累计 单位:万元
国税发【2012】47号2012年减免税统计调查实施方案
急件国家税务总局文件国税发…2012‟47号国家税务总局关于印发《2012年减免税统计调查实施方案》的通知各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为了全面、详实地掌握全国减免税数据，进一步加强减免税政策效应量化分析，提高减免税政策管理水平，根据《国家税务总局关于开展减免税统计调查工作的通知》（国税发…2010‟111号）要求，税务总局决定自2012年5月20日起,全国国税系统、地税系统启动2012年全国减免税统计调查工作。
现将修订后的《2012年减免税统计调查实施方案》印发你们，请认真组织实施。
— 1 —附件：1.2012年企业减免税调查表2.《2012年企业减免税调查表》填报说明3.2012年个体工商户减免税测算表4.2012年减免税汇总表5.2012年减免税分类及代码表二○一二年五月十四日(对下只发电子文件)— 2 —2012年减免税统计调查实施方案一、调查目的为了全面掌握减免税政策执行情况，实现减免税政策效应量化分析，提高减免税政策管理水平，国家税务总局决定在全国范围内定期开展减免税统计调查，以构建更加科学的减免税统计核算体系。
通过调查，基本摸清我国减免税的总量规模、主要减免项目以及减免税在地区、企业类型和行业上的分布情况，取得第一手的、全面真实的减免税统计核算资料，进而分析研究减免税的政策执行效应，不断提高减免税政策管理水平。
同时，规范减免税申报制度，并通过告知纳税人税收优惠政策，接受减免税咨询，为纳税人服务，使调查过程也成为送政策上门的服务过程。
二、调查范围（一）减免税概念界定。
指税法规定对某一部分特定纳税人或征税对象，给予减轻或免除税收负担的一种税收优惠措施，包括税率式减免、税基式减免和税额式减免三类。
具体包括：已申报已审批、非申报非审批的征前减免、退库减免和抵顶欠税等。
其中，退库减免包括税务部门审批办理的先征后退（即征即退）、财政部门审批办理的流转税先征后返减免；征前减免包括对未达起征点的个体工商户减免等。
重点税源网上直报操作手册
解读:税收表中23、38、53项的 “期初未缴税额”应与上期报表24、
42、57项的 “期末未缴税额”的数据是对应相同的
❖ B3 折旧占固定资产原值(价)的1 Nhomakorabea%以上，是否正确?请核实.
左边：*** 右边：*** 左右差额：***
六、上报数据
工业产品表和房地产表是变长表。变长表是一张行数不固定的报 表，其审核与行列数据固定的基本表的审核不同。当录入完一行 数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红
线，表示此行数据没有通过审核
要查看变长表的详 细审核信息，可在 报表区域中选定某 一未通过审核的数 据行，点击鼠标右 键，在所示菜单中 选择“审核当前行 ” ，系统将在变长 表窗口中显示审核 提示信息
审核信息解读
❖ B1 适用税率只能填适用税率（25%、20%、15%） ,不允许填其 他税率!
或 适用税率只能填30%或24%或15%,不允许填其他税率!
解读:税收表中企业所得税税率的填写决定于信息表第4项“工商 登
记注册类型”和第12项“企业所得税缴纳方式”的选择，实 行据实预缴和定率征收的纳税人：按照《企业所得税预缴纳税申 报表》相关指标填报，按《企业所得税纳税申报表（适用核定征 收企业）》的相关指标填报，即根据当期应纳税所得额规定的适 用法定税率（25%、20%、15%），填写企业适用的企业所得税 税率。
用 户 也 可 手 工 修 改 IE 属 性 ， 修 改 方 法 如 下 ： 在 IE 浏 览器中，选择IE的菜单： 工 具 ->Internet 选 项 -> 安
全->自定义级别
将 ActiveX 控 件 和 插 件下的“下载已签名 的 ActiveX 控 件 ” 设 置为“提示”，“运 行 ActiveX 控 件 和 插 件”设置为“启用” ，另外也可将“重置 自定义设置”中重置 为“安全级－中”或 更低级别
重点税源直报系统操作说明
三、操作流程（纳税人端） （一）系统登录 1.纳税人登录湖北国税网上办税服务厅后，进入【申报缴税】。
2.选择所属时期，点击【确定】，进行申报初始化。
3.初始化完成后，点击【返回】，进入“报表列表”。
4.在“报表列表”中，在“重点税源直报” 对应栏右边点击【创建】，创 建该报表，并进入重点税源报表填报录入界面。
（二）填写报表 1.依次填写各类重点税源报表。
1、4、7、10月
2、5、8、11月
3、6、9、12月
2.依次点击【企业基本信息表】、【企业税收信息（月报）表】、【企业
主要产品与税收信息（月报）表】、【企业景气调查问卷（月报）表】、 【企业财务信息（季报）表】，填写相应报表。
数据录入完成后，点击【暂存】，进行下一张报表的填写。
重新审核;如数据属实,在最后一栏”审核说明”内填写说明信息)。
每条审核说明填写后，都要点击【保存】，否则会清空。
审核提示信息依次处理完后,关闭弹出的“审核情况明细过后，点击【提交】，提交全套重点税源报表数据。
提交之后，报表状态变更为申报成功,此时无法再对报表数据进行修改。
（三）数据解锁 1.若纳税人数据有变动或者录入有误，点击解锁按钮，填写退回说明。
2.纳税人报表状态变为修改状态，纳税人修改后重新申报即可。
四、操作流程（税务端） （一）系统登录 1.税务人员登录综合管理平台（ http://84.16.16.16/ ），打开重点税 源上传数据解锁模块。
（二）导出数据包 1.根据自己的实际需求，选择“全部导出”或者单户勾选后点击“选择导 出”
2.保存压缩包到自己的电脑桌面，并解压。
3.导入TRAS系统进行复审。
一、报送对象
国家税务总局确认纳入全国重点税源监控范围的纳税人。 二、报表种类
重点税源预报表
企业名称：山东亿佳美暖通设备有限公司 2011年入库数 增值税 所得税 4.1 0.3 13 9 2.9 0.4 4.2 2.6 3.6 0.7 3.9 5.1 3.3 0.7 4 4.1 2011年入库数 增值税 所得税 26 0.4 10 0.4 2012年预测数 增值税 所得税 4.1 0.7 4.4 3.2 0.8 0.2 0.9 增减比 减66% 减64% 减72% 减78%
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
2012年预测数 增值税 所得税 12 0.4 3 0.2
增减比
说明
1、上表所指月份是税款的入库时间，也就是税款交到税务局的时间。如：2012年1月份的预测 现，要在2012年1月申报缴纳的数据。 2、增值税税款数每月报预测数，所得税数在1、4、7、10月时报预测。同时每个季度的季度初 两税的税款数。如：一月要预测1月份的增值税、所得税入库数，同时要预测第一季度的增值 。四月要预测4月份的增值税、所得税入库数，同时要预测第二季度的增值税、所得税入库数 3、上报时间：每月2日前将该表上报到szgs4k@邮箱内。如遇节假日，要在节假日结束 上午上报预测表。
间。如：2012年1月份的预测数是2011年12月实
测。同时每个季度的季度初要预测当季要交的 同时要预测第一季度的增值税、所得税入库数 度的增值税、所得税入库数。 遇节假日，要在节假日结束后第一个工作日的
按时上报的企业，科里将采取相应措施。பைடு நூலகம்
4、重点税源企业要按照时间和填表要求填写并上报预测表，对不按时上报的企业，科里将采
源表
单位：万元 2012年与2011年相比增减变动原因 春节影响销售,业务量低 市场竞争激烈，春节假期长业务量低 市场竞争激烈，业务量低 市场竞争激烈，业务量低
国家税务总局关于下发2008年重点税源监控报表制度的通知-国税函[2007]1273号
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国家税务总局关于下发2008年重点税源监控报表制度的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家税务总局关于下发2008年重点税源监控报表制度的通知（国税函［2007］1273号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为进一步发挥重点税源监控工作作用，提高税收管理和纳税服务水平，国家税务总局在现行重点税源监控制度基础上，结合当前工作的需要，对现行重点税源监控报表制度进行了修订。
与现行制度相比，2008年重点税源监控报表制度新增了重点企业集团报表内容，增设了调查问卷，并对一些指标进行了调整完善。
现将2008年重点税源监控报表制度的主要内容通知如下：一、2008年独立纳税重点税源企业报表制度（一）监控标准2008年独立纳税重点税源企业的监控标准为：1.2007年实际缴纳税款达到以下标准的企业：缴纳增值税500万元以上的增值税纳税户，缴纳消费税100万元以上的消费税纳税户，缴纳营业税100万元以上的营业税纳税户，缴纳企业所得税或外商投资企业和外国企业所得税500万元以上的其他纳税户。
2.预计2008年缴纳税款达到上述标准的企业。
3.房地产开发企业除按上述标准监控外，对项目投资额超过5000万元的，各主管地方税务局均要及时纳入重点税源监控范围，实行从立项至清算的全过程监控，并自缴纳税款的月份开始，按规定表式和要求向税务总局上报。
凡符合上述条件之一的，列入税务总局独立纳税重点税源企业监控范围，有关资料要逐月完整上报税务总局。
各地降低标准扩大范围自行增加的监控企业，有关资料可以一同上报税务总局，但在《基本信息表》的“监控级次”中要明确标注。
重点税源企业基本信息表
2019 年重点税源企业基本信息表(基本信息表)统一社会信用代码：重点税源X XB 表本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第25 条规定要求企业填报，相关数据用于税务管理、纳税服务和宏观经济形势分析，报表报送质量及时效性为纳税信用等级评定内容，请如实、及时填报各项内容，如有问题，请及时向主管税务机关咨询解决。
【表单说明】《2019 年重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。
共38 项指标。
《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，请严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下：1.统一社会信用代码(纳税人识别号)要求按企业税务登记信息上的统一社会信用代码（纳税人识别号）填写。
2.企业名称要求按企业税务登记信息上的企业名称的全称填写，不得简化。
3.国民经济行业类别本年国民经济行业类别与税务登记信息行业代码保持一致。
4.企业工商登记注册类型代码本年企业登记注册类型与税务登记信息登记注册类型保持一致。
5.企业营业执照的登记时间是指企业营业执照注明的成立日期。
6.主要投资方所属国家或地区本指标主要由港、澳、台商投资企业，外商投资企业和外国企业选择填写对企业拥有主要控制权的投资人所属的国家（或地区），中外合资企业或中外合作企业按外方最大股东所属国家（或地区）填写。
7.国有投资比例根据企业税务登记信息中的投资人信息填写。
8.外资投资比例根据企业税务登记信息中的投资人信息填写。
9.自然人投资比例根据企业税务登记信息中的投资人信息填写。
10.混合所有制企业所属经济类型企业工商登记注册类型代码为选择“120 集体企业；130 股份合作企业；159 其他有限责任公司”时，请按实际情况选择。
11.总机构名称根据企业税务登记信息中的纳税人总机构名称填写。
12.总机构统一社会信用代码（纳税人识别号）根据企业税务登记信息中的纳税人总机构统一社会信用代码填写。
（完整版）最新重点税源报表填报说明
（完整版）最新重点税源报表填报说明最新重点税源监控报表填报说明●B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。
分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”、“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共122项指标。
其中3-124行所列指标为总局设置指标，125行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。
●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。
特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。
●《税收月报表》中，1－12月各类税收指标和附列指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。
各项指标填报说明如下：（一）国内增值税指标3．按适用税率征税销售额：填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。
包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
按照《增值税纳税申报表》第1项的“一般货物及劳务和应税服务”+“即征即退货物及劳务和应税服务”当月数之和填写。
（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）4．其中：未开票销售额：一般纳税人按照《增值税纳税申报表附列资料（一）》的“未开票销售额”的当月销售额小计数填写。
5．按简易征收办法征税销售额：填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
XXXX年重点税源企业报表填报说明
附件22012年重点税源企业报表填报说明●2012年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：《2012年重点税源企业基本信息表》；《2012年月重点税源企业税收信息（月报）表》；《2012年月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》；《2012年季度重点税源企业财务信息（季报）表》；《2012年季度重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》；《2012年企业调查问卷（季报）表》。
●2012年税务版软件任务中《企业主要涉税指标分析表》，在税负类、财务分析类、能耗分析类分析指标的基础上，增加产品类和房地产类等分析指标，均由系统直接根据企业填报数据自动计算而来。
●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表新增部分第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、外购原材料成本等指标，本表的金额单位除价格外一律为万元。
●小数位数“税率”按软件任务设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。
《2012年重点税源企业基本信息表》填报说明●《2012年重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。
共28项指标，另附17个备用字段。
《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。
重点项目税源管理信息采集表(大钱)
2011年3月1日 竣工时间
2012年10月1日 投产时间
2011年3月1日
项目 投资
总投资
计划投资 本年计划
本期
完成投资 本年累计
项目累计
项
能源基础设施
目
水利基础设施基 本源自交通基础设施 项目投资情况 城市基础设施
信 息
设备 建筑安装费
征地
3600
36780 10000
2229
22777 6193
其他
重点项目税源管理信息采集表
填报单位： 古塔分局
2011年 4 月 6 日
单位：万元
项目名称
大钱-东湾
电话
项目建设单位
锦州大钱房地产开发有限公司
建设单位识别号
2.11122E+14
项目编号
1120110601271 项目类别
房地产
项目地址
锦州古塔区
项目规模
1-10亿
项目级次
市级
项目状态
新建项目
开工时间
合计：
50380
31200
0
0
0
指标 数据
项目预计
计划 本年计划
本期
完成 本年累计
项目累计
项目效益情况 主导产品产量
产值
59400
利润
6000
项目税收情况 预计总税源
本期已入库
本年累计
项目累计入库 累计欠缴
剩余存量
营业税
城建税
企业所得税
项 个人所得税
目 土地使用税
税 土地增值税
收 印花税
情 房产税
况 耕地占用税
契税
教育费附加
地方教育费