企业所得税季度预缴申报表
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表)
A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)
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企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表
1. 简介
企业所得税季度申报表是企业在每个季度末向税务部门申报当季度的企业所得税信息的表格。根据国家税收政策，企业需要按照一定的规定和流程，在每个季度结束后及时申报其所得税情况，以便税务部门了解企业的纳税情况并计算企业所得税。本文档将对企业所得税季度申报表进行详细介绍。
2. 申报表内容
企业所得税季度申报表包括以下主要内容：
2.1 基本信息
- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号，用于唯一标识纳税人身份。
- 纳税人名称：填写企业的名称，应与企业营业执照上的名称一致。
- 所属期：填写申报所属的季度期间，包括开始日期和结束日期。
2.2 利润表
- 营业收入：填写企业当季度的营业收入金额。
- 营业成本：填写企业当季度的营业成本金额。
- 营业利润：计算方法为营业收入减去营业成本。
- 利润总额：填写企业当季度的利润总额。
- 应纳税所得额：计算方法为利润总额减去各项免税、减免、优惠等因素后的金额。
2.3 税金计算
- 税率：填写企业适用的税率，根据国家规定，一般企业所得税税率为25%。
- 应纳税额：计算方法为应纳税所得额乘以税率。
- 减免税额：填写企业享受的减免税额，如科技创新减免、高新技术企业减免等。
- 应缴税额：计算方法为应纳税额减去减免税额。
2.4 其他信息
- 盈余公积金转增资本：填写企业当季度盈余公积金转增资本的金额。
- 盈余公积金弥补亏损：填写企业当季度盈余公积金弥补亏损的金额。
- 未分配利润税前弥补亏损：填写企业当季度未分配利润税前弥补亏损的金额。
季度企业所得税申报表
季度企业所得税申报表
中华人民共和国
企业所得税月,季,度纳税预缴申报表,A,类
税款所属期间: 年月日至年月日纳税人识别号:
纳税人名称: 金额单位:人民币元,列至角分, 行次项目本期累计金额 1
一、据实预缴金额 2 营业收入 3 营业成本 4 实际利润额 5 税率,25%, ———— 6 应纳所得税额,4行×5行, 7减免所得税额 8 实际已缴所得税额—— 9 应补,退,的所得税额,6行-7行-8行, —— 10二、按上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
11 上一纳税年度应纳税所得额—— 12 本月,季,应纳税所得额,11行?12行
或11行?4, 13 税率,25%, ———— 14 本月,季,应纳所得税额,12行×13行,
15 三、按照税务机关确定的其他方法预缴
16 本月,季,确定预缴的所得税额 17 总分机构纳税人
18 总机构应分摊的所得税额,9行或14行或16行×25%,
总
19 中央财政集中分配的所得税额,9行或14行或16行×25%,
机
构
20 分支机构分摊的所得税额,9行或14行或16行×50%, 21 分支分配比例 22 分配的所得税额,20行×21行, 机构
谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民
共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的～是真实的、可靠的、完整的。法定代表人,签字,:
年月日
纳税人公章: 代理申报中介机构公章: 主管税务机关受理专用章:
会计主管: 受理人: 经办人:
经办人执业证件号码: 填表日期: 年月日代理申报日期: 年月日受理日期: 年月日
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表
2021/8/17
20
第11行“应纳所得税额”
核定应税所得率的纳税人填报计算结果：
按照收入总额核定应税所得率的纳税人， 应纳所得税额=第6行“应纳税所得额” × 第10行“税率”
按照成本费用核定应税所得率的纳税人， 应纳所得税额=第9行“应纳税所得额” × 第10行“税率”
2、第3行“营业成本”：填报按照企 业会计制度、企业会计准则等国家会 计规定核算的营业成本。
3、第4行“利润总额”：填报按照企 业会计制度、企业会计准则等国家会 计规定核算的利润ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ额。
2021/8/17
8
具体项目填报说明
4、5行“特定业务计算的应纳税所得额”： 填报按照税收规定的特定业务计算的应纳 税所得额。从事房地产开发业务的纳税人， 本期取得销售未完工开发产品收入按照税 收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利 额填入此行。
年度终了之日起五个月内，由实行汇总纳税的总 机构随同《中华人民共和国企业所得税年度纳税 申报表（A类）》报送。
2021/8/17
23
分配表项目填报说明
“收入总额”：填写基期年度总机构、各分 支机构的经营收入总额。
“工资总额”：填写基期年度总机构、各 分支机构的工资总额。
“资产总额”：填写基期年度总机构、各 分支机构的资产总额，不包括无形资产。
A中华人民共和国企业所得税季度预缴纳税申报表A类
A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（ A
类）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人名称： 金额单位：人民币元 （列至角分 ）
纳税人识别号（统一社会信用
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
国家税务总局监制
A200000《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》
填报说明
一、适用范围
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人” ）在月（季）度预缴纳税申报时填报。执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57 号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，在年度纳税申报时填报本表。省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构在年度纳税申报时填报本表。
二、表头项目
（一）税款所属期间
1.月（季）度预缴纳税申报
正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月（季）度预缴纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。
2.年度纳税申报
填报税款所属年度1 月1 日至12月31日
（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）
企业所得税预缴纳税申报表
中华人民共和国
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:上海现代建筑设计（集团）有限公司安徽分公司 金额单位:人民币元(列至角分)
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
中华人民共和国
公司所得税月 ( 季) 度预缴纳税申报表(A 类 )
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人鉴又名：
纳税人名称:金额单位: 人民币元( 列至角分)
行次项目本期金额累计金额1一、依照本质利润额预缴
2营业收入
3营业成本
4本质利润额
5加：特定业务计算的应纳税所得额00 6减：不收税收入00 7免税收入
8填充以前年度损失
9本质利润额 (4 行+5 行-6 行-7 行-8 行)
10税率(25%)
11应纳所得税额
12减：减免所得税额00
13减：本质已预缴所得税额
14减：特定业务预缴 ( 征 ) 所得税额
15应补 ( 退)所得税额 (11 行-12 行-13 行-14 行)
16减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
17本期本质应补( 退 ) 所得税额——0
18二、依照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴
19上一纳税年度应纳税所得额——0 20本月（季）应纳税所得额（19行× 1/4 或 1/12 ）00 21税率 (25%)——0 22本月（季）应纳所得税额（20行× 21 行）00
23三、依照税务机关确定的其他方法预缴
24本月（季）确定预缴的所得税额00
25总分机构纳税人
26总机构应分摊所得税额（ 15 行或 22 行或 24 行×总机构应分摊
00预缴比率）
27财政集中分配所得税额00
28总机构分支机构分摊所得税额(15 行或 22 行或 24 行×总机构应分摊
预缴比率）
29其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
30总机构已撤掉分支机构应分摊所得税额00
31
分支机构分配比率00
32分配的所得税额（ 20行× 21 行）00谨声明：此纳税申报表是依照《中华人民共和国公司所得税法》、《中华人民共和国公司所得税法推行条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完满的。
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)示例
A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）
税款所属期间：2019 年 01 月 01 日至 2019 年03月 31日
纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)
纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)
资产= （4000+5500）/2 = 4750＜5000 符合小微标准
纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)
人数（310+300）/2 = 305 ＞ 300 不符合小微标准了，此处应该在小型微利企业栏勾选否，申报时根据适用税率计算应纳税额，并将前期享受小微优惠部分的税款补缴。
纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)
应纳税所得额 280万元＜300万元符合小微标准
人数（300+290）/2 =295 ＜300符合小微标准
资产（4500+4800）/2= 4650＜5000 符合小微标准
年终汇算清缴时，按全年平均数计算是否符合小微企业标准：
人员
全年各季度平均值只和 =（200+280）/2 + （280+310）/2 + （310+300）/2 + （300+290）/2
=1135人
全年季度平均值 = 1135 / 4 = 283.75 ＜300符合小微标准
资产总额
全年各季度平均值只和 =（3000+4000）/2 + （4000+5500）/2 + （5500+4500）/2 + （4500+4800）/2
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)-
受理税务机关(章)：
代理机构签章：
受理日期：
代理机构统一社会信用代码：
中华人民共和国 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）
税款所属期间：XX-XX-XX至XX-XX-XX 纳税人识别号（统一社会信用代码）： XXXX
纳税人名称：XXXX
跨省总机构行政区划：XX
金额单位：人民币元(列至角分)
预缴方式 企业类型
项目
■ 按照实际利润额预缴 ■ 一般企业
□ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均 □ 按照税务机关确定的
□是
预缴税款计算
0.00 ■否
0.01
0.01
0.00
小型微利企业
0.00
0.00
■是 □否
0.00
0.01
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
L15
项 目 营业收入 营业成本 利润总额 加：特定业务计算的应纳税所得额 减：不征税收入 减：免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额（填写A201010） 减：固定资产加速折旧（扣除）调减额（填写A201020） 减：弥补以前年度亏损 实际利润额（3+4-5-6-7-8） \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额 税率(25%) 应纳所得税额（9×10） 减：减免所得税额（填写A201030） 减：实际已缴纳所得税额 减：特定业务预缴（征）所得税额 减：符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额（是否延缓缴纳所得税 ■ 是 □ 否 ）
企业所得税季度申报表
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)
企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表
申报主体：（填写企业名称）
申报期间：（填写申报的具体季度）
一、纳税人基本信息
（填写企业基本信息，包括企业名称、纳税人识别号、注册地质、法定代表人等信息）
二、所得税预扣预缴项目
（填写企业在该季度实际发生的所得税预扣预缴项目及金额）
三、所得税核定项目
（填写企业在该季度需核定的所得税纳税项目及相关计算公式）
四、可抵扣项目及金额
（填写企业在该季度发生的可抵扣项目及其对应的金额，如折旧、损失等）
五、应纳税所得额及所得税计算
（根据所得税核定项目和可抵扣项目的金额，计算出企业的应
纳税所得额及相应的所得税金额）
六、其他应纳税款
（填写企业在该季度发生的其他应纳税款事项及相关金额）
七、减免、特定业务优惠和税收优惠项目
（填写企业在该季度享受的减免、特定业务优惠和税收优惠项
目及其金额）
八、已缴税额及结转
（填写企业在该季度已经缴纳的税额及其结转情况）
九、申报人员签字
（填写企业申报人员的姓名、职务、等信息，并加上签字确认）附件：
⒈营业收入明细表
⒉营业成本明细表
⒊固定资产购置明细表
⒋其他应纳税款明细表
法律名词及注释：
⒈所得税预扣预缴：根据企业所得税法规定，在公司的收入中
预先扣除一定比例的所得税并先行缴纳给税务局。
⒉所得税核定项目：企业在计算所得税时需要进行核定的项目，包括收入、成本、费用、折旧等。
⒊可抵扣项目：企业可以根据法律规定，在计算所得税时可以
扣除的项目，如折旧、损失等。
⒋应纳税所得额：企业在计算所得税时，扣除可抵扣项目后的
应缴税所得额。
⒌减免、特定业务优惠和税收优惠项目：根据税法规定，企业
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
中华人民共和国
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：
纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)
经办人执业证件号码：
填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日
国家税务总局监制
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企业所得税预缴纳税申报表
税款所属期间年月日至年月日
《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明
一、本表适用于查帐征收企业所得税的纳税人在季度（月）预缴企业所得税时使用。
二、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行；实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。
三、具体项目填报说明
1、第1行“利润总额”：填报按财务会计制度核算的利润总额。
2、第2、3行：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。从事房地产开发业务纳税人的”利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。
3、第4行“减：弥补以前年度亏损”：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额（用正数表示，不得大于第1+2-3行后的金额）。
4、第5行“应纳税所得额”填报第1+2-3-4行后的余额，第5行不得为负数，若第1+2-3-4行为负数，则第5行应填零。
5、第6行“适用税率”：填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法定税率，即只能是33%、27%、18%，不得填15%、10%等优惠税率。
6、第7行“应纳所得税额”：等于应纳税所得额×适用税率。第7行大于等于零。
7、第8行“减免所得税额”：填报纳税人经批准或备案减、免、抵的企业所得税额，当第5行为零时，填写零；第8行小于等于第7行。
8、第9行“汇总纳税成员企业就地预缴比例”：填报根据有关税收规定确定的汇总纳税成员企业所得税就地预缴比例。不实行就地预缴的纳税人填写O。
9、第10行“实际已预缴的所得税额”：填报纳税人申报所属期前累计已预缴的企业所得税税额。
10、第11行“应补（退）所得税额”：
（1）就地纳税企业“应补（退）所得税额” =第7-8-10行。
（2）汇总纳税成员企业“应补（退）所得税额” =（第7-8行）×9行-10行。