项目8 总账期末业务
《财务业务一体化应用》模拟试卷及参考答案
《会计信息系统》课程期末考试试卷（A卷）一、单项选择题（本题满分20分，共含20道小题，每小题1分）1．某账套科目编码方案为4-3-2，则下列说法错误的是（）。
A、该账套科目级次分为3级B、一级科目编码的级长为4位C、明细科目编码级长由企业自定D、三级科目编码级长是3位2.下面（）不是账套主管的工作任务。
A、账套修改B、账套备份C、组织企业按照既定的流程运行D、账套库管理3.利用角色给用户分配权限的正确步骤是（）。
A、增加角色→增加用户→给角色分配权限→给用户分配权限B、增加用户→增加角色→给角色指定用户→给用户分配权限C、增加角色→给角色分配权限→增加用户→给用户分配权限D、增加角色→给角色分配权限→增加用户→给用户指定角色4.下列说法不正确的是（）。
A、只有账套主管才有权限设置操作员B、在建立账套时所设置的账套主管，系统默认其自动拥有全部权限C、系统管理员和账套主管都可设置操作员权限D、以系统管理员的身份可以放弃或指定账套主管5.每到年末，启用新年度账时，顺序为（）。
A、以账套主管身份注册→选定账套→建立新年度账→结转上年数据B、以账套主管身份注册→选定账套→结转上年数据→建立新年度账C、以系统管理员身份注册→选定账套→建立新年度账→结转上年数据D、以系统管理员身份注册→选定账套→结转上年数据→建立新年度账6.关于凭证修改，下列说法不正确的是：（）A、凭证修改可分为有痕迹修改和无痕迹修改B、外部系统传过来的凭证既可在总账系统中进行修改，也可在生成该凭证的系统中进行修改C、有痕迹修改是指对已记账凭证的修改D、无痕迹修改包括对未审核凭证和已审核但未记账凭证的修改7.在信息化的条件下，如果某企业需要编制现金流量表，那么在科目设置中需要设置（）。
A、将相关的科目指定为现金和银行存款会计科目B、将相关的科目属性设置为现金账属性C、将相关的科目属性设置为银行账属性D、将相关的科目指定现金流量科目8.填制凭证时，输入的会计科目编码应当是（）科目编码。
会计基础 项目八 掌握账务处理程序
图8-1 记账凭证账务处理程序的核算步骤四、记账凭证账务处理程序的优缺点与适用范围（一）记账凭证账务处理程序的优缺点记账凭证账务处理程序的特点是直接根据记账凭证对总分类账进行逐笔登记。
记账凭证账务处理程序的优点：记账程序简单明了，易于理解，便于操作；总分类账能够比较详细地反映经济业务的来龙去脉，便于查账。
记账凭证账务处理程序的缺点：对于凭证数量多的企业来说，登记总账的工作量大，难以保证登记的效率和质量。
（二）记账凭证账务处理程序的适用范围记账凭证账务处理程序主要适用于经营规模不大、业务量较少、记账凭证数量不多的企业。
因此，为了最大限度地克服其局限，在实务工作中，各单位应尽量将原始凭证汇总编制成汇总原始凭证再据以编制记账凭证，从而简化总账登记工作。
任务三掌握汇总记账凭证账务处理程序一、汇总记账凭证账务处理程序的特点汇总记账凭证账务处理程序的特点是，首先定期（如10天）根据收款凭证、付款凭证和转账凭证，按照账户的对应关系，汇总并编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证，然后根据汇总记账凭证登记总分类账。
汇总记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序都是在记账凭证账务处理程序的基础上发展、演变而来的。
汇总记账凭证账务处理程序与科目汇总表账务处理程序有相似之处，都是将一定时期的记账凭证汇总，然后根据汇总金额登记总分类账；不同之处在于科目汇总表与汇总记账凭证的编制方法不同。
二、汇总记账凭证账务处理程序下记账凭证和账簿的设置1. 汇总记账凭证账务处理程序下记账凭证的设置汇总记账凭证账务处理程序下，由于需要分别编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证，因此记账凭证应采用收款凭证、付款凭证和转账凭证等专用记账凭证的格式，而不能采用通用记账凭证的格式。
2. 汇总记账凭证账务处理程序下账簿的设置汇总记账凭证账务处理程序下账簿的设置与记账凭证账务处理程序下账簿的设置基本相同，只是总分类账应采用有“对应科目”栏的“三栏式”的账页格式。
会计电算化 项目4-5总账系统期末业务处理
✓ 自定义结转凭证时，有权限的用户均可设置，生成凭证时一般由 制单人生成。
期末业务处理——对应结转
✓ 对应结转就是对两个科目进行一对一结转。对应结转科目可为 非末级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（即具有相同 的明细科目），如有辅助核算，两个科目的辅助账类也必须一 一对应。
话题讨论
✓ 在手工账中，每个会计期末会计人员需要完成哪 些工作？
知识目标
1、了解期末自定义凭证的作用，掌握自定义凭证的方法 2、理解结账的含义和结账要满足的前提条件
能力目标
1、掌握期末结账的操作流程
内容概要
✓ 任务一 认识期末业务处理 ✓ 任务二 期末业务管理
认识期末业务处理
✓ 总账管理系统的应用流程—期末处理
✓ 特别是对于一组相关转账分录，必须按顺序依次进行转账生成、审 核、记账。
期末业务处理——转账生成
✓ 生成自定义转账凭证
期末业务处理——转账生成
✓ 生成期间损益凭证：期间损益结转凭证的操作与自定义转账生成的操 作基本相同。
✓ 生成期间损益结转凭证之前，应先将所有未记账凭证审核记账，否则 生成的凭证数据可能有误。
期末业务处理——销售成本结转
✓ 例：定义本月销售业务的结转销售成本的凭证 ✓ 库存商品、主营业务收入、主营业务成本科目的辅助核算必须有数量
核算，且一一对应 ✓ 库存商品科目、主营业务收入科目、主营业务成本科目的下级结构必
须相同，可以有部门、项目核算，但不能有往来核算
期末业务处理——汇兑损益结转
✓ 汇兑损益结转用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并 在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。为保证汇兑损 益计算正确，填制某月汇兑损益凭证时将本月所有未记账 凭证先记账。
《会计信息系统》课程期末考试试卷(B卷)及答案
《会计信息系统》课程期末考试试卷（B卷）及答案一、单项选择题（本题满分20分，共含20道小题，每小题1分）1.如果输入的账套信息有误，可以修改账套信息，必须以（）身份注册，才能修改账套信息。
A.财务主管B.账套主管C.系统管理员D.业务操作员2.系统管理员admin的主要工作不包括（）A.建立账套B.设置操作员(指定账套主管)及其密码C.引入和输出账套D.引入和输出年度账3.下列说法不正确的是（）。
A.引入账套有利于集团公司的操作，子公司的账套数据可以定期引入母公司系统中，以便进行有关账套数据的分析和合并B.只有账套主管才有权限引入和输出一个账套C.输出账套是将所选的账套数据备份到指定的位置，前缀名统一为uferpactD.输出账套是将所选的账套数据备份到指定的位置并保存起来4.在科目设置中，如果科目属性设置了“银行”，则（）。
A.填制凭证时使用了该科目，该凭证需要出纳签字B.填制凭证时使用了该科目，需要输入结算方式及结算号C.填制凭证时使用了该科目，需要登记支票D.填制凭证时使用了该科目，需要输入对应的现金流量项目5.一般将单独计算成本或收入的对象视为“项目”，为了正确核算这些“项目”，一般要先定义项目档案，下列步骤正确的是（）。
A.定义项目大类、指定核算科目、定义项目目录、定义项目分类B.指定核算科目、定义项目大类、定义项目目录、定义项目分类C.定义项目分类、定义项目大类、指定核算科目、定义项目目录D.定义项目大类、指定核算科目、定义项目分类、定义项目目录6.通达公司通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置个人往来核算科目有（）。
A.应收账款B.其他应收款C.应付账款D.预付账款7.科目编码级次4-2-2，则下列科目编码中正确的是（）。
A. 1122001B. 112201C. 112201001D. 1122001018. 对于转账凭证，通常选择的凭证限制类型为（）。
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务、对账、试算平衡、记账、结账以及期末会计报表的编制。
由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末业务，不但可以规范会计业务的处理，还可以大大提高处理期末业务的工作效率。
2.5.1 定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。
1、自定义转账设置为了实现不同使用单位能够在不同时期，完成会计期末某些固定业务的自动转账，总账处理系统提供了自定义转账设置的功能。
用友系统可以完成费用分配的结转、费用分摊的结转、税金计算的结转、客户核算的结转、提取各项费用的结转、部门核算的结转、项目核算的结转、个人核算的结转、“供应商核算”的结转。
用户可以根据实际需要自行定义。
可按参照按钮参照输入；方向是指结转科目的结转借贷方向；金额公式可以输入计算公式，也可使用参照按钮。
通过“公式向导”选择“公式名称”、“函数名”、“科目”等，来完成自动转账的设置。
（1）输入转账目录条件。
操作步骤：例定义计提短期借款利息业务的自动转账分录格式。
①在【总账】窗口中，单击【期末】菜单，再单击【转账定义】/【自动定义结转】菜单，打开【自定义装长设置】对话框。
②单击【增加】按钮，打开【转账目录】对话框。
③输入【装长序号】“0001”、【转账说明】“计提短期借款利息”，单击【凭证类别】下拉列表框中的下三角按钮，选择“转账凭证”选项，如图2.5-1所示。
图2.5-1 【转帐目录】对话框（2）定义借方转账分录信息。
例计提短期借款利息业务的自动装长分录的借方信息：科目“财务费用6603”、金额公式JG（）。
操作步骤：①在【转账目录】对话框中，单击【确定】按钮，返回到【自定义装长设置】对话框，如图所示。
②输入【科目编码】“660301”双击金额公式栏，出现【参照】按钮,单击【参照】按钮,打开【公式向导】对话框,如图2.85所示。
③选择【公式名称】”取对方科目计算结果”或【函数名】”JG()”。
会计期末业务技巧分享总结
会计期末业务技巧分享总结一、引言会计期末业务是每个会计从业人员在工作中都会面临的任务之一。
期末业务的准确处理对于公司的财务报表的编制和决策的准确性起着非常重要的作用。
因此，掌握会计期末业务的技巧和方法是每个会计从业人员必备的能力之一。
本文将分享一些会计期末业务的技巧和经验总结，希望能够有所帮助。
二、会计期末业务的一般流程会计期末业务的处理一般包括以下几个步骤：1. 准备期末调整分录：在期末，我们需要对一些账务进行调整，以确保财务报表的准确性。
这些调整可能包括计提预提费用、计提坏账准备、计提折旧及摊销等。
在准备期末调整分录时，要注意对应的会计凭证的编制和凭证字号的正确填写。
2. 处理期末核对项：在期末，我们还需要对账务进行核对，以确保账户余额的准确性。
通常，我们会对银行存款、应收账款、应付账款、存货等账户进行核对，对账户余额进行调整。
3. 编制期末调整的财务报表：在期末，我们需要根据调整后的账务进行财务报表的编制。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
在编制财务报表时，要注意对应的科目的分类以及计算公式的正确应用。
4. 审核和复核财务报表：在财务报表编制完成后，需要对财务报表进行审核和复核，以确保财务报表的准确性和可靠性。
在审核和复核财务报表时，要注意对应的财务指标的计算和分析。
5. 归档和存储财务凭证及财务报表：在期末业务处理完成后，需要对财务凭证和财务报表进行归档和存储，以备查阅和审计使用。
在归档和存储财务凭证和财务报表时，要注意分类存放和保存时间的规定。
以上是会计期末业务处理的一般流程，下面将分享一些处理期末业务的具体技巧和经验总结。
三、处理期末调整分录的技巧1. 充分了解调整对象：在准备期末调整分录时，要充分了解调整对象。
对于不同类型的调整对象，可能会有不同的准备事项和准备条件。
只有深入了解调整对象，才能准确处理期末调整分录。
2. 注意计提费用和准备金的核算：计提费用和准备金是期末调整的常见对象。
期末业务核算总结报告
期末业务核算总结报告一、引言自今年X月开始我部门进行了一系列的业务核算工作，经过多次的审核、检查和总结，现将本次业务核算工作进行总结报告如下。
二、业务核算工作概述本次业务核算工作主要涉及我部门的生产、销售和财务活动的核算，旨在掌握和评估我部门的经营情况，为决策提供准确可靠的数据支持。
具体的核算工作包括：1. 生产核算：核算生产过程中的原材料、人工和制造费用等的实时流动情况，以便及时调整生产计划和控制成本。
2. 销售核算：核算销售收入、销售成本和销售费用等因素，以便评估销售情况，制定适当的销售策略并控制运营风险。
3. 财务核算：核算公司的资产、负债和所有者权益情况，编制财务报表并进行财务分析，为公司的经营决策提供依据。
三、业务核算工作的主要成果经过一段时间的工作，我部门的业务核算工作取得了以下主要成果：1. 生产核算方面，我们建立了一个完善的生产成本核算系统，能够实时追踪原材料的进出、人工的投入以及制造费用的发生情况。
通过核算数据，我们能够评估不同产品的生产成本，为生产管理和成本控制提供了有力的支持。
2. 销售核算方面，我们建立了一个销售核算系统，能够实时统计销售收入、销售成本和销售费用等重要指标，并能够根据不同的销售渠道、产品和地区进行分析。
通过核算数据，我们能够了解不同渠道的销售贡献和盈利情况，为销售策略的制定和销售业绩的评估提供了依据。
3. 财务核算方面，我们建立了一个完整的财务核算体系，能够准确编制财务报表，并进行财务分析。
通过核算数据，我们能够评估公司的财务状况和经营绩效，为投资者、管理层和其他利益相关者提供可靠的决策依据。
四、存在的问题及建议在进行业务核算工作过程中，我们也发现了一些问题，需要进一步改进和完善。
具体问题和建议如下：1. 数据采集和处理环节存在一定的滞后性，导致核算数据的准确性和及时性有待提高。
建议加强与生产、销售和财务部门的沟通和合作，优化数据流动和处理流程，缩短数据采集和处理周期。
u8总账期末处理操作指导
【操作指导】实验四1.银行对账以"王晶"的身份启动和注册总账系统。
⏹输入银行对账期初数据(1)执行"出纳"|"银行对账"|"银行对账期初"命令,打开"银行科目选择"对话框。
(2)选择科目"100201工行存款",单击"确定"按钮,进入"银行对账期初"窗口。
(3)确定启用日期"2001.12.01"。
(4)输入单位日记账的调整前余额"193 829.16":输入银行对账单的调整前余额"233 829.16"。
(5)单击"对账单期初未达项"按钮,进入"银行方期初"窗口。
(6)单击"增加"按钮,输入日期"2001.11.30",结算方式"202",借方金额"40 000"。
(7)单击"保存"按钮,再在工具栏中单击"退出"按钮。
注意:·第一次使用银行对账功能前,系统要求录入日记账及对账单未达账项,在开始使用银行对账之后不再使用。
·在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后,不要随意调整启用日期,尤其是向前调,这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。
⏹录入银行对账单(1)执行"出纳"|"银行对账"|"银行对账单"命令,打开"银行科目选择"对话框。
(2)选择科目"100201工行存款",单击"确定"按钮,进入"银行对账单"窗口。
(3)单击"增加"按钮,输入银行对账单数据,单击"保存"按钮。
总账期末账务处理
主营业务成本/工装车
119373.74
主营业务成本/仓储笼
28000
营业税金及附加
7091.04
借:主营业务成本 ——甲 2000 ——乙4500
贷:库存商品 ——甲 2000 ——乙 4500
291页项目八实训2业务2：结转销售成本
借:主营业务成本 贷：库存商品/货架 借: 主营业务成本 贷：库存商品/工装车 借:主营业务成本 贷：库存商品/仓储笼
17970.97 17970.97
本期应交税费---应交增值税（销项税额） 减去 应交增值税（进项项税 额） 乘于 征收税率。
例如：本期销项税额为15000元，进项税额为5000元，城建税征收税率 为7%，教育费附加为3%,计算本期应交城建税和教育费附加。
附：如本期销项税额减去进项税额等于零或负数，那么两个税额为零。
292页项目八实训2业务3：计提税费 借:营业税金及附加
合计
发生额
支出类帐户
主营业务成本 营业税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 其他业务成本 营业外支出
发生额
结转损益 （收入）
借: 主营业务收入（损益类 减少） 投资收益（损益类 减少） 其他业务收入（损益类 减少） 营业外收入（损益类 减少） 贷:本年利润（权益类 增加）
结转损益 （支出）
借:本年利润（权益类 减少） 贷:主营业务成本（损益类 减少） 营业税金及附加（损益类 减少） 管理费用 销售费用 财务费用 其他业务成本（损益类 减少） 营业外支出（损益类 减少）
将本月所有生产成本进行汇总。假设投产与完工 数相同。
例如：本月发生的生产成本，甲产品（完工2000 件）生产领料1000元，直接人工800元，乙产品 （完工3000件）生产领料1500元，直接人工1200 元，，制造费用如上题。
项目8 总账期末业务
思考题
9. 凭证录入的主要项目包括哪些？系统提供了哪些控制手段 ？
10. 凭证查询时能查到哪些相关信息？ 11. 总账管理系统中包括哪些基本会计核算账簿？ 12. 出纳管理包括哪些主要功能？ 13. 什么是转账定义？系统提供了哪些转账定义？ 14. 如何进行转账定义？需要注意哪些问题？ 15. 结账前需要进行哪些检查？ 16. 对比手工处理和计算机处理在账务处理上的异同。
未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。 核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。 对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。 损益类账户是否已结转至本年利润。 当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他系统结账后才能结账。
背景知识-结账
结账检查
工作报告
背景知识
凭证查询
丰富的查询条件 可查询未记账凭证
账簿查询
多种类型的辅助账 账证联查
背景知识-对账
对账意义 对账内容
总账与明细账核对 总账与辅助账核对
背景知识-结账
结账前
检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。 检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月
实训指引
转账定义-期间损益结转设置
实训指引
转账生成-计提未交增值税
实训指引
转账生成-计提城市建设维护税
实训指引
转账生成-期间损益结转
实训指引 转账生成Fra bibliotek计提本月企业所得税
实训指引
转账生成-期间损益结转
实训二 数据查询与期末处理
【实训任务】
1．凭证查询 2．查询管理费用明细账 3．查询现金日记账 4．对账 5．结账
财务软件应用教案项目八期末业务处理
项目八期末业务处理会计工作中的一项重要内容是期末业务处理。
所谓期末业务（也称月末业务），是指本月所发生的全部经济业务登记入账以后所要完成的工作。
它主要包括成本、费用、损益的计提、分摊和结转等转账业务，以及期末对账、结账等会计业务。
期末业务的内容和形式具有相对固定和程序化的特点，所以，会计软件系统中的子系统都专门设置一个“月末业务”功能模块来处理这部分业务。
子项目一各子系统期末业务处理在会计软件系统中进行结账时，要先对工资、固定资产、采购、销售、库存、核算子系统进行结账，再对总账系统进行期末业务处理及结账。
任务一工资期末业务处理一、学习任务书任务目标1．掌握工资系统的期末业务处理方法；2．掌握错误操作的修改方法。
任务内容【工作任务】月末，进行工资月末处理工作。
参考资料【软件功能介绍】职工薪酬月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。
每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。
由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。
完成情况（自我总结问题及所学到的知识）二、操作指南略三、知识拓展月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。
任务二固定资产期末业务处理一、学习任务书任务目标1．掌握固定资产系统的期末业务处理方法；2．掌握错误操作的修改方法。
任务内容【工作任务】月末，进行固定资产月末结账。
参考资料【软件功能介绍】月末结账将使本会计期间的所有数据不能修改，而且将进行一系列的自动操作：（1）备份月末结账前固定资产账套状态；（2）整理卡片数据；（3）准备报表数据；（4）对账（要求自动对账情况下）；（5）封账。
完成情况（自我总结问题及所学到的知识）二、操作指南略三、知识拓展（1）月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。
（2）月末结账后发现已结账期间有数据错误必须修改，可通过“恢复结账前状态”功能返回修改。
任务三采购系统期末业务处理一、学习任务书任务目标1．掌握采购系统的期末业务处理方法；2．掌握错误操作的修改方法。
总账期末处理
2.实操资料 为001账套自定义计提城建税及教育费附加的转账凭证。 ◇ 001账套目前为小规模纳税人，计提城建税及教育费附加的基 数为增值税和营业税合计额，城建税税率为7%，教育费附加 的费率为3%。（001账套增值税的计提与缴纳均直接通过“应 交税金/未交增值税”科目核算。） ◇计提城建税及教育费附加的会计分录为：
实务操作2 取消记账（反记账）
若需要重新修改已记账的凭证，则需先取消记账，并取 消审核和出纳签字，才能对相应凭证进行修改。 1.实操准备 已对001账套2011年1月份目前所有凭证进行记账操作， 记账人员为0012曾晓军。 确保还没有对001账套2011年1月份进行结账。 2.实操资料 将001账套2011年1月份账目恢复到月初未记账状态。 3.操作步骤(见老师演示）
3.操作步骤（见老师演示）
实务操作2 自动生成费用摊销凭证
1.实操准备 费用摊销定义完毕之后，每个月末调用该设置就可 自动生成相关转账凭证。 在进行费用摊销之前，需要先完成记账操作。 2.实操资料 为001账套生成2011年1月份的房租和服务费的摊销 凭证，并审核记账。 3.操作步骤（见老师演示）
5.6 月末对账与结账
在ERP-U8中，每月末必须进行结账，否 则下个月就不允许记账。 至于对账，可以不进行，这是因为，在 填制凭证、凭证记账过程中系统已经自 动进行了各种勾稽关系的平衡，且在结 账前，系统也会先自动进行对账和试算 平衡。
实务操作1 对账
略
实务操作2 结账
1.实操准备 记账对账后，就可以进行某一会计期间的最后一项工作——结账。结账 操作每月只能进行一次，已结账月份不能再填制凭证。 如果本月未结账，下月只允许填制凭证但不能记账。 在进行结账前，应已完成下列工作： 保证当月全部凭证均已记账，包括系统自动生成的各种转账凭证。 已进行对账和试算平衡操作，对账结果正确且试算平衡。 2.实操资料 对001账套2011年1月份进行结账操作。 3.操作步骤（见老师演示）
10104 总账期末处理
系统管理员
2总账期末处理业务流程图
3.1输入数据
3.1.1已过账凭证
3.1.2自动转账凭证
3.1.3汇况损益凭证
3.2输出表单3.2.1Βιβλιοθήκη 转损益凭证3.2.2明细账
3.2.3总账
结账转入下一个会计期间
序号
处理说明
责任部门
责任人
1
期末处理条件检查
财务部
总账会计
a
基本业务凭证（除损益外）都已过账
财务部
总账会计
b
相关模块（固定资产、工资等）均已结账
财务部
总账会计
c
应收、应付等模块的往来单据均已生成凭证且过账
财务部
总账会计
2
根据系统设置，处理自动转账与汇兑损益业务
财务部
总账会计
a
有外币企业可使用汇兑损益
总账期末处理业务规程
编号：10104
主题
总账期末处理业务规程
版本号
V1.0
功能域
总账
编制人
孙洪如
审核人
彭志刚
最初制定日期
2003-02-17
最后修订日期
2004-05-06
1规程说明：
规程目标
完成本期所有凭证处理，并结账至下一个会计期间
业务背景
1.所有会计事项均已生成凭证
2.所有凭证均已过账
规程适用范围
财务部
主管会计
b
相关处理包括自动生成转账凭证和汇兑损益凭证，并通过审核和过账
财务部
主管会计
3
结转损益，生成损益凭证
财务部
主管会计
4
损益凭证审核与过账
财务部
主管会计
第三章总账系统3——期末处理
第三章总账系统3——期末处理第四节总账系统期末业务处理总账系统中，期末业务处理的主要工作是：期末的摊、提、结转业务的处理、对账、结账等工作。
期末业务是会计部门在每个会计期末都需要完成的特定业务。
由于期末业务处理的主要数据来源于账簿记录，各会计期间的多数期末业务处理具有很强的规律性，比较适合计算机自动进行处理。
期末的摊、提、结转业务处理具有很强的规律性，一般通用账务系统都通过调用事先设置好的的转账凭证模板（自动转账凭证），由计算机自动生成转账凭证来完成。
使用转账凭证生成功能需要注意以下几个问题：1、转账凭证模板必须事先进行设置。
2、转账凭证中各科目的数据都是从账簿中提取、经处理后生成的，为了保证数据的完整、正确，在调用转账凭证模板生成转账凭证前必须将本月发生的各种具体业务登记入账。
3、期末的摊、提、结转业务具有严格的处理顺序，结转顺序如果发生错误，即使所有的转账凭证模板设置都正确，转账凭证中的数据也可能是错误的。
为了避免结转顺序发生错误，转账凭证模板提供了转账序号，进行期末的摊、提、结转业务处理时，通过指定转账顺序号就可以分期、分批完成转账和记账工作。
4、结转生成的记账凭证系统将存于未记账凭证库，这些凭证还需要进行审核和记账操作才能记入账簿。
对这些凭证的审核主要是审核结转是否正确。
对于错误的结转凭证，系统一般不提供修改功能，修改这些凭证的错误只能通过修改设置来进行。
5、期末结转工作是一项比较复杂而重要的工作，应由指定的专人进行。
一、自动转账期末转账业务通常是企业在每个会计期间结账之前都要进行的固定业务，每个会计期间重复进行。
而且这些业务的凭证摘要、涉及到的会计科目基本是固定的，会计分录中资金的来源和计算方法也是固定的。
账务处理系统允许把这类相对固定的特殊凭证，定义为凭证模板，在使用时按规则调用即可。
这种凭证模板又称自定义凭证。
（一）转账定义1、自定义结转自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：1)"费用分配"的结转。
总账期末处理实验报告
总账期末处理实验报告1. 引言总账期末处理是会计学中非常重要的一环，它涉及到公司财务数据的整理和归档，为财务报告的编制提供了基础。
本实验旨在通过实际操作，学习总账期末处理的步骤和技巧。
2. 实验目标本实验的主要目标是掌握总账期末处理的方法和步骤，了解财务报表的编制过程，并能够熟练运用财务软件进行数据处理和分析。
3. 实验步骤以下是一般总账期末处理的步骤，根据实际情况可以进行适当调整：步骤一：准备工作•收集财务数据：收集公司的各项财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入和支出等。
•核对账目：核对各项账目的准确性和完整性，确保数据的准确性。
•准备财务软件：根据需要选择并安装适合的财务软件，以便进行数据处理和分析。
步骤二：总账调整•识别调整项：根据财务数据的分析，识别可能存在的调整项，如坏账准备、折旧与摊销、预提费用等。
•进行调整：根据财务准则和公司政策，对识别出的调整项进行调整，确保财务数据的准确反映公司的实际情况。
步骤三：财务报表编制•编制资产负债表：根据调整后的财务数据，编制资产负债表，反映公司的资产、负债和所有者权益状况。
•编制利润表：根据调整后的财务数据，编制利润表，反映公司的收入、支出和利润状况。
•编制现金流量表：根据调整后的财务数据，编制现金流量表，反映公司的现金流入流出情况。
步骤四：审查和分析•审查财务报表：对编制好的财务报表进行审查，确保财务数据的准确性和完整性。
•进行财务分析：通过对财务报表的分析，了解公司的财务状况和经营情况，提出相应的改进意见和建议。
4. 实验结果通过本次实验，我们成功完成了总账期末处理的实践操作，掌握了财务数据的整理和归档方法，熟悉了财务报表的编制过程。
同时，通过财务分析，我们也能够更好地了解公司的经营情况，并提出相应的改进建议。
5. 结论总账期末处理是财务会计中非常重要的一环，它对于公司的财务报告和经营决策具有重要的影响。
通过本次实验，我们深入学习了总账期末处理的步骤和技巧，掌握了财务报表的编制方法，并能够进行财务分析和提出改进意见。
总账管理系统期末业务处理
总账管理系统期末处理
（提醒：不要写实验几，只要写出实验名称：）
【实验目的】
1、…………
2、…………
3、…………
【实验内容】
……
(提醒：是实验三与实验四的，请注意写完整，共7项)
【实验资料】
教材P94-95
【实验结果】
1.银行对账的结果
…………
2.生成的计提短期借款利息的自动转账凭证
3.生成的销项税额对应结转的凭证
4.生成的结转本期销售成本的凭证
5.生成的汇兑损益的结转凭证
6.生成的结转当期损益的凭证
注：粘贴时请注意技巧（每次只用且用足正反二张纸，可参照下面格式来粘贴）（可重叠粘贴，请看下面的图示）。
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背景知识-转账生成
生成转账凭证
自动转账凭证的生成顺序 相关凭证已经全部登记入账 自动转账生成的凭证仍需审核记账
实训指引
结转本月制造费用
实训指引
结转销售成本
实训指引
转账定义-计提未交增值税
实训指引
转账定义-计提城市维护建设税
实训指引
转账定义-计算本月企业所得税
未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。 核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。 对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。 损益类账户是否已结转至本年利润。 当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他系统结账后才能结账。
背景知识-结账
结账检查
工作报告
背景知识
凭证查询
丰富的查询条件 可查询未记账凭证
账簿查询
多种类型的辅助账 账证联查
背景知识-对账
对账意义 对账内容
总账与明细账核对 总账与辅助账核对
背景知识-结账
结账前
检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。 检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月
类型
内部转账 外部转账
背景知识 外部转账：其来自子系统向总账系统传递的凭证 工资：工资费用分配，相关费用计提 固定资产：固定资产增减变动、计提折旧 应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备 应付款管理：应付款发生、支付 存货核算：采购入库、销售出库
背景知识
内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板 自动生成的凭证
费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转
背景知识
内部转账类型
自定义转账 对应结转 销售成本结转 汇兑损益结转 期间损益的结转：将损益类科目的余额结转到本年利润
科目
背景知识
定义转账凭证-内容
凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式
思考题
9. 凭证录入的主要项目包括哪些？系统提供了哪些控制手段 ？
10. 凭证查询时能查到哪些相关信息？ 11. 总账管理系统中包括哪些基本会计核算账簿？ 12. 出纳管理包括哪些主要功能？ 13. 什么是转账定义？系统提供了哪些转账定义？ 14. 如何进行转账定义？需要注意哪些问题？ 15. 结账前需要进行哪些检查？ 16. 对比手工处理和计算机处理在账务处理上的异同。
结账后
当月不能再填制凭证 将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额
实训指引
凭证查询
实训指引
管理费用明细账
实训指引
现金日记账
实训指引
对账
实训指引
结账
思考题
1. 企业中哪些科目适合设置为部门核算？ 2. 目前全民旅游热，对应旅行社来说，在U8中如何按每一个旅
实训指引
转账定义-期间损益结转设置
实训指引
转账生成-计提未交增值税
实训指引
转账生成-计提城市建设维护税
实训指引
转账生成-期间损益结转
实训指引
转账生成-计提本月企业所得税
实训指引
转账生成-期间损益结转
实训二 数据查询与期末处理
【实训任务】
1．凭证查询 2．查询管理费用明细账 3．查询现金日记账 4．对账 5．结账
项目八 总账期末处理
实训一 月末业务处理 实训二 数据查询与结账
实训一 月末业务处理
【实训任务】
将制造费用转入生产成本 本月成本计算 结转销售成本 计提各项税费 期间损益结转 计提所得税
背景知识-月末转账
转账
把一个会计科目的发生额或余额转移到该科目其 他明细或另一个会计科目
游团核算收支情况？ 3. 在建立结算方式档案时，什么情况下需要选中“票据管理”复
选框？ 4. 总账系统有哪些主要功能？ 5. 总账选项设置的意义是什么？内容是什么？ 6. 计算机系统需要哪些期初数据？年初建账和年中建账有何不同
？ 7. 日常业务处理包括哪些主要内容？ 8. 凭证处理的关键步骤是什么？