国库集中支付制度

支付方式分为直接支付和授权支付
财政授权支付范围 • 未纳入直接支付范围的所有预算内的支出。
实行零余额账户管理
• 零余额账户实行的是用款额度的管理，预 算单位分月用款计划批复后，自动生成额 度，用款额度在年内可以累加使用，单位 在额度内支付资金。 • 用款额度即现在的存款，只在名称上有变 化。
实行零余额账户管理
国库集中支付改革 业务
第一部分 国库集中支付概述
• 集中支付流程总述 • 实行分月用款计划管理 • 支付方式分为直接支付和授权支付 • 实行零余额账户管理
集中支付流程总述
预算单位指标接收
预算单位用款计划上报
预算单位直接支付 申请上报
预算单位授权支付 支票签发
实行分月用款计划管理
• 分月用款计划是指预算单位在年度预算指 标（含年内追加）的范围内，根据工作范 围和事业需要，所做出的分月资金需求安 排； • 分月用款计划是办理财政性资金支付的依 据
• 预算单位的零余额账户，在每一个时期都 按照批复的用款计划存有相应的用款额度， 只要预算单位开出支票或提现的金额不超 出用款额度，支付就是正常有效的。 • 账户上的额度有多少是根据预算单位已批 复的用款计划确定的。
实行零余额账户管理
• 零余额账户可以办理转账、提取现金等结 算业务 • 各基层预算单位不得违反规定向本单位其 他账户和上级主管单位、所属下级单位账 户划拨资金
支付方式分为直接支付和授权支付
范围 • 工资统发支出– 经人事局批准，已纳入 收入规范管理人员的工资 • 政府采购支出–年度内财政拨款中单项 采购支出超过10万元（含10万元）的货物 类政府采购支出及按照财政管理要求需要 财政直接支付的支出
支付方式分为直接支付和授权支付
财政授权支付 • 含义：预算单位根据部门预算和用款计划 确定的资金用途和用款进度，按照财政部 门批准的用款额度，预算单位打印支票， 代理银行从单位零余额账户将资金支付到 商品、劳务供应者或用款单位
实行零余额账户管理
零余额账户的变更、撤销 • 零余额账户存在用款额度，变更、撤销必 须经过财政局核批，预算单位不得自行变 更、撤销。
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实行分月用款计划管理
• 各预算单位在批准的预算指标基础上编 制分月用款计划，在批复的用款计划的 额度内按有关规定自行决定购买何种商 品和劳务，但款项要通过财政部门集中 支付系统来支付
支付方式分为直接支付和授权支付
财政直接支付 • 含义：预算单位按照部门预算和用款计划 确定的资金用途和用款进度，向国库部门 提出支付申请，由国库部门开具支付凭证， 将资金直接支付到商品、劳务供应者或用 款单位。
实行零余额账户管理
目前允许划入本单位其他账户的资金范围 • 向工会账户划拨工会经费； • 向住房公积金账户划拨公积金经费； • 因预算未到末级的民政局所属军队离退休 干部休养所经费，按预算数划拨到各军队 离退休干部休养所基本账户； • 因预算未到末级的各街道办事处所管社会 保障事务所经费，按预算数划拨到各社会 保障事务所基本账户。