财务部考核细则

混凝土企业财务部考核细则
一、总帐会计
1、在执行公司财务制度的总则下，实行总经理负责制。

2、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经总经理批准后组织实施。

3、严格执行公司财务制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

4、准确、及时地做好帐务核算和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项收付，财物的收发、增减和使用，资产增减和经费收支进行核算。

5、及时了解、审核公司库存商品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。

6、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

发现不准确一次扣50元。

7、做好公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

如不提取，一次扣50元。

8、做好公司的各项债权、债务的清理结算工作。

9、做好公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

如出现滞纳金一次扣100元。

10、做好会计监督。

根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核
原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

凡出现不合理或未经审批的支出，每次扣200元。

11、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

如出现凭证或帐目混乱一次扣50元。

12、进行财务成本分析和评价，向总经理提供及时、可靠的财务信息和合理化的财务建议。

二、出纳员：
1、严格执行公司财经制度，认真审核各种原始凭证和记账凭证的正确性、合理性、合法性，及时准确完成公司的现金、银行收支，及时记帐，摘要尽量详细，及时传递凭证，保证帐帐相符、帐款相符，发生差错一次扣50元。

2、做好日常账务处理，按规定建立各种账目，掌握资金的变化及时向公司领导汇报资金情况。

负责及时核对银行账目做好银行对账调节表及时清理往来账目。

3、对公司签订的购销合同严格保密，及时按照签订合同的内容进行结算。

所打方量及时、准确核算和计量。

客户收款随叫随到。

做好现金客户收款、发料台帐。

随时结出现金客户的款项结余情况。

及时收取混凝土的各项往来款项，在收款单据上注明客户名称和规格及方量，做到客户往来笔笔清楚，不定期与总帐的客户台帐进行核对，上报财务后，每错一笔扣50元。

4、每天与统计员核对，搅拌楼生产的与客户签收的方量、单价、金额是否一致。

确保与客户的当月生产与发出方量金额无误，可随时
结出客户动态欠款。

当月25日为客户结帐截止日。

27日前上报给财务，每晚一天扣50元。

5、月末，按各帐户，做好当月“现金、银行存款收支明细表”，标注明细至客户和具体类别，结出本月货币资金明细表。

6、做好每月客户往来统计，结出月末各合同客户发料、收款、总欠款和应收款金额。

反复核对，保证数据准确。

上报财务后，每错一笔扣50元。

7、每月在27日前报送的报表有：现金、银行存款收支明细表、客户往来统计表、混凝土客户生产明细表、余料改制情况明细表、食堂支出明细表、现金盘点表、现金客户混凝土往来收支表、余料改制明细表。

8、完成财务部安排的其他临时任务。

三、统计员：
1、严格执行公司的各项制度，做好统计工作。

及时与调度核对客户送货情况，收取送货客户签收单，核对方量，次日下午收取上一日送货单据，按客户、规格、工程部位、驾驶员、泵工登记生产台帐，逐一记录，上报财务后，每发现一次差错或不及时，扣50元。

2、对公司签订的购销合同严格保密。

对客户所用方量，及时、准确地进行核算和计量，按照合同进行金额结算。

每天与出纳核对上一天的客户生产方量、单价、金额。

确保随时结出客户动态欠款。

当月25日为客户结帐截止日。

未签单的要单独出单，补齐至25日，注明
方量和金额。

签单的客户金额以25日为准。

确保与客户的当月生产与发出方量金额无误，报送财务后，每发现一笔错误，扣50元。

与客户核对的价格调整除外。

3、每月26日晚，必须加班，保证所有数据的及时性。

核对当月所有客户的规格、方量和金额，外租泵的方量、金额。

按规格品种分别统计，27日晚6点前报财务汇总，每晚一天扣50元。

4、及时做好当月本公司和外租车辆各驾驶员的车辆运输情况统计，车次与方量，按工地和驾驶员分别统计后汇总，27日晚6点前报财务核对，每晚一天扣50元，上报财务后，错一笔扣50元。

5、当月报送的报表包括：外租泵车、罐车的使用情况分客户、方量、台班统计表、运输车辆情况明细表、销售明细表、月度产值统计表、各单位结算汇总表（含现金客户），客户对帐单，所有报表在每月27日前报好，迟报一天扣50元。

6、每月28日后，报财务核对后，分别与所有合同客户进行对帐，签字确认当月送货方量和金额，（有送水的客户，车次一并标注在对帐单尾页），作为以后与客户结帐依据，当月未签字的应注明原因，所有签字必须在次月10日前完成，未确认的客户注明原因。

7、公司所有统计的财务数据，只许通报公司领导和财务，不得透露给其他任何人，发现一次扣100元。

8、服从财务部安排的其他临时工作，不服从一次扣50元。

四、保管员：
1、严格执行公司的保管制度，认真核对计划采购单与实际购进规
格、数量是否相符，发现不相符的，必须及时核对，找出原因。

计划采购后及时通知申购人员领取。

2、当月盘点大件商品，报生产采购部门，避免重复采购。

3、当月及时统计柴油进、销、存，做到帐实相符，按车号统计数量，本月27日前，汇总上报本月各车辆的加油数量，每迟交一天扣50元。

4、认真进行低值易耗品的领用登记制度，对各驾驶员分别登记造册，驾驶员移交时，列入清单核对。

5、搅拌楼领用生产单，必须按编号进行登记，统计好每月领、用、存数量，做好帐户备查。

6、月度终了，对大件商品和柴油进行盘点，做好盘点报表，登记造册。

7、完成财务部交办的其他任务。

五、采购员：
1、严格遵守公司各项制度，执行材料采购程序采购，每次采购，由于申请部门填写计划采购单，报总经理审批后，凭总经理审批后的材料计划采购单进行集中采购，尽量减少采购次数。

2、加强材料及配件的采购管理工作，建立“合格供方”名单，在比质比价的前提下，择优选取供应商。

3、加强入库的管理，严把数量关、质量关。

配合保管员加强入库配件检验，对入库配件首先进行目测，防止不合格的配件入库，确认无误后保管员，按财务制度要求填写入库单，采购员凭材料计划采
购单、入库单、材料采购发票，按财务审批程序办理结款。

违反规定的除不予支付款项外，每次扣50元。

4、配合大件材料采购的信息反馈工作，加强与试验室、收料员的沟通，除按照规定取样送检外，不定时对进场原材料进行抽检，对供方材料的质量表示怀疑时，及时与供方沟通，并向领导反映情况。

5、材料配件采购，原则上要求供方提供并开具发票，不能及时办理的，要及时补办。

6、对不合格的配件要及时处理，同时制定相应的措施，通知配件供应商，如发现一次不及时处理扣100元。

7、做好配件成本控制，配件计划要核对及时准确，合理确定进货的批量与次数，选择经济合理的方式，在不影响生产的前提下尽量压低库存量，降低成本。

8、完成公司交办的其他任务。

六、磅房收料员：
1、严格执行公司财务制度。

认真做好收料工作，对公司负责。

2、轮班做好交接记录，说明收料未完成相关情况，特别是水泥及粉煤灰未完成情况，交班未说明而引起差错者，交班人每次扣50元，由此发生一切损失由交班人承担。

3、验收所有材料，必须亲自到现场，看质看量，自己不能确认质量时，以技术部确认为准，质量不达标的材料坚决退回。

发现车辆按方计量的，如装载不足，必须扣方，每发现一次不扣方，按查方人员的估计数，扣收料员的短少方量金额。

按方入库的车辆空车返回时，
如果发现一次车内存砂带走，每次扣50元。

每发现一次不到现场验收，扣50元。

4、重车、空车进出，必须从地磅通过，每发现一次不从磅上通过扣50元。

5、收水泥、粉煤灰及外加剂，必须时刻观察入库情况，发现外溢，及时处理。

造成单位损失者，每次扣200元。

6、收料员权大责重，是企业的重要岗位，公司委派，其他人员非指派人员无权代理。

所有入场材料，经核对无误后，收料员按客户、品名、规格、数量、车号填写入库单，双方签字确认。

严禁非收料员开具入库单，发现一次扣100元。

7、收粉料时（含水泥、粉煤灰），严防串罐，收料员必须亲自开锁，指定装料罐。

发现串罐，除承担所有损失外，一次扣1000元，造成后果，一切直接和间接责任由自己承担，如造成客户工程质量事故，交公安机关处理。

8、每月27日下午必须核对当月进销库存，分户、分类及时核对方量。

每晚一天扣50元。

9、按客户、品种健全《客户进货台帐》，平时登记，月末汇总，保证随时统计各客户的送货数量，月末对大类库存材料进行估盘。

10、完成公司交办的其他临时任务。