航空企业基本建设全流程内部控制管理研究
航空航天质量管理
航空航天质量管理在现代社会中，航空航天工业作为高科技产业的代表，承载着物质流通、信息传递和人员交流的重要使命。
为了确保航空航天行业的可持续发展和安全运营，航空航天质量管理成为其中至关重要的环节。
本文将从以下几个方面探讨航空航天质量管理的相关规范、规程和标准。
一、质量管理体系的建立和运行在航空航天工业中，质量管理体系的建立和运行是确保产品和服务质量的关键。
质量管理体系主要包括质量方针和目标的确定、质量保证体系的建立、质量控制措施的实施以及不断改进和监督。
1. 质量方针和目标的确定质量方针是组织对质量的总体要求和目标的表述，必须与组织的战略目标和利益相关方的需求相一致。
航空航天企业需制定质量方针，并明确质量目标，包括提高产品的安全性、可靠性和性能，保证客户满意度等。
2. 质量保证体系的建立航空航天企业应建立完善的质量保证体系，确保产品和服务符合相关法规和标准的要求。
质量保证体系应该包括质量文件和记录管理、内部审核、供应商评估、过程控制等环节。
3. 质量控制措施的实施质量控制是指通过实施各种技术手段和方法，对产品和过程进行控制，以确保其符合质量要求。
航空航天企业应该实施严格的质量控制措施，包括质量检验、质量控制流程和相关培训等。
4. 不断改进和监督质量管理体系需要不断改进和监督，以确保其长期有效和持续改进。
航空航天企业应该建立并改进内部审计和风险评估机制，及时发现和纠正问题，并通过不断的反馈和改进措施提高质量管理水平。
二、航空航天产品质量标准和检验要求航空航天产品的质量是保证航空航天安全和可靠性的基础，而质量标准和检验要求是确保产品符合质量要求的重要手段。
航空航天产品质量标准和检验要求主要涉及产品设计、制造和使用过程中的各个环节。
1. 航空航天产品设计标准航空航天产品的设计标准是产品设计和研发过程中的指导依据。
航空航天产品设计标准主要包括结构设计、性能要求、可靠性分析、安全性评估、环境适应能力等方面的要求。
ERM视角下的航空公司内部控制流程
一
时， 便有可能存在财物损失 风险。 也就是说 ， 乘客在机场安检 、 候机 厅候机和飞行旅途等环节 中， 能发生财物被盗损失 。 可
（ ） 四 风险评估 对 于航 空公 司而言 ， 对乘客乘机流程 中各 要 事项逐一进行风险评估 ， 主要分析事项可能带来的负面影响 ， 以 并 此作 为控 制的依据 。 其一 ， 乘客办理登机牌 环节。 此环节虽然较少
、
航空公司乘客乘机流 程内部控制体 系分析
“ 飞天大盗”案件的发生 ， 一方 面由于乘客到达机场 和乘坐飞
机时防范意识明显低 于乘坐其他 交通工具 ；另一方面也 是最重要 的一点 ， 航空公 司和机场乘客乘机流程 内部控制存在漏洞 ， 从而给 乘客带来了财物损失风险 。而机场 和航空公司也会 因为 内部控制
（ ） 三 事项识 别 根据 Ｅ Ｍ框 架 的要 求 ， Ｒ 机场 和航空公 司要
根据其经营 目标识别乘 客乘机流程 中可 能发 生财 物损失的事项 。 当一名普通乘客走进机场大厅到离开 目的地航 空港 ，往往需要经
过 “ 到达航 站楼 、 办理登机牌 、 安检 、 机 、 候 登机 、 离开 目的地航空 港”７ 个流程 。在乘客乘机流程中， 当乘客与 自己的财物发生分离
为主体内的人员如何认识和对 待风险设定 了基 础 ，同时也是其他
风险管理要素的基础 ， 其主要包括风险管经营环境 ； 企业 的一切运 营活动 ， 包括董 事会的决议 、 管理哲学 、 组织结构 、 权力 和责任分配、 人力资源政策 与实践等等都要 围绕这些理念进行。 近几年来 ， 世界各国航空公 司 在确保 飞行安全降低经营风险的投入较多 ，但企业面临的风 险并 不单单 只是安全生产 和资金运营风险 ，还包括 由于业务流程各环 节中的不确定因素而导致乘客发生财产损失 的可能性。也正是 由 于航空公司对乘 客乘机这一过程中存 在的风险认识不足 ，忽视 了 内部控制软环境建设 ， 才导致乘客财物丢失案件频繁发生 。 （ ） 二 目标设定 作为高风 险行 业的航空公司 ， 飞机在飞行 中 存在着诸多不确定 因素 ， 规避风险必然是其 长期 战略 目标之一。 根 据 Ｅ Ｍ框架和 《 Ｒ 萨班斯一奥 克斯利法案 》 的要求 ， 航空 公司各个
中航工业内部控制体系与全面风险管理体系整合研究
中航工业内部控制体系与全面风险管理体系整合研究中航工业内部控制体系是指中航工业为了保证企业运作的合规性、有效性和高效性，建立的一套包括组织结构、职责分工、内部流程、内部控制措施以及信息系统在内的一整套制度和方式方法。
而全面风险管理体系是指中航工业为了应对各类内外部风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等等，建立的一套风险识别、评估、控制和监测的体系。
为了更好地提高中航工业的风险管理水平和内部控制能力，需要将内部控制体系与全面风险管理体系进行整合。
首先，需要统一建立风险识别、评估和控制的框架。
在内部控制体系中，通过对各项业务流程的评估和控制，可以识别出内部存在的各类风险。
同时，在全面风险管理体系中，通过对市场、竞争、政策等外部环境的评估，可以识别出企业可能面临的各类风险。
将这两方面的识别和评估结果整合在一起，可以形成全面、系统的风险识别和评估框架。
其次，需要在内部控制措施的设计和实施中，考虑风险管理的需求。
在内部控制体系中，通过建立不同的控制措施，可以实现对各项业务活动的监督和控制。
而在全面风险管理体系中，风险控制是其中的一项重要任务。
将这两个方面的需求整合在一起，可以在设计和实施内部控制措施时，充分考虑风险管理的要求。
比如，在设计业务流程时，可以结合风险评估结果，设置必要的风险控制措施，确保业务活动在内部控制和风险管理的双重保障下进行。
另外，需要在信息系统的建设和应用中，加强内部控制和风险管理的整合。
信息系统在企业的运营中起着重要的支撑作用。
在内部控制体系中，通过建立和应用信息系统，可以实现对业务活动的监测和控制。
而在全面风险管理体系中，对信息系统的有效应用，可以提高风险管理的效率和准确性。
将这两个方面进行整合，可以通过信息系统的建设和应用，实现对业务活动的内部控制和风险管理的全方位覆盖。
最后，需要建立完善的监控和评估机制，对整合后的内部控制体系和全面风险管理体系进行监督和评估。
通过监控和评估，可以发现和解决内部控制和风险管理中存在的问题和风险点。
航空企业如何进行质量控制航空企业如何构建基于过程方法的一体化管理体系
航空企业如何进行质量控制航空企业如何构建基于过程方法的一体化管理体系1.确定关键过程：航空企业需要明确其关键过程，包括航空产品设计、生产制造、供应链管理、售后服务等。
只有明确了关键过程，企业才能有针对性地实施质量控制措施。
2.设立质量目标：根据航空产品和服务的特点，航空企业需要设立适当的质量目标，如零缺陷、客户满意度等。
这些目标应该具体、可衡量，并与企业整体战略目标相一致。
3.制定质量管理计划：基于关键过程和质量目标，航空企业需要制定质量管理计划。
该计划应包括质量管理标准、工作流程、责任分工、资源需求等，以确保质量控制的有效实施。
4.建立质量文化：培养质量意识是航空企业质量控制的基石。
企业需要通过培训、宣传等手段，提升员工对质量的重视和责任感，并将质量管理融入到企业文化中。
5.引入质量管理工具：航空企业可以借助各种质量管理工具，如六西格玛、PDCA循环等，对关键过程进行分析和改进。
这些工具可以帮助企业确保质量控制的持续性和改进性。
6.强化供应链管理：航空产品的质量受到供应链的直接影响。
航空企业需要与供应商建立良好的合作关系，制定合理的质量要求和监督措施，确保供应链各环节的质量要求得到满足。
7.实施质量监控：航空企业需要建立质量监控机制，对关键过程和产品进行定期检查和评估。
同时，企业应建立客户投诉处理机制，及时响应客户的反馈和诉求，提升产品和服务质量。
8.引入技术支持：航空企业可以借助信息技术等先进手段，提升质量管理的效率和精度。
例如，企业可以采用数据分析和自动化监测等技术，实时获取和分析质量数据，快速发现和解决问题。
综上所述，航空企业要进行质量控制，首先需要构建基于过程方法的一体化管理体系。
这要求企业明确关键过程、设立质量目标、制定质量管理计划，并通过培养质量文化、引入质量管理工具、强化供应链管理、实施质量监控和引入技术支持等措施，确保质量控制的有效实施和持续改进。
航空航天行业中的质量控制措施
航空航天行业中的质量控制措施质量控制措施在航空航天行业中起着至关重要的作用。
由于飞行安全是该行业的首要目标，因此对航空器和航天器的质量进行严格的控制是不可或缺的。
本文将介绍航空航天行业中常见的质量控制措施。
1. 材料收购和检验在航空航天制造过程中，选择高质量的材料是确保产品质量的第一步。
航空航天公司会与供应商合作，采购经过认证的材料。
在收购后，这些材料要经过严格的检验，以确保其符合航空航天行业的要求。
2. 设计过程中的质量控制在设计阶段，航空航天行业采用系统工程方法，通过系统性的方法来分析和解决问题。
在设计过程中，工程师们会进行多次验证和测试，以确保设计满足相关标准和要求。
他们还会使用先进的计算机辅助设计软件，确保每个组件和部件的尺寸、材料和加工过程符合要求。
3. 制造过程中的质量控制航空航天行业对生产过程进行严格控制，以确保在制造航空器和航天器时达到高质量标准。
制造过程中包括原材料准备、加工、装配和测试等环节。
为了保证质量，各个环节都要严格控制，并按照规定进行检验和验证。
4. 质量管理体系航空航天行业实施了严格的质量管理体系，以确保质量控制措施能够有效执行。
质量管理体系包括质量策划、质量控制、质量评审和质量保证等环节。
通过制定标准和流程，以及培训员工和监督执行，质量管理体系帮助航空航天公司确保产品在整个生命周期内保持高质量水平。
5. 检测和测试在航空航天行业中，各种检测和测试方法被广泛应用来验证产品的质量和性能。
例如，非破坏性检测技术可以用来检测材料和焊接的缺陷；压力和温度测试可以用来检验设备的可靠性和耐受能力。
此外，航空航天公司还会进行高空模拟测试、振动测试、真空测试等来模拟飞行环境下的负载情况，以确保产品在各种极端条件下能够正常运行。
6. 质量记录和追溯航空航天行业中，质量记录和追溯是非常重要的环节。
航空航天公司会建立完善的质量记录系统，记录每个产品以及相关组件和部件的信息和测试结果。
这些记录能够提供证据，追溯到每个产品的生产和测试过程，帮助解决潜在的质量问题。
航空制造业中的质量控制措施
航空制造业中的质量控制措施航空制造业作为高度技术化和安全要求极高的行业，质量控制是保证飞行安全的关键环节。
本文将探讨航空制造业中的质量控制措施。
1. 设计阶段的质量控制在航空制造业的设计阶段，质量控制措施是关键的一步，旨在确保飞机的可靠性和安全性。
首先，制定详尽的设计需求和规范，确保设计的可行性和符合飞行安全标准。
其次，利用计算机辅助设计软件进行设计验证和仿真，以检测潜在的设计缺陷。
同时，进行设计评审和技术审查，确保设计方案的合理性和可靠性。
最后，在设计完成后进行原型机的试制和测试，进一步验证设计的可行性和质量。
2. 原材料的质量控制航空制造业对原材料的质量要求非常严格。
在采购过程中，需要与供应商建立长期稳定的合作关系，确保原材料的质量稳定可靠。
对于关键材料，如航空铝合金，需要进行严格的物理性能和化学成分的检测。
同时，实施供应商质量管理，定期对供应商进行评估和监督，确保供应链的质量可控性。
3. 生产过程的质量控制在航空制造业的生产过程中，质量控制是一项系统性的工作。
首先，建立完善的生产工艺和操作规程，并进行详细的工艺控制和操作指导。
在生产线上，通过实施严格的工艺流程控制和品质检测，确保每个环节的质量可控。
同时，对于关键工序和关键部件，要进行全面的检测和测试，如焊接缺陷检测、磁粉探伤等，以确保产品的质量安全。
4. 产品的质量控制在航空制造业中，产品质量的控制是核心任务。
在成品出厂前，需要进行全面的产品检测和试验，如静态强度试验、飞行模拟试验等，确保产品的性能符合设计要求。
同时，进行大规模的产品试飞和验证，通过实际飞行检验产品的可靠性和稳定性。
在产品使用过程中，还需要进行追踪和监测，及时了解产品的质量状况，以便进行后续的优化改进。
5. 质量管理体系的建立为了实现有效的质量控制，航空制造业需要建立完善的质量管理体系。
这包括制定质量管理策略和目标，建立科学合理的质量管理制度，如ISO9000系列标准。
同时，制定质量管理手册和工作指导书，确保质量控制措施的有效实施。
航空公司内控工作中存在的问题与遇到的困难
航空公司内控工作中存在的问题与遇到的困难随着航空产业的发展，航空公司越来越重视内控工作，以确保运营的安全与有效性。
然而，在内控工作中，航空公司可能面临一些问题和困难。
本文将针对这些问题进行探讨。
1. 内控流程不完善航空公司内控工作中的一个主要问题是流程不完善。
尽管航空公司可能制定了一些内控策略和程序，但这些流程可能缺乏标准化和明确的指导。
这可能导致内控工作的不一致性和效率低下。
因此，航空公司应该加强对内控流程的规范和标准化，确保每个步骤都清晰明确。
2. 人员培训和意识不足航空公司内控工作中的另一个困难是人员培训和意识不足。
内控工作需要专业知识和技能，而许多员工可能缺乏相关培训。
此外，缺乏内控意识和重视程度也可能导致内控工作的疏漏和不合规。
因此，航空公司应该加强对员工的培训，提高他们在内控方面的专业能力和意识。
3. 内部合规监督不够航空公司内控工作中的另一个问题是内部合规监督不够。
内部合规监督是确保内控工作有效的关键之一，但它可能受到一些限制和挑战。
例如，缺乏足够的资源和技术工具来监督和评估内部合规情况。
此外，内部合规监督的独立性和客观性也可能受到一些干扰和压力。
因此，航空公司应该提升内部合规监督的能力，确保其独立、有效和透明。
4. 外部合规要求的变化最后一个问题是外部合规要求的变化。
航空公司在内控工作中需要遵守各种法规和政策，但这些要求可能会随时发生变化。
航空公司需要密切关注并及时了解相关法规的更新和变化。
然而，这可能需要耗费大量的时间和资源。
因此，航空公司应该建立起灵活的内控工作流程，以适应外部合规要求的变化。
结论航空公司内控工作中的问题和困难可能对运营安全和效率产生负面影响。
然而，通过加强流程规范、加强员工培训、提升内部合规监督能力以及建立灵活的工作流程，航空公司可以应对这些问题并改进内控工作的质量。
社会责任、内部控制与企业绩效——来自民航运输业的证据
社会责任、内部控制与企业绩效——来自民航运输业的证据社会责任、内部控制与企业绩效——来自民航运输业的证据引言在当前全球经济环境下，企业面临着越来越多的社会责任要求。
社会责任是指企业在追求经济利益的同时，积极承担起对社会、环境和利益相关方的责任。
随着人们对可持续发展的关注度不断提高，如何在企业经营中有效地履行社会责任并保障企业内部控制的完善，成为了提升企业绩效的重要途径。
本文将以民航运输业为例，探讨社会责任、内部控制与企业绩效之间的关系，并提出相应的建议。
一、社会责任对企业绩效的影响1. 社会责任理念的兴起随着全球可持续发展意识的兴起，社会责任理念成为了企业经营的重要组成部分。
企业被要求在追求经济效益的同时，关注社会公益事业、保护环境和维护消费者权益等。
同时，消费者对企业的社会责任要求也日益增加，只有具备良好社会形象的企业才能够在激烈的市场竞争中脱颖而出。
2. 社会责任对企业声誉的影响企业的声誉是企业长期稳定发展的重要基础。
一个承担社会责任、具备良好社会形象的企业，能够赢得社会大众的认可和支持，从而吸引更多的潜在消费者。
相比之下，一家负面形象的企业将失去公众的信任，甚至会面临抵制和诉讼等风险。
因此，企业应当积极履行社会责任，保障企业声誉。
3. 社会责任对企业经济效益的影响社会责任与企业经济效益之间存在一定的关联。
首先，履行社会责任有助于提升企业品牌价值，提高市场竞争力。
当消费者在选择产品或服务时，他们更倾向选择那些履行社会责任的企业。
其次，社会责任有助于减小企业的环境和法律风险。
具备良好社会形象的企业能降低因环境问题和违法违规行为带来的风险。
最后，社会责任有利于吸引和保留优秀的员工。
员工更愿意为那些具备社会责任的企业工作，并能获得更高的工作满意度。
二、内部控制对企业绩效的影响1. 内部控制的定义与重要性内部控制是指企业为实现经营目标而建立的一套规章制度、流程和措施，以保证企业资源的有效利用、风险的及时预警和防范以及信息的准确性和安全性。
加强航空公司内部控制体系,提高风险管理水平
企业 内部控 制与风险 管理 的概述
Байду номын сангаас
（ 企业 内部控制的涵义 一） ２０ 年度财政部等五部委颁 发 《 ０８ 企业 内部控 制基本规范 中 指 出， 内部控制是企业董事会 、监事会、经理层 和全 体员 工实施 的 、旨在实 现控 制 目标 的过程 。 内部控制 的 目标 是合理保证企 业经营管理 的合法合规 、资产安全 、财务报告及相关信息完整 ， 提高经营效率及效果 ， 促进企业实现发展战略。因此 ， 内部控 制 从 的定义可 以看出完善 内部控制 体系对于企业可持 续经营 的重要 作用， 企业 应当完善内部控制体系， 定期对 内部控 制有效． Ｉ 生进行评 价， 及时的发现 内部控制漏洞并予以改正 ， 降低企业经营 的不确定
管理纵横 ｌ ｗｅ ｐ ｇ ｖ ｒｈ ａ ａ ｅ ｎ ｓ ｅ ｉ ｅ ｅ ｎ ｇ ｍｅ ｔ ｎｏ ｔ Ｍ
加强航空公 司内部控 制体 系 ， 高风险管理水平 提
刘 咸 刚 重庆 中飞 航 空 货站 有 限 责任 公 司
摘要 ： 当前航 空公 司面临的 内外部环境 较 为复杂 ， 营存 在很 大的不确 定性 ， 经 在这种环境 下 ， 空公 司应 当完善 内部 航 控 制体 系， 构建风 险预 警机制 ， 强风 险管理 水平 ， 升经 营能 力及 市场 竞争 力。本文 笔者 以对 企业 内部控 制及 风 增 提 险 管理概 述的 分析 为基础 ， 出 当前航 空公 司内部控 制制度 存在 的问题 及 面・ 的主要风 险 因素 ， 指 『 占 最后 笔者提 出几点 改进 的建 议 ， 以期 加 强航 空公 司内部控制体 系， 高公 司风 险管理 水平 。 提 关键词 ： 内部控 制 ； 空公 司； 航 风险 管理
航空公司（国航）运营下的内部控制及审计.doc
航空公司（国航）运营下的内部控制及审计航空公司在时代经济发展迅速的背景下应用而生，因而航空公司运营下的内部控制也成为管理和发展的战略所在。
航空公司如何建立一个和谐的企业文化、明确的制度政策、稳健的财务方案，从而使航空公司在泡沫经济的不断冲击下稳健发展。
一、内部控制的权衡处理方法1．建立合理的机构设置和管理制度企业内部控制管理制度是制约和规范企业内部员工行为准则的标准，也是企业文化凝聚的体现。
所谓合理的机构制度指的是合理的权限负责管理制度，国内企业常常推行的是“大股东”政策，这就使得企业决策权仅仅只是握在个人手中。
管理者是企业的指向标，企业的各项决策也是企业实施和发展的必要途径，仅仅是主观臆断难免会造成不可避免的企业战略错误。
企业内部产权分工明确是将企业剖析分化的体现，发达国家的个人管理产权在获得良好的效益后逐渐引进国内，所谓的个人管理产权是指将员工所负责的工作范围作为一种权限分配给具体的员工，这样一来，既提高了员工的工作热情，又保障了企业产权细分的原则。
2．制定航空公司内部成本控制策略航空公司内部成本与效益的权衡是航空公司持续稳定发展的杠杆，控制成本与员工效益是保障内部成本与效益的重要原则。
很多航空公司盲目地认为，在大型城市中制定大型客机航班是最优的选择。
其实不然，大型城市往往有多种航空方式选择，而在淡季这种大型客机很多座位是空着的，这样核算下来燃油与航机的成本就超出了本身范围。
航班的制定是航空公司获得收益的首要渠道，航空公司往往认同的经营策略是同一个路线多个航班，这在一定程度上加大了这个航班的收益。
这是因为航空公司员工的薪酬是众多服务业中收入最高的，开设多个航班是充分发挥员工的效益所在。
3．制造和谐积极的企业文化企业文化是一个企业的灵魂所在，航空公司作为引领服务业前沿的代表，更应该具备本身应有的企业文化。
服务行业所崇尚的营销理念是“顾客就是上帝”，在航空公司的运营中也存在这种理念，空乘人员首先应该将这个职业作为自己所热爱的职业，将自身的素养在服务中完全体现。
航空航天行业质量管理
航空航天行业质量管理航空航天行业是现代科技的重要组成部分，对于国家的经济发展和国防建设具有重要意义。
为了确保航空航天产品的质量和安全，航空航天行业制定了一系列的质量管理规范、规程和标准。
本文将从不同方面对航空航天行业的质量管理进行探讨。
一、质量管理体系1. 质量管理体系的建立质量管理体系是保证航空航天产品质量的基础。
建立科学完善的体系，可以确保整个质量管理过程的顺利进行。
航空航天行业应该依照国际标准制定适用的质量管理体系，并与行业的实际需求相结合。
2. 质量管理过程质量管理过程包括质量计划、质量控制、质量评估和质量改进等环节。
各个环节需要明确责任分工，确保每一步流程的有效执行。
同时，应该建立完善的质量管理记录和信息反馈机制，及时发现并纠正质量问题。
3. 质量管理的持续改进质量管理的持续改进是航空航天行业质量管理的核心要求之一。
通过持续改进，可以提高产品质量，提高工作效率，增强组织的竞争力。
航空航天行业应该借鉴国际先进经验，引入先进的管理理念和方法，不断优化质量管理流程。
二、产品质量标准1. 航空器质量标准航空器是航空航天行业的核心产品，其质量标准对于航空安全至关重要。
航空器的质量标准应包括外观质量、结构强度、动力性能、航电系统等方面的要求。
航空器质量标准应符合国际航空组织和国家标准，确保产品的安全性和可靠性。
2. 航空部件质量标准航空部件是航空航天产品的重要组成部分，其质量对于整个系统的运行具有重要影响。
航空部件的质量标准应涵盖外观质量、材料性能、尺寸精度、装配要求等方面。
航空部件的质量标准应与上游供应商进行沟通，确保材料和零部件的质量符合要求。
三、生产和维修流程规范1. 生产流程规范航空航天产品的生产过程必须按照规范进行，以确保产品的质量和安全。
生产流程规范应包括材料采购、加工制造、装配检验、交付等环节。
在每个环节中，都应该有相应的操作规程和检验标准，以确保产品符合质量要求。
2. 维修流程规范航空航天产品的维修是保证产品寿命和性能的重要环节。
民航空管系统内控制度研究
民航 空管 系统 内控制度研 究
陈群 娣 中 国 民用 航 空华 东 地 区空 中交 通管 理 局 浙江 分 局 浙 江杭 州 ３１ ０ １ ７ ２
摘要 ： 民航 空管 系统属 于事业单位 ， 但是 实行 的是 企业化 的管理 。本 文从 内部控制 管理要 素 即风 险评估 ， 息和 沟 信 通， 内部 监 督 控 制 等 三 大 方 面研 究 了空 管 系统 的 现 状 及 问 题 ， 出 了一 些 改 革 的建 议 ， 于 我 国 空 管 系统 的 发 展 有 提 对
展 建议 。 （ ） 一 风险 评 估 坚持 “ 全 第一 ， 防为 主 ， 安 预 科学 管 理 ， 注重效 率 ， 续改 持 进 ， 新 发 展 ” 的管 理 方 针 ， 创 主动 、有 效 的 开展 安 全管 理 工 作。 １ 全 面风 险评 估总论 ． 安 全始 终是 空管系统 的首 要任 务 。树 立持 续安 全理念 ， 坚 持安全 发展 ， 协调 发展 ， 续发展 、和谐 发展的科 学发展 观念 ， 持
பைடு நூலகம்
使管理层 与股东 的价值取 向一致 ， 要达到这个 目标 ， 前提是股权 激 励 方 案设 计 要 科 学 ， 符 合 公 司 发 展 的 实 际 情 况 ， 解 决 公 司 要 能 存在 的问题 。本文 以万科的股权激励为案例 ， 过对 万科实行 股 通 票激励 的时机 、公司 内部治理 、公司发展 中存在 的 问题和 其方 案的 内容进行分析 ， 为管理层股权激 励要发挥 良好的效果 ， 认 一 定要选择正确 的激励时机 ， 选择合适 的激励方 式 ， 行权标 准及其 指标 ， 股权激励 的设计 不但要符合 公司的发展情 况 ， 而且还要针 对公司存在的具体问题进 行设 计 ， 股权激励 的实施要真正 能解决 公 司 的 问题 ， 进 公 司 的发 展 。 促 由于本文选取 的是深圳万科 的股权激励 计划 ， 而深圳 万科作 为 中国地产业 的龙头 ， 本身的企业内部治理 结构相对来说 比较完 善， 而且企业规模 比较大 ， 也很有实力 ， 因此万科的激励方案在别 的企业 可能不适 用 ， 不太具有推广开来的效果 。各企业在实施股 权 激励 过程 中还 是应根据 本企 业的实际情 况 ， 来确定企业 的股权
航空公司分支机构内控合规自查报告
航空公司分支机构内控合规自查报告1. 简介本报告旨在对航空公司分支机构的内控合规情况进行自查，并提供改进建议和措施。
分支机构的内控合规是确保航空公司运营符合法律法规要求的核心要素。
2. 自查结果经过对航空公司分支机构的内控合规情况进行细致调查和评估，我们得出以下结论：2.1 内控制度航空公司分支机构已建立并实施了一套完善的内控制度，包括管理体系、流程规范、权限设置等。
2.2 内部风险管理航空公司分支机构已建立健全的内部风险管理制度和流程，并有效地管理了各类风险。
2.3 合规培训与宣传航空公司分支机构开展了合规培训和宣传活动，提高了员工的合规意识和素质。
2.4 监督与检查航空公司分支机构定期进行内部自检和外部监察，确保内控合规制度的有效执行。
2.5 问题及改进建议在自查的过程中，我们发现了一些问题，针对这些问题我们提出了以下改进建议：- 需要加强对员工的合规培训，提高员工的法律法规意识；- 需要进一步完善内部风险管理制度，提高对各类风险的识别和应对能力；- 需要增加监督与检查的频次，确保内控合规制度的执行效果。
3. 行动计划为了改进航空公司分支机构的内控合规情况，我们制定了以下行动计划：- 制定详细的合规培训计划，并加强对员工的培训；- 完善内部风险管理制度，包括风险识别、评估和防范措施的规定；- 加强监督与检查机制，定期开展内部自检和外部监察。
4. 结论航空公司分支机构的内控合规情况总体较好，但仍存在改进的空间。
通过本次自查，我们对问题和改进方向有了清晰的认识，并制定了相应的行动计划。
我们相信在各方的共同努力下，航空公司分支机构的内控合规水平会不断提升。
以上是本次航空公司分支机构内控合规自查报告的内容。
感谢您的阅读和支持！。
航空业质量管理体系
根据质量管理体系框架， 制定详细的质量计划，包 括资源分配、时间安排、 人员培训等。
确保质量保证所需的人员 、设备、材料和技术的配 置，以满足质量计划的需 求。
根据质量计划，实施各项 质量保证措施，包括检验 、试验、审核、培训等。
根据质量监控结果，对质 量管理体系进行持续改进 ，提高质量管理水平。
监控质量管理体系的过程与结果
航空业质量管理体系的历史与发展
历史
航空业质量管理体系的发展可以追溯到20世纪50年代，当时美国通用电气公司为了提高产品质量，首次引入了全 面质量管理概念。随着时间的推移，这一概念逐渐被广泛应用于航空业。
发展
近年来，随着航空技术的不断发展和市场竞争的加剧，航空业质量管理体系也在不断演进和完善。航空公司开始 注重提高员工素质、优化流程、加强培训等方面的工作，以确保产品和服务的质量。同时，国际航空运输协会等 组织也开始制定行业标准和规范，推动全球航空业质量管理体系的标准化和规范化。
特点
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1. 全面性：质量管理体 系涵盖了产品或服务的 全过程，从设计、预防性：质量管理体 系注重预防问题的发生 ，通过提前识别潜在的 质量风险并采取措施进 行控制，减少质量问题 的出现。
3. 持续性：质量管理体 系需要不断优化和改进 ，以适应市场和客户需 求的变化。
VS
物力资源
航空公司需提供足够的物力资源，如飞机 、航材、维修工具等，以满足航班运行和 维修保养的需求。
质量策划与控制
质量策划
航空公司需根据市场需求、公司战略和客户反馈等信息，制定相应的服务标准 和流程，确保服务质量和安全。
质量控制
航空公司需通过定期检查、审计等方式，对服务质量和安全进行监控和评估， 及时发现和解决问题。
航空公司内控制度
航空公司内控制度1. 背景航空公司作为一种特殊的行业，经营飞行安全对于公司的成功至关重要。
为了确保航空公司的飞行安全，建立一个有效的内控制度是至关重要的。
2. 内控制度的目标航空公司内控制度的目标是确保飞行安全、减少风险并提高效率。
以下是内控制度的几个主要目标：- 确保飞行操作符合国际航空安全标准和相关法规；- 保障飞行员和乘客的安全；- 减少事故和故障的发生；- 有效控制成本并提高运营效率。
3. 内控制度的内容航空公司内控制度包括以下方面的内容：3.1 飞行安全管理- 确定飞行安全的政策和目标；- 确保飞行操作符合标准程序和指导方针；- 建立有效的巡检和维护计划；- 建立应急事件处理机制。
3.2 机组管理- 招聘和培训合格的飞行员；- 设定机组成员的工作标准和要求；- 确定机组资源管理的流程和程序；- 确定机组资源分配的原则。
3.3 机务管理- 定期检查和维护飞机；- 确保飞机设备的正常运作；- 建立有效的机务管理规范。
3.4 乘客服务管理- 提供高质量的乘客服务；- 确保乘客的舒适和安全；- 建立有效的投诉处理机制。
4. 内控制度的实施为了确保航空公司内控制度的有效实施，以下步骤是必要的：- 制定内控制度的具体方案和计划；- 分配责任，并明确各岗位的职责和权限；- 进行培训和教育，确保员工了解内控制度的要求；- 定期监督和评估内控制度的执行情况；- 针对发现的问题进行改进和完善。
5. 结论航空公司内控制度是确保飞行安全和经营效率的关键要素。
通过建立明确的内控制度，航空公司可以降低风险、提高运营效率，并为乘客提供安全可靠的服务。
民航企业内部控制存在的问题及对策思考
民航企业内部控制存在的问题及对策思考民航企业是国家的重要交通运输行业，其内部控制问题对于航空安全和企业经营都具有重要影响。
在当前全球经济一体化的大背景下，民航企业内部控制面临着越来越多的挑战和风险。
本文将从风险评估、信息系统、财务管理等方面分析民航企业内部控制存在的问题，并提出相应的对策思考。
一、风险评估的问题及对策思考风险评估是民航企业内部控制的重要环节，但是在实际操作中存在以下问题：1. 风险评估缺乏全面性：民航企业在进行风险评估时，往往只注重一些外部环境带来的风险，而忽略了一些内部企业管理、人员素质等方面的风险。
2. 风险评估标准不够科学：民航企业在进行风险评估时，往往缺乏科学的评估标准和方法，导致评估结果不够准确和可信。
针对以上问题，应该强化风险评估的全面性，不仅要关注外部环境带来的风险，还要重视企业内部的管理风险，完善评估标准和方法，采用科学的评估技术，确保评估结果的准确性和可信度。
1. 信息系统建设滞后：随着科技的发展，民航企业的信息系统更新换代的速度不够快，导致信息系统的安全性和功能性不够完善。
2. 信息系统管理不规范：民航企业在信息系统的管理中存在一定的不规范性，如权限管理不严格、安全防护不到位等问题。
针对以上问题，应该加快信息系统的建设更新，确保信息系统的安全性和功能性得到改善，同时加强信息系统的管理规范性，强化权限管理和安全防护，确保信息系统的稳定和安全。
1. 财务信息披露不透明：民航企业在财务信息披露方面存在一定程度的不透明性，导致投资者和利益相关者对企业的财务情况缺乏了解。
2. 财务风险管控不到位：民航企业在财务风险管控方面存在一定的问题，如资金管理不当、资金流失等情况较为普遍。
针对以上问题，应该加强财务信息披露，提高透明度，让投资者和利益相关者更清晰地了解企业的财务情况，同时加强财务风险的管控，严格执行财务管理制度，确保资金的安全和合理利用。
民航企业内部控制存在的问题主要集中在风险评估、信息系统、财务管理等方面，针对这些问题，应该加强内部控制的全面性和科学性，加快信息系统的建设更新，提高信息系统安全性和功能性，加强财务信息披露和财务风险管控。
航空制造企业质量管理体系研究
航空制造企业质量管理体系研究近年来，航空制造企业面临着越来越大的挑战，要实现更高的产品质量水平，有效把控产品质量，提高市场竞争力，提升利润水平，质量管理体系是关键技术和技能。
质量管理体系的研究非常重要，可以为航空制造企业提供有效的管理手段，促进企业发展，提升竞争力。
航空制造企业质量管理体系是建立一系列的质量管理措施，采用先进的技术，借助自动化等信息技术，建立有序和高效的管理体系来控制和改善产品质量。
在质量管理体系中，应该确定质量目标，建立有效的组织体系和管理制度，进行全面的质量标准定义和实施，强制控制和改善质量，实现质量管理的可持续发展。
航空制造企业的质量管理体系应构建完善的质量控制体系，充分发挥组织职能和管理能力。
质量管理体系应采用技术质量控制手段，以确保零件制造的质量，同时还要用管理质量控制来提高生产过程的顺畅性，并实施有效的技术干预措施，以提高整个流程的质量。
此外，航空制造企业还可以采用高精度检测技术来实施质量控制，如采用检验激光测距仪、计算机辅助检验设备等，以满足不同的零部件的实际检测要求。
另外，航空制造企业还应重视建立一套完善的质量信息管理系统，及时发现和分析质量问题，收集和梳理质量信息，构建有效的质量管理体系。
为了推动航空制造企业质量管理体系的发展，政府应积极支持航空制造企业的发展，给企业提供财政支持和技术支持，提高企业质量管理水平。
另外，航空制造企业应加强技术研发，开发和提高有效的质量管理技术，为企业发展提供更高质量的服务，获得更多的市场份额。
总之，航空制造企业质量管理体系的研究是关键技术，可为企业提供有效的管理手段，实现企业持续发展。
政府及企业应重视质量管理，加强技术研发，提高企业的核心竞争力，实现企业的可持续发展。
航空公司内部管理制度
第一章总则第一条为加强航空公司的内部管理，提高运营效率，确保飞行安全，保障旅客和员工的合法权益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于飞行员、乘务员、地面服务人员、管理人员等。
第三条公司内部管理应遵循以下原则：（一）安全第一，预防为主；（二）以人为本，注重员工发展；（三）科学管理，提高工作效率；（四）依法经营，合规操作。
第二章组织机构与职责第四条公司设立以下组织机构：（一）董事会：负责公司战略决策、重大事项审批和监督；（二）总经理：负责公司日常运营管理和决策；（三）各部门：按照职责分工，负责各项具体工作。
第五条各部门职责：（一）飞行部：负责飞行安全管理，确保飞行安全；（二）乘务部：负责乘务服务管理，提升旅客满意度；（三）地面服务部：负责旅客行李、登机手续、行李装卸等地面服务工作；（四）市场营销部：负责市场调研、销售策略制定和客户关系管理；（五）人力资源部：负责员工招聘、培训、薪酬福利、劳动争议处理等工作；（六）财务部：负责公司财务管理和审计监督；（七）办公室：负责公司行政、后勤保障和档案管理等工作。
第三章安全管理第六条公司将安全作为首要任务，严格执行国家有关飞行安全法规和标准。
第七条飞行安全：（一）飞行员必须具备相应资质，严格遵守飞行操作规程；（二）飞机维修保养必须按照规定程序进行，确保飞机安全；（三）对飞行安全风险进行评估，制定应对措施。
第八条乘务安全：（一）乘务员必须具备相应资质，熟悉应急处置程序；（二）确保旅客生命财产安全，及时处理旅客紧急情况；（三）加强机上安全检查，防止危险品上机。
第四章人力资源管理第九条公司建立健全人力资源管理制度，确保员工权益，提高员工素质。
第十条招聘与培训：（一）严格按照国家规定和公司要求进行招聘；（二）对新员工进行岗前培训，提高员工业务水平；（三）对在岗员工定期进行业务培训，提升综合素质。
第十一条薪酬福利：（一）按照国家规定和公司制度，制定合理的薪酬体系；（二）为员工提供社会保险、住房公积金等福利待遇；（三）定期进行绩效考核，奖励优秀员工。
从内部控控制缺陷角度对南方航空内部控制短版进行解读
从内部控控制缺陷角度对南方航空内部控制短版进行
解读
1.完善企业内部治理结构
内部控制由不同层次的控制构成,其中公司治理层次的控制是最高层次的内部控制。
南方航空公司应根据企业现实情况适当调整公司现有的治理结构，采用混合结构，例如，使拥有独立运作权的业务单元可以根据自身情况制定策略，以便更快地应对市场变化。
这种改变有利于降低成本，使业务单位可供管理人员准确而详尽地评估任何单位的利润，公司因此更具透明度，对企业的日常经营活动可以起到控制和推动作用。
2.提升企业员工整体风险意识
南方航空应对企业员工进行风险意识的培训，尤其是加强对管理层的培训，使其树立风险意识，并认识到企业面临的风险以及内部控制对企业未来发展的重要性，从而保证内部控制制度能够自.上而下得以贯彻执行。
3.使用先进的内部控制管理工具
南方航空应根据实际情况，学习外国先进的内部控制观念和管理工具，例如.使用ERP°系统建立起整合的信息系统,提高内部控制的效率，建立CRM系统，有效地进行资源配置，维护客户关系等。
但在引用新的技术的同时也应关注到其可能给企业内部控制带来的风险，
如内部控制环境的改变等，应当将完善的内部.控制体系有步骤地融入ERP环境当中。
同时可通过建立模型对企业内部控制进行分析，以便于内部控制更好的贴合企业发展情况。
4.建立完善的会计制度和全面预算体制
由于南方航空在三地同时.上市，应探索出能平衡三地的会计准则的会计核算体系，以便防止财务错报等问题的发生。
同时，为了适应航油价格上涨，营业成本不断增加的环境,应建立健全的全面预算体制,严格控制成本,做好全面预算，为企业创造更大的盈利空间，促进企业的可持续发展。
质量控制在航空航天行业中的应用研究
质量控制在航空航天行业中的应用研究航空航天行业作为现代科技的重要领域，在飞行安全和产品可靠性方面有着严格的要求。
质量控制在该行业中的应用研究变得尤为重要。
本文将探讨质量控制在航空航天行业中的应用，并分析其具体实施手段和效果。
一、质量控制的背景航空航天行业的特殊性要求其产品和设备在极端条件下始终保持正常运行，故对质量的要求非常严格。
一旦产品失效可能造成巨大的人员伤亡和经济损失。
因此，航空航天行业对质量控制十分重视。
质量控制在航空航天行业中的应用是为了保证产品和服务的可靠性和安全性。
二、质量控制的工作内容（一）质量管理体系建立航空航天行业中，质量管理体系的建立是质量控制的重要步骤。
质量管理体系包括了质量方针和目标、质量手册、程序文件以及工作指导文件等。
这些文件的制定和遵守，可以使每个环节的质量得到有效的控制和保证。
（二）质量控制流程在航空航天行业中，质量控制需要建立完善的质量控制流程。
这包括了从原材料采购、生产制造、产品测试到交付使用等全过程的质量控制。
只有形成科学合理的质量控制流程，才能实现全面、系统的质量管理。
（三）产品检验与测试航空航天行业的产品需要进行严格的检验和测试。
这包括了外观检查、尺寸测量、物理性能测试、耐久性测试等多个方面。
通过检验和测试，可以对产品质量进行评估和验证，以保证产品的合格与安全。
（四）质量数据分析质量数据分析是航空航天行业中质量控制的重要环节。
通过对收集到的质量数据进行统计和分析，可以发现产品质量存在的问题，并及时采取措施进行纠正和改进。
质量数据分析能够帮助提高整体的产品质量水平。
三、质量控制的具体手段（一）质量标准制定在航空航天行业中，制定和执行严格的质量标准是保证产品质量的重要手段。
质量标准可以包括制定产品的技术规范、质量检验标准和测试方法等。
质量标准的合理制定和执行，可以规范生产过程，提高产品的一致性和可靠性。
（二）质量培训和教育为了提高从业人员的质量意识和技能水平，航空航天行业积极进行质量培训和教育。
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航空企业基本建设全流程内部控制管理研究
S公司是一家从事航空运输为主的集团公司，专注国内支线航空市场。
随着中国民航旅客运输量的复合增长，在全国各地的分公司及基地陆续增加至近十个，各地基础设施需求迫切，亟待通过基本建设完善。
由于历史原因，基本建设超工期、超预算、专业人员缺乏现象普遍，严重制约了企业规模化扩张。
近年来， S公司打破传统基本建设思维框架，以内部控制为着力点，在基本建设全流程管理领域实施了一系列探索，收到了良好的成效。
近几年，随着民航业务量持续增长， S公司保持了高于行业平均增速的快速发展，机队规模、航线网络不断扩大，基地数量与
员工数量持续增长，业务范围不断增加，对基础设施需求更加迫切，亟待通过基本建设完善。
S公司原有的基建管理，采取“大一统”管理模式，基建工程项目从规划、、施工、验收，全由一个部门实施完成。
随着基建业务量的扩大，逐渐暴露出很多问题。
一是权力过于集中，不符合不兼容岗位进行分离的内部控制原则，存在舞弊风险。
二是项目超工期、超预算现象频发，普遍存在施工管理不规范的问题。
“大一统”管理模式已无法满足日益增长的基本建设需求， S 公司主动出击、寻求突破，采取了以下做法。
S公司通过组织创新，创立基建管理“三权分立”模式，对不兼容岗位进行分离，即基建项目立项、招投标组织由公司规划部门负责；建设手续办理、图纸设计、预算编制、施工过程全程的管理与竣工验收由施工现场管理部门组织；工程预算、招标控制价、工程变更的审核以及建设全程的审计预结算审计工作交审计部门实施。
“三权分立”的模式，能更好的契合公司整体发展规划，服务于主业。
同时使不相容的职务之间能够相互监督、相互制约，形成有效的制约制衡机制。
加入审计部门，融入了监督与纪律检查职责。
相互制约的机制及事后监督的模式，为规避工程腐败风险提供了双保险。
制度是实现管理高效的保障，工作有序开展的前提。
为规范基本建设投资管理行为，先后制定下发了集团《基建投资管理规定》、《基建项目招标管理规定》、《基建项目签证管理规定》等10个管理规定。
权力的分散、势必影响效率，为便于部门间的沟通，提高决策效率，保障基建各项工作的公开与透明，创立“基建联席会”议事制度。
“联席会”会议材料由需求部门提报，讨论事项包括公司制度或流程中未涉及或跨部门过程中需沟通或决策的事项。
通过会上讨论，形成集体决议，会后按公司审批权限报批，提高了决策效率。
制度的落地执行，依托于健全的工作流程。
S公司通过建立一系列工作流程，并严格执行，确保管理制度的落实。
2.4.1 严格执行招标程序，确保工程招标公开、透明
S公司实施限额招标办法，规模超限必须进行公开招标，在
招标前，由公司规划部门牵头业务部门对招标文件进行审核，以确保招标的可行性、公平性，并充分借助公司内外部网络，扩大信息发布范围。
2.4.2 加强清单、控制价审核，避免清单漏项、减少后期变更
清单与控制价，由具有资质的造价咨询机构按照施工设计图纸，将拟建工程的全部项目和内容依据统一的工程量计算规则和子目分
项要求，计算工程量，作为招标文件的组成部分，供投标单位逐
项填写单价用于投标报价。
通过建立清单与控制价审核机制，重点
审核清单项目的完整性与材料价格的合理性，提高其准确性，为施工单位投标报价提供可靠参考，以减少建设过程中变更发生的可能性。
2.4.3 完善施工管理程序，加强签证管理
为保证工程建设顺利实施，除严格按照国家和地方关于工程设计施工规范实施外，本着从严控制的原则，细化了需求变更签证、材料价格签证、设计变更签证以及工期签证的操作流程，要求参建部门审核，进行可行性、必要性分析，并按程序报批后执行，以确保工程签证的严肃性。
结合内部审计控制理论实践与创新，采用事前、事中、事后相结合的动态的、系统的控制管理理论，建立全过程跟踪审计流程。
出于审计介入时间确定、审计实施重点、审计效果检验三个方面的考虑，重点做好预算审计、签证审计、结算审计复核工作。
一是审计关口前移，引入预算审核模式。
具体实施方法为：项目招标准备阶段，同时委托招标代理单位与审计单位，由两家单位在相同时间内基于相同图纸、定额等编制招标控制价与清单。
公司核
对双方招标清单的差异，并要求招标代理单位和审计单位就差异部分进行解释，找出差错，双方就差错部分重新编制清单，最终达到双方一致的状态后形成最终文件，发布招标控制价。
二是签证变更随签随审，做好过程审计。
创新实施了过程签证专项审计工作，过程签证随签随审，形成签证项目专项审计报告，直接并入结算，提高了签证费用的准确性。
三是完善结算复核制度，保证工程价实相符。
工程腐败，不仅严重败坏社会风气，影响工程质量，催生“豆腐渣”项目，更会浪费企业来之不易的经济资源。
历史经验，工程腐败行为多发生在招标环节、采购环节、现场签证环节及结算环节等，出现的主要原因就是权力过于集中而缺乏有效的监督制衡。
为加强监督，公司建立招标文件会签制度、会签制度、签证会签制度、审计结果会签制度、基建联席会制度，让更多的业务部门参与工程易腐环节，形成部门间的相互制约与监督，提升了施工队伍确定、工程
费用调整等业务的透明性。
同时，扩大招标信息发布渠道，规避因信息不对称导致部分潜在供应商排除在外的风险。
以管理制度为保障，联席会为补充，基建管理部门规范操作、积极配合、充分发挥专业技能，取得了良好的管理效果，工程造价得到了有效控制。
借助《内部审计实务指南》，开展了建设项目内部审计，重
点评估基建管理业务的内控设计缺陷与执行缺陷，共发现问题27项，提出40条审计建议，督促业务部门改进，提高管理水平。
公司审计部门全流程介入建设过程，重点进行预算、签证、结算审计，同时加强中介机构审计结果复核，取得了良好效果。
工程造价审减率近15%, 为公司节约大量工程成本。
近年来， S公司开展基建管理工作，取得初步成效，但仍有不足之处，未来仍需进一步探索。
下一步，将丰富项目后评价、完善复审机制为重点，不断总结经验，为提升集团工程管理水平贡献力量。
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基于建设方的工程项目全过程跟踪审计控制研究
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论建设项目工程造价跟踪审计运行模式[J].山西建筑， 2018, 44 （3） .
内容仅供参考。