出纳操作基础知识：银行开户与结算纪律
出纳操作规程
出纳操作规程出纳操作规程一、引言出纳操作是财务管理中的重要环节之一，直接涉及公司资金的收支、管理以及日常会计工作的准确性和安全性。
为了规范出纳操作行为，确保资金的安全和财务数据的准确性，制定本出纳操作规程。
二、操作前的准备工作1. 出纳在开始工作前，应自觉遵守公司的保密制度，确保携带必需的凭证和工作用品。
2. 出纳应清点现金、支票等资金和财务文件物品，核对现金总额是否与现金日记账、银行存款日记账、银行对账单等账目相符。
三、收款操作规程1. 出纳应主动关注公司收入来源渠道，并主动向客户、供应商索取相应发票。
2. 客户付款现金时，出纳应当亲自收取，并向客户发放收据，并在现金收支管理系统中登记相关款项。
3. 客户付款支票时，出纳应及时核对支票是否填写正确，并在现金收支管理系统中登记相关款项，并将支票存放在安全的地方。
4. 出纳应向负责人或者财务部门上交收款现金，按规定的流程办理款项冲销手续。
四、付款操作规程1. 出纳在付款前，应核对相关支出凭证的真实性、合法性，并将其与实际付款金额进行核对。
2. 出纳应按照公司的财务管理制度，核对付款对象的名称、账号等信息，并与实际付款对象核对一致后，办理相关付款手续。
3. 付款方式包括现金支付、银行转账等，出纳应按照不同付款方式办理相关手续，并确保凭证的正确性和完整性。
4. 出纳应将付款凭证和相关支出明细及时归档，并在现金日记账中登记相关数据。
五、银行存款操作规程1. 出纳应按照公司规定的出纳权限，办理银行存款手续。
2. 出纳应准确填写存款凭证，并在银行存款日记账和现金日记账中登记相关收入。
3. 出纳应将存款凭证按时提交给财务部门进行核验和会计处理。
4. 出纳应定期对账银行账户余额，与银行对账单进行比对，及时发现和解决账务差错。
六、财务报表填制规程1. 出纳应将各项收支凭证及时、准确地交给财务部门，配合财务部门制作财务报表。
2. 出纳应按照财务部门的要求，提供相关资料和信息。
出纳工作内容及结算方案
出纳工作内容及结算方案一、出纳工作内容出纳是负责企业资金管理的一个重要岗位，其主要职责是负责企业日常的现金资金收付、银行存款和资金调拨等工作。
下面将详细介绍出纳的主要工作内容。
1. 现金收付出纳需要每天结算公司的日常现金收入和支出。
他负责接收、记录和存放公司现金，并按照公司规定的流程审核和支付各种现金费用，如员工工资、供应商款项、税费等。
2. 银行存款和取款出纳要负责将公司的现金存入银行，并进行相关银行业务的办理，如存款、取款、汇款等。
同时，他还需要及时核对银行对账单，确保公司资金的准确和安全。
3. 资金调拨出纳需要根据公司的资金需求，进行不同银行账户之间的资金调拨。
他需要确保资金的及时调拨和准确记录，以保持公司资金的流动性和安全性。
4. 财务报表处理出纳要负责公司的财务报表处理，如收入报表、支出报表和现金流量表等。
他需要将公司的现金收支情况进行统计和汇总，向财务部门提供准确的财务数据。
5. 财务审计支持出纳需要配合财务部门进行财务审核工作。
他要提供相关的财务凭证和票据，确保财务信息的真实性和准确性，并配合财务审核工作的进展情况。
二、结算方案结算是出纳工作的一个重要环节，不同公司可能会有不同的结算方案，下面是一个常见的结算方案示例。
1. 日常现金结算每天结束营业后，出纳要进行日常现金结算工作。
他需要清点现金收入，并核对各项支出的凭证和票据。
完成结算后，出纳要按照企业规定的流程将现金存入银行账户，并填写相应的收款单据。
2. 银行存款结算出纳要定期将公司的银行存款进行结算。
他需要核对银行对账单，并与公司账户的实际情况进行对比。
如果发现错误或差异，出纳需要及时与银行解决，并调整公司账户的余额。
3. 资金调拨结算出纳需要根据公司的资金需求，进行不同银行账户之间的资金调拨。
他要核对各个账户的余额，并填写资金调拨单据。
完成调拨后，出纳要确保调拨的金额准确无误，并及时通知相关部门。
4. 财务报表处理及结算出纳要按照公司的财务政策和要求，进行财务报表的处理和结算工作。
出纳基础知识及技能
出纳基础知识及技能简介出纳员是负责企业或组织资金管理的重要角色。
他们需要具备一定的基础知识和技能，以确保资金的安全、准确管理和报告。
本文将介绍出纳员的基础知识和技能要求。
一、基础知识1.会计原理: 出纳员需要了解基本的会计原理，包括借贷记账法、会计等式、资产负债表、利润表等。
这些知识将帮助他们理解账目的录入和整理过程。
2.银行业务: 出纳员应了解银行的基本业务，如存款、取款、电汇、支票等，以便处理日常的收支活动。
3.税务法规: 出纳员需要了解税务部门的相关法规和政策，以确保遵守税法规定，正确申报并缴纳税款。
4.财务软件: 出纳员通常会使用财务软件来处理和记录账目。
他们需要熟悉这些软件的基本功能和操作，以便高效地完成日常工作。
5.风险管理: 出纳员需要具备一定的风险管理知识，例如防范假币、伪造支票等风险，以确保资金的安全。
二、技能要求1.准确性: 出纳员的工作需要细心和准确。
他们需要确保每笔账目的录入和计算无误，以避免出现错误和差错。
2.时间管理: 出纳员通常需要处理大量的账务事务，他们需要具备良好的时间管理能力，以确保按时完成工作。
3.沟通能力: 出纳员需要与其他部门合作，如财务部门、采购部门等。
他们需要有良好的沟通能力，以便及时了解相关信息并解决问题。
4.机密性: 由于出纳员处理的是公司的资金事务，他们需要保持高度的机密性。
他们需要严格遵守保密规定，确保公司信息的安全。
5.问题解决: 出纳员会面临各种复杂的问题，如账目的出入不平衡、银行错误等。
他们需要具备良好的问题解决能力，能够快速找到并解决问题。
6.团队合作: 出纳员通常需要与其他团队成员合作完成任务。
他们需要具备良好的团队合作精神，以确保整个团队的工作顺利进行。
结论作为企业或组织的财务管理人员, 出纳员在日常工作中发挥着重要的作用。
他们需要具备基础知识，如会计原理、银行业务和税务法规等，并具备一定的技能，如准确性、时间管理和问题解决能力等。
出纳岗位重要基础知识点
出纳岗位重要基础知识点
以下是出纳岗位的重要基础知识点：
1. 财务基础知识：作为出纳，你需要了解基本的财务概念和原则，例如资产、负债、所有者权益、借方和贷方等。
同时，你还需要了解会计准则和财务报表的基本内容。
2. 收款和付款管理：出纳需要熟悉各种收款方式，例如现金、支票、银行转账等。
你需要掌握收款流程和相关的登记记录，确保收款的准确性和安全性。
此外，你还需要了解付款的流程，以确保及时支付供应商和其他债权人。
3. 银行业务知识：作为出纳，你需要与银行有密切的合作关系。
你需要了解银行开户流程、存款和取款规则、电子银行服务以及其他与银行相关的业务。
此外，你还需要了解汇款和外汇交易的基本知识。
4. 财务软件和工具：现代出纳大多使用财务软件来管理财务事务。
你需要熟悉使用常见的财务软件，例如Excel和财务管理系统。
对于某些特定行业来说，你可能还需要了解特定行业的财务软件和工具。
5. 税务知识：出纳需要了解基本的税务规定和原则，例如增值税、所得税和个人所得税等。
你需要确保公司的税务申报和缴纳工作符合相关法规，并及时了解最新的税收政策变化。
6. 风险管理：作为出纳，你需要对潜在的风险进行识别和管理。
你应该熟悉内部控制的原则和方法，并能够制定有效的风险管理策略。
此外，你还需要了解有关防止诈骗和盗窃的措施，以保护公司的资金和财产安全。
以上是出纳岗位的重要基础知识点，掌握这些知识将有助于你在工作中更好地管理和处理财务事务。
出纳基础知识与工作实务
第一章：出纳基础知识 第二章：现金的管理与核算 第三章：银行存款
1
第一章:出纳基础知识
主要内容：出纳的概念、意义、对象、内容 和特点；出纳工作的业务范围、工作的流程
重 点：出纳工作的业务范围。 难 点：出纳工作的业务范围 。 教学安排：本章设2节，拟用2学时。
2
目录
第一节：出纳工作概述 第二节：出纳工作业务范围
利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。 第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。 第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存
开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。 第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起
点的，不得使用现金。 第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围
一般存款账户：不得在一家银行的几 个分支机构开设一般存款账户；不办理 现金支取业务。
临时存款账户 专用存款账户
36
四．银行账户使用规定
➢ 认真贯彻执行国家的政策法令，遵守银行信贷 结算和现金管理规定。
➢ 不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用 。
➢ 各种收支凭证必须如实填明款项来源用途，不 许套取现金。
资金收入的处理 （1）清楚收入的来源
和金额。 （2）清点收入 （3）收入的退回。
资金支出的处理 （1）明确资金支出的金
额和原因。 （2）检查付款审批手续 （3）办理付款
9
【小结】第一章：出纳基础知识
出纳是指收入和发出的管理工作。包括出纳工 作和出纳人员两种含义。出纳对象指企事业单 位的现金和银行存款收付经济业务的会计事项 。
3.处理
编制现金盘点报告表
28
（二）长、短款处理：
出纳员要模范遵守结算纪律-出纳实务,如何做出纳
会计实务优秀获奖文档首发！
出纳员要模范遵守结算纪律-出纳实务，如何做出纳
出纳员在一个单位或部门专司结算工作，应创造条件最大限度的拓展结算渠道，减少结算中的资金损失，与银行建立良好的业务关系。
出纳员在工作中熟知并模范地遵守结算纪律，是十分重要和必要的。
现行的《银行结算办法》，对客户和银行分别规定了若干结算纪律，它是维护结算秩序的有力保证。
《银行结算办法》对单位和个人办理结算规定了三条结算纪律：（1）不准出租、出借银行账户；（2）不准签发空头支票；（3）不准套取银行信用。
所谓出租银行账户，是指在银行开设账户的单位或个人，以取得租金（租赁费）为目的，替别的单位或个人办理结算业务。
所谓出借银行账户，是指在银行开设账户的单位或个人，出于人情关系，用自己的银行账户为别的单位或个人办理款项收付业务。
出租出借银行账户，违背了谁的钱进谁的账，由谁支配的结算原则，一经银行发现，除责令其立即纠正外，还要按账户出租、出借发生的金额各以5%但不低于1000元的罚款，并没收出租银行账户的非法所得。
所谓空头支票，是指付款人所签发的支票金额超过其银行存款账户上的余额，从而形成银行存款透支。
这就违背了银行不垫款的结算原则。
银行经账证核对，发现客户签发的是空头支票，除当即将支票作废外，还要按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。
对屡次签发空头支票的，还要视情节轻重，同时给予警告、通报批评，直至停止签发支票。
所谓远期支票，是指签发了签发日之后日期（如1月5日签发了1月6日或之后日期）的支票。
这种支付日期推后的危害，一是容易形成空头支票，二是打乱了支票编号顺序，容易发生舞弊行为。
银行出纳基础知识
。
（3）不予兑换：破损纸币残留部分不到二分之一的。 兑换的残损劵要加盖“全额”、“半额”和“不予兑换”
章。
全额兑换的标准：
票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，但能辨别真假 ，票面完整或残损不超过1/4，其余部分的图案、文字能照 原样连接的。
半额、成捆成把券的折算、零张券的折算
会计分录： 借：现金-----柜台营业用现金 贷：xx存款（或其他相关科目）
4、领现：现金库存不足或票面不全，向现金库房申请领 取现金。
二、现金业务处理基本要求
1、操作间隔离，全方位监控； 2、业务的全过程纳入计算机系统核算； 3、严格事权划分，严格凭证、印章管理； 4、大额款项的收入或付出必须换人复核； 5、调入、调出现金必须双人清点、会同装箱； 6、未经复点的款项不得调出、解缴人民银行或对外支付。
2分的硬币枚数乘以2后小数点向左移2位，
如：32枚2分，32乘以2等于64，小数点向左移2位等于 0.64元。
• 成捆成把带散张的折算 成捆成把带散张的折算：先将成捆成把券的张数和散张的 张数加在一起后再按散张的方法进行折算， 如： 1捆3把零6张100元券，1捆=1000张，3把=300张，加起来 就是1306张，再在后面加2个零就是130,600元
长度每处超过10毫米。
（3）纸币较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，纸币票 面污渍等，不能保持其票面防伪特征。
（4）硬币有穿孔、裂口、变形、磨损、氧化，面额数字图案 不清等情形。
四、人民币的包装要求
解缴库房的现金按流通劵、损伤劵、分版、分面额分别整理 。
（1）相同票面纸币够百张要扎把，够十把要扎捆，并盖章。 （2）1元和5角的硬币50枚卷成一卷，1角一下的硬币100枚卷
出纳现金管理银行账户工作汇总
出纳现金管理银行账户工作汇总出纳是一项重要的财务工作，主要负责处理公司的现金管理和银行账户工作。
下面是对出纳工作的汇总，详细说明了出纳的职责和工作内容。
出纳的职责包括但不限于以下几点：1.现金管理：出纳需要负责公司现金的所有管理工作，包括现金的收付、存储和对账等。
出纳需要准确记录每一笔现金的收付情况，并且保持现金账目的准确性。
2.银行账户管理：出纳需要管理公司的银行账户，包括银行存款、银行转账和银行流水的记录等。
出纳需要确保公司账户的安全性和及时性。
3.收款和付款：出纳需要及时处理公司的收款和付款工作，包括现金收款、支票支付和电子支付等。
出纳需要准确记录每一笔收款和付款的金额和对象，并保持收款和付款的及时性和准确性。
4.财务报表：出纳需要协助财务部门完成财务报表的编制工作，包括现金流量表和银行对账单等。
出纳需要提供准确的数据和信息，以便财务部门进行财务分析和决策。
5.风险管理：出纳需要根据公司的财务政策和规定，制定并执行风险管理措施，包括避免风险、减少风险和控制风险等。
出纳需要及时发现和解决存在的风险和问题，并及时向上级报告。
出纳的工作内容包括但不限于以下几方面：1.现金收付管理：出纳需要记录和管理公司的现金收付情况，包括现金收入和现金支出。
出纳需要准确记录每一笔收入和支出的金额和日期，并及时对账。
2.银行账户管理：出纳需要管理和操作公司的银行账户，包括银行存款和银行转账。
出纳需要确保账户的安全性和及时性，以及账户余额的准确性。
3.资金预测和计划：出纳需要根据公司的需求和预算，进行资金的预测和计划。
出纳需要及时了解公司的资金需求和供应，以便提前做好资金准备工作。
4.银行流水对账：出纳需要核对公司的银行流水和账单，确保银行流水的准确性和及时性。
出纳需要对账单上的每一笔交易进行核对和审查，确保公司的资金安全。
5.现金流量分析：出纳需要分析和评估公司的现金流量情况，包括现金的流入和流出。
出纳需要根据现金流量的变化，提出改进和优化的建议，以提高公司的资金利用效率。
出纳银行结算业务流程
出纳银行结算业务流程
在现代商业社会中，银行结算业务扮演着至关重要的角色。
作为企业的出纳，了解银行结算业务流程是至关重要的，这不仅可以提高工作效率，还可以有效地管理资金流动。
下面将介绍一下出纳银行结算业务流程。
首先，出纳需要及时准备好结算资料，包括但不限于公司的交易明细、银行流水、发票等。
这些资料将作为结算的依据，必须准确完整，以确保后续的结算工作顺利进行。
接下来，出纳需要将准备好的结算资料提交给银行，通常是通过银行柜台或者网上银行等渠道。
在提交资料的过程中，出纳需要仔细核对每一项资料，确保没有遗漏和错误，以免影响后续的资金结算。
银行在收到结算资料后，会进行审核和核对，以确保资料的真实性和准确性。
在这个过程中，出纳需要与银行保持密切的沟通，及时解决可能出现的问题和疑问，以确保结算工作能够顺利进行。
一旦银行确认了结算资料的真实性和准确性，就会开始进行资
金的结算工作。
这通常包括资金的划拨、转账等操作，出纳需要及
时跟进，并核对银行提供的结算凭证，以确保资金的安全和准确到账。
最后，出纳需要及时将银行提供的结算凭证和资金到账情况反
馈给公司财务部门，以便财务部门及时更新公司的财务数据和账目，确保公司财务数据的准确性和完整性。
总的来说，出纳银行结算业务流程包括准备结算资料、提交资
料给银行、与银行沟通核对、跟进资金结算、反馈结算情况给公司
财务部门等环节。
出纳需要严格按照这些流程进行操作，以确保公
司资金的安全和准确结算。
同时，出纳还需要不断学习和更新银行
结算业务的相关知识，以适应不断变化的商业环境和银行政策，提
高工作效率和质量。
零起点学出纳 7.1银行结算业务基础知识
零起点学出纳
银行结算业务基础知识
7.1
7.1.1 银行结算账户简介
【提示】
【总结】
银行结算账户特点
基本存款账户①在所有银行中只能开立一个
②可以进行转账结算，也可以进行现金收付
一般存款账户①根据自身需要，可以开立多个
②可以用于转账结算，只能用于现金缴存，不能用于现金支付
临时存款账户①因为临时的资金活动需要而开立，有效期不超过两年
②可以用于转账结算，也可以用于现金收付
专用存款账户①因对专项用途的资金进行使用和管理而开立的
②可以用于转账结算，也可以用于现金收付
感谢观看
课后答疑请到微信小程序“会计问”
7.1.2 如何开立银行结算账户
【提示】。
出纳岗位操作基础知识
出纳岗位操作基础知识-什么是出纳出纳作为会计名词,运用在不同场合有着不同含义,从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种含义。
（1）出纳工作。
顾名思义，出即支出，纳即收入。
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。
它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算的各项工作。
也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。
狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
（2）出纳人员。
从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员（收银员）。
收款员，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相容之处。
他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养。
所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的；另外，他们的工作过程是收入、保管、审核与上交，一般不专门设置帐户进行核算。
所以，也可以说，收款员是出纳机构的派出员，他们是各出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳的一部分。
出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。
狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。
出纳岗位操作基础知识-出纳职位概述出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。
出纳业务基础知识
出纳业务基础知识汇报人：2023-12-22•出纳概述•出纳的基本技能•出纳的日常业务处理目录•出纳的账务处理•出纳的风险防范与内部控制•出纳的职业道德与职业素养01出纳概述出纳的定义与职责出纳是指企业、事业单位、社会团体等单位中，负责办理现金、银行存款收付及登记现金日记账、银行存款日记账的财务人员。
出纳职责出纳的职责主要包括办理现金收付和银行结算业务，保管有关印章、空白收据和空白支票，认真登记现金日记账和银行存款日记账，以及负责与银行核对账目等。
出纳工作的特点涉及现金与银行存款出纳工作涉及企业的现金和银行存款，是单位财务工作的基础环节。
需要高度责任心由于涉及现金和银行存款，出纳工作需要高度的责任心和严谨的工作态度，确保资金安全。
需要遵守财经法规出纳工作需要严格遵守国家财经法规和企业内部财务管理制度，确保财务工作的合法性和规范性。
古代的出纳在古代，出纳工作通常由寺庙或宫廷中的司库担任，负责管理金银财宝和账目。
现代的出纳随着社会的发展和企业的增多，出纳工作逐渐专业化，成为企业财务工作的重要组成部分。
现代的出纳工作更加注重规范化和信息化，提高了工作效率和准确性。
出纳工作的历史与发展02出纳的基本技能手持式点钞将钞票整理整齐，左手持钞票，右手拇指和食指分别捏住钞票的左上角和右上角，其余三指自然弯曲，使钞票在指间形成一个凹槽。
然后，用拇指和食指分别从钞票的左下角和右下角向右上角逐张捻动，每张钞票的捻动次数应基本相同。
扇面式点钞将钞票展开成扇面状，用双手拇指和食指分别从钞票的左右两侧向中心逐张捻动，每张钞票的捻动次数应基本相同。
将钞票逐张放入点钞机的进钞口，点钞机自动将钞票吸入并计数。
使用点钞机时，应注意调整好进钞速度和计数速度，以确保点钞效率和准确性。
使用电子设备进行点钞，如手持式电子点钞机、桌面式电子点钞机等。
使用电子设备时，应注意设备的准确性和可靠性，以及操作方法的正确性。
电子点钞点钞机点钞真钞具有特定的纸张、水印、安全线、防伪标识等特征，可以通过观察和触摸等方法进行识别。
出纳入门--出纳新手必备知识
出纳入门–出纳新手必备知识1. 简介出纳是负责企业资金的收支管理、账务处理和财务报表编制的重要岗位。
作为出纳新手，掌握一些基本的出纳知识和技巧是非常重要的。
本文将为出纳新手介绍一些必备的出纳知识，帮助他们快速适应和提高工作效率。
2. 资金收付2.1 收款•收款方式：现金收款、支票收款、电子支付等。
•电子支付：如支付宝、微信支付等，需要了解相关操作流程和注意事项。
2.2 付款•支付方式：现金支付、支票支付、银行转账等。
•现金支付：掌握安全防范知识，了解合理携带和储存现金的方法。
•支票支付：了解填写支票的格式、注意事项和常见问题解决方法。
•银行转账：了解开户银行、账户类型、转账流程和手续费等相关知识。
3. 现金管理3.1 现金盘点•定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际存量一致。
•了解盘点流程、频率和记录方式。
3.2 现金风险控制•加强内部控制，确保现金安全，预防盗窃和侵占行为。
•建立验钞、验币流程，避免假币流入企业。
•防止内外勾结，设立相应的审批制度和权限控制。
3.3 银行存款管理•定期将现金存入银行，确保安全性和收益性。
•了解银行存款种类、利率、操作流程和手续费等。
4. 账务处理4.1 发票管理•对企业开具的发票进行登记和管理。
•包括开票流程、发票种类、发票验真、发票保管等。
4.2 凭证记录•凭证是会计核算的基础，了解凭证的基本要素和填制方法。
•包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
4.3 记账•根据凭证记录进行账务处理，将各项收支进出进行分类和登记。
•了解基本账簿和账务处理流程。
5. 财务报表编制5.1 月度财务报表•包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
•了解报表的编制方法和报表分析的基本原则。
5.2 年度财务报表•包括年度资产负债表、年度利润表等。
•了解年度报表的编制流程和合规要求。
6. 会计软件应用6.1 会计软件的选择与应用•了解常见的会计软件，选择适合自身工作的软件。
•学会使用会计软件进行各项操作，提高工作效率。
项目四 出纳银行业务基本知识
2.备案类账户
二、银行账户使用的相关规定
4.2银行账户开立、变更、撤销账户
一、银行账户开立账户
二、银行账户变更
三、银行账户的撤销
四、网上银行
4.3银行存款管理
（一）银行存款管理概述和管理要求
（二）期末编制银行存款余额调节表
[作业布置]编制银行存款余额调节表
作业布置
编制银行存款余额调节表
教具
课后小结
教学内容要点：
4.1银行账户的使用与管理
4.2开立、变更、撤销账户
4.3银行存款管理
教学组织步骤：
4.1银行账户的使用与管理
一、单位银行账户分类
（一）单位银行结算账户
1.基本存款账户
2.一般存款账户3.Fra bibliotek时存款账户4.专用存款账户
（二）核准类账户和备案类账户
课时计划表
课题
银行存款业务基本知识
授课节数
2
授课班级
授课时间
教学目标
知识目标：
1、掌握银行存款账户的类型、用途
2、掌握银行开户程序和管理要求
能力目标：
掌握银行存款管理方法的应用
重点难点
银行存款的管理内容和管理方法
项目任务及
训练方法
项目任务：银行存款账户的管理与核算
训练方法：实习作业法，学生自行操作，教师针对性指导。
出纳人员银行帐户管理制度
4s店售后年度总结及计划(六篇)x月 23—25 日广汽长丰在长沙开展的《市场营销技能培训》由我前去参与培训，依据公司相关规定，要求培训人员写一份培训总结和心的，下面我将此次培训的相关学问做一介绍;此次培训的课题是： 1，明确市场部和市场经理的工作定位; 2，明确市场分析的根本技术; 3，熟识营销筹划的根本思路与力量要求，熟识各种营销活动的组织过程及详细操作方法，提升市场经理的市场筹划，营销活动筹划方面的力量; 4，提升大客户和用户的营销力量;虽然我始终从事销售工作，但是对市场营销方面的学问还是知道的不多，所以特别感谢公司给我供应了这次培训学习的时机，让我对市场营销有了更深一层的熟悉。
通过这次培训，学习到了一些新的营销治理学问，让我更加懂得了市场部对企业来说是多么的重要，在此之前，我始终认为“市场部“这个部门是无关紧要的，没有“销售部“重要，公司的大多数业绩是由销售部制造的;通过此次培训我对市场部有了一个新的熟悉和理解，下面是我在培训学习后的一些思索和熟悉。
一，明确市场部和市场经理的工作定位; 明确市场部和市场经理的工作定位; 关于市场部和销售部的功能和职责问题，现在许多企业，甚至包括一些营销工仍旧纠缠不清，现在许多公司都设立了营销部与销售部;筹划部，市场推广部和销售部;企划部，品牌推广部和销售部等等，其实这些概念部门不应当并列，依据培训教师的解释：正确的应当是公司下设市场部和销售部，上面并列的哪个营销部其实在的功能应当是市场部的工作。
而筹划，市场推广，品牌推广也好，应当是属于市场部的工作。
而大多数营销工作人员也往往把“销售“（一般认为是比拟低级的市场运作）和“营销“（一般认为较高级《1》阶段的市场运作）作为一种层次上的区分。
营销涉及的范围很大，在此我不想多做阐述，只想说一下市场部与销售部的工作区分：1。
工作目标：市场部的目标是树立品牌，扩大品牌知名度，提升美誉度，给消费者供应产品购置的理由和刺激，而销售部的工作目标就是如何把产品送到消费者的面前，实现商品及企业品牌的价值; 2。
出纳操作基础知识：银行开户与结算纪律
出纳操作基础知识：银行开户与结算纪律什么是银行账户？银行帐户分哪几种？经过银行办理转帐结算，有一个先决条件，那就是一定到银行开立帐户。
银行帐户是各单位为办理结算和申请贷款在银行开立的户头，也是单位拜托银行办理信贷和转帐结算以及现金收付业务的工具，它拥有监察和反应公民经济各部门、各单位活动的作用。
依据《银行帐户管理方法》，银行帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、暂时存款帐户和专用存款帐户，上述各种帐户均有不一样的设置和开户条件。
银行账户管理的基根源则是什么？依据《银行帐户管理方法》的规定，银行帐户管理恪守以下基根源则：（1）一个基本帐户原则。
即存款人只好在银行开立一个基本存款帐户，不能多头开立基本存款帐户。
存款人在银行开立基本存款帐户，推行由中国人民银行当地分支机构核发开户允许制度。
（2）自发起择原则。
即存款人能够自主选挥银行开立帐户，银行也能够自发选择存款人开立帐户。
任何单位和个人不得强迫干涉存款人和银行开立或使用帐户。
（3）存款保密原则。
即银行一定依法为存款人保密，保护存款人资本的自主支配权。
除国家法律规定和国务院受权中国人民银行总行的监察项目外，银行不代任何单位和个人查问、冻结、扣划存款人帐户内存款。
如何开设基本存款帐户？基本存款帐户是指存款人办理平时转帐结算和现金收付的帐户。
存款人的薪资、奖金等现金的支取，只好经过本帐户办理。
（1）基本存款帐户的当事人资格条件依据《银行帐户管理方法》的规定，以下存款人能够申请开立基本存款帐户：①公司法人；②公司法人内部独自核算的单位；③管理财政估算资本和估算外资本的财政部门；④推行财政管理的行政机关、事业单位；⑤县级（含）以上军队、武警单位；⑥外国驻华机构；⑦社会集体；⑧单位附设的食堂、款待所、少儿园；⑨外处常设机构；⑩私营公司、个体经济户、承包户和个人。
（2）基本存款帐户开立所需的证明文件存款人申请开立基本存款帐户，应向开户银行出具以下证明文件之一：①当地工商行政管理机关核发的《公司法人营业执照》或《营业执照》；②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；③军队军以上、武警总队财务部门的开户证明；④单位对附设机构赞同开户的证明；⑤驻地有权部门对外处常设机构的批文；⑥承包两方签署的承包协议；⑦个人居民身份证和户口簿。
出纳设置银行帐户技巧 支票的结算程序
(一)现金支票结算程序
开户单位用现金支票提取现金时，由本单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴后，到开户银行提取现金。
若开户单位用现金支票向外单位或个人支付现金时，由付款单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴后交收款人，同时收款人需在存根联签收。
收款人持现金支票到付款单位的开户银行提取现金，并按照银行的要求交验有关证件。
(二)转账支票结算程序
转账支票由付款人签发后，可以直接交给收款人，由收款人委托其开户银行代收，也可以直接交给付款人开户银行，委托开户银行将款项划转给收款人，二者在结算程序上略有不同。
1.由付款人签发，交收款人办理转账结算程序
(1)付款人按应支付的款项签发转账支票并加盖银行预留印鉴后，交给收款人;
(2)收款人审查无误后，应作委托收款背书，在支票背面“背书人签章”栏签章，记载“委托收款”字样、背书日期，在“被背书人”栏记载开户银行名称，
并将支票和填制的“进账单”一并交其开户银行办理转账;
(3)银行受理后，在“进账单”上加盖银行印章，退回收款人，作为收款入账的凭据。
(4)银行之间传递支票并清算资金。
2.由付款人签发，委托开户银行办理转账结算程序
(1)付款人按应支付的款项签发转账支票加盖银行预留印鉴，并填制“进账单”后，直接交其开户银行，要求转账。
(2)付款人开户银行受理后，退回“进账单”回单联(第一联)，然后将款项划转收款人开户银行;
(3)银行之间传递凭证，并办理划转手续;
(4)收款人开户银行办妥进账手续后，通知收款人收款入账。
银行开户的规章制度
银行开户的规章制度
《银行开户制度》
银行开户是一项重要的金融业务，为了保障银行和客户的权益，银行制定了一系列的规章制度，以规范开户流程和管理。
以下是银行开户的一些规章制度：
1. 身份验证：银行在开户时要求客户出示有效的身份证件，以确保客户的身份真实可靠。
并且，银行会对提供的身份证件进行核实和审查，以防止虚假开户或者洗钱等违法行为。
2. 客户资信调查：在开立账户之前，银行会对客户进行资信调查，评估客户的信用状况和还款能力，以确定客户是否具有开户资格。
3. 开户手续：客户在银行开户时需要填写一系列的开户申请表和相关协议，以便银行了解客户的基本情况和提供必要的服务。
4. 资金来源证明：为了防止洗钱等违法行为，银行要求客户提供资金来源证明，确保客户的资金来源合法合规。
5. 风险提醒和告知：银行在开户过程中会向客户进行风险提醒和告知，告知客户金融产品的风险和收益，以帮助客户做出明智的投资决策。
6. 银行保密协议：银行在开立账户时会要求客户签署保密协议，以保护客户的个人信息和资产安全。
以上这些规章制度都是为了保障银行和客户的权益，规范开户流程和管理。
只有在遵守这些规章制度的前提下，银行才能有效地开展金融业务，为客户提供优质的服务。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
出纳操作基础知识：银行开户与结算纪律什么是银行账户？银行帐户分哪几种？通过银行办理转帐结算，有一个先决条件，那就是必须到银行开立帐户。
银行帐户是各单位为办理结算和申请贷款在银行开立的户头，也是单位委托银行办理信贷和转帐结算以及现金收付业务的工具，它具有监督和反映国民经济各部门、各单位活动的作用。
根据《银行帐户管理办法》，银行帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户，上述各类帐户均有不同的设置和开户条件。
银行账户管理的基本原则是什么？根据《银行帐户管理办法》的规定，银行帐户管理遵守以下基本原则：（1）一个基本帐户原则。
即存款人只能在银行开立一个基本存款帐户，不能多头开立基本存款帐户。
存款人在银行开立基本存款帐户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可制度。
（2）自愿起择原则。
即存款人可以自主选挥银行开立帐户，银行也可以自愿选择存款人开立帐户。
任何单位和个人不得强制干预存款人和银行开立或使用帐户。
（3）存款保密原则。
即银行必须依法为存款人保密，维护存款人资金的自主支配权。
除国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目外，银行不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人帐户内存款。
怎样开设基本存款帐户？基本存款帐户是指存款人办理日常转帐结算和现金收付的帐户。
存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本帐户办理。
（1）基本存款帐户的当事人资格条件根据《银行帐户管理办法》的规定，下列存款人可以申请开立基本存款帐户：①企业法人；②企业法人内部单独核算的单位；③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；④实行财政管理的行政机关、事业单位；⑤县级（含）以上军队、武警单位；⑥外国驻华机构；⑦社会团体；⑧单位附设的食堂、招待所、幼儿园；⑨外地常设机构；⑩私营企业、个体经济户、承包户和个人。
（2）基本存款帐户开立所需的证明文件存款人申请开立基本存款帐户，应向开户银行出具下列证明文件之一：①当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》；②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；③军队军以上、武警总队财务部门的开户证明；④单位对附设机构同意开户的证明；⑤驻地有权部门对外地常设机构的批文；⑥承包双方签订的承包协议；⑦个人居民身份证和户口簿。
（3）基本存款帐户开立的程序存款人申请开立基本存款帐户的，应填制开户申请书（见表2－1），提供规定的证件（表2－2）。
送交盖有存款人印章的印鉴卡片（表2－3），经银行审核同意、并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证，即可开立该帐户。
需要特别说明的是，印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致，同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、出纳人员三颗图章。
它是单位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据，银行在为单位办理结算业务时，凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪。
如果支付凭证上加盖的印章与预留的印鉴不符，银行就可以拒绝办理付款业务，以保障开户单位款项的安全。
表2－1中国××银行开户申请书怎样开设一般存款帐户？一般存款帐户是指存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存、与基本存款帐户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的帐户。
存款人可以通过本帐户办理转帐结算和现金缴存，但不能办理现金支取。
（1）一般存款帐户设置的条件和所需证明文件根据《银行帐户管理办法》的规定，下列情况的存款人可以申请开立一般存款帐户，并须提供相应的证明文件：①在基本存款帐户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该帐户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据；②与基本存款帐户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以申请开立该帐户，并须向开户银行出具基本存款帐户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。
（2）一般存款帐户设置的程序存款人申请开立一般存款帐户的，应填制开户申请书，提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开立该帐户。
怎样开设临时存款帐户临时存款帐户是指存款人因临时经营活动需要开立的帐户。
存款人可以通过该帐户办理转帐结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。
（1）临时存款帐户设置的条件和所需的证明文件根据《银行帐户管理办法》的规定，下列存款人可以申请开立临时存款帐户，并须提供相应的证明文件：①外地临时机构可以申请开立该帐户，并须出具当地工商行政管理机关核发的临时执照；②临时经营活动需要的单位和个人可以申请开立该帐户，并须出具当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。
（2）临时存款帐户开立的程序存款人申请开立临时存款帐户，应填制开户申请书。
提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开设此帐户。
怎样开设专用存款帐户？专用存款帐户是指存款人团特定用途需要开立的账户。
（1）专用存款帐户设置的条件根据《银行帐户管理办法》的规定，存款人对特定用途的资金，由存款人向开户银行出具相应证明即可开立该帐户。
特定用途的资金范围包括：基本建设的资金；更新改造的资金；其他特定用途，需要专户管理的资金。
（2）所需提供的证明文件。
存款人须向开户银行出具下列证明文件之一：①经有权部门批准立项的文件；②国家有关文件的规定。
（3）专用存款帐户开立的程序存款人申请开立专用存款帐户，应填制开户申请书，提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后开立帐户。
怎样办理银行帐户变更、合并、迁移和撤销（1）帐户变更。
开户单位由于人事变动或其他原因需要变更单位财务专用章、财务主管印鉴或出纳员印鉴的，应填写“更换印鉴申请书”，并出具有关证明，经银行审查同意后，重新填写印鉴卡片，并注销原预留的印鉴卡片。
单位因某些原因需要变更帐户名称，应向银行交验上级主管部门批准的正式函件，企业单位和个体工商户需交验工商行政管理部门登记注册的新执照，经银行审查核实后，变更帐户名称，或者撤销原帐户，重立新帐户。
（2）撤销、合并帐户。
各单位因机构调整、合并、撤销、停业等原因，需要撤销、合并帐户的，应向银行提出申请，经银行同意后，首先要同开户银行核对存贷款户的余额并结算全部利息，全部核对无误后开出支取凭证结清余额，同时将未用完的各种重要空白凭证交给银行注销，然后才可办理撤销、合并手续。
由于撤销帐户单位未交回空白凭证而产生的一切问题应由撤销单位自己承担责任。
（3）迁移帐户。
单位发生办公或经营地点搬迁时应到银行办理迁移帐户手续。
如果迁入迁出在同一城市，可以凭迁出行出具凭证到迁入行开立新户，搬迁异地应按规定向迁入银行重新办理开户手续。
在搬迁过程中，如需要可要求原开户银行暂时保留原帐户，但在搬迁结束已在当地恢复经营活动时，则应在一个月内到原开户银行结清原帐户。
另外，按照规定，连续在一年以上没有发生收付活动的帐户，开户银行经过调查认为该帐户无须继续保留即可通知开户单位来银行办理销户手续，开户单位接通知后一个月内必须办理，逾期不办理可视为自动销户，存款有余额的将作为银行收益。
怎样使用和管理银行账户？银行帐户是各单位与其他单位通过银行办理结算和现金收付的重要工具。
为了维护金融秩序，保证各项经济业务的正常开展，各单位应加强对银行帐户的使用和管理。
依据《银行帐户管理办法》开户单位通过银行帐户办理资金收付时，必须做到以下几点：（1）认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行关于信贷、结算和现金管理等方面的规定。
在银行对单位帐户进行检查时，必须提供帐户使用情况的有关资料。
（2）单位在银行开立的帐户，只供本单位业务经营范围内的资金收付，不许出租、出借或转让给其他单位或个人使用。
（3）各种收付款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目，弄虚作假；不得套取现金，套购物资；严禁利用帐户搞非法活动。
（4）各单位在银行的帐户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的支款凭证和远期的支付凭证。
（5）及时、正确地记载银行往来帐务，并及时地与银行寄送的对帐单进行核对，发现不符，尽快查对清楚。
人民银行对账户的管理包括哪些内容？人民银行对帐户的管理包括以下几个方面：（1）负责协调、仲裁银行帐户开立和使用方面的争议，监督、稽核开户银行的账户设置和开立，纠正和处罚违反帐户管理办法的行为。
（2）核发开立基本存款帐户的开户许可证。
人民银行对存款人开立基本存款账户的，负责核发开户许可证，如果存款人需要变更基本存款帐户的，亦必须经人民银行审批同意。
存款人因开户银行严格执行制度、执行纪律转移基本存款帐户，人民银行不对其该发开户许可证。
（3）受理开户银行对存款人开立和撤销帐户的申报。
各银行对存款人开立、撤销帐户，必须及时向人民银行报告。
根据规定，开户银行对基本存款帐户的撤销，一般存款帐户、临时存款帐户、专用存款帐户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向人民银行当地分支机构申报。
人民银行将运用计算机建立帐户管理数据库，加强帐户管理。
开户银行对账户的管理包括哪些内容？开户银行对帐户的管理包括：（1）依照规定对开立、撤销帐户严格进行审查，对不符合开户条件的，坚决不予开户；（2）正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度；（3）建立帐户管理档案；（4）定期与存款人对帐；（5）及时向人民银行申报存款人开立和撤销帐户的情况。
怎样处罚存款人违反银行帐户管理的行为根据《银行帐户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》，存款人出租和转让帐户的，除责令其纠正外，按规定对该行为发生的金额处以5％但不低于1000元罚款，并没收出租帐户的非法所得。
存款人违反规定开立基本存款帐户的，责令其限期撤销帐户，并处以5000元至100O0元罚款。
怎样处罚开户银行违反帐户管理的行。