营运资金管理方法

营运资金管理的方法

营运资金管理的方法营运资金管理是企业管理中的重要环节，尤其是对于中小企业而言，它更加重要。

合理的营运资金管理能够有效地降低企业经营风险，提高企业运营效率，增加企业经济效益。

本篇文章将介绍营运资金管理的方法。

一、资金需求预测资金需求预测是营运资金管理的首要任务，通过对企业的经营情况进行分析和研究，预测企业未来一段时间的资金需求，并制定相应的计划。

预测方法一般采用静态和动态两种方法。

静态方法是根据历史数据，对未来的经营状况进行预测，但是历史数据不能完全代表未来的情况，因此需要结合动态因素进行分析，如市场变化、政策变化、竞争情况等。

二、资金优化配置资金优化配置是指在企业的所有资金中，通过精细的管理手段，合理配置资金。

资金优化配置需要考虑到企业的短期和长期资金需求，根据具体情况采取不同的资金配置策略，包括现金储备、投资、借款等。

在确定资金配置策略之前，需要考虑到企业的风险承受能力、收益性和流动性等因素。

三、应收账款管理应收账款管理是指对企业的所有应收账款进行管理，包括账期管理、催收管理和坏账管理等。

应收账款管理的核心是账期管理，确保企业的账期合理，避免出现过长的账期导致企业周转不灵或坏账风险增大。

催收管理是确保企业能够及时收回应收账款的关键，催收管理手段包括电话催收、催款信函、赊销协议等。

坏账管理是要及时发现和核销存在风险的应收账款。

四、库存管理库存管理是指对企业所持有的所有原材料、半成品、成品进行管理，目的是确保库存不过高或不过低，达到最优化的库存水平。

库存管理需要掌握库存量、库存周期和库存成本等指标，合理分配库存资源，避免出现过高或过低的库存风险。

五、现金流管理现金流管理是指对企业的现金流量进行管理，确保企业的现金流量能够满足日常经营活动的需要。

首先需要进行现金流量预测，包括收入预测和支出预测。

其次需要建立现金流量管理制度，对现金流量进行日常监测，并通过财务报表和现金流量表进行分析和评估。

六、借款和融资管理借款和融资管理是指对企业的借款和融资进行管理，包括融资渠道的选择、融资额度的确定以及融资成本的控制。

营运资金管理方法
营运资金管理是企业管理中至关重要的一部分，它涉及到企业的流动性及生存发展。

以下是几种营运资金管理方法：
1. 现金管理：企业需要精确掌握自身的现金流水情况，合理使用现金并及时进行管理，确保资金能够按时及时到位。

2. 应收管理：企业必须建立有效的应收账款管理方法，如及时跟踪发票和付款，催收欠款等。

3. 库存管理：企业应实现库存的合理化管理，避免限制营运资金流入。

该方法可以通过及时进行库存周转率和采购计划的跟踪来实现。

4. 优先支付：企业应优先支付那些与企业长期合作伙伴的合同，这些合同能够提供长期稳定的现金流。

5. 短期贷款：企业可以通过银行短期贷款来管理营运资金，确保资金充足的情况下保持良好的经营。

在营运资金管理中，企业应该有一个明确的计划，确保每项资金支出都合理，精打细算，不浪费。

营运资金管理方法需要不断调整与完善，以便应对市场的变化和企业的实际需要。

加强营运资金管理的方式

加强营运资金管理的方式
随着市场竞争的激烈，企业越来越需要加强营运资金管理，以保证企业的正常运转和
健康发展。

以下是加强营运资金管理的方式：
1. 建立科学的资金管理体制
企业应建立科学的资金管理体制，制定相应的规章制度，明确各级管理人员的职责和
权限，以保证资金管理的透明度和规范化。

2. 加强对资金流动的控制
企业应加强对资金流动的控制，防止资金外流和滞留。

可以采取多种方式，如优化财
务流程、加强内部审计、提高账户管理水平等，以确保资金的流动和使用符合企业的实际
需要。

3. 积极拓展外部融资渠道
企业应积极拓展外部融资渠道，包括通过银行贷款、发债、股权融资等方式，来增加
企业的资金流动和流动性，以应对可能出现的资金紧张情况。

4. 加强供应商管理
企业应加强供应商管理，建立供应商信用评估制度，及时与供应商沟通，了解供应商
的供货情况和资金需求，提前做好相关准备工作，以确保供货和付款的正常进行。

5. 控制存货和应收账款
企业应控制存货和应收账款的规模，及时清理老旧库存和滞销产品，并加强对应收账
款的催收和管理，以减少企业的流动资金占用，降低财务风险。

6. 建立预算和管控机制
企业应建立预算和管控机制，对各项支出进行全面管控，避免不必要的支出和资金浪费，以保证企业的财务稳健和高效运作。

综上所述，加强营运资金管理是保证企业健康发展的重要保障，企业应采取多种措施，建立科学的资金管理体制、加强对资金流动的控制、拓展外部融资渠道、加强供应商管理、控制存货和应收账款等，以保障企业的资金流动和流动性，降低财务风险，实现可持续发展。

营运资金管理内容

营运资金管理内容
以下是 8 条关于营运资金管理的内容：
1. 营运资金的筹集可重要啦！就好比你要去远行，没有足够的盘缠怎么行呢？比如说，咱开个小店，那进货的钱从哪来呀，是不是得去想办法凑，这就是筹集营运资金的重要性啦！
2. 资金的分配也不简单呀！你想想，你手里有一笔钱，怎么合理地分到各个地方，让每一分钱都发挥最大作用，这可不是随随便便就能做好的呀！就像家里过日子，得算计着花呀！比如给员工发工资、付水电费这些，都得安排好呢。

3. 现金管理咋能轻视呢？现金就像你的宝贝呀，得时刻看好它！忽然哪天店里急需现金进货，你却发现没多少现金了，那不抓瞎啦！像有些企业每天都要盘点现金，做到心里有数哇。

4. 应收账款的管理也是大问题呢！客人欠的账要是收不回来，那不就等于白干啦？咱得想办法让那些欠款的人早点还钱啊！就好比有人借了你钱，你能不惦记着要回来吗？
5. 存货管理可别小瞧！店里堆了一堆卖不出去的货，那不是占着地方又浪费钱吗？你得合理控制存货的量呀，难道不是吗？就像咱家里买东西，也不能啥都买一大堆放着呀。

6. 短期投资也得弄明白！手里有点闲钱了，是不是可以去投点短期能赚点钱的项目呀？但也得小心别亏了呀！这就好比去赌一把，但咱得有脑子地赌呢。

7. 应付账款也有讲究呀！啥时候该付，付多少，都得考虑清楚，别到时候手忙脚乱的。

这不就是在和供应商的一种博弈吗？
8. 营运资金的流转速度那可是关键呀！资金要是转得慢，就像车子跑不起来一样，那可不行！你看那些厉害的企业，资金转得那叫一个快，钱生钱呢！难道你不想让自己的资金也快速转起来吗？
我觉得营运资金管理真的太重要了，直接关系到企业能不能顺利运营和赚钱呢！。

公司营运资金管理制度

第一章总则第一条为加强公司营运资金的管理，确保资金合理运用，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司经营活动的正常进行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有营运资金的管理，包括现金、银行存款、应收账款、预付款、存货等。

第三条公司营运资金管理遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和非法占用；2. 流动性原则：保持资金流动性，满足公司日常经营和临时性资金需求；3. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本，实现资金效益最大化；4. 规范性原则：建立健全内部控制制度，确保资金管理工作的规范运作。

第二章资金预算管理第四条公司设立资金预算管理委员会，负责公司资金预算的编制、审批、执行和监督。

第五条各部门根据公司年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算，经资金预算管理委员会审核后，报公司总经理批准。

第六条公司实行月度资金预算管理，各部门根据实际情况调整月度资金预算，并定期向资金预算管理委员会汇报。

第七条资金预算管理委员会定期对各部门资金预算执行情况进行监督检查，确保资金预算的落实。

第三章资金支付管理第八条公司资金支付实行授权审批制度，明确各级审批权限和责任。

第九条公司设立资金支付审批流程，包括以下环节：1. 提出支付申请：各部门根据业务需求提出支付申请，附相关证明材料；2. 审批：根据支付金额和审批权限，依次由部门负责人、财务负责人、总经理审批；3. 执行：财务部门根据审批意见办理支付手续；4. 监督：财务部门对支付情况进行监督，确保支付合规。

第十条公司资金支付方式包括银行转账、支票、现金等，具体支付方式由财务部门根据实际情况确定。

第四章资金核算与监督第十一条公司设立财务部门，负责公司资金核算、监督和报告工作。

第十二条财务部门按照国家会计准则和公司内部财务管理制度，建立健全资金核算体系，确保资金核算的真实、准确、完整。

营运资金管理的内容

营运资金管理的内容营运资金管理是企业经营管理的重要组成部分，对于企业经营活动的正常进行至关重要。

营运资金的管理涉及企业资金的获取、使用、流向和管理，其目标是有效地利用资金、提高经营效率，实现经济效益的最大化。

一、资金的获取企业要及时、合理地进行资金的获取，要根据企业的实际情况及营运需要，对获取资金的来源、金额进行选择。

首先，营运资金应优先考虑自有资金，尽量少使用外部资金，使用外部资金时，尽量使用利息较低的贷款方式。

其次，在获取各种资金时，要严格分清营运资金和非营运资金，以防止营运资金用于非营运活动。

二、资金的使用资金在使用时，要求企业把资金用到正确的目标上。

针对不同的企业，各自以实现最佳经济效益为准则，有效地将营运资金用于实际经营活动中，合理投资，控制经营风险。

企业要根据市场及季节变化，定期更新其经营策略，并充分利用可变性资金以调整经营活动，保证短期营运的畅通运行。

三、资金的流向资金的流向涉及企业的资金流入、流出及存量，反映企业营运状况的具体情况。

首先，资金的流入受市场影响，应充分考虑企业的特点及产品主要的客户群体；其次，资金的流出主要受生产和销售活动的影响，要合理控制付款期和营运成本；第三，存量资金应适当分配，避免过多储存，减少利息损失。

四、资金的管理企业对营运资金的管理要定期审计，核实收支及结余情况，以及各项活动的成本支出，引导企业实现经济效益最大化，并保障企业营运有效运行。

营运资金管理应结合企业实际，明确营运资金的使用及统计核算，建立健全的收支清算及资金流量报表，做到营运资金的实时监测，及时发现问题，采取有效措施，有效管理企业营运资金状况。

营运资金管理是企业有效经营管理的重要组成部分，把握营运资金的获取、使用及流向，有效控制各项费用，适时调整经营策略，从而可以有效地提高经营活动的效率，做到资金的充分利用，实现经济效益的最大化。

营运资金管理的基本内容

营运资金管理的基本内容
1营运资金管理
营运资金管理是指企业在经营活动中如何高效有效地管理开支，以达到最佳的财务效益。

营运资金管理就是调整各种支出使得公司的总的经济效益尽可能的高。

企业如果没有正确地进行营运资金管理，可能会出现财务风险，影响企业的正常运作和发展。

1.1营运资金的基本原则
首先，营运资金管理必须遵循有效率原则、有效量原则和有效质原则。

有效率原则是指企业应该及时有效地利用财政资金，使资金在财政筹措、原料采购、劳动力招募、订单执行、财务支出支付等方面有效地发挥作用。

有效量原则是指企业要根据实际情况调整资金的投入量，以满足企业活动的不断进步和具体实际需求。

有效质原则是指企业要使受支持的项目有更高的财务回报，同时降低资金投入带来的风险，以优化受支持项目的投资效益。

1.2营运资金管理的方法
其次，营运资金管理是一项复杂的工作，需要运用一系列有效的方法，来确保营运资金的有效利用和安全管理。

首先是准备管理，制定完善的经营管理体系。

其次是资金调整，根据企业的不断变化的资金需求，定期分析企业的资金流动和资金使用情况，并根据实际情况调整资金投入量。

再次是财务风险防范，积极发展信用担保业务，建
立财务报表审计制度，完善内、外部控制检查体系，及时防范、预防各类财务风险的产生，保障资金的安全运营。

最后，营运资金管理需要充分利用政府法规、信息化技术支持等工具，加强企业的内部有效控制，更好的优化企业的财务管理，降低企业营运资金的成本，使企业更加安全稳健的发展。

营运资金的管理

营运资金的流动性和收益性
营运资金最大的特点是相对于其他长期资产，这些资产具有在短期内变现的能力。在四种营运资金中，流动性由强到弱依次是现金、短期市场有价证券、应收账款和存货。从收益性的角度而言，显然存货的收益能力最强，其次是应收账款，然后是有价证券，最后是现金。很显然，营运资产的流动性和其收益性是相互冲突的。因此，财务管理中非常重要的工作就是要在两个相互冲突的目标之间进行权衡。
应收账款的事前管理评价客户信用。指定信用条件。信用条件指销货企业要求购货企业支付赊销款项的条件，由信用期限、折扣期限和现金折扣三个方面构成。信用期限：是企业为客户规定的最长的付款期限。折扣期限：是企业为客户规定的可以享受现金折扣的付款期限。现金折扣：是对提前付款的顾客所打的折扣。信用条件优惠可以增加销售额，但同时会增大成本，因此，确定信用条件也要综合考虑成本与收益的关系。
存货的事中管理 ABC方法：公司根据存货的成本、使用率、缺货的严重性、订购前置时间以及其他标准来分析存货，并将它们划分为A、B、C三类，然后有重点地加以管理。存货的适时供应系统（JIT）。存货的供应系统，是指制造商事先和供应商协调好，以便只有当制造商在生产过程中需要原料或者零件时，供应商才会将原料或零件送来。这样，制造商的存货持有水平就可以大大下降。适时存货制的成功取决于以下几个因素：一份考虑完整的、协调的计划；供应商的密切配合；完备的电子数据交换系统。
存储成本包括存货占用的资金成本、存货占用的仓库管理费等。 C：每件存货的存储成本 Q/2：平均存货量 F：每次的定货成本 S：存货的总需求量对上述公式求最小值，可得使存货成本最低的订货量为：
例：一家传统的T恤衫推销公司的年销售量为2.6万件，持有成本为存货价值的25%；每件T恤衫的进货价格为4.92美元；每次定货的固定成本为1000美元。这家公司的经济订货量为：该公司一年订货的最佳次数为26000/6500=4（次）

营运资金运营方案

营运资金运营方案一、营运资金的来源企业的营运资金来源主要有以下几种途径：1. 自有资金：是企业通过自身盈余、股权融资等途径获得的资金。

这种资金的利息负担较小，适用于长期的资金需求。

2. 负债融资：包括银行贷款、发行债券等方式获得的资金。

这类资金通常短期内就能够获取，并且可以在一定程度上缓解资金压力。

3. 股权融资：企业通过发行股票或增资扩股等方式获得的资金。

这种方式可以增加企业的资本实力，但也会增加股东的权益。

4. 资产证券化：将企业已有的资产进行证券化，发行债券或者股票，从而快速获得资金。

5. 融资租赁：企业将已有资产租赁给他人，通过这种方式获得资金。

以上这几种资金来源各有优劣，企业可以根据自身的实际情况选择合适的资金来源，从而保证营运资金的充足。

二、营运资金的使用企业获得的营运资金主要用于日常的经营活动，包括原材料采购、生产成本、人工成本、管理费用、销售费用、应付账款等。

为了保证资金的有效利用，企业应该合理规划资金使用的方案，尽可能减少资金的浪费和滞留。

1. 原材料采购：企业要根据市场需求和自身的生产计划，合理采购原材料，控制原材料的库存，避免产生过多的滞销原材料，从而减少资金的占用。

2. 生产成本：企业要优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本，确保生产过程中资金的有效利用。

3. 人工成本：企业要根据生产需要，合理配置人力资源，避免因为用工过多或者用工不足而导致的资金浪费。

4. 管理费用和销售费用：企业要精简和优化管理和销售流程，降低管理和销售费用，提高资金利用效率。

5. 应付账款：企业要及时回收应付账款，减少资金的滞留，确保资金的流动性。

以上几个方面是企业资金使用的重点，企业可以根据实际情况进一步细化具体的资金使用方案，从而提高资金的利用效率。

三、营运资金的管理不仅要合理规划资金的来源和使用，企业还需要建立健全的资金管理制度，加强资金监控和风险防范，确保资金的安全和稳健。

1. 提高资金利用效率：企业要加强资金监控，提高资金利用效率，降低资金占用成本。

营运资金管理方法

营运资金管理方法
营运资金管理是企业重要的财务管理活动之一，下面介绍一些常用的营运资金管理方法：
1. 现金流预测和预算：企业应根据历史数据和市场趋势进行现金流的预测和预算，以确定未来一段时间内的资金需求和用途。

2. 库存管理：通过合理的库存管理控制，确保库存水平在满足需求的同时最小化库存成本。

可以采用合理的采购计划、库存周转率指标等方法。

3. 账款管理：积极管理应收账款，加强对客户信用评估，及时追收欠款，减少坏账损失。

可以采用预收款、政策性信贷等方法。

4. 应付账款管理：合理控制应付账款，确保及时支付供应商，并与供应商进行有效的谈判，延长付款期限，提高企业的资金周转效率。

5. 短期融资：当企业资金不足时，可以通过短期融资手段（如银行贷款、贴现、信用证等）来满足资金需求，但要注意合理利用和控制借款额度和利息成本。

6. 长期投资：根据企业经营发展需要，合理规划长期投资，包括投资回报率高、风险适中的项目，以提高企业的财务状况和盈利能力。

7. 管理费用和成本控制：通过优化业务流程、降低经营成本、合理控制各项费用，提高企业的盈利能力和资金利用效率。

总之，营运资金管理方法主要涉及现金流预测和预算、库存管理、应收应付账款管理、短期融资和长期投资规划等方面，企业应根据自身经营特点和市场环境采取合适的方法，并综合考虑风险和效益，以实现资金的合理运用和最大化的利润。

营运资金管理方法

营运资金管理方法
营运资金是企业正常运营所需的资金，是企业的生命线。

合理的营运资金管理可以有效地提高企业的经营效率和盈利能力。

以下是营运资金管理方法：
1. 细化预算：企业应该制定详细的预算计划，明确每项支出的具体金额，以及支出时间、支出方式等细节信息。

同时，预算计划也应该考虑到各种风险和不确定因素，以确保预算的可行性和稳定性。

2. 提高收款效率：企业应该积极采取各种措施，提高收款效率，减少应收账款的占用时间。

包括加强客户信用评估，及时催收欠款，优化账期管理等。

3. 控制存货水平：企业应该根据市场需求和销售预测，合理控制存货水平，避免过高的库存占用过多的资金。

同时也要注意库存周转率的合理性，避免因为库存周转率太高导致销售不足。

4. 选择合适的融资方式：企业在资金周转不畅时，可选择合适的融资方式，例如银行贷款、信托贷款等。

但是需要注意融资成本和还款方式，避免因为高额的融资成本导致企业负担过重。

5. 定期监控和分析：企业应该定期监控和分析营运资金的使用情况，及时发现问题并进行调整。

同时也需要根据市场变化和经营情况，对营运资金管理方法进行调整和优化。

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财务管理营运资金管理

财务管理营运资金管理在企业的财务管理中，营运资金管理是至关重要的一环。

营运资金就如同企业运行的血液，它的有效管理直接关系到企业的生存与发展。

那么，什么是营运资金管理？它又包括哪些方面呢？简单来说，营运资金是指企业在流动资产上的投资，也就是流动资产减去流动负债后的余额。

营运资金管理的主要目标是合理配置流动资产和流动负债，以确保企业能够有足够的资金来满足日常经营活动的需要，同时尽量降低资金成本，提高资金的使用效率。

营运资金管理涵盖了多个方面，包括现金管理、应收账款管理、存货管理以及应付账款管理等。

现金管理是营运资金管理的首要任务。

现金是企业流动性最强的资产，但持有过多的现金会导致资金的闲置，增加机会成本；而持有过少的现金则可能导致企业无法及时支付到期债务，影响企业的信誉。

因此，企业需要合理确定最佳现金持有量。

这通常需要考虑企业的现金收支规律、预测未来的现金流量、以及企业面临的风险和不确定性等因素。

比如，一些季节性经营的企业，在旺季时需要准备更多的现金以应对增加的业务支出；而一些业务稳定的企业，则可以相对减少现金储备，将多余的资金用于投资或偿还债务。

应收账款管理也是至关重要的。

应收账款是企业因销售商品或提供劳务而应向客户收取的款项。

如果应收账款管理不善，可能会导致大量资金被客户占用，增加企业的资金成本和坏账风险。

为了有效管理应收账款，企业需要制定合理的信用政策，包括信用期限、信用标准和现金折扣等。

在确定信用政策时，需要综合考虑客户的信用状况、市场竞争情况以及企业的风险承受能力等因素。

同时，企业还需要加强对应收账款的监控和催收，及时发现潜在的坏账风险，并采取相应的措施加以防范。

存货管理同样不可忽视。

存货是企业为了满足生产和销售的需要而储备的物资，包括原材料、在产品和产成品等。

存货过多会占用大量的资金，增加存储成本和跌价风险；存货过少则可能导致生产中断或无法及时满足客户需求，影响企业的销售和利润。

因此，企业需要合理确定存货的最佳持有量。

提高运营资金管理效率的方法

提高运营资金管理效率的方法在一个企业中，运营资金是保持业务正常运转的关键。

有效地管理运营资金可以确保企业的稳定运作，并为其发展提供必要的支持。

然而，许多企业在资金管理方面存在一些挑战，如资金流动性不足、现金管理不善等。

本文将探讨一些提高运营资金管理效率的方法。

一、优化应收账款管理应收账款是企业最重要的资产之一，也是资金周转的主要来源。

因此，优化应收账款管理是提高运营资金管理效率的重要途径之一。

首先，建立健全的信用销售政策。

制定明确的信用销售政策可以帮助企业识别潜在的违约风险，并制定合适的信用额度和付款条件。

其次，加强应收账款的催收工作。

及时跟踪和催收逾期账款，可以减少坏账损失，提高现金流的周转率。

可以通过建立良好的客户关系和采取优惠措施来鼓励客户按时付款。

最后，合理运用应收账款的融资方式。

例如，可以通过与金融机构合作，将应收账款作为质押物或抵押物来获得资金支持，以提高企业的资金流动性。

二、优化库存管理库存管理直接关系到企业的资金周转效率。

优化库存管理可以提高企业的资金使用效率，并减少库存积压和资金占用。

首先，建立科学的库存管理系统。

通过准确的需求预测和合理的订单策略，避免过多的库存积压。

可以使用先进的库存管理软件来帮助实现自动化、精确化的库存控制。

其次，加强供应链管理。

与供应商建立良好的合作关系，确保供应链的稳定性和可靠性。

可以通过与供应商共享信息、协调生产和物流等方式，减少库存的持有成本。

最后，定期进行库存盘点和清理。

及时发现和处理库存中的滞销品或过期品，可以释放出更多的资金用于企业其他方面的投资和经营。

三、优化付款管理除了应收账款和库存，优化付款管理也是提高运营资金管理效率的关键。

首先，合理管理企业的付款流程。

建立规范的付款审批制度，确保付款的合规性和准确性。

可以运用电子支付等现代支付方式来提高付款的效率和安全性。

其次，优化供应商管理。

与供应商协商延长付款周期，以优化资金的使用。

同时，建立长期稳定的合作关系，可以获得更好的价格和优惠条件。

营运资金管理

因此，企业营运资金规模的确定，必须在考虑偿债风险的基础上，再考虑成本和收益。在西方，一般认为生产企业的流动资产与流动负债的合理比例应为2：1，即流动资产 =2倍流动负债。
三、筹资策略对营运资金的影响
1、稳健型的筹资策略
对于长期资产及经常性占用的流动资产，用长期资金来融通；临时性占用的流动资产一部分用长期资金来融通，一部分用短期资金来融通。
1、持有现金的动机 1 交易动机 2 预防动机 3 投机动机
2、现金管理的目的
现金是流动性最强的资产，也是获利能力最低的资产。因此，现金管理的目的就是要在资产的流动性和获利能力之间作出抉择，以获得最大的长期利润。
3、现金的有关规定
1 规定现金使用范围 2 规定库存现金限额 3 不得坐支现金 4 不得出租、出借银行帐号 5 不得签发空头支票和远期支票 6 不得套用银行信用 7 不得保存账外公款
3、信用政策
通过权衡收益和成本对最佳应收帐款水平进行规划和控制的一些原则性规定。
（1）信用标准
指客户获得企业的交易信用所应具备的条件。
信用标准变化会引起销售量、应收帐款总额、应收帐款管理成本、坏账损失的变化。
如果企业放松信用标准后所增加的销售利润大于由此而增加的应收帐款的机会成本、管理成本和坏账损失成本，那么企业就应该放松信用标准。
4、收账政策 1 应收账款回收的监督账龄分析法 2 坏账损失的准备 3 收账政策的制定
5、客户信用分析 1 收集客户的信用资料
财务报表、信用评估机构、银行调查、向客户提供信用的其他企业、企业自身经验
2 分析客户的信用状况品质、能力、资本、抵押品、条件 3 信用决策
三、存货管理
存货是流动资产中所占比例较大的项目，在工业企业中，约占流动资产的50%-60%。所以，存货管理的好坏，对整个企业的财务状况影响极大。

加强营运资金管理

加强营运资金管理
加强营运资金管理是指企业为确保正常运营和提高资金利用效率，采取一系列措施管理和控制营运资金。

以下是一些加强营运资金管理的方法和建议：
1. 制定预算和计划：制定详细的财务预算和计划，包括现金流预测、销售预测和成本预测等，以便更好地管理和控制资金流动。

2. 控制存货和存货周转：对存货进行管理和控制，以避免过量库存，减少资金占用，并确保存货周转率高。

3. 优化应收账款管理：加强对客户信用评估，建立并执行严格的应收账款管理制度，及时追收款项，减少坏账风险，加快资金回收。

4. 建立与供应商的良好合作关系：与供应商建立长期稳定的合作关系，争取延长付款期限，以提高企业的现金流量。

5. 管理负债：合理安排企业负债结构，适当利用外部融资工具，例如银行贷款、供应商信用等，以满足短期流动资金需要。

6. 管理固定资产投资：精确评估固定资产的投资回报率，并合理安排资金投入，避免过度投资。

7. 定期做好现金流分析：定期对企业的现金流量进行分析和评估，及时发现和解决现金流问题，确保资金的充足和有效利用。

8. 提高运营效率：通过提高生产效率、降低成本、加强供应链管理等方式，提高企业的运营效率，减少资金占用。

9. 管理风险：建立完善的风险管理制度，针对可能影响企业营运资金的风险，采取相应的防范和控制措施。

10. 加强内部控制：建立健全的内部控制制度，加强对营运资
金流动的监控和管理，防止内部操纵或滥用资金的行为。

总之，加强营运资金管理需要企业关注并管理现金流量、存货管理、应收账款管理、供应商合作、负债管理、固定资产投资、运营效率、风险管理和内部控制等方面，以最大限度地优化资金运营和提高企业的盈利能力。

营运资金管理有哪些措施

营运资金管理有哪些措施营运资金管理有哪些措施1. 优化库存管理1.1 根据需求制定库存目标营运资金管理的核心任务之一是优化库存管理。

优化库存管理的第一步是根据实际需求制定库存目标。

根据历史销售数据、市场需求预测以及供应链的可靠性等因素，制定合理的库存目标能够帮助企业在减少过剩库存的同时保持供应的稳定性。

1.2 库存与供应链的协调营运资金管理的另一个重要方面是库存与供应链的协调。

通过与供应商建立有效的沟通渠道，在供应链各个环节共享信息，企业能够更好地控制库存水平，并且减少因长时间等待供应商交货而引起的资金滞留问题。

1.3 库存周转率的监测与分析通过监测和分析库存周转率，企业能够了解库存是否过高或过低，从而作出相应的调整。

期望的库存周转率应根据不同行业的特点和经验数据来确定，同时，企业还需要关注库存周转率与盈利能力之间的关系，以确保资金的有效利用。

2. 控制财务风险2.1 管理欠款风险有效控制欠款风险是营运资金管理的关键之一。

企业应建立完善的客户信用风险评估体系，并定期对客户的信用状况进行评估和监控。

此外，企业还可以采取多种手段降低欠款风险，如提供优惠政策给及时付款的客户，加强催收措施等。

2.2 管理账款风险合理管理账款风险也是营运资金管理的重要方面。

企业应建立严格的付款流程，确保账款按时回收，并加强与供应商的合作，协商合理的付款条款。

此外，企业还可以采取一些财务手段来管理账款风险，如采用贴现政策，及时获得资金支持。

2.3 管理汇率风险对于存在跨国交易的企业来说，管理汇率风险是不可忽视的。

企业可以通过风险对冲工具如期货、期权等来降低汇率波动对资金的影响。

此外，在经营决策中要充分考虑到汇率的波动，避免因汇率波动导致的资金损失。

3. 提高资金利用效率3.1 短期借贷的合理运用营运资金管理的一个重要目标是提高资金利用效率。

企业可以通过合理运用短期借贷来满足资金需求，减少营运资金的占用。

短期借贷可以是银行贷款、商业承兑汇票等，企业应根据自身情况选择最适合的资金来源。

基于要素的营运资金管理方法

基于要素的营运资金管理方法
1.主要内容
基于要素的营运资金管理是传统的营运资金管理方法，按要素来划分营运资金划分如如表2.1所示：
基于要素的营运资金管理绩效评价一般从三个方面出发：营运资金结构分析，营运资金周转效率分析、短期偿债能力指标分析。

营运资金结构分析，主要包括总资产中流动资产占比、流动负债占比、流动资产内部结构、流动负债内部结构等，反映了企业的各项静态财务指标和现阶段营运资金各项目基础数据。

营运资金效率分析，主要包括对存货、现金、应收账款、应付账款四个周转率指标进行分析，反映了企业运用营运资金的效率，资金回笼的速度。

短期偿债能力指标，主要包含流动比率、速动比率、现金比率三
个，体现企业快速偿还债务的能力。

2.根本劣势
传统的基于要素的营运资金管理通常仅考察单个资金项目，只能片面的反映企业的资金问题，不能整体考虑所有的营运资金项目。

同时基于要素的营运资金，停留在数据上，无法进行业财融合，致使财务脱离业务，致使营运资金管理脱离实际情况，往往效率较低，措施无法推行到基层，很难立足于现代企业。

公司营运资金管理制度方法

一、引言公司营运资金是公司日常运营中必不可少的资金，它直接关系到公司的生产经营和市场竞争能力。

为了确保公司资金安全、提高资金使用效率，特制定以下公司营运资金管理制度。

二、制度目的1. 规范公司资金管理，确保资金安全；2. 提高资金使用效率，降低资金成本；3. 保障公司正常运营，提升市场竞争力。

三、制度内容1. 资金预算管理（1）各部门根据年度经营计划和业务需求，编制资金预算，经审批后执行；（2）财务部门对各部门预算进行汇总、分析，形成公司整体资金预算；（3）公司定期对资金预算执行情况进行监督检查，确保预算目标的实现。

2. 资金收支管理（1）严格执行资金收支两条线，严禁将资金收支混淆；（2）加强现金管理，合理控制现金持有量；（3）规范银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。

3. 资金审批制度（1）公司设立资金审批权限，明确各级审批人员职责；（2）各项资金支出均需按照审批权限进行审批；（3）特殊情况需报请总经理或董事长审批。

4. 资金监督与审计（1）公司设立内部审计部门，对资金管理进行定期审计；（2）对审计中发现的问题，及时采取措施进行整改；（3）对违规操作人员进行责任追究。

5. 应收账款管理（1）加强应收账款回收管理，制定合理的信用政策；（2）定期对应收账款进行催收，降低坏账风险；（3）对逾期账款采取法律手段进行追讨。

6. 付款管理（1）严格执行付款审批制度，确保付款合规；（2）规范付款流程，提高付款效率；（3）对付款业务进行监督检查，防止舞弊行为。

四、制度执行与监督1. 公司各部门应认真执行本制度，加强资金管理；2. 财务部门负责制度的解释和执行，定期对制度执行情况进行检查；3. 公司设立专门机构，负责监督本制度的实施。

五、附则1. 本制度自发布之日起实施；2. 本制度由公司财务部门负责解释；3. 本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责修订。

通过以上制度方法，公司可以有效管理营运资金，确保资金安全、提高资金使用效率，为公司发展提供有力保障。

加强营运资金管理的方式

最后，该企业加强了现金流管理。通过制定合理的收款政策、加快存货周转、合理安排付款等方式，提高了现金流的流动性。同时，建立了现金流预警机制，实时监控现金流动态，确保了企业现金流的稳定性。
经过一段时间的实施，这家制造企业的营运资金管理得到了显著改善，资金流动性不足的问题得到了有效缓解。这充分说明了加强营运资金管理对于企业运营的重要性和实际应用价值。
其次，该企业对现有供应商进行全面评估，根据评估结果选择了若干优质供应商建立长期战略合作关系。此外，还设立了供应商数据库，以便实时了解供应商动态，为企业的采购决策提供支持。
再次，该企业重视合同管理，制定了合理的合同策略。明确规定了合同类型、期限、支付方式等关键要素。在合同执行过程中，严格按照合同条款进行操作，有效降低了违约风险。
总之，营运资金管理是企业运营的关键所在。通过资金预算、供应商管理、合同管理和现金流管理等措施的综合运用，能够提高企业的运营效率和资金使用效率，进而提升企业的市场竞争力。在未来发展中，随着企业管理水平的不断提高和信息化技术的广泛应用，营运资金管理模式将不断创新和发展，以更好地适应日益复杂多变的市场环境和企业需求。
为了更好地说明上述解决方案的应用实践，我们以一家制造企业为例进行分析。该企业面临着资金流动性不足的问题，为了改善这一状况，企业采取了以下措施：
首先，该企业建立了全面的资金预算制度。根据销售收入、成本支出等关键因素，编制了未来一年的资金预算。同时，设定了专门的预算监督机制，确保预算的严格执行。
本次演示将探讨如何通过以下几个方面来加强营运资金管理，以应对这些挑战。
资金预算：企业应制定全面、科学的资金预算，预测未来一段时间内的资金需求，并制定相应的筹资策略。资金预算的制定应考虑企业的实际运营情况，比如销售收入、成本支出等因素。同时，选择合适的预算编制方法，如零基预算法、滚动预算法等，以提高预算的精确度和可操作性。在预算执行过程中，要设立专门的监督机制，确保预算的的重要组成部分。企业应制定合理的合同策略，明确合同类型、期限、支付方式等关键要素。在合同执行过程中，要严格履行合同条款，防止违约行为的发生。同时，要合同履行过程中的风险控制，采取预防措施以降低合同风险。