年度预算调整流程
制定年度财务预算的流程和要点
制定年度财务预算的流程和要点概述制定年度财务预算是企业管理的重要环节之一，它对于企业的经营决策和资源配置起着关键性的作用。
本文将介绍制定年度财务预算的流程和要点，以帮助企业高效地进行财务规划和预测。
流程1. 收集数据和信息在制定年度财务预算之前，需要收集过去几年的财务数据，包括利润表、资产负债表以及现金流量表等。
此外，还需要收集相关市场和行业的信息，如竞争环境、经济发展趋势等。
2. 制定目标和指标在收集完数据和信息后，制定年度财务预算的第一步是设定明确的财务目标和指标。
这些目标和指标应该与企业的战略和经营目标保持一致，例如增长率、盈利能力、市场份额等。
3. 制定销售预算销售预算是制定财务预算的重要组成部分，它涉及到企业的产品销售和市场分析等方面。
在制定销售预算时，需要考虑市场需求、竞争环境、销售渠道等因素，以合理预测销售收入。
4. 制定成本预算成本预算是制定财务预算的另一个重要组成部分，它包括直接成本、间接成本和固定成本等方面。
在制定成本预算时，需要考虑产品成本、人力资源成本、采购成本等因素，以合理控制企业的成本支出。
5. 制定资本预算资本预算是对企业固定资产投资的规划和预测，它涉及到企业的资本支出和资本回报等方面。
在制定资本预算时，需要考虑企业的投资计划、现有资产的维护和更新等因素，以合理配置企业的资本。
6. 制定预测现金流量表预测现金流量表是制定财务预算的重要工具，它反映了企业在一定时期内的现金收入和现金支出情况。
在制定预测现金流量表时，需要综合考虑销售收入、成本支出、资本投资等因素，以合理规划和控制企业的现金流动。
7. 编制财务报表在完成以上步骤后，根据制定的目标和指标，编制年度财务预算报表。
这些报表通常包括预算利润表、预算资产负债表和预算现金流量表等，以定量的方式展示和评估企业的财务状况和业绩。
8. 审核和调整制定年度财务预算完成后，需要对其进行审核和调整。
在审核过程中，需要对数据的准确性和合理性进行评估，确保预算的可行性和有效性。
预算追加调整流程图
YS01101
控制点分析
控制实 控制 控制措施
施证据 频率
预算控制、 预算批
内部授权 复、预算
审批控制 调整申
等,严格审 请报告
批程序
随时
控制依据
食药局财务预决 算管理制度、佳 木斯大学内部控 制制度、佳木斯 大学预算调整制 度等
YS012
财务股预算调整随 意性大，缺乏严格控 制；部门预算编制不 准确，内部分解指标 不合理
预算追加调整流程图
财政局 （A）
班子会 （B）
局长 （C）
财务股 （D）
预算调整内部控制流程节点描述 节点
流程节点描述
相关业务部门在预算执行发生的特殊、紧急等情况，在预算出现 E1
变动的情况下，按规定履行预算调整程序，提出预算调整申请
预算调 整申请
财务股在收到业务部门经分管领导审批的预算调整申请后，对预 D1
YS01201
预算控制、 申请报 归口管理、 告 内部授权 审批制度、 单据控制 等，严格审 批程序，明 确职责
随时
食药局财务预决 算管理制度、佳 木斯大学内部控 制制度、佳木斯 大学预算调整制 度等
YS013
局长预算信息掌握 不准确,审批重形式 轻实质，存在人情关 系和随意性
YS01301
预算控制、 申请报 归口管理、 告 内部授权 审批制度、 单据控制 等，严格审 批程序，明 确职责
算调整申请进行金额审核，提出审核意见 局长依据财务处提出的审核意见，在财政批复预算允许范围内， C1 审批预算调整申请
B1 班子会对局长审批的预算调整进行审议
局务会对需要财政审批的预算调整项目报财政部门审批，对不需 B2
要财政局审批的调整项目，下达预算调整批复
预算调整流程
预算调整流程1. 引言预算调整是组织内部管理过程中不可避免的一部分。
随着市场的变化和业务需求的变化，组织需要根据实际情况对预算进行调整，以确保资源的合理分配和财务目标的实现。
本文将介绍预算调整的流程，以帮助组织顺利进行预算调整。
2. 预算调整的背景业务需求的变化：业务环境的变化可能导致原先的预算无法满足新的需求，需要进行调整。
经济形势的变化：经济形势的变化可能导致成本、收入等方面出现变化，需要对预算进行调整。
组织战略的变化：组织的战略调整可能导致资源分配的变化，需要对预算进行相应调整。
3. 预算调整流程步骤一：收集信息在进行预算调整之前，首先需要收集相关的信息，包括但不限于：原始预算数据：对过去一段时间的预算数据进行分析，了解目前预算的使用情况和状况。
组织内外部环境的变化：收集有关市场变化、竞争对手情况、行业发展趋势等信息，以便更好地判断预算调整的方向和幅度。
组织战略调整的信息：了解组织的战略调整情况，以便将预算与组织战略保持一致。
步骤二：分析与评估预算调整的目标：根据组织的需求和目标，明确预算调整的目标。
是为了降低成本？还是为了提高效率？还是为了支持新的业务发展？预算调整的方向和幅度：根据前期的信息收集和分析，确定预算调整的方向和幅度。
根据组织的情况，可能需要增加预算、减少预算或者重新分配预算。
预算调整的时间安排：根据预算调整的目标和方向，制定一个合理的时间安排，确保预算调整能够顺利进行。
步骤三：制定调整方案预算调整的具体措施：根据预算调整的目标和方向，制定具体的预算调整措施，包括增加预算、减少预算或者重新分配预算的具体细节。
调整后的预算分配计划：根据预算调整的方案，制定一个新的预算分配计划，明确各部门和项目的预算分配情况。
步骤四：实施调整方案各部门的配合和沟通：将预算调整的方案通知到各部门，并与各部门进行沟通和协调，确保各部门能够按照预算调整方案进行工作。
监控和评估：在实施调整方案的过程中，需要不断地监控和评估调整的效果，及时发现和解决问题。
预算调整流程
预算调整流程1. 引言预算调整是组织内部调整预算分配、控制和审批流程的一种重要管理方法。
在业务运营中，常常需要根据新的市场环境和经济状况对预算进行调整，以便更好地满足业务需求。
本文将介绍预算调整的基本流程和各个环节的具体步骤。
2. 预算调整流程概述预算调整流程图如下所示：graph LRA[申请] -提交 --> B[审批]B -审批通过 --> C[执行]C -完成 --> D[监控]3. 预算调整流程详解3.1 申请调整原因：说明为什么需要进行预算调整，调整的具体原因。
调整范围：明确需要调整的预算科目和金额范围。
调整计划：解释预算调整的具体目标和计划，包括预计的调整时间和具体的操作方法。
影响评估：对预算调整可能带来的影响进行评估，包括财务、运营和项目等方面的考虑。
3.2 审批审查申请报告：审查申请报告是否完整、准确，并核实申请原因和调整范围。
审查调整计划：评估申请报告中的调整目标和计划是否合理，并对可能产生的影响进行评估和预测。
决策与批准：根据审查结果，在规定的时间内做出决策并批准预算调整申请。
3.3 执行及时更新预算记录：按照调整计划，更新预算记录，确保预算分配的准确性和及时性。
跟踪执行情况：对预算调整后的执行情况进行跟踪和监督，确保预算执行的有效性和合理性。
沟通与协作：在执行过程中，与相关部门或项目团队进行沟通和协作，解决可能出现的问题，确保预算调整的顺利进行。
3.4 监控预算执行情况监控：对预算执行情况进行定期审核和分析，发现异常情况并采取相应的措施。
调整效果评估：评估预算调整的效果，判断是否达到预期目标，并根据评估结果进行进一步的优化和调整。
反馈和总结：将调整的经验和教训进行总结和反馈，为后续的预算调整提供参考和借鉴。
4. 结论预算调整是一个动态的过程，需要不断地进行监控和调整。
良好的预算调整流程能够帮助组织更好地应对市场变化和业务需求，提高预算执行的效率和准确性。
会计经验：企业年度预算编制原则和流程
企业年度预算编制原则和流程一般企业的年度预算会分为现金预算，利润预算；完整的还有预计财务报表及分析等。
尤其是企业初期现金预算尤为重要，也是利润预算的基础。
（一）原则：现金预算的原则是谁收、付款谁做预算，如付款时无预算就是预算外，会走更高的审批制度；这样就会提高业务部门编制预算的积极性。
另外随着企业的发展，为了保证预算的准确性，还可以加入预算考核制度。
（二）流程 1、启动会：单位开预算启动会，定预算指标（比如：现金流，净利润；收入等），预算编制各阶段完成时间表。
2、预算模板：财务通过了解业务并和业务部门沟通，编制预算模板表格发给业务部门编制预算。
预算格式还是要花些心思。
3、业务部门编制预算及提报：收入由销售部门编制；支出分为费用支出及资产类支出。
业务部门直接支出的费用（差旅费、会议费、研发费用等）由业务部门编制；其他费用由职能部门编制（例如维修由工程部门等），资产类的支出又分为易耗品、材料类和资本性支出；这部分支出由使用部门向采购部（或执行采购职能的部门）提出采购申请；采购部门再编制采购预算。
4、预算汇总分析及反馈：待业务部门编制预算提报到财务部。
财务部汇总预算，并增加提取摊销、折旧以及财务部负责的税金、审计费、保险费等，再编制预计财务报表及分析，再反馈给领导和业务部门。
5、预算调整：一般年度预算都会反复调整几次，待最后批准后执行 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
预算调整流程
预算调整流程咱来说说预算调整流程这事儿哈！你想想，这就好比咱开车，本来计划好走这条道，可半路上突然出现状况，咱就得赶紧调整路线，不然那不就跑偏啦！预算也是一样啊！一开始咱定得好好的，可生活中总会有些意想不到的事儿发生。
比如说，突然发现有个特别好的项目，不投钱进去就太可惜啦，这时候就得调整预算不是？或者是市场情况变了，原来计划的开销得变一变啦。
那怎么调整预算呢？首先，咱得清楚知道现在的预算情况吧，就像咱得知道自己兜里有多少钱才能决定怎么花呀。
然后呢，得好好分析为啥要调整，可不能瞎调一气。
接着，就得提出调整的方案啦，这就跟医生开药似的，得对症才行。
而且这个方案得考虑全面了，不能只看眼前，得想想后面会不会有啥连锁反应。
方案出来了，可不能自己说了算呀，得找相关的人一起商量商量，大家都觉得行那才行。
这就好比家里买个大件儿，得一家人都同意才好呀。
等都通过了，那可别以为就完事儿了。
还得随时盯着，看看调整后的效果咋样，要是不行，那还得再调整呢！这就像你走路，得时不时看看方向对不对。
你说这预算调整重要不？那肯定重要呀！要是不重视，那不乱套啦！就像盖房子，根基没打好，那房子能结实吗？咱过日子、干事业不都得把钱安排好呀，不然怎么能顺顺利利的呢？咱再想想，要是大家都随便调整预算，那不乱了套啦？公司还怎么运营呀？所以呀，这预算调整流程可得严格遵守，不能马虎。
就像咱做饭，调料放多了放少了味道都不对，得恰到好处才行。
预算调整也是，得刚刚好，才能让咱的钱花得最值，让咱的计划顺利进行。
你看，这预算调整流程是不是挺有意思的，虽然有点麻烦，但这都是为了咱好呀！咱可不能嫌麻烦就不认真对待，那最后吃亏的不还是咱自己嘛！所以呀，都好好重视起来，把预算调整流程走得顺顺当当的，让咱的生活和工作都越来越好！这多好呀，你说是不是？。
部门经费年度预算调整oa流程
部门经费年度预算调整oa流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!部门经费年度预算调整OA流程。
1. 提出预算调整申请。
财政预算编制和预算调整流程
财政预算编制和预算调整流程一、财政预算编制的定义及流程1.定义：财政预算编制是指在一定的时间范围内，根据国家的财政政策和宏观经济政策，按照一定的程序和要求，通过对财政收入、支出和资金运作等方面进行估算和计划，形成财政预算，为实现国家经济社会发展目标提供资金保障，促进财政收支平衡的一项活动。
2.流程：（1）立项：预算编制工作一般由财政主管部门领导并统筹协调，需要在编制预算之前，根据财政需要和国家宏观经济政策，确定编制年度预算的规模、范围和目标。
（2）调研：在立项后，财政主管部门需要通过对经济形势、社会发展和财政收入支出情况进行全面调研，收集相关数据和信息，为预算编制提供科学依据。
（3）目标确定：在调研的基础上，财政主管部门需要根据国家发展战略和政策，结合财政需求和实际情况，确定财政预算的发展目标，包括宏观经济目标和财政收支平衡目标等。
（4）预算编制：在确定目标之后，财政主管部门需要依据相关法规和规章，根据收入、支出和资金运作等方面的要求，进行财政预算的编制。
预算编制一般包括收入预算、支出预算和资金运作预算等部分。
（5）审批与执行：预算编制完成后，需要经过上级审批，以确保预算的合理性和合法性。
审批通过后，预算即可执行，各部门按照预算执行，进行相应的财政支出和资金安排。
二、预算调整的定义及其流程1.定义：预算调整是指在预算执行过程中，根据经济形势、财政收支状况和政策需要，对预算进行必要的修改和调整，以适应实际情况和实现财政平衡的一项活动。
2.流程：（1）评估和分析：在预算执行过程中，财政主管部门需要对财政收入和支出情况进行评估和分析，包括对收入超额或不足、支出超编或不足等情况的分析，以及对经济形势和政策变化的分析等。
（2）调整计划：在评估和分析的基础上，财政主管部门需要制定预算调整的计划，包括确定调整的范围、幅度和目标。
根据实际情况，可能需要调整收入、支出和资金运作等方面的内容。
（3）报批和决策：财政主管部门需要将预算调整计划报经上级财政主管部门批准，并经过相关决策程序和程序。
预算调整与反馈流程计划
预算调整与反馈流程计划本次工作计划介绍:作为预算调整与反馈流程计划的工作计划人员,我们需要针对部门的工作环境,制定出一套全面、细致、可行的预算调整和反馈流程计划,以确保部门在预算管理和资源配置方面的顺利运作。
主要工作内容包括:1.数据分析:对部门的预算使用情况进行深入的数据分析,找出存在的问题和不足,以便制定出更加合理的预算调整方案。
2.实施策略:根据数据分析结果,制定出具体的预算调整策略,包括资源配置优化、成本控制措施等。
3.反馈流程:建立一套完善的反馈流程,让员工能够在预算使用和管理方面及时提出意见和建议,以便对预算计划进行及时调整和改进。
4.培训和宣传:为了让员工更好地理解和掌握预算调整和反馈流程,组织培训和宣传活动,提高员工的预算管理意识和能力。
在本次工作计划中,注重团队合作,积极沟通,确保计划的顺利实施。
同时,我们也会关注计划的执行效果,及时进行调整和改进,以提高部门预算管理的效率和质量。
以下是详细内容:一、工作背景随着市场竞争的加剧和经济环境的不断变化,我们部门面临着越来越大的预算管理压力。
在过去的一段时间里,我们发现部门的预算使用效率不高,存在一些浪费和不合理的地方。
为了更好地管理和利用预算资源,我们需要制定出一套全面、细致、可行的预算调整和反馈流程计划,以确保部门在预算管理和资源配置方面的顺利运作。
二、工作内容1.数据分析:对部门的预算使用情况进行深入的数据分析,包括各项支出的使用情况、各项收入的来源和数额、预算执行情况等。
分析数据中存在的问题和不足,以便制定出更加合理的预算调整方案。
2.实施策略:根据数据分析结果,制定出具体的预算调整策略,包括资源配置优化、成本控制措施等。
充分考虑各项支出的重要性和紧急性,优化资源配置,降低成本,提高预算使用效率。
3.反馈流程:建立一套完善的反馈流程,让员工能够在预算使用和管理方面及时提出意见和建议。
设置专门的反馈渠道,鼓励员工积极提出问题和建议,以便对预算计划进行及时调整和改进。
预算调整审批流程
预算调整审批流程一、背景介绍预算调整是指在组织正式制定预算后，由于一些特殊情况需要进行预算的调整和变更。
为了确保预算调整的合理性和透明度，以及有效控制资金使用，制定了预算调整审批流程。
二、预算调整审批流程的目的和意义预算调整审批流程的目的是为了确保预算调整的合理性和有效性。
通过明确的审批流程，能够规范预算的调整过程，保证调整的合法性，减少资源浪费，并且为决策者提供准确的预算信息，进而提高管理效率。
三、预算调整审批流程的具体步骤1. 材料准备：申请人在进行预算调整前，需要准备相应的材料，包括调整申请表、预算调整说明等。
2. 提交申请：申请人将准备好的材料提交给上级主管，提出预算调整的申请。
3. 主管审批：上级主管对申请进行审批，评估预算调整的合理性和必要性，并就此提出建议和意见。
4. 预算部门审核：预算部门对申请进行审核，核实预算调整的依据和数据的准确性，评估调整对其他预算项目的影响等，并在必要时与申请人进行沟通。
5. 决策层审批：决策层对预算调整申请进行最终的审批决策，并对调整的资源进行合理分配。
6. 通知申请人：对于审批通过的预算调整申请，通知申请人进行调整操作；对于未通过的申请，说明理由并给予反馈。
四、预算调整审批流程的优势和挑战优势：1. 提高决策的科学性：预算调整审批流程能够通过合理的审批程序，确保决策经过充分的评估与论证。
2. 增加透明度：流程规范化使得预算调整的过程更加透明化，使决策过程更容易被相关人员理解和接受。
3. 资源合理分配：通过审批流程的规范，能够确保资源的合理分配，避免资源的浪费和不必要的损耗。
挑战：1. 时间成本：审批流程可能需要花费较长的时间，特别是在决策层审批环节，可能会对紧急情况的应对造成一定影响。
2. 部分审批人员理解偏差：由于预算调整与不同部门和人员的关系紧密相关，可能会出现审批人员理解偏差的情况，需要加强沟通与协调。
三、结论预算调整审批流程的制定和遵循对于组织的预算管理非常重要。
公司年度财务预算内审与调整计划
公司年度财务预算内审与调整计划
一、背景
本计划旨在规范公司年度财务预算的内审及调整流程，确保预算的合理性和准确性，提高公司财务管理水平。
二、内审流程
1. 内部审计部门应在每个财年开始前，对公司各部门提交的年度预算进行初步审核，确保预算编制符合公司战略目标和实际情况。
2. 内部审计部门应定期对各部门的预算执行情况进行检查，包括预算是否按计划使用、实际支出与预算的差异分析等，以确保预算执行的合规性和有效性。
3. 内部审计部门应重点关注预算中可能存在的风险和问题，及时向相关部门和领导汇报，并提出改进建议。
三、调整流程
1. 若因市场环境、公司战略等因素发生变化，导致原有预算无法满足实际需求，相关部门应及时向内部审计部门提出预算调整申请。
2. 内部审计部门应对预算调整申请进行审核，分析调整原因及影响，并提出调整建议。
3. 经内部审计部门审核通过的预算调整申请，需提交公司领导
审批。
经批准后，相关部门方可按调整后的预算执行。
四、其他注意事项
1. 公司各部门应积极配合内部审计部门开展预算内审及调整工作，提供必要的资料和信息。
2. 对于发现的预算问题，相关部门应及时整改，防止类似问题再次发生。
3. 内审及调整工作应遵循公正、客观、保密的原则，确保预算信息的保密性。
预算调整流程需要的资料
预算调整流程需要的资料下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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年度资金预算调整方案
年度资金预算调整方案背景本公司在制定年度预算时，按照本财年的销售、成本、投资等方面的数据进行了预测和计算。
然而，在实际运营过程中，会出现一定程度的偏差和变化。
因此，在一定的时间范围内调整预算，可以更好地应对变化，保持公司财务的稳健性和灵活性。
调整原则1.按照成本控制、现金流和资金安全的原则，对预算进行调整。
2.严格按照公司的决策程序和管理规定进行，确保透明度和公平性。
3.在确保企业运营的基础上，理性控制预算，保持财务状况稳健。
调整流程审批流程本次预算调整由财务部门牵头，经过以下程序进行审批：1.部门经理提出预算调整申请，认真填写预算调整申请单，包括调整金额和具体调整原因。
2.财务部门对申请进行初步审核，并将其提交公司领导层审批。
3.公司领导层审核并签批，最后由财务部门在公司内部进行宣布和公示。
时间安排本次预算调整按照月度进行。
每个月初，财务部门与部门经理进行核对和分析，再根据实际情况调整预算，调整结果将在月底进行公示和统计。
调整内容销售费用根据上年度销售数据，今年销售目标调低，因此销售费用也要相应调整。
具体措施包括：1.缩减广告宣传费用。
2.调低销售人员的薪资水平。
生产成本受原材料成本上涨和市场需求变化的影响，生产成本也需要进行调整。
具体措施包括：1.优化生产计划，降低生产成本。
2.积极寻求新的原材料供应商，降低原材料成本。
投资计划原本计划进行的一些投资项目需要进行调整，以应对目前的市场形势。
具体措施包括：1.推迟原计划中的部分投资项目。
2.调整原计划中的投资规模和方法。
风险和应对措施在进行预算调整时，可能会出现风险和不良影响，为了避免此类情况的发生，需要采取以下应对措施：1.加强沟通和协调，确保预算调整的透明度和公正性。
2.严格履行预算调整程序和管理规定，保持财务状况稳健。
3.加强风险控制和管理，及时发现和解决预算调整过程中的问题。
结论本次年度预算调整，旨在保持公司财务稳健、灵活，适应市场变化和公司实际情况。
预算调整工作流程
预算调整工作流程
部门 步骤
总经理 关键步骤说明
①各部门根据变化的预算执行环境的要求，提出预算调整要求
②财务部根据相关部门提出的预算调整要求，结合企业的度经营目标的要求，分析导致预算出现异常的原因
③财务部根据年度预算执行情况和企业发展要求，在分析部门预算调整意见的基础上编制预算调整方案
④财务部召开由相关部门参加的预算调整会议，组织讨论调整方案
⑤财务部根据企业财务文件管理办法，对在财务预算调整过程中形成的文件进行整理、分类保存，以备参考
财务总监 财务部 各部门 预算调整资料保存
预算 调整 提出
预算 调整 实施
年度预算
下达
预算 执行
预算执行环境发生变化
①提出预算调整要求
②分析预算 异常原因
③制定预算调整方案
审核
审批
⑤预算调整资料保存
执行调整方案
下达调整方案
④组织讨论调整方案
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资料仅供参考！
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预算的调整与审批流程
《董事会决议》
10
修改年度预算目标并下达
财务部/预算员
财务部根据审批后的《年度预算调整方案》修改公司的年度预算目标，并将修改后的预算目标下发至各预算责任中心。
《年度预算调整方案》
11
执行调整后预算
各预算责任中心
各预算责任中心按照调整后的预算方案执行。
8控制表单
无。
各预算责任中心/负责人
每年10月份，各预算责任中心根据当期已经发生的预算外事项及其对未发生期间的资金支付预期数，提出本单位的年度预算调整申请，详细说明当前预算执行情况及预算调整理由、调整建议方案、调整前后预算指标对比情况等内容。
《年度预算调整申请》
2
审核
财务部/算员
财务部预算员对各预算责任中心提交的年度预算调整申请进行审核、分析，主要关注预算调整依据是否充分、调整方案是否合理、调整范围是否符合规定、调整后的预算指标可能对企业预算总目标的影响程度、对于超预算的事项，是否按权限已进行审批。
预算的调整与审批流程
1流程目标
本流程阐述公司预算的调整与审批工作程序，旨在规范预算调整与审批程序，保证预算调整的合理性、准确性，严格预算的约束力。
2适用范围
公司及子公司。
3释义
无。
4相关制度
【AR01】《全面预算管理制度》
5权限指引
序号
业务事项
提案部门/岗位
财务部负责人
子公司总经理
副总裁
财务总监
总裁
《年度预算调整方案》
6
审核
财务总监
财务总监审核超原年度预算总额的《年度预算调整方案》，主要关注预算调整方案是否编制恰当、调整理由阐述是否清晰合理、调整范围是否符合规定、是否符合公司发展战略等。
预算调整流程及注意事项
预算调整流程及注意事项一、预算调整流程：1、预算申报人需根据自己的项目类别【①校内项目②省内项目③国家级项目④国家（省）自然基金】进入系统网站（学校主页→科学与技术研究院→下载中心），下载预算调整申请表填写并找科研院相关负责老师（413房间）签字，其中，国家级项目和国家（省）自然基金项目还需要财务处处长（709房间）签字；2、预算申报人需进入郑州大学内部信息网（/）→财务管理平台→项目预算系统→项目预算及拨款管理进行项目预算申请的填写，打印出项目预算申报单纸质版并找院系主管副院长签字，加盖院系公章；3、将预算调整申请表和项目预算申报单的纸质版各一式一份提交至413房间的自助办公区的预算调整框内，见纸质版方可审核电子版；4、预算选项应选“预算调整”；5、预算调整必填内容：①项目编号②项目结束时间③追加金额（单位“元”）④追加理由；6、填写追加金额时，需增加项为正值（不需打“+”），减少项为负值（需打“-”），申报金额总和为“0”。
二、预算调整注意事项：1、设备设施费、劳务费、专家咨询费不可以调增；差旅费、会议费、国际合作交流费三项总和不可调增；2、差旅费、会议费、国际合作交流费三项可互相调整，此三项调整不需要提交预算调整申请表；3、材料费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、测试化验加工费三项可增加；4、预算金额调整幅度不可超过总经费的30%，若超过30%需找学校主管校长签字；6、单个项目的预算调整一年只能调整一次；7、预算调整科目多或调整的金额幅度大需另附预算调整说明一份。
5、关于坚持的名言，你既然期望辉煌伟大的一生，那么就应该从今天起，以毫不动摇的决心和坚定不移的信念，凭自己的智慧和毅力，去创造你和人类的快乐。
——佚名678910111213141550 16171819202122232425。
年度预算方案
年度预算方案概述年度预算方案是指根据公司整体战略定下的一份关于财务收支的计划。
这份计划通常将一个财务年度内公司计划的收入和支出列出，旨在确保公司的财务稳定性和可持续发展。
本文档将详细介绍公司制定年度预算方案的流程和相关内容。
制定流程通常，公司财务部门负责统筹制定年度预算方案的工作。
制定流程可以分为以下几个步骤。
1. 收集数据首先，财务部门需要了解公司各部门的计划和需求，以及与客户、供应商和其他业务合作伙伴关系的变化，收集各种数据和信息。
2. 分析和预测根据收集到的数据和信息，财务部门可以进行分析和预测，并将这些信息转换成一个可行的预算计划。
这些计划可能包括公司的年度销售额、成本、支出、利润等。
3. 制定方案在制定年度预算方案之前，各部门需要对各自的计划进行评估和调整，以确保它们符合公司整体战略和财务计划。
然后，财务部门可以根据这些计划和当前市场状况制定出具体的预算方案。
4. 提交和审批完成预算方案后，财务部门需要将其提交给公司高层进行审批。
在审批过程中，高层管理人员将评估预算计划的可行性，并提供反馈。
可能需要对预算方案进行调整，以确保其与公司整体战略一致。
5. 实施和监控确定年度预算方案后，公司需要实施和监控该计划，以确保实际财务绩效和预算计划一致。
在执行过程中，财务部门需要监控财务指标的变化和数据的准确性，发现问题及时进行调整和管理。
内容年度预算方案通常包含以下内容。
1.收入预算收入预算是指公司在财务年度内预计获得的总收入，包括销售收入、投资收益等。
在制定收入预算时，财务部门需要分析公司的市场地位以及竞争对手的情况，以便制定合理的收入目标。
2.成本预算成本预算是指在财务年度内，公司需要承担的各种成本，包括直接成本、间接成本、固定成本和变动成本等。
在制定成本预算时，财务部门需要考虑公司的生产能力以及供应商的情况，以便制定合理的成本目标。
3.利润预算利润预算是指公司在财务年度内的预期利润。
财务部门需要通过预测收入和成本来计算预期利润，并将其与公司整体战略进行比较，以确定财务目标的实现情况。
预算调整事项申请流程
股权投资
不分金额大小
经办人→财务预算专员（审核是否经总经理办公会/董事会同意)→上级预算专员（审核是否经二级总经理办公会/董事会同意)→集团审批（归口管理部门负责人→总部预算专员）
注：总部预算专员审核是否经集团总经理办公会/党委会/董事会/股东大会同意
5
融资事项
预算外同股比内部借款（不超过资产负债率管控线）
附件3
预算调整事项申请流程表
（集团公司总部适用）
超预算、预算外事项申请（事前审批）
1
重点管控事项（见附件1，股权、融资、捐赠除外）
注：含区域、审计、运维及财务共享中心费用
不分金额大小
经办人→财务预算专员（对于50万元以上超预算、预算外事项审核是否经总经理办公会同意）→经办部门负责人→归口管理部门负责人→经办部门分管领导→归口管理部门分管领导→总会计师→总经理
不分金额大小
经办人→经办部门负责人→分公司负责人→上级财务预算专员（对于100万元以上超预算、预算外事项审核是否经二级公司总经理办公会同意）→上级（归口管理部门负责人→归口管理部门分管领导→总会计师/财务总监/财务分管领导→总经理）
2
集团总部审批的重点管控事项（见附件1）
不分金额大小
经办人→经办部门负责人→分公司负责人→上级（归口管理部门负责人→归口管理部门分管领导）→集团审批（归口管理部门负责人→归口管理部门分管领导→总部预算专员）
经办人→财务预算专员（审核是否经总经理办公会/董事会同意)→上级预算专员（审核是否经二级公司总经理办公会/董事会同意)（机动额度分配在司库完成）
其余融资事项（不分金额大小）
经办人→财务预算专员（审核是否经总经理办公会/董事会同意)→上级预算专员（审核是否经二级总经理办公会/董事会同意)→集团审批（归口管理部门负责人→总部预算专员）