第五章：托收
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《第五章托收》PPT课件
委托人 （出口商）
7
2
结委
汇托
托收行
买卖合同 1 发货
3委托 6付款
付款人 （进口商）
4 提 5 付款或 示 承兑
代收行/提示行
托收当事人及其责任
1．委托方（Principal）
委托人在贸易合同下的责任：按时按质按量装 运货物；提供符合合同要求的单据。
委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
托收风险主要来自于： 1、市场风险。 2、进口国环境变化的风险。 3、进口商经营能力的风险。
如何防范？
出口跟单托收中的风险
出口商的 风险
付款人破产、倒闭或失去偿付能力； 付款人因货价下跌借口拒付或承兑； 进口商挑剔，要求降价或拒绝履行付款义务； 因进口商无进口许可不能进口或不能付款； 某些国家对托收的特殊作法而使出口商少收款或收
承兑交单程序（D/A)
委托人
①合同
付款人
（出口方）②发货取得提单 ⑨交单提货 （进口方）
③
托
收 申
④
⒀
请 书 及
回 执
付 款
跟
单
汇
票
轮船 公司
⑤托收指示书及跟单汇票
⑥
款⑩ 到
提
期
示汇票要求⑦ 承 兑 汇⑧ 交 单
提 示 汇 票 要 求
⑾ 付 款
付票 付
款
托收行 （出口方银行）
⑿汇交收妥的款项
代收行 （进口方银行）
❖ 1．客户突然要求大量增加订单数量； ❖ 2．客户改变惯用的付款方式； ❖ 3．客户财务状况不好，资金不足，周转困
难； ❖ 4．客户不断地变换拖延、拒付货款理由； ❖ 5．客户长时间不答复债权人的函电； ❖ 6．客户不提供书面的还款计划，或承诺付
第五章 托收
二、托收预付款
• Advance against collection • 部分押汇与部分托收相结合。 • 托收行只对托收总金额的一定比例提供押汇融 资，在扣除相应的利息及费用后，将净额预付 给出口商，其余部分做托收处理。银行风险相 对较小。
三、出口承兑信用额度
开两
张汇票 委托人 ⑥ 融承 通兑 汇后 票的 ②跟单汇票 托收行 ⑦ 到 期 付 款
• 1．指示明确 • 2．及时指示 • 3．负担费用
一、托收的定义和性质
• (二)托收行 ：又称委托行、寄单行。它是接受委托
人委托，转托国外银行代为收款的银行．
– (1)执行委托人指示 – (2)按常规处理业务 – (3)收取费用 – (4)准确及时的寄发单据 – (5)负担过失责任
一、托收的定义和性质
• (三)代收行：是接受委托行的委托，向债务人收款的银行 。 是托收汇票的被背书人或收款人，也叫受托行
– 按委托人指示交单收款
– 谨慎处理货物
– 托收情况的通知
• (四)付款人 ：付款人是进口商(importer)、买方(seller)，是指
在委托人提供合格单据的情况下，根据合同规定付款的人，也 叫受票人(drawee)。
• 光票托收是指金融单据不附带商业单据的托 收。
– 在实务中，银行作为托收行，办理光票托收的业务
受理范围为：凡不以受理行为付款行的外汇支票、 本票、汇票（不跟单）、旅行支票、存单、存折等
有价凭证的托收。
二、跟单托收
• 1、定义：跟单托收是指金融票据附带商业单 据的托收或商业单据不附于金融票据的托收。
• 托收行叙做该业务很谨慎，且押汇利率较高，该种 融资方式并不常用。
一、托收出口押汇（B/P）
第五章 托收
其他当事人
• 1．提示行。
– 提示行是指将单据直接向付款人提示的银行。
• 2、需要时代理。
– 需要时代理是委托人为了防止因付款人拒付而发 生无人照料货物情形在付款地事先指定的代理人。
图示
委托人 （出口商）
债权债务关系
委托代理关系
托收行
委托代理关系
付款人 （进口商）
无契约关系
代收行
2020/1/31
• 出口商开立以托收行为收款人，进口商为付款 人的汇票，将其提交给托收行，当托收行接到 该汇票，将其做成记名背书，此时，托收行为 第一背书人和持票人，且指定代收行为被背书 人。
– 记名背书
• For collection • Pay to the order of ×××Collection Bank（代收行），
行
X
开户行
出 口 托 收
行 贷记报单---你行账户已被贷记
C.托收汇票
• 托收汇票的期限
– (1)即期汇票（on demand /at sight/pay） – (2)远期汇票(at xx days after sight ) – (3)固定日期以后一个时期付款(payable at xx days after a
⑤托收委托书及跟单汇票
⑥
提
示 汇 票 要
⑦ 付 款
⑧ 交 单
求
付
款代收行
（出口方银行）
（进口方银行）
⑨汇交收托的款项
(二)远期付款交单程序
①合同
委托人
付款人
（出口方） ②发货取得提单 ⑩交单提货 （进口方）
③
托
收 申 请 书 及
④ 回 执
⑾ 付 款
第五章_托收
托收风险及其损失
托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信 用。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同 的。
承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出口商来 说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控 制，将完全要依靠进口商的信用来收取货款了。 承兑交单的风险损失有：货款的损失、出口商的 卖方贷款利息(如果有)、运输费用、办理各种 单 证 的费用、银行费用等等。
（二）进口方（付款人）的风险
进口商在跟单托收业务中可能遭受到的损 失。在凭单付款交易中，进口商即使按照 合同规定检验了单据并对出口商付款或承 兑后，仍存在着单据提到的货物与合同规 定的不符或者根本是假货等情况而遭受损 失。
（二）进口方（付款人）的风险
在信托收据业务中，借货人一般为进 口商，亦即汇票的付款人。借货人应负的 义务：(1)以银行受托人的身份将借走的货 物和其它货物分开代银行保管；(2)承认货 物的所有权属银行；(3)货物出售后所得货 款应交付银行，如暂代银行保管时，应在 帐上和自有资金分别列开；(4)借出的货物 不得抵押给其他人。
第五章 托收
内容提示：
一、托收概述 二、托收的种类和流程 三、跟单托收的风险及其防范 目的要求：理解托收的含义、特点，了解信 托关系人，掌握托收的种类和流程 重点难点：掌握信托的流程图和跟单信托的 风险和防范措施。
导入案例
中国棉花进出口总公司向古巴农产品总公司出口100 000吨棉花，中棉公司委托中国农业银行北京分行办理托 收，交单条件为D/P即期，并指定要求古巴国民银行哈瓦 那分行为代收行，你会开具跟单汇票吗？你能画出托收 流程图吗？ 本章从托收的基本概念和特点入手，详细介绍了托 收的当事人及其相互关系、托收的种类及其流程，深入 分析了跟单托收在实务中可能会遇到的风险，并且提出 了防范措施。 通过本章的学习，你不仅会清晰地理解托收的概念、 性质、当事人以及类别，还能通过阅读背景资料和案例 分析，在拓宽知识面的同时掌握初步的实际操作能力。
第五章托收
②远期付款交单(D/P at … days after sight)。 远期付款交单 。 (2)承兑交单 承兑交单(Documents against acceptance，简称 承兑交单 ，简称D/A)， ，
(Under the payment method, the collecting bank will release the shipping documents to the buyer without any payment but merely against a written promise of the buyer to honor the draft at a certain future date agreed upon between the seller and the buyer.) 买卖合同中常见的这种条款是： 买卖合同中常见的这种条款是：The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at xx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.
即期付款交单程序
①合同 委托人 付款人 出口商） 进口商） （出口商） ②发货取得提单 ⑨交单提货 （进口商） ⑦ ⑧ ⑥ ④ ⑩ ③ 轮船 提 托 付 交 回 付 收 示 公司 款 单 执 款 申
汇 票
书 请
要
及 跟 单 汇 票
求 付 款
托 托 （出口 ⑨ ） 交 托
单 款 （进口 ）
第五章 托收方式
（二）代收行在托收行开立账户
托收行在出口托收指示中收款指示是：“请代收款项并以 航邮或电报授权我行借记你行在我行的账户。”
（三）托收行与代收行之间没有账户往来，头寸通过托收 行的账户行进行划拨清算 收款指示是：“请代收款项并将款项汇至XX银行贷记我 行在该行的账户，并请该行以航邮或电报通知我行。”
委托人 （出口商） ( ( 7 结 汇 )
买卖合同
(1)发货
付款人 （进口商）
2 委 托 (3)委托
( 4 提 示
托收行 (6)付款
)
(5)付款或 承兑
)
代收行/提示行
二、托收当事人及其责任 1．委托人（Principal）
委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
(6)托收委托书和跟单汇票
托收行
(11)付款(贷记通知)
代收行/提示行
跟单托收按照交单方式，分为：
（1）凭付款交单(documents against payment,D/P)
代收行必须在进口商付清票款后，才将商业单据交给进口商。
特点：付款人付款，代收行放单。即“一手交钱，一手交 单”。
可分为：即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P at„days after sight) 远期付款交单的缺点：在远期时间间隔内，如果货物已经抵 达目的港，而买方尚未付款，不能得到单据和提取货物，容 易造成货物滞留港口而产生损失。
托收指示：寄送托收单据的面函（Covering Letter）， 由托收行根据申请书制作而成。凡要求托收的所有单据，
托收行在出口托收指示中收款指示是：“请代收款项并以 航邮或电报授权我行借记你行在我行的账户。”
（三）托收行与代收行之间没有账户往来，头寸通过托收 行的账户行进行划拨清算 收款指示是：“请代收款项并将款项汇至XX银行贷记我 行在该行的账户，并请该行以航邮或电报通知我行。”
委托人 （出口商） ( ( 7 结 汇 )
买卖合同
(1)发货
付款人 （进口商）
2 委 托 (3)委托
( 4 提 示
托收行 (6)付款
)
(5)付款或 承兑
)
代收行/提示行
二、托收当事人及其责任 1．委托人（Principal）
委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
(6)托收委托书和跟单汇票
托收行
(11)付款(贷记通知)
代收行/提示行
跟单托收按照交单方式，分为：
（1）凭付款交单(documents against payment,D/P)
代收行必须在进口商付清票款后，才将商业单据交给进口商。
特点：付款人付款，代收行放单。即“一手交钱，一手交 单”。
可分为：即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P at„days after sight) 远期付款交单的缺点：在远期时间间隔内，如果货物已经抵 达目的港，而买方尚未付款，不能得到单据和提取货物，容 易造成货物滞留港口而产生损失。
托收指示：寄送托收单据的面函（Covering Letter）， 由托收行根据申请书制作而成。凡要求托收的所有单据，
国际结算- 托收
❖ 风险分析
▪ 出口方：进口方取得单据后拒绝付款 ▪ 进口方：无风险
2/12/2020
承兑交单案例
❖ 中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约 定采用见票后30天付款的汇票承兑交单。
❖ 中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑 并取得商业单据。
❖ 4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由， 拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。
风险及防范 ❖ 风险：由出口方承担
❖ 防范：
▪ 了解贸易伙伴的资信 ▪ 了解出口商品在国外的市场 ▪ 了解进口国的有关进口法规 ▪ 减少使用托收方式
2/12/2020
The End
票和商业单据航寄代收行 ▪ ③代收行向付款人提示汇票要求付款 ▪ ④付款人付款 ▪ ⑤代收行将商业单据交付进口方 ▪ ⑥代收行将收妥的款项汇交托收行 ▪ ⑦托收行将款项贷记委托人账户
2/12/2020
即期付款交单
❖ 风险分析
▪ 进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符
▪ 出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎 单之风险；代收行银行风险
即期付款交单
D/P at sight
远期付款交单
D/P a time after sight
2/12/2020
即期付款交单 ❖即期付款交单 D/P at sight
委托人
①⑦
托收行
货物装船
⑥ ②
付款人
③ ④
⑤
代收行
2/12/2020
即期付款交单
❖ 流程图说明
▪ ① 委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票 ▪ ② 托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇
香港银行习惯做法，未标明托收方式则按 照临时贷记托收方式处理。
▪ 出口方：进口方取得单据后拒绝付款 ▪ 进口方：无风险
2/12/2020
承兑交单案例
❖ 中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约 定采用见票后30天付款的汇票承兑交单。
❖ 中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑 并取得商业单据。
❖ 4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由， 拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。
风险及防范 ❖ 风险：由出口方承担
❖ 防范：
▪ 了解贸易伙伴的资信 ▪ 了解出口商品在国外的市场 ▪ 了解进口国的有关进口法规 ▪ 减少使用托收方式
2/12/2020
The End
票和商业单据航寄代收行 ▪ ③代收行向付款人提示汇票要求付款 ▪ ④付款人付款 ▪ ⑤代收行将商业单据交付进口方 ▪ ⑥代收行将收妥的款项汇交托收行 ▪ ⑦托收行将款项贷记委托人账户
2/12/2020
即期付款交单
❖ 风险分析
▪ 进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符
▪ 出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎 单之风险；代收行银行风险
即期付款交单
D/P at sight
远期付款交单
D/P a time after sight
2/12/2020
即期付款交单 ❖即期付款交单 D/P at sight
委托人
①⑦
托收行
货物装船
⑥ ②
付款人
③ ④
⑤
代收行
2/12/2020
即期付款交单
❖ 流程图说明
▪ ① 委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票 ▪ ② 托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇
香港银行习惯做法，未标明托收方式则按 照临时贷记托收方式处理。
国际结算(第五章)：托收方式
• (一)光票托收 • 光票托收意指金融单据的托收，是不伴随任何商业单据而
委托银行代收款项的一种托收结算方式。 • (二)跟单托收 • 跟单托收是主要的托收业务，它分成两大部分，第一是出
口托收部分，第二是进口代收部分。
• (三)直接托收
• 国际商会出版物第550号指出：卖方／委托人从其银行即 托收行那里获得托收指示的空白格式，由其自己填写，连 同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款， 并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托 收视同本行办理一样。
国际贸易和国际结算方面的重要国际惯例。 • 该规则包括以下主要内容： • （一）基本精神 • 银行承办托收业务时，应完全按照委托人的指示行事，银行对
在托收过程中遇到的一切风险、费用开支、意外事故等均不负 责，而由委托人承担。 • （二）银行的义务与责任 • 银行仅被允许根据托收申请书的指示和URC522办理委托，不得 超越、修改、疏漏、延误委托人在申请书上的指示，否则引起 的后果由银行负责。
• 银行的免责条款如下：
• 1.银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造及法律 效力，或单据上规定或附加的特殊条件，概不负责。
• 2.银行对于任何单据代表之货物的描述、数量、重量、质量、状况、 包装、交货价值或存在，或货物的发货人、承运人、运输行、收货人 或货物保险人或其他人的诚信、行为和/或疏忽、偿付能力、执行能力 或信誉概不负责。
• 此外，还可能有以下两个当事人：
• （五）提示行
• 当付款人要求与它有账户往来关系的银行作为向它提示汇 票的银行时，就有了提示行(Presenting Bank)。代收行应将 汇票单据交给提示行，由它向付款人提示。如果付款人没 有要求，则无提示行，代收行自行办理提示工作。
委托银行代收款项的一种托收结算方式。 • (二)跟单托收 • 跟单托收是主要的托收业务，它分成两大部分，第一是出
口托收部分，第二是进口代收部分。
• (三)直接托收
• 国际商会出版物第550号指出：卖方／委托人从其银行即 托收行那里获得托收指示的空白格式，由其自己填写，连 同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款， 并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托 收视同本行办理一样。
国际贸易和国际结算方面的重要国际惯例。 • 该规则包括以下主要内容： • （一）基本精神 • 银行承办托收业务时，应完全按照委托人的指示行事，银行对
在托收过程中遇到的一切风险、费用开支、意外事故等均不负 责，而由委托人承担。 • （二）银行的义务与责任 • 银行仅被允许根据托收申请书的指示和URC522办理委托，不得 超越、修改、疏漏、延误委托人在申请书上的指示，否则引起 的后果由银行负责。
• 银行的免责条款如下：
• 1.银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造及法律 效力，或单据上规定或附加的特殊条件，概不负责。
• 2.银行对于任何单据代表之货物的描述、数量、重量、质量、状况、 包装、交货价值或存在，或货物的发货人、承运人、运输行、收货人 或货物保险人或其他人的诚信、行为和/或疏忽、偿付能力、执行能力 或信誉概不负责。
• 此外，还可能有以下两个当事人：
• （五）提示行
• 当付款人要求与它有账户往来关系的银行作为向它提示汇 票的银行时，就有了提示行(Presenting Bank)。代收行应将 汇票单据交给提示行，由它向付款人提示。如果付款人没 有要求，则无提示行，代收行自行办理提示工作。
第五章-托收(Collection)PPT课件
（进口方银行）
2021/3/30
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(三)承兑交单程序
①合同
委托人
付款人
（出口方） ②发货取的提单 ⑨交单提货 （进口方）
③
托
收 申 请 书 及
④⒀ 回付 执款
跟
单
汇
票
轮船 公司
⑤托收委托书及跟单汇票
⑥ 提
⑩ 到 期
示 汇 票 要 求
⑦ 承 兑 汇 票
⑧提示 交 单汇票要
债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下， 向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。 如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期 收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付
2021/3/30
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三、托收当事人及其责任
6. 需要时的代理(Customer’s Representative in Case of Need)。在托收业务中，如发生付 款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人 代为在货物运出目的港时所有有关货物存仓、 保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个 代理人必须由委托人在委托书中写明，称作 “需要时的代理”（a representative to act as case-of-need ） 。
（5）如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。 （6）明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。 （7）付款时间的附加规定。
这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是 否给予贴息等等。
（8）关于指定代收行的意见。
2021/3/30
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托收指示(collection instruction)
账户
账户行
开户行
OC/collection advice---please
05 托收共63页
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❖ 1991年11月29日C银行确认收到11月20日来函及 其单据，并称将会按指示处理。 1991年12月24日C银行以电传告知A公司：B公 司将自行支付发票款，该行保留单据听候A公司 处理。C银行没有通知过该汇票是否获得签字事 宜。A公司坚持认为，C银行背离了《托收统一规 则》规定的原则，收到单据的银行如遇单据未付 款或未签署汇票，应不延误的通知委托人。A公 司就此事咨询ICC银行委员会，质疑C银行是否没 有执行托收指示书。
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出口商 委托人
进口商 付款人
结
委
汇
托
出口地银行 托收行
委托 付款
提
付
示
款
代收行 进口地银行
18
四、 托收方式的种类 1. 光票托收 2. 直接托收
19
第二节 托收结算的国际惯例
一、《 托收统一规则》 国际贸易，国际结算的重要国际惯例
❖ 基本内容 ❖ 银行的义务与责任 ❖ 关于提示、付款、承兑等手续的规定
托收行的责任与义务 A：缮制托收委托书。 B：核验单据。
❖ 托收行按照常规处理业务，对自己的过失承担责 任。
7
❖ URC522特别强调银行在托收业务中的代办 地位，规定了一些银行的免责条款，综合如 下：
❖ 1.银行对货物/服务的免责 ❖ 2.银行对受托方行为的免责 ❖ 3.银行对所收单据的免责 ❖ 4.银行对单据有效性的免责 ❖ 5.对单据寄送途中的延误、丢失及翻译的免
委托人的责任与义务
❖ A：根据贸易合同的要求交付货物。 ❖ B：提交符合合同要求的单据。 ❖ C：填写托收申请书，开立汇票，并将托收申请书和汇票
连同商业单据一并交给托收行。
6
❖ 2、托收银行(Remitting Bank)。指接受委托人的 委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银 行。在托收业务中，托收行一般是债权人所在地的
❖ 1991年11月29日C银行确认收到11月20日来函及 其单据，并称将会按指示处理。 1991年12月24日C银行以电传告知A公司：B公 司将自行支付发票款，该行保留单据听候A公司 处理。C银行没有通知过该汇票是否获得签字事 宜。A公司坚持认为，C银行背离了《托收统一规 则》规定的原则，收到单据的银行如遇单据未付 款或未签署汇票，应不延误的通知委托人。A公 司就此事咨询ICC银行委员会，质疑C银行是否没 有执行托收指示书。
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出口商 委托人
进口商 付款人
结
委
汇
托
出口地银行 托收行
委托 付款
提
付
示
款
代收行 进口地银行
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四、 托收方式的种类 1. 光票托收 2. 直接托收
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第二节 托收结算的国际惯例
一、《 托收统一规则》 国际贸易，国际结算的重要国际惯例
❖ 基本内容 ❖ 银行的义务与责任 ❖ 关于提示、付款、承兑等手续的规定
托收行的责任与义务 A：缮制托收委托书。 B：核验单据。
❖ 托收行按照常规处理业务，对自己的过失承担责 任。
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❖ URC522特别强调银行在托收业务中的代办 地位，规定了一些银行的免责条款，综合如 下：
❖ 1.银行对货物/服务的免责 ❖ 2.银行对受托方行为的免责 ❖ 3.银行对所收单据的免责 ❖ 4.银行对单据有效性的免责 ❖ 5.对单据寄送途中的延误、丢失及翻译的免
委托人的责任与义务
❖ A：根据贸易合同的要求交付货物。 ❖ B：提交符合合同要求的单据。 ❖ C：填写托收申请书，开立汇票，并将托收申请书和汇票
连同商业单据一并交给托收行。
6
❖ 2、托收银行(Remitting Bank)。指接受委托人的 委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银 行。在托收业务中，托收行一般是债权人所在地的
第5章 托收共27页文档
❖ 托收
▪ 托收指出口方委托银行通过其往来银行凭一定的单 据向进口方收取交易款项的商业信用支付方式。
金融单据 单 Financial Documents 据
商业单据 Commercial Documents
2020/5/24
托收当事人
❖ 委托人（Principal） ❖ 付款人（Drawee） ❖托收银行（Remitting Bank） ❖代收行（Collecting Bank） ❖提示行（Presenting Bank）
❖Case1: 逃出CAD付款的圈套
▪ 土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅 业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。
▪ 货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以 CAD（Cash against Documents）交单付款。
▪ 发货后中方公司感到不妥，对CAD付款方式反复研究，
Contents
1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2020/5/24
Contents
1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2020/5/24
一、托收的概念
❖ 国际商会第522号出版物《托收统一规则》 (Uniform Rules for Collection，URC522)
Commercial Bank of China
• 此时应当在汇票上加注托收出票条款： • Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere
Coats from Tianjin to Hong Kong for collection.
▪ 代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd.
▪ 托收指出口方委托银行通过其往来银行凭一定的单 据向进口方收取交易款项的商业信用支付方式。
金融单据 单 Financial Documents 据
商业单据 Commercial Documents
2020/5/24
托收当事人
❖ 委托人（Principal） ❖ 付款人（Drawee） ❖托收银行（Remitting Bank） ❖代收行（Collecting Bank） ❖提示行（Presenting Bank）
❖Case1: 逃出CAD付款的圈套
▪ 土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅 业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。
▪ 货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以 CAD（Cash against Documents）交单付款。
▪ 发货后中方公司感到不妥，对CAD付款方式反复研究，
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1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2020/5/24
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1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2020/5/24
一、托收的概念
❖ 国际商会第522号出版物《托收统一规则》 (Uniform Rules for Collection，URC522)
Commercial Bank of China
• 此时应当在汇票上加注托收出票条款： • Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere
Coats from Tianjin to Hong Kong for collection.
▪ 代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd.
第五章国际结算中方式——托收PPT课件
▪
6）需要时的代理（a representative to act as case of need）当
付款人拒付时，可以由其在当地代为处理货物。
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5.3托收的种类及流程
▪ 1、光票托收 ▪ 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单
据（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附
第5章 国际结算方式——托收
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摘要
5.1
托收结算方式的概念和性质
5.2
托收结算方式的当事人
5.3 托收结算方式的种类及其流程
5.4 托收结算方式当事人关系及权责
5.5 托收结算方式在国际贸易中的应用
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5.1托收结算方式的概念和性质
▪ 1、托收的概念 在进行托收(collection)结算时，卖方开具汇票并将
然掌握着对货物的支配权，因此其风险较小。 ▪ 根据托收汇票付款期限的不同，付款交单又有即期
和远期之分。
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▪ （1）即期付款交单 ▪ 即期付款交单（D/P at sight）指委托人开立即
期汇票（向欧洲大陆国家的托收免开汇票，以发 票替代），在代收行向付款人提示汇票后，付款 人只有立即付清货款才能获得货运单据。
▪ 实质要件：代表货权的运输单据。 ▪ 国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。
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(1)合同
委托人 （出口商）
(2)发货 (3)取得单据
(12) 结汇
(5) (4)汇票、 回 单据和托 单 收申请书
轮船 公司
(9)交出提单 (10)提货
(6)托收委托书和跟单汇票
付款人 （进口商）
第五章 托收
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5）代收行的提示等工作： • 向进口商提示汇票后，进口商先验看单据， 然后或付款或承兑； • 代收行则按照托收指示书，或在付款后交 单，或在承兑后交单，并及时向托收行发 出付款通知书或承兑通知书。 • 如果进口商拒绝承兑或拒绝付款，代收行 必须（1）及时通知委托行，（2）如果委 托书对拒绝证书有要求，及时做成拒绝证 书。
第五章 托收
• 第一节 托收的概念 • 第二节 托收的规则 • 第三节 托收方式的应用
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第一节 托收的概念
一、托收定义 • 1.托收（Collection）是委托收款的简称， 是指债权人出具债权凭证委托银行代为向 债务人收取款项的一种结算方式。
顺汇指客户(债务人)主动将 款项交给银行，委托银行用 某种结算工具将款项汇往国 外收款人 逆汇是指由债权人或收款人 向银行提供收款凭证，委托 银行通过国外代理行向国外 债务人索取款项。
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（3）托收申请书中对银行费用 的加注：
• 托收费用由付款人承担，不得放弃。 • 托收费用应与托收款一并付讫后交单。
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（二）托收指示
• 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、 授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 • 所有托收单据必须附带托收指示，除非托 收指示另有授权，代收行将不理会除向其 发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行 的任何指示。 • 托收指示的内容必须与托收申请书的内容 严格一致
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提前付款情况下允许在票款中 减除贴息条款：
• In case of the draft being effect payment before the date of maturity,kindly deduxt from the payment a discount interest at the rate of ××% per annul from the date of actual payment to the date of maturity.
5）代收行的提示等工作： • 向进口商提示汇票后，进口商先验看单据， 然后或付款或承兑； • 代收行则按照托收指示书，或在付款后交 单，或在承兑后交单，并及时向托收行发 出付款通知书或承兑通知书。 • 如果进口商拒绝承兑或拒绝付款，代收行 必须（1）及时通知委托行，（2）如果委 托书对拒绝证书有要求，及时做成拒绝证 书。
第五章 托收
• 第一节 托收的概念 • 第二节 托收的规则 • 第三节 托收方式的应用
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第一节 托收的概念
一、托收定义 • 1.托收（Collection）是委托收款的简称， 是指债权人出具债权凭证委托银行代为向 债务人收取款项的一种结算方式。
顺汇指客户(债务人)主动将 款项交给银行，委托银行用 某种结算工具将款项汇往国 外收款人 逆汇是指由债权人或收款人 向银行提供收款凭证，委托 银行通过国外代理行向国外 债务人索取款项。
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（3）托收申请书中对银行费用 的加注：
• 托收费用由付款人承担，不得放弃。 • 托收费用应与托收款一并付讫后交单。
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（二）托收指示
• 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、 授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 • 所有托收单据必须附带托收指示，除非托 收指示另有授权，代收行将不理会除向其 发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行 的任何指示。 • 托收指示的内容必须与托收申请书的内容 严格一致
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提前付款情况下允许在票款中 减除贴息条款：
• In case of the draft being effect payment before the date of maturity,kindly deduxt from the payment a discount interest at the rate of ××% per annul from the date of actual payment to the date of maturity.
第5章 托收
2013-6-9
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承兑交单ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
承兑交单 Documents against Acceptance
委托人
① ⑨
货物装船
付款人
③
④
⑦
⑤ ⑥
托收行
⑧ ②
代收行
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承兑交单
流程图说明
③代收行向付款人提示承兑 ④付款人承兑汇票 ⑤提示行将商业单据交付给付款人 ⑥承兑汇票到期，提示行提示付款人付款 ⑦付款人（承兑人）对汇票付款
2013-6-9 ©
即期付款交单案例
货到土耳其，然后保持沉默。 中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付 款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收 行承担； 同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退 运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不 利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。
2013-6-9 ©
即期付款交单案例
出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地 一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外 的客户起诉。 我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物 已经于８月５日被进口方提走。 我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺 骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。 之后，出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进 口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部 的货款以及滞纳金。
承兑交单
Documents against acceptance
2013-6-9
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即期付款交单
即期付款交单 D/P at sight
委托人
① ⑦
货物装船
付款人
④ ③ ⑤
⑥
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利。如果没有，会要求改为承兑交单。
• 如果使用，须注意： • 远期期限应该与航程期限一致，避免货物到港，而交单日期不
到。
国际结算
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托收的流程—跟单托收（付款）
委托人
① 向 托 收 行 交 单 ⑦ 向 委 托 人 付 款
买卖合同
付款人
③ 提 示 付 款 ②托收行向代收行寄单
④ 审 单 付 款
– 向付款人提示单据的代收银行。
• 6、需要时的代理（Representative in—case—of— need） – 如果发生拒付，委托人所指定的代为办理存仓、保险、 重行议价、转售、或运回等事宜的代理人。其权限必
须在托收指示中明确。
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• 托收当事人之间关系的基本准则——委托代理
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2，光票托收的流程
①提交票据
委托人
⑥支付托收款
托收行
② 委 托 代 收 行 收 款 ③提示付款 ⑤ 支 付 托 收 款
付款人
④支付票面金额
代收行
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• 光票托收可以利用银行的业务网络，比汇款结算快速，
安全，费用也比较便宜，因此在非贸易结算和贸易从 属费用的结算中使用较多。 • 光票托收的票据使用的货币应该是可兑换货币，托收 地限制的货币是不能够托收的。 • 经转让背书的汇票托收，陌生，巨额，出票行资金能 力有疑问，或者用于融资，投机等的光票托收也容易 产生对g Bank）
– 接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托 收行。也称寄单行。 • 3、代收行（Collecting Bank） – 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就
是代收行。
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• 4、付款人（Drawee） – 代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的 一方就是付款人，也是汇票的受票人。 • 5、提示行（Collecting Bank）
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•
顺汇法。
• 又称汇付法，它是汇款人（通常为债务人）主动将款
项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行
将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款 方法。 • 其特点是资金流向和结算工具的流向是一致的。
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• 逆汇法
• 又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银
⑤ 代 收 行 交 单
托收行
⑥代收行付款
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代收行
（2）承兑交单（Documentary against Acceptance，简称D/A）：
• 承兑交单是指委托人指示托收行、代收行在付款人审
单后决定接受单据时，由付款人在汇票上办理承兑， 代收行审查承兑手续齐全后留下汇票，单据交付款人。 在汇票到期后，付款人再向代收行付款。 • • * 见票后XX天承兑交单 * 提单后XX天承兑交单
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• （1）付款交单（Documentary against Payment，简称
D/P）： • • • • • 付款交单是委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款
项后将单据交给付款人的方式。
* 即期付款交单 * 远期付款交单 * Documents against payment at 25 days after sight
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• 见票后若干天付款，因为付款人何时见票，出
口商与托收行都不知道，因此比较被动。
• 出单后若干天付款，因为运输单据已经出单，
因此付款日期是确定的。
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托收的流程—跟单托收（承兑）
买卖合同
付款人
⑤ 到 期 日 付 款 ④ 承 兑 领 取 单 据 ③ 提 示 承 兑
关系
• 代理方严格按照委托方指示办理托收事宜，任
何延误、故意违反指示、超越代理权限均属于
违约，须承担因此发生的一切后果。
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三、托收的业务流程
委托人 出口商 ⑥ 结 汇 ① 委 托
合同约定托收结算
付款人 进口商 ③ 提 示 ④ 付 款
托收行
出口地银行
②委托 代收行 ⑤付款 进口方银行
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• 2，托收申请书
• （1）概念：
– 托收申请书是委托人与托收银行之间
关于该笔托收业务的契约性文件，也
是银行进行该笔托收业务的依据。
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• •
（2）内容： （A）托收的交单条件。
•
• •
（B）票款收妥后代收行汇交托收款的方式。主要指明是信汇
（M/T）或电汇（T/T）。 （C）关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 （D）银行费用如何处理。 – 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确如果付款 人不支付代收行的费用提示行是否就不得交单。
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3，光票托收业务的办理
• （1）.托收委托人向托收行交付票据。
• （2）托收行将票据寄代收行委托收款。
• （3）托收行收到票款后向委托人支付款项。
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2.跟单托收（Documentary Collection）
•
•
1，定义：（教材95页）
跟单托收是指附带商业单据的金融单据（1）的托收和不附带金融单据 的商业单据（2）的托收。
• ⑥托收行将款项付给出口商（结汇）；
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四，托收结算的重要事项
• 1，国际结算中的托收业务，一般遵照国际商
会1996年1月起实施的《托收统一规则》
（Uniform Rules for Collection，ICC
Publication No 522，1995），简称《URC
522》办理。
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• 远期付款交单是一种争议较大的托收方式。
• 进口商在承诺付款后，并不能获得单据的权利。他尽到了远期
付款人的义务，却不能获得提货的权利。 • 代收行如果擅自凭进口商“信托收据”放单，如果发生进口商
提货后拒付货款，就要承担货款两空的风险。如果不放单，须
承担保管单据的责任，增加手续和义务。 • 因此，代收行一般要求明确有无权利“凭信托收据”放单的权
外的任何一方（银行或者托收委托人，需要时的代理）
的任何指示。 • 托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致。
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• 4，当事人关系中的注意事项：
• （1）未经同意，委托人不得将货物发送给代收行，也不得开立以 银行为收货人的运输单据。代收行不负提货之责，发生货到无人
提取的风险由委托人承担；
• （2）代收行对跟单项下的货物无义务，当其为保全货物采取行动 时，对货物的状态与疏漏不承担责任，其费用须委托人承担，但
是必须将已经采取的行动立即通知委托行；
• （3）委托人在托收委托书中指定代收行时，必须经指定行代收， 无论委托人有无指定代收行，托收行因使用其他银行服务产生的
费用与风险均由委托人承担；
行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇
票金额的一种汇款方式。
• 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相
同。
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二、托收当事人
• 1、委托方（Principal， Consignor，Drawer）
– 托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托
收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出 票人。
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• （7）代收行履行义务时的注意事项：
• （教材95页）
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五、托收的种类
• 1.光票托收（Clean Collection） • 光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。 • 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运 单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。
委托人
① 向 托 收 行 交 单 ⑦ 向 委 托 人 付 款
②托收行向代收行寄单
代收行
⑥代收行付款
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托收行
第二节：托收在贸易中的应用
•
• •
一，托收结算中的贸易融资
托收结算在实务中广泛使用的原因之一是可以向进出口商提供融资功能。 （1）出口商托收押汇 – 指出口商在办理跟单托收时，以汇票和商业单据为抵押品，向当地 托收银行申请贷款。托收行则依据出口商信誉与经营作风，酌情按 照票款的一定比例，甚至全部，再扣除利息后的净款支付给进口商。 – 托收行在取得出口商单据后，再将汇票与单据寄进口地代收行，委
银行向进口方提示单据，收取货款的结算方
式。
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托收的特点
• (1) 商业信用
– 银行只是利用银行间的联行或代理行的关系和资金
划拨渠道，使两头都是客户间的债权债务得以清偿。
对是否收到款项不承担责任。 • （2）逆汇法结算 • 国际汇兑按其资金流向和结算支付工具的流向是否相 同可以分为两类：顺汇法和逆汇法。
第五讲
托 收
学习要点：
• （1）理解托收结算的含义
• （2）熟悉托收的业务流程
• （3）理解当事人及其关系 • （4）理解D/P，D/A下不同的交单条件 • （5）熟悉国际惯例 • （6）掌握卖方风险管理的基本常识
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第一节：托收概述
• 一，定义：
– 出口方委托本地银行根据其要求通过进口地
托其回收货款。