医疗设备的监管和审计
医院内部审计重点关注的三个方面
医院内部审计重点关注的三个方面和一位大型医院的财务人员交流，了解到目前医院在提高治疗水平的同时，也在不断地完善管理流程，努力成为高质量、现代化、有品牌的医院。
这位医院财务人员虽然不是内部审计人员，但也提出了医院内部审计应该重点关注的内容。
下面与大家一起探讨：一、医用耗材的审计医用耗材是医院消耗数量最大的物资，不仅种类繁多，而且使用频繁，管理人员分散，使用量人为因素多，控制难度大。
在审计中，应关注三个环节：购买环节：审计人员应该关注新增供应商的资质、购买价格、质量等，如大额采购是否采取了招投标程序。
另外，审计人员还要对医用耗材采购的经济性进行评估。
入库环节：审计人员一是要检查入库手续是否齐全，二是要检查采购量和入库量是否一致，三是要检查仓库的保管情况。
出库环节：审计人员一是要检查领用手续是否齐全，二是要检查出库登记是否及时、准确，三是要对仓库进行定期盘点。
使用环节：审计人员既可以按医用耗材种类进行审计，也可以按科室或重点环节进行审计。
还可以利用大数据分析，对使用量出现异常的情况给予关注和问题排查。
二、医疗设备的审计随着中国医院现代化进程的加快，医院纷纷花费巨资采购大型医疗设备。
由于一些大型医疗设备专业性强、型号复杂、市场供应单一等特点，审计人员对大型医疗设备采购与使用的审计难度加大，也就常常放松监督。
然而，只要审计人员下功夫，还是有文章可做的。
一是审计人员可以进行市场调研，对医疗设备的供应商、性能、价格、质量等有全面的掌握，这也要求审计人员有必要的医学知识。
二是审计人员医院管理层对购买大型医疗设备的决策过程有了解。
三是审计人员要审查招投标流程及留存的档案资料。
四是审计人员要开展对医疗设备相关的收支的审计，收的方面是指收费价格、诊疗人次、期间收入等，支的方面是指维护费用、耗材采购与使用、操作成本等。
五是审计人员应该从经济效益和社会效益、短期利益和长期利益综合评估医疗设备，尤其大型医疗设备给医院带来的收益和效益。
医院医疗设备管理的内部控制审计
部 控 制 制度 是 保 护 国有 资产 安 全 完 整 ， 医疗 设 备 发 能为 现 阶段 正 在 进 行 的 医疗 体 制改
革 打 下 良好 的基 础 。 １ 加 强 医 疗 设备 的 投 资 审计
医院 医 疗设 备 是 医 院 开展 医疗 、 研 、 学服 务 等 各项 工 科 教 作 的物 质 基础 ：是 保 障人 民身 体健 康 和 发 展卫 生 事 业 的重 要
政补 贴 、贷 款及 自筹 等 多 种 渠道 筹 措 资 金 购 置 ， 资 产 的 归 在
属上 为 国有 资 产 。 既 可 以给 医 院带 来 长 远 的经 济 效 益 ， 会 它 又
引起 投 资 风 险 。加 强 审 计 监督 ， 善 医 院 医疗 设 备 管 理 的 内 完
明”１ 依 照有 关 规 定 ． 院 超 过 一 定 金 额 的 医 疗 设 备 需 通过 ［ ２ 医
置 、 本管 理和 财 务管 理等 各环 节 控制 审计 的剖 析 论证 ， 成 保证 了 国有 资 产的 安全 完整 ， 医疗体 审 改革 奠 定 了基 础 。 为 ｌ
［ 键 词 】 医疗 设备 ； 关 内部 控 制 ； 内部 审计 『 中国 图 书资 料 分 类号 】 Ｒ１７ ２ ［ ９． ３ 文献 标 识码 ］ Ｃ ［ 章编 号］ １０ － ８ ８２ １ ）３ ０ ８ — ２ 文 ０ ３ ８６ （００ ０ — ０ ８ ０
公立医院大型医疗设备绩效内部审计
设备使用审计
01
02
03
使用效率
审查设备使用效率是否达 到预期目标，是否存在设 备闲置、浪费或者使用过 度的情况。
医疗效果
核查设备使用是否能够达 到预期的医疗效果，是否 存在因设备使用不当导致 的医疗事故或不良后果。
辐射安全
检查设备在使用过程中是 否存在辐射超标等问题， 确保设备对医护人员和患 者安全。
03
公立医院大型医疗设备绩 效审计
设备采购审计
采购计划的合理性
审查设备采购计划是否与医院发 展战略和实际需求相符合，是否
存在盲目采购的现象。
采购程序的合规性
核查设备采购过程中是否遵循了政 府采购法规和医院内部采购制度， 公开透明地进行招标、评标、定标 等程序。
供应商的合规性
核实供应商是否具备资质和信誉， 是否具备履约能力，是否存在供应 不及时、产品质量不达标等问题。
某公立医院直线加速器绩效审计案例
01
审计背景
某公立医院为了提高直线加速 器的使用效率和降低维修成本 ，开展了对该设备的绩效审计 。
02
审计方法
采用数据分析和实地调查相结 合的方法，收集设备运行数据 和维修记录，分析设备的故障 率、维修成本和使用效率等情 况。
03
审计发现
04
审计发现该设备的使用效率较高 ，但存在一定的安全隐患和故障 率较高问题，同时维修成本较高 。
绩效审计的目的和内容
• 绩效审计的主要目的是帮助组织或项目的管理者了解其运营状况，发现存在的问题并提出改进建议。它通过对组织或项目 的各个方面进行评估，包括财务管理、人力资源管理、物资管理、风险管理等，以实现对其整体绩效的全面了解。
绩效审计的目的和内容
医疗器械质量监督员岗位职责
医疗器械质量监督员岗位职责
医疗器械质量监督员是负责监督和管理医疗器械质量的专业人员。
以下是医疗器械质量监督员的岗位职责：
1. 负责执行相关法律法规和标准：确保医疗器械质量监督工作
符合国家、行业和公司的法律法规和标准要求。
2. 审查医疗器械质量文件：对医疗器械质量手册、质量计划和
质量记录进行审查，确保其符合相关要求，包括质量管理体系、产
品标准和监督程序等。
3. 监督医疗器械生产过程：对医疗器械生产过程进行监督，确
保生产设备和环境符合要求，生产操作和流程符合标准，产品质量
可控。
4. 进行质量检查和测试：参与医疗器械的质量检查和测试工作，包括样品采集、实验分析和结果评估等，以确保产品质量符合规定
的标准。
5. 处理质量问题和投诉：及时处理医疗器械质量问题和用户投诉，进行调查分析，提出解决方案，并跟踪执行情况，确保问题得
到妥善解决。
6. 提供质量培训和指导：组织开展医疗器械质量培训，向员工
传授技术知识和操作规范，提高他们的质量意识和能力，确保质量
工作的顺利进行。
7. 参与质量评估和审计：参与医疗器械质量评估和内部审计，
发现问题和风险，提出改进建议，并跟踪整改情况，确保公司的质
量管理体系的有效运行。
8. 与相关部门沟通合作：与公司内部的其他相关部门（市场部、研发部等）和外部监管部门进行沟通合作，共同推动医疗器械质量
监督工作的顺利开展。
以上是医疗器械质量监督员的主要职责，旨在保障医疗器械质
量和用户的安全。
在履行职责过程中，应始终秉持独立、客观、公
正的原则，严格按照相关规定进行工作，并不断提高自身的专业能
力和知识水平。
医疗设备的审计管理12
内部审计的准则
“三性审计准则”：1.经济性—衡量的是资源的 投入和使用；2.效果性—衡量的是取得成果；3. 效率性—衡量的是投入和产出之间的对比关系 “三性”的作用：1.有助于组织内部资源的有效 配置；2.改善组织运营，增加组织价值
医疗设备的审计管理
概
述
医院医疗器械的审计系内部审计
内部审计：组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，通过审查、评价的经营活 动以及内部控制的适当性、合法性和有效 性来促进组织目标的实现
医疗器械审计的目的
对人民群众负责
对医疗机构负责 对医疗器械生产、经营企业负责
商业活动中的问题和原因
现象：1.产品质量虚报；2.产品技术指标 虚报；3.产品价格虚报
3，对本单位内设机构及所属部门领导人 员的任期经济责任进行审计 4，对本单位及所属部门固定资产投资项 目进行审计 5，对本单位及所属部门内部控制制度的 健全性和有效性以及风险管理进行评审 6，对本单位及所属部门经济管理和效益 情况进行审计 7，法律、法规规定和本单位主要负责人 或者权力机构要求办理的其他审计事项
思 考 题
审计的三大职能是什么?
经济监督职能 经济评价职能 经济鉴证职能
经济评价职能
审计机构和审计人员对被审计单位会计报 表及其他经济资料进行检查和验证，确定 其财务状况和经营成果是否真实、公允、 合法、合规，经济决策、计划、方案是否 先进可行，有关规章制度是否健全、完备、 有效等作出评价，提出建议
经济鉴证职能
通过审计检查，确定被审计单位反映和说 明的经济情况及提供的资料是否符合实际， 某一经济事项和经济活动是否合法、合规， 并作出书面证明，故也称审计公证
医院内部审计参与医疗设备管理需关注六个环节
在医疗设备的开标、评标、定标过程中，审计部门还应关注：招标人是否具备投唱标；评标委员会的产生及组成部分是否符合要求；评标过程是否公正、保密；评标委员会是否严格按照文件确定的标准和方法评标；开标、评标、定标程序是否符合规定等。
三、采购合同签订
二、招标投标
招投标是医疗设备采购过程的重要组成部分。审计部门应积极配合职能部门，监督医疗设备招投标全过程，保证购置过程严格执行招标投标法，确保医疗设备购置的经济性，防止违纪情况发生。凡是符合政府集中招标采购管理办法规定的采购项目，要按规定通过政府集中招标采购形式进行招标采购；属于政府采购目录外或采购金额在政府采购限额标准下的采购项目，可由医院自行委托有资质的招标机构，采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式进行采购。
因此，在医疗设备购置前期的可行性论证环节，审计部门应重点关注：使用部门是否根据实际工作需要提出立项申请，立项的手续是否符合规定；是否通过专家委员会进行项目论证和技术评估，专家组的论证过程是否严谨，充分考虑医院发展规划、临床应用前景、科研、医疗市场的需求和医改政策的新要求；是否有利于提高医院现有的诊疗和治疗水平；是否符合卫生主管部门规定的医疗技术准入要求；采购资金来源是否落实，财务是否具有支付能力；是否进行设备运行成本效益分析，充分论证设备投资的社会效益和经济效益等。
医疗设备是医院固定资产的重要组成部分。随着我国新医改各项政策的实施，医院的医疗设备，特别是大型、贵重仪器设备日益增加，并呈现出迅猛的发展势头，医疗设备在医院的建设和发展中的地位也愈加突出。参与医疗设备全程管理、控制医疗设备采购成本、提高医疗设备的综合使用效益是当前内部审计的一项重要任务。笔者认为，医院内部审计参与医疗设备管理需关注六个重点环节。
一、购置前的可行性论证
怎样搞好医院医疗设备的审计监督
怎样搞好医院医疗设备的审计监督医疗设备的管理对医院发展来说是至关重要的。
加强医院医疗设备管理的审计监督，是实现国有资产增值保值，使医疗设备发挥社会效益和经济效益的有力保障。
文章通过对医疗设备从投资立项、招标采购、使用效益、维修及处置等环节的全程审计监督进行了初步探析。
1 医疗设备投资立项审计为了提高医疗设备投资效益，优化医院资源配置，防止资金的浪费，应当对医疗设备特别是大型医疗设备进行投资效益的审计评估和分析。
审计评估和分析应遵行以下四个原则：一是兼顾经济效益与社会效益;二是兼顾局部效益与整体效益;三是兼顾直接效益与间接效益四是兼顾眼前效益与长远效益。
避免购进的设备使用效率不高甚至闲置，从而达到设备投资的预期目标。
医疗设备的立项审计评估是指对申购的设备立项程序进行全面的论证和分析。
醫疗设备在申报程序上，各科室应在每年下半年向设备管理部门提出下年度设备购置计划，并写出可行性研究报告，详细科学地论证其经济效益和社会效益情况。
经设备管理部门初审后，由医院“设备委员会”集体论证做出决定是否立项。
大型医疗设备必须取得主管部门的设备许可证后方可购置。
设备投资立项审计评估的主要方法包括审阅法、比较评估法等，其中比较评估法是通过相关资料和技术经济指标的对比来确定差异进行评估的方法。
2 医疗设备招标采购过程的审计监督2.1 采购招标的审计监督审计监督应对医疗设备具体的采购全过程给予科学合理的评估。
审计部门配合相关职能部门，监督设备购置各个环节的操作执行情况，保证购置过程严格执行招标投标法，确保设备代理商及生产厂商资质符合规定，采购过程透明、公开、公平、公正，抵制设备采购中的不正当竞争。
根据市场行情做到“货比三家”、“价比三家”，在保质保量的前提下以最低价中标，确保医院利益最大化。
2.2 采购预算审计医疗设备在采购过程应审计其预算执行情况。
首先审查设备年度采购计划是否按年度部门预算的规定程序编制。
其次审查预算执行过程中有无超预算采购，及未列入年度预算却进行采购的情况，以及擅自扩大采购规模、提高采购标准等情况。
医疗设备的查对和审计制度
医疗设备的查对和审计制度简介医疗设备的查对和审计制度是为了确保医疗设备的安全性和有效性，以及防止设备的滥用和不当使用。
本文档将介绍医疗设备查对和审计制度的重要性以及实施该制度的简单策略。
重要性医疗设备在医疗机构中起着至关重要的作用，但如果不加以正确的管理和监督，可能会对患者和医务人员的安全造成风险。
因此，建立查对和审计制度是非常必要的。
通过查对和审计制度，可以确保医疗设备的正确使用和维护，避免设备的过度使用或滥用。
同时，该制度可以帮助医疗机构管理设备的库存和使用情况，提高资源的利用效率。
此外，医疗设备的查对和审计制度还能够发现设备的损坏或故障，及时进行维修或更换，以确保设备的正常运行和患者的安全。
实施策略为了简化医疗设备的查对和审计制度，以下是一些简单的实施策略：1. 设立责任人：指定专人负责医疗设备的查对和审计工作，确保工作的连续性和有效性。
2. 制定标准操作流程：制定清晰的标准操作流程，包括设备的查对、登记、维护和报废等环节，确保每个步骤都得到正确执行。
3. 定期检查和维护：定期对医疗设备进行检查和维护，包括设备的清洁、校准、更新等，以确保设备的正常运行和安全使用。
4. 研究和培训：提供必要的培训和研究机会，使医务人员了解正确的设备使用方法和操作技巧，减少设备误操作和滥用的风险。
5. 记录和跟踪：建立设备的查对和审计记录，包括设备的使用情况、维修记录和报废记录等，以便跟踪设备的使用状况和管理效果。
结论医疗设备的查对和审计制度对于确保设备的安全性和有效性非常重要。
通过简化策略的实施，可以简化该制度的管理和监督过程，提高医疗设备的管理效率和患者的安全保障。
医疗设备全过程跟踪管理 审计建议
医疗设备全过程跟踪管理审计建议下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!建议回策:1. 详细记录设备信息：包括购买日期、厂家信息、维护记录等。
医疗系统设备质量主管和质量审计人任命书
医疗系统设备质量主管和质量审计人任命书一、背景随着医疗行业的发展，医疗设备的质量和安全问题日益受到重视。
为了确保我国医疗系统设备的质量和安全，提高医疗服务水平，根据国家相关规定，特制定本任命书。
二、任命职位及职责1. 医疗系统设备质量主管：负责医疗系统设备质量的管理工作，确保设备质量符合国家法规、标准和规定，对设备质量进行持续改进。
2. 医疗系统设备质量审计人：负责对医疗系统设备的质量进行审计，确保设备在使用过程中的安全性和有效性。
三、任命条件1. 医疗系统设备质量主管：- 具有医学、生物学、工程学等相关专业本科以上学历；- 具有5年以上医疗设备质量管理工作经验；- 熟悉国家相关法规、标准和规定；- 具备较强的组织协调能力和团队合作精神。
2. 医疗系统设备质量审计人：- 具有医学、生物学、工程学等相关专业本科以上学历；- 具有3年以上医疗设备质量审计工作经验；- 熟悉国家相关法规、标准和规定；- 具备较强的独立工作能力和判断力。
四、任命程序1. 医疗系统设备质量主管：由医疗机构负责人提名，经董事会或上级主管部门审批后任命。
2. 医疗系统设备质量审计人：由医疗系统设备质量主管提名，经董事会或上级主管部门审批后任命。
五、任期及待遇1. 医疗系统设备质量主管：任期为三年，待遇根据医疗机构相关规定执行。
2. 医疗系统设备质量审计人：任期为三年，待遇根据医疗机构相关规定执行。
六、其他事项1. 任命书一经发出，受聘人员应严格按照国家法规、标准和规定履行职责，确保医疗系统设备质量安全。
2. 受聘人员如有违反国家法规、标准和规定的行为，一经查实，将按照相关法律法规进行处理。
3. 本任命书未尽事宜，按照国家法律法规和医疗机构相关规定执行。
七、附件1. 医疗系统设备质量主管提名表2. 医疗系统设备质量审计人提名表3. 医疗系统设备质量主管和质量审计人任命书模板4. 国家相关法规、标准和规定清单特此公告。
（医疗机构名称）（发布时间）。
医疗设备 审计方案
医疗设备审计方案1. 引言医疗设备在现代医疗中发挥着至关重要的作用，它们的正常运行对于患者的诊治和护理起着决定性的作用。
然而，由于医疗设备的复杂性和数量众多，以及一些医疗机构对设备的管理不善，设备出现故障或操作不当的情况时时有发生。
因此，开展医疗设备的审计工作，对于确保医疗质量和安全至关重要。
本文将介绍医疗设备审计的目的、范围、方法、责任和计划，以帮助医疗机构建立健全的医疗设备审计方案，并提高设备的管理和使用水平。
2. 目的医疗设备审计的主要目的是评估医疗设备的性能、可用性和合规性，以确保设备的正常运行和患者的安全。
审计的目标包括但不限于以下几个方面：•确保医疗设备的质量和性能符合规定的标准和要求。
•评估医疗设备的安全措施和操作规程是否符合相关法规和标准。
•检查医疗设备的日常维护和维修情况，确保设备处于良好的工作状态。
•识别医疗设备管理中的风险和潜在问题，并提出改进措施和建议。
医疗设备审计的范围应包括医疗机构内所有的医疗设备，包括但不限于诊断设备、监护设备、手术设备、实验室设备等。
审计的内容应涵盖设备的完整生命周期，包括采购、安装、使用、维护、维修和报废等环节。
4. 方法医疗设备审计可以采用以下几种方法和工具进行：4.1 设备检查医疗设备审计可以通过对设备进行物理检查和测试，评估其外观、功能、性能和安全性。
审计人员应根据设备的使用手册和相关标准对设备进行检查，记录设备的型号、序列号、采购日期、保修期限等信息。
4.2 文件审查医疗设备审计还应对设备的相关文件进行审查，包括设备的采购合同、维护记录、维修记录、操作规程和培训资料等。
审计人员应仔细查看这些文件，评估医疗机构是否按照规定进行设备的采购、维护和操作。
4.3 问卷调查为了了解医疗机构对医疗设备管理的情况，审计人员可以设计问卷，向相关人员进行调查。
问卷应包括设备的使用频率、故障率、日常维护和维修情况等方面的问题。
调查结果可以帮助审计人员识别问题和推动改进。
医疗设备采购审计实施方案
医疗设备采购审计实施方案一、前言。
医疗设备采购审计是医疗机构管理的重要环节，对医疗设备的采购过程进行审计能够有效监督和管理医疗设备采购活动，确保医疗设备的合理采购和使用，提高医疗机构的管理水平和服务质量。
因此，制定医疗设备采购审计实施方案，对于医疗机构的健康发展具有重要意义。
二、审计目标。
1.审计医疗设备采购的合规性，包括采购程序是否符合相关法律法规和医疗机构内部规章制度的要求；2.审计医疗设备采购的经济性，包括采购的价格是否合理、设备的性能是否符合医疗机构的实际需求；3.审计医疗设备采购的效益，包括设备的使用情况、维修情况和更新换代情况。
三、审计内容。
1.审计医疗设备采购的程序和流程，包括采购计划的编制、采购方式的选择、供应商的选择和评审等；2.审计医疗设备采购的合同管理，包括合同的签订、履行和变更等；3.审计医疗设备采购的资金使用，包括采购资金的来源、使用情况和结余情况；4.审计医疗设备采购的设备管理，包括设备的验收、登记、使用、维修和报废等。
四、审计方法。
1.文件审计法，通过查阅医疗设备采购的相关文件和资料，了解采购程序和流程的合规性；2.现场检查法，对医疗设备采购的现场进行检查，了解设备的使用情况和管理情况；3.询问函调查法，向相关部门和人员发出询问函，了解医疗设备采购的相关情况；4.数据分析法，通过对医疗设备采购的数据进行分析，发现问题和风险。
五、审计程序。
1.确定审计范围和对象，明确审计的重点和重点审计项目；2.搜集医疗设备采购的相关文件和资料，进行文件审计；3.对医疗设备采购的现场进行检查，了解设备的使用情况和管理情况；4.向相关部门和人员发出询问函，了解医疗设备采购的相关情况；5.通过对医疗设备采购的数据进行分析，发现问题和风险；6.编制审计报告，提出问题和建议，形成审计意见。
六、审计保障。
1.充分调动医疗机构的各级领导和相关部门的积极性，确保审计工作的顺利进行；2.建立健全的医疗设备采购审计制度和工作程序，明确审计的责任和权限；3.加强对审计人员的培训和管理，提高审计工作的质量和效率；4.及时总结和推广医疗设备采购审计的经验，不断完善和提高审计工作的水平。
大型医用设备绩效专项审计指引详解
大型医用设备绩效专项审计指引详解在医疗行业，尤其是大型医用设备的管理与使用方面，绩效专项审计可不是个轻松的活儿。
想象一下吧，医院里那种吵吵嚷嚷的忙碌景象，医生们忙着救命，护士们飞来飞去，病人们在等候室里叹气，真是个热闹的场面。
但是你可知道，在这背后，有一套完整的审计流程，专门来确保这些高大上的设备发挥着应有的作用，像一位无声的守护者，时刻关注着医疗安全和效率。
先说说这大型医用设备，它们可不是随便哪个小玩意儿。
比如CT机、核磁共振、超声波设备，这些家伙可是价格不菲，动辄就得上百万、上千万的。
所以，搞清楚它们的绩效就显得特别重要。
想想，如果这玩意儿坏了，维修费得多少？再加上因为设备问题耽误了病人的检查，那就真是得不偿失了。
要是设备没发挥好，甚至影响到患者的健康，谁都受不了。
绩效专项审计究竟是怎么一回事呢？简单来说，就是对这些大型设备进行全面的检查与评估，看看它们的使用效率、维护状况和技术水平，确保它们能够正常运转。
审计就像医生给设备做体检，一项一项检查，看有没有什么隐患。
说到这里，大家可能会觉得审计就是个枯燥无味的工作，实际上，这里面的学问可大着呢。
审计员们就像侦探，拿着放大镜，仔细观察每个细节，力求在关键时刻找出问题。
想象一下，那个小小的螺丝钉可能就是设备能否正常工作的关键。
进行这样的审计，得靠专业知识和丰富的经验。
审计员们可不能只会看表面，得深入了解设备的运行原理，知道它们在日常工作中的具体表现。
比如，某个设备可能在某个时段使用频率特别高，导致磨损加剧，这时候就得对它进行重点关注。
听起来像是在看科幻片，但这其实就是现实中的审计工作。
绩效专项审计不仅仅是查缺补漏，还能帮助医院优化资源配置。
设备闲置了就像是闲置的金矿，埋在那里没有发挥价值。
审计可以揭示出设备的实际使用情况，医院可以根据这些信息来调整采购策略，确保每一台设备都能发挥最大效能。
毕竟，钱不是大风刮来的，得好好利用起来才行。
说到这里，有些人可能会想，这样的审计要花不少时间吧。
医院采购监管审计制度范本
医院采购监管审计制度范本一、总则为了加强医院采购活动的监督管理，规范采购行为，保障医院合法权益，提高医疗服务质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，制定本制度。
二、审计对象和内容1. 审计对象：本制度适用于医院采购活动的审计，包括药品、医疗器械、医用耗材、设备、物资、服务等的采购。
2. 审计内容：(1) 采购计划的编制和执行情况；(2) 采购方式的选用和执行情况；(3) 采购程序的合法性和合规性；(4) 采购合同的签订和执行情况；(5) 采购资金的使用情况；(6) 采购质量的管理和控制情况；(7) 采购行为的合规性和廉洁情况；(8) 其他需要审计的内容。
三、审计程序1. 审计准备：审计部门根据采购计划和采购情况进行审计准备，确定审计范围、审计内容和审计方法。
2. 审计实施：审计部门对采购活动进行现场审计，审查采购文件、合同、支付凭证等相关资料，实地查看采购物品的质量和数量。
3. 审计报告：审计部门根据审计结果，编制审计报告，明确审计发现的问题和整改建议。
4. 审计整改：医院对审计报告中的问题进行整改，并将整改情况报告审计部门。
四、审计要求1. 审计部门应具备独立性、权威性和专业性，保证审计的公正、客观和准确。
2. 审计人员应具备相关的专业知识和技能，具备相应的审计资格。
3. 医院应建立健全采购审计制度，明确审计职责和权限，确保审计工作的顺利进行。
4. 医院应积极配合审计工作，提供真实、完整、准确的采购资料和信息。
5. 审计结果应作为医院采购决策的重要依据，对审计发现的问题应进行严肃处理。
五、法律责任1. 对违反本制度的医院和个人，应依法依规进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2. 审计部门应依法保护审计过程中获取的信息和资料，不得泄露审计秘密。
六、附则本制度自发布之日起施行，医院可根据实际情况制定实施细则。
本制度解释权归医院所有。
注：本制度范本仅供参考，具体实施时需结合医院实际情况进行调整和完善。
医疗设备的监管和审计
医疗设备的监管和审计为了医院医疗设备的合法采购和合理使用，特制度以下制度：一、医疗设备审计风险：未经充分可行性论证的情况下，盲目购进大批医疗设备，部分医疗设备购置未履行招投标程序和政府采购；添置增加医疗设备无计划且未经主管部门批准；医院试用医疗设备，未结帐对方未开票，形成帐外资产。
公立医院将进口免税设备转让、出借、内部转移，违反海关监管规定。
报废的医疗设备帐面未及时核销，残值收入未上交财务入帐。
医院未设置“累计折旧”科目，未对医疗设备提取减值准备，特别是电子仪器，科学技术的发展使得原有实物资产贬值，医疗设备账面价值不能反映医疗设备的实际价值，盘亏的医疗设备入帐，盘盈医疗设备不入帐，导致帐帐不符、帐实不符。
二、医疗设备审计的内容和重点：关注医疗设备购置过程的合法性。
审查有关医疗设备购置程序是否合法，手续是否完备，有无签订购销合同，有无自行采购大型医疗设备。
关注医疗设备处置过程的合规性。
有无不履行报批手续，随意报废、低价出售医疗设备。
关注医疗设备会计核算的完整性。
审查医疗设备有无计提折旧以及计提减值准备的准确性；检查有无长期不进行清查盘点，应入账而不入账，应销账而不销账，有账无物或有物无账，有无假借报废实际还在使用的医疗设备；有无医务人员占用、毁损、丢失医疗设备，导致会计信息失真。
注册会计师审计重点是医疗设备工程的真实性、公允性，对医疗设备购置、处置的合法性、合理性只作一般性关注。
三、审计程序和方法：（一）做好了解分析、拟定审计计划。
分析审计年度医疗设备变动情况，了解医院医疗设备使用保管制度是否健全，是否实行院财务、设备科、业务科室分级管理，责任是否明确；医疗设备是否进行定期清查，账账、账卡、账物是否一致；医疗设备折旧是采用分类计提折旧还是按工程计提，计提的依据是否正确；医疗设备报废清理制度是否健全，年终有无盘盈或盘亏，有无进行帐务处理。
通过审阅医院医疗设备管理制度、医疗设备盘点表，掌握医院医疗设备内部控制的基本情况，确定实质性测试的范围和重点，拟定审计程序和方法。
医疗设备的查对和审计制度
医疗设备的查对和审计制度1. 引言为了确保医疗设备的安全性、有效性和合规性，本文档规定了医疗设备的查对和审计制度。
本制度适用于医院内所有医疗设备的采购、验收、使用、维护和报废环节。
2. 医疗设备查对制度2.1 采购环节在医疗设备采购前，需进行详细的市场调研和供应商评估。
采购部门应与医学工程部门密切合作，确保所采购设备符合医院需求、国家法规和行业标准。
2.2 验收环节医疗设备到达医院后，医学工程部门应立即进行验收。
验收内容包括设备外观、随机文件、配件和功能性能等方面。
验收合格的设备方可投入使用。
2.3 使用环节医疗设备使用过程中，操作人员应严格按照操作规程进行操作，并定期进行设备维护。
医学工程部门应对设备使用情况进行定期查对，确保设备安全、有效使用。
2.4 维护环节医学工程部门应制定医疗设备维护计划，并对设备进行定期维护。
维护记录应详细记录设备运行状况、维修内容和更换配件等信息。
2.5 报废环节当医疗设备达到使用寿命或无法修复时，医学工程部门应进行设备报废处理。
报废处理过程中，应确保患者安全和环境保护。
3. 医疗设备审计制度3.1 定期审计医学工程部门应定期对医疗设备进行审计，确保设备使用合规、安全有效。
审计内容包括设备采购、验收、使用、维护和报废等环节。
3.2 专项审计针对医疗设备重大事故、投诉等情况，医学工程部门应进行专项审计，查明事故原因，并提出改进措施。
3.3 审计报告审计结束后，医学工程部门应撰写审计报告，总结审计发现的问题和改进措施。
审计报告应提交给医院管理层和相关科室，以确保医疗设备安全、有效使用。
4. 制度执行与监督4.1 培训与宣传医院应组织定期培训，提高医务人员对医疗设备查对和审计制度的认识。
同时，通过宣传途径，加强医务人员对制度重要性的理解。
4.2 监督与考核医院管理层应加强对医疗设备查对和审计制度的监督与考核，确保制度得到有效执行。
对违反制度的单位和个人，应按照相关规定进行处理。
医疗设备专项审计方案
一、背景为加强医院内部管理，提高医疗设备使用效率，确保医疗设备资产保值增值，根据我国相关法律法规和医院实际情况，特制定本医疗设备专项审计方案。
二、审计目的1. 查找医疗设备采购、使用、维护等环节存在的问题，提出改进建议；2. 评估医疗设备资产配置的合理性，确保医疗资源得到有效利用；3. 提高医疗设备使用效率，降低运营成本；4. 促进医院内部管理水平的提升。
三、审计范围1. 医疗设备采购环节：包括采购计划、审批流程、采购价格、合同签订等；2. 医疗设备使用环节：包括设备运行状况、使用频率、维护保养等；3. 医疗设备维护环节：包括维修记录、备品备件采购、维护费用等；4. 医疗设备报废环节：包括报废申请、审批流程、报废设备处理等。
四、审计内容1. 采购环节审计：（1）采购计划的制定依据及合理性；（2）采购审批流程是否符合规定；（3）采购价格是否公正、合理；（4）合同签订是否符合法律法规要求。
2. 使用环节审计：（1）设备运行状况、使用频率、维护保养情况；（2）设备使用效率与预期目标是否相符；（3）是否存在闲置设备或设备利用率不高等问题。
3. 维护环节审计：（1）维修记录的完整性与准确性；（2）备品备件采购的合理性；（3）维护费用的预算与实际支出。
4. 报废环节审计：（1）报废申请的审批流程；（2）报废设备处理是否符合规定。
五、审计方法1. 审计人员查阅相关资料，包括采购合同、使用记录、维护记录等；2. 审计人员实地考察医疗设备的使用状况、维护保养情况等；3. 审计人员与相关部门负责人、设备操作人员等进行访谈；4. 审计人员对审计发现的问题进行梳理、分析，提出改进建议。
六、审计时间本次医疗设备专项审计时间为XX年XX月至XX年XX月。
七、审计报告审计结束后，审计组将形成审计报告，提交给医院管理层。
审计报告包括以下内容：1. 审计发现的问题及原因分析；2. 改进建议及措施；3. 审计结论。
八、审计成果应用1. 医院管理层根据审计报告，对发现的问题进行整改；2. 审计成果应用于优化医疗设备采购、使用、维护等环节的管理；3. 提高医疗设备使用效率，降低运营成本，确保医疗资源得到有效利用。
大型医疗设备绩效审计具体步骤
大型医疗设备绩效审计具体步骤
大型医疗设备绩效审计通常包括以下步骤：
1. 确定审计目标：确定审计的具体目标和范围，例如审计某种类型的医疗设备的使用情况、效益、费用等。
2. 数据收集：收集与审计目标相关的数据，包括设备的使用记录、维修记录、费用清单等。
数据可以通过系统查询、纸质文档、现场采集等方式获取。
3. 数据分析：对收集到的数据进行分析，包括比较设备的实际使用情况与规定标准或指南的要求，评估设备的绩效水平和资源利用效率，并确定任何异常或异常之处。
4. 结果评估：根据数据分析的结果，评估设备的绩效并进行合理性判断。
例如，是否存在设备使用不当、过度使用、闲置浪费等问题。
5. 编制审计报告：将审计结果整理成报告形式，详细描述设备的使用情况、绩效评估、问题发现和建议改进措施等，确保报告准确、清晰、完整。
6. 提交报告和沟通：将审计报告提交给相关主管部门、医疗机构或设备管理人员，并与相关人员进行沟通，解释审计结果、讨论问题和改进建议。
7. 跟进和追踪：监督和跟踪改进措施的实施情况，并对改进效果进行评估，确保问题得到解决和改进取得预期效果。
注意：以上步骤仅为一般性的参考，具体的审计步骤可能会因医疗设备的不同类型、机构的要求和政策的需要而有所差异。
建议在进行具体的审计前，根据实际情况制定详细的审计计划和方案。
医疗设备审计建议
医疗设备审计建议
医疗设备审计是一项重要的工作，它可以帮助医疗机构确保设备的安全、有效性、合规性和经济性。
以下是一些建议，可以帮助您进行有效的医疗设备审计：
1. 明确审计目标：在开始审计之前，明确审计的目标和范围，例如确定需要检查的设备类型、审计的重点关注领域等。
2. 制定审计计划：制定详细的审计计划，包括审计的时间表、人员分工、设备清单、检查项目等。
确保计划的合理性和可行性。
3. 收集资料：收集相关的资料，例如设备的采购合同、验收报告、使用记录、维修保养记录等。
确保资料的完整性和准确性。
4. 进行现场检查：对设备进行现场检查，查看设备的状态、使用情况、保养情况等。
同时，检查操作人员的资质和操作规范性。
5. 分析数据：对收集到的数据进行分析，例如设备的维修频率、使用率、故障率等。
通过数据分析，发现设备存在的问题和潜在的风险。
6. 编写审计报告：在审计结束后，编写详细的审计报告，总结审计结果，提出改进建议和措施。
确保报告的客观性和准确性。
7. 跟踪整改：对提出的改进建议进行跟踪，确保整改措施得到有效执行。
同时，定期进行复查，确保设备的持续安全和有效性。
总之，医疗设备审计是一项系统性的工作，需要从多个方面进行全面的检查和分析。
通过有效的审计，可以提高医疗设备的管理水平，保障患者的安全和权益。
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医疗设备的监管和审计
为了医院医疗设备的合法采购和合理使用，特制度以下制度：
一、医疗设备审计风险：未经充分可行性论证的情况下，盲目购进大批医疗设备，部分医疗设备购置未履行招投标程序和政府采购；添置增加医疗设备无计划且未经主管部门批准；医院试用医疗设备，未结帐对方未开票，形成帐外资产。
公立医院将进口免税设备转让、出借、内部转移，违反海关监管规定。
报废的医疗设备帐面未及时核销，残值收入未上交财务入帐。
医院未设置“累计折旧”科目，未对医疗设备提取减值准备，特别是电子仪器，科学技术的发展使得原有实物资产贬值，医疗设备账面价值不能反映医疗设备的实际价值，盘亏的医疗设备入帐，盘盈医疗设备不入帐，导致帐帐不符、帐实不符。
二、医疗设备审计的内容和重点：关注医疗设备购置过程的合法性。
审查有关医疗设备购置程序是否合法，手续是否完备，有无签订购销合同，有无自行采购大型医疗设备。
关注医疗设备处置过程的合规性。
有无不履行报批手续，随意报废、低价出售医疗设备。
关注医疗设备会计核算的完整性。
审查医疗设备有无计提折旧以及计提减值准备的准确性；检查有无长期不进行清查盘点，应入账而不入账，应销账而不销账，有账无物或有物无账，有无假借报废实际还在使用的医疗设备；有无医务人员占用、毁损、丢失医疗设备，导致会计信息失真。
注册会计师审计重点是医疗设备项目的真实性、公允性，对医疗设备购置、处置的合法性、合理性只作一般性关注。
三、审计程序和方法：
（一）做好了解分析、拟定审计计划。
分析审计年度医疗设备变动情况，了解医院医疗设备使用保管制度是否健全，是否实行院财务、设备科、业务科室分级管理，责任是否明确；医疗设备是否进行定期清查，账账、账卡、账物是否一致；医疗设备折旧是采用分类计提折旧还是按项目计提，计提的依据是否正确；医疗设备报废清理制度是否健全，年终有无盘盈或盘亏，有无进行帐务处理。
通过审阅医院医疗设备管理制度、医疗设备盘点表，掌握医院医疗设备内部控制的基本情况，确定实质性测试的范围和重点，拟定审计程序和方法。
（二）医疗设备增加的审计。
医院一般进口医疗设备及融资租赁设备比例大，预付医疗设备款的情况比较少见，但进口医疗设备有可能产生预付帐款。
审计程序包括：一是审查购置医疗设备有无订货合同，融资租赁设备有无融资租赁协议，合同要素是否齐全明确；二是审阅购入医疗设备的发票抬头，是否和医院名称相符，据以确定医疗设备的所有权；三是审查医疗设备价值的计算是否正确，购入医疗设备价值是否包括实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等；进口设备是否还包括进口关税和增值税、商检费、代理费、银行费用、港杂费、国内清关费等；融资租入的医疗设备，是否按租赁协议确定的设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费等入账，有无分解费用项目，部分记入医疗成本现象；四是将订货合同与供应商发票及付款凭证核对，检查供应方、开票方与付款凭证收款方是否
一致，金额是否一致，有无与供货单位相互串通，多付货款，捞取回扣；五是审查购入医疗设备有无验收报告，进口医疗设备是否经商检局检验其技术性能及价值，并将订货合同与运费单、验收报告核对，数量、规格、型号是否相符，有无以次充好、价高质次或假冒伪劣医疗设备；六是审查医疗设备入帐依据是否合法，有无政府采购入帐通知书、订货合同、购货发票、供货清单、运费单、保险单及验收记录，入帐是否及时，有无分期付款设备，单据未上交入帐；七是适当关注医疗设备增加的合法性、合理性。
一般小型仪器是否经业务科室提出申请，设备科购置，财务科批准付款；大型医疗设备是否符合固定资产购置计划，有无经卫生主管部门批准，是否实行招投标和政府采购。
进口设备是否取得进口许可证，免税进口设备是否取得鼓励项目确认书。