会计电算化实务操作题培训(一)

第一章账务处理
1.1 系统初始化
1.1.1 建立账套：只有系统管理员用户才有权限创建一个新账套。

例题：账套号：600 账套名称：大连宏大有限公司；启用会计期：2012年1月；
单位名称：大连宏大有限公司；单位简称：大连宏大；企业类型：工业；
行业性质：2007年新会计准则；存货、客户、供应商均进行分类；有外币核算；科目编码级次：4，2，2，2；系统启用总账系统，启用：2012年1月1日
操作步骤：
1、系统注册：运行会计信息系统【系统管理】，单击“系统”——“注册”——输入用户名：admin，单击“确定”。

每次进入系统管理，均输入admin。

2、建账：进入【系统管理】后，单击“账套”——“建立”子菜单，输入账套号、账套名称和启用会计期——输入单位（单位名称、简称），其他默认——点击“下一步”“企业类型”——工业，“行业性质”——2007年新会计准则，其他信息默认。

——点击“下一步”——“存货是否分类、客户是否分类、供应商是否分类、有无外币核算”均打对勾——点击“下一步”，其他信息默认——点击“完成”。

建账后弹出对话框，“科目编码级次”填写“4，2，2，2”——“确认”——“确认”——“确认”——“是”——选择“固定资产”、“总账”、“工资管理”、“购销存管理”日期均为——2012年1月1日——“确定”——“是”——“退出”
1.1.2 增加操作员
例题：编号：001 姓名：张三口令为空所属部门：财务部
编号：002 姓名：李四口令为空所属部门：财务部
编号：003 姓名：王五口令为空所属部门：财务部
操作步骤：用户以admin进入【系统管理】，单击“权限”——“操作员”——“增加”——输入操作员“编码”（001），“姓名”（张三），“口令”为空，“所属部门”（财务部）——“确定”。

重复上述程序增加2个操作员（002），再点击“增加”以保存第二个操作员的信息。

——“退出”——“退出”。

1.1.3 分配权限
例题：为600 账套设置权限：张三为“账套主管”，李四具有“固定资产”、“工资管理”模块操作权限，王五具有“总账”、模块操作权限。

操作步骤：用户以admin进入【系统管理】，单击“权限”——“权限”——单击001张三——在最上一行选择“600账套”——单击账套主管（打对勾）——确定。

单击002李四——在最上一行选择“600账套”——增加——在左侧找到相应权限（双击固定资产、工资管理）——确定。

单击003王五（与002相似操作，为003设置总账权限）——确定——退出——关闭。

1.1.4 设置外币种类及汇率
在“填制凭证”中所用的汇率应先在此进行定义，以便制单时调用，减少录入汇率的次数和差错。

当汇率变化时，应预先在此进行定义，否则，制单时不能正确录入汇率。

例题：为大连宏大有限公司增加“欧元（EUR）”，记账汇率和调整汇率为9.6
操作步骤：双击【信息门户】，以“用户名（你新建账套中被授权的操作员的用户编码，如001）；账套（你新建账套名称600账套）；操作日期（2012年1月1日）登录会计信息系统——“基础设置——财务——外币种类”——“增加”——输入币符“EUR”和币名“欧元”（在下方）——“确定”——输入记账汇率和调整汇率“9.6”（在右侧）——“退出”。

1.1.5 设置辅助核算项目
一、设置部门档案
例题：为大连宏大有限公司增加部门：编号1管理部负责行政管理；编号2财务部负责财务管理；编号3采购部负责采购管理；编号4销售部负责销售管理
操作步骤：双击【信息门户】进入600账套，登录会计信息系统——“基础设置——机构设置——部门档案”——“增加”——输入部门编码“1”、部门名称“管理部”和部门属性“行政管理”——“保存”
——“增加”（重复上述操作，增加其他几个部门）——“保存”——“退出”。

二、设置职员档案
例题：为财务部增加001张三、002李四、003王五；为销售部增加004赵六
操作步骤：双击【信息门户】进入600账套，登录会计信息系统——“基础设置——机构设置——职员档案”——“增加”——输入职员编号“001”、职员名称“张三”，选择所属部门“财务部”————“增加”（重复上述操作，增加其他几个人员）——“是”——“退出”按钮。

三、客户分类
例题：类别编号：01 类别名称：国内类别编号：02 类别名称：国际
操作步骤：双击【信息门户】进入600账套，登录会计信息系统——“基础设置——往来单位——客户分类——增加——输入01、国内——保存——增加（重复上述操作，增加02国际）——“保存”——“退出”。

四、设置销售客户档案
例题：客户编号01客户名称：北京新海有限公司简称：北京新海地址：北京市王府井大街7号；
客户编号02客户名称：上海联桥有限公司简称：上海联桥地址：上海浦东新区31号；
操作步骤：双击【信息门户】进入600账套，登录会计信息系统——“基础设置——往来单位——客户档案”——点击“01国内”——“增加”——输入客户数据“01、北京新海有限公司、北京新海、”——单击“联系”输入“北京市王府井大街7号”、业务员“赵六”——“保存”——“增加”（重复上述操作，增加02客户）——“保存”——“退出”。

五、供应商分类
例题：类别编号：01 类别名称：国内类别编号：02 类别名称：国际
操作步骤：双击【信息门户】进入600账套，登录会计信息系统——“基础设置——往来单位——供应商分类——增加——输入01、国内——保存——增加（重复上述操作，增加02国际）——“保存”——“退出”。

六、设置供应商档案
例题：供应商编号10供应商名称：长沙同创有限公司简称：长沙同创地址：长沙市新港区12号；
供应商编号20供应商名称：武汉美笛有限公司简称：武汉美笛地址：武汉市大同路312号；
操作步骤：双击【信息门户】进入600账套，登录会计信息系统——“基础设置——往来单位——供应商档案”——点击“01国内”——“增加”——输入供应商数据“10、长沙同创有限公司、长沙同创、”——单击“联系”输入“长沙市新港区12号”——“保存”——“增加”（重复上述操作，增加20供应商）——“保存”——“退出”。

1.1.6 设置凭证类别
例题：设置凭证类型为收款凭证、付款凭证、转账凭证
操作步骤：双击【信息门户】进入600账套，登录会计信息系统——“基础设置——财务——凭证类别”——选择凭证类别为“收款凭证、付款凭证、转账凭证”——“确定”——选择限制类型（如果收款、付款、转账凭证中，收款凭证“限制类型”选择“借方必有”，“限制科目”写1001，1002；付款凭证“限制类型”选择“贷方必有”，“限制科目”写1001,1002；转账凭证“限制类型”选择“凭证必无”，“限制科目”写1001,1002）——“退出”。

（注意：1001与1002之间的逗号必须是英文状态下的半角逗号）
1.1.7 设置会计科目
根据业务题要求增加全部系统中没有的明细科目。

例题：为“银行存款”设置明细科目100201中行存款；100202建行存款，外币核算为欧元；中行存款助记码ZHCK、建行存款助记码JHCK；中行存款和建行存款均为日记账和银行账。

为“应收账款”设置明细科目112201北京新海；112202上海联桥；辅助核算均为：客户往来。

为“应交税费”设置二级及三级科目：应交增值税——销项税额。

为“管理费用”设置辅助核算：部门核算。

操作步骤：双击【信息门户】进入600账套，登录会计信息系统——“基础设置——财务——会计科目”——单击“银行存款”——“增加”——输入科目信息“100201中行存款”——助记码“ZHCK”
——辅助核算中选“日记账”和“银行账”——“确定”——“退出”。

单击“银行存款”——“增加”——输入科目信息“100202建行存款”——助记码“JHCK”——选中“日记账”和“银行账”——外币核算“”欧元——“确定”——“退出”。

单击“应收账款”——“增加”——输入科目信息“112201北京新海”——辅助核算中选“客户往来”——“确定”（重复上述操作，增加112202上海联桥）——“退出”。

单击“应交税费”——“增加”——输入科目信息“222101应交增值税”——“确定”——单击“222101应交增值税”——“增加”——输入科目信息“22210101销项税额”——“确定”——“退出”。

单击“管理费用”——修改——辅助核算中选“部门核算”——“确定”——“退出”。

1.1.8 输入初始余额
例题：大连宏大有限公司期初余额如下：
库存现金1000 银行存款——中行存款15000 应收账款——北京新海3000
短期借款5000 实收资本14000
操作步骤：双击【信息门户】进入600账套，登录会计信息系统——“总账——设置——期初余额”——库存现金（直接输入1000，中行存款15000、短期借款5000 实收资本14000）——双击应收账款的北京新海——出现辅助核算信息——增加——双击客户选择“北京新海”、摘要输入“期初余额”——输入期初余额3000——“退出”。

1.2 日常业务处理
账务处理的日常业务处理主要包括输入记账凭证、修改记账凭证、查询记账凭证、审核凭证、记账和查询账簿。

1.2.1 输入记账凭证
例题：大连宏大有限公司2012年1月发生如下业务;
1．1月2日，公司从中行提取现金2000元。

借：库存现金2000
贷：银行存款2000 现金支票号225
2．1月5日，管理部招待客人，消费金额1000元，以现金支付。

借：管理费用1000
贷：库存现金1000
3．1月10日，公司向北京新海公司销售产品一批，价款为100 000元，应交增值税17 000元，款项未收。

借：应收账款——北京新海117 000
贷：主营业务收入100 000
应交税费——应交增值税（销项税额）17 000
4.1月31日，结转“管理费用”余额为1200元。

借：本年利润1000
贷：管理费用1000
5. 1月31日，结转“主营业务收入”余额为100 000元。

借：主营业务收入100 000
贷：本年利润100 000
6. 1月31日，结转“本年利润”余额为98 800元。

借：本年利润98 800
贷：利润分配98 800
操作步骤：双击【信息门户】进入600账套，登录会计信息系统（注意：操作日期为2012年1月31日）——“总账——凭证——填制凭证”——“增加”——输入凭证信息（）——“保存”。

注意：
1．填制凭证激活这时候右手放在小键盘上，光标在“记”上闪动——回车——修改日期——回车—
—附件张数不能空。

2．输入科目编码|输入金额（默认光标在元位上）如果有小数需输入小数点，光标移到角位|分位）做到贷方金额时可以点击“=”输入贷方金额
3．做完第一张凭证后需要继续做凭证，直接点“增加”，系统自动保存上一张凭证，最后一张凭证一定要保存。

4．如果在做凭证的过程中发现正在编制的凭证有错误，不想要这张凭证时，可以点击“制单”选择放弃，单击“确定”，当前的这张凭证就被取消了，如果正在编制的凭证有一行内容错误，可以选择“制单”——“删除分录”
1.2.2 修改记账凭证
例题：修改1月5日凭证，将管理部改为财务部，金额改为1200元。

操作步骤：“总账——凭证——填制凭证”——用“上张”或“下张”查找相应凭证——双击“管理费用”——双击“管理部”（在下方）打开部门参照——关闭或退出——重新选择并双击“财务部”——确定，回到填制凭证状态——借方金额和贷方金额均改为1200——“保存”——退出。

1.2.3 查询记账凭证
例题：查询2012年1月“付0001号”记账凭证并显示。

操作步骤：
“总账——凭证——查询凭证”——凭证类别“付付款凭证”——凭证号“0001”——辅助条件——在科目处单击——确定——找到要查询的凭证单击——确定——显示相应凭证——退出——退出。

1.2.4 审核凭证：审核人和制单人不能是同一个人，必须更换操作员。

例题：更换操作员，由王五审核全部已填写的记账凭证。

操作步骤：“文件”——“重新注册”——输入“003”第三个操作员的编码——“确认”——登录会计信息系统——“总账——凭证——审核凭证”——确定——显示相应凭证——确定——在最上边的一览中找“审核”——成批审核凭证————确定——退出——退出。

1.2.5 记账（001与003均有权限记账）
例题：更换操作员为001张三，将已审核的凭证全部记账。

操作步骤：“文件”——“重新注册”——输入“001”第一个操作员的编码——“确认”——登录会计信息系统——“总账——凭证——记账”——全选——下一步——记账——确认——确定。

注意：只有在试算平衡的情况下才能记账。

1.2.6 查询账簿
一、账簿查询
例题：查询“应收账款”总账，然后联查明细账。

操作步骤：“总账——账簿查询——总账”——选择相应科目——确认——点击“当期合计”——明细——在“摘要”“销售产品”处单击——凭证——退出——退出——退出。

二、往来
操作步骤：
“往来——账簿——客户余额表——客户科目余额表”——选择相应科目——“确认”。

“往来”中的账簿还包括客户科目明细账、客户往来账龄分析、供应商科目余额表、供应商科目明细账、供应商往来账龄分析等。

三、辅助查询
操作步骤：
“总账——辅助查询——个人往来余额表——个人科目余额表”——选择相应科目——“确认”。

“辅助查询”中的账簿还包括个人余额表、部门科目总账等。

1.3 编制会计报表
编制会计报表主要包括新建报表、定义报表格式、定义报表公式和编制报表。

1.4.1 新建报表
一、调用报表模板新建报表
例题：调用报表模板，行业“一般企业（2007新会计准则）”报表类型“资产负债表”，输入关键字“2012年1月31日”生成资产负债表数据，将报表以表名为“资产负债表.rep”存在D盘“练习”文件夹下。

在D盘新建“练习”文件夹后，按如下操作步骤：财务报表——文件——新建——选择“一般企业（2007新会计准则）”——“资产负债表”——确认——确定——打开“资产负债表”模板——“保存”——输入表名“资产负债表.rep”存在D盘“练习”文件夹下——保存。

1.4.3报表生成
例题：生成大连宏大有限公司2012年1月的资产负债表和利润表。

双击【信息门户】进入600账套，登录会计信息系统——财务报表——文件——新建——选择“一般企业（2007新会计准则）”——“资产负债表”——确认——格式——报表模板——选择“一般企业（新会计准则）”——财务报表：“资产负债表”——确认——确定——将格式改成数据状态——数据——关键字——录入——输入“2012年1月31日”——确认——保存——是。

双击【信息门户】进入600账套，登录会计信息系统——财务报表——文件——新建——选择“一般企业（2007新会计准则）”——“利润表”——确认——格式——报表模板——选择“一般企业（新会计准则）”——财务报表：“利润表”——确认——确定——将格式改成数据状态——数据——关键字——录入——输入“2012年1月”——确认——保存——是。

1.4.2 编制报表
例题：定义报表格式及定义，将报表以表名为“固定资产状况表.rep”存在D盘“练习”文件夹下。

固定资产状况表（标题黑体、14号字）
说明：年、月、日设置为关键字
报表格式：固定资产期初数=QC（“1601”，月）
累计折旧期初数=QC（“1602”，月）
固定资产期末数=QM（“1601”，月）
累计折旧期末数=QM（“1602”，月）
净值期初余数=固定资产期初数-累计折旧期初数
净值期末余数=固定资产期末数-累计折旧期末数
操作步骤：格式——表尺寸——行数“6”、列数“3”——确定——选中第一行的三个列——格式——组合单元格——按行组合——选中第三、四、五、六行的三个列——格式——区域画线——网线——确认——选中第一行——格式——行高“7”——确认——选中第三、四、五、六行——格式——列宽“30”——确认——选中第一行输入“固定资产状况表”——选中第一行“固定资产状况表”——格式——单元属性——字体图形——黑体、14号字——对齐“水平居中、垂直居中”——确定——选中第二行第二列——数据——关键字——设置——选中“年”——确定——数据——关键字——设置——选中“月”——确定——数据——关键字——设置——选中“日”——确定——数据——关键字——偏移——年“-60”、月“-30”、日“0”——确定-文件——保存——保存在选择D盘“练习”文件夹——文件名“固定资产状况表.rep”——保存。

打开“固定资产状况表.rep”，在相应的表格内输入：项目、期初数、期末数、固定资产、累计折旧、净值。

选中固定资产对应的期初数空白栏——单击fx——函数导向——财务函数——期初（QC）——下一
步——参照——科目找到“固定资产”——确定——确定——将QC（“1601”，月，，，，，，）删至QC（“1601”，月）——选中QC（“1601”，月）——按Ctrl+C（复制公式）——确认——选中固定资产对应的期末数空白栏——单击fx——在函数导向空白处按Ctrl+V（粘贴公式），并将QC（“1601”，月）改为QM（“1601”，月）——确认——按相似做法定义“累计折旧”和“净值”的期初和期末数——保存。

例题：打开固定资产状况表，追加1张表页，输入关键字：2012年1月25日，并生成报表数据。

操作步骤：打开报表——改成数据状态——编辑——追加——表页——输入追加表页数“1”——确认——单击第1页——数据——关键字——录入——输入2012年1月25日——确认——是。

1.引入账套
账套——恢复——引入账套数据——账套备份——打开——重新选择账套路径吗——否——正在引入——账套引入成功——确定。

2.寻找服务器
桌面上右击我的电脑——属性——计算机名——找到“完整计算机名”——关闭。

系统管理——注册——服务器——单击“…”单击整个网络——在机器名中选择找到的完整计算机名——选择。