财务科上墙制度(一)

会计岗位职责

1、在医院院长的领导下，严格遵守《会计法》及相关的财经法规，随时检查各项制度在医院的执行情况。

2、认真执行会计监督，发现财务中的问题及时反馈给上级领导并提出建议，确保医院的财务、资金安全合理使用，负责医院的全面会计核算、检查、分析等工作。

3、原始凭证的审核：审核报销的原始凭证内容是否完整，手续是否完备，是否合法，对记载不完整、不准确、不符合规定的凭证，应退回补充或更正。

4、记账凭证的编制，在编制记账凭证时必须在遵守国家财务税收制度、法规的基础上按照会计制度规定设置的会计科目编制记账凭证。

5、月末及时结账，准确的计算和确认当月累计实现的各项收入及发生的各项成本、费用、税金等，计算最终实现的财务成果，及时登记各明细账、总账。

6、按时间要求编制各类财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表），做到数字准确，内容完整，经济活动分析明了，报送及时。

7、每月核对出纳员开出的销售发票，开具金额必须与会计入账金额相互一致，定期检查发票的领、用、存情况。

8、每月结账后，按会计档案管理要求，记账凭证装订成册存档，对一年的凭证要妥善保管。年度终了，所有账簿装订成册存档，各类税务、审计申报表财务报表装订成册存档。

9、完成领导交给的其他工作。

出纳岗位职责

1、严格执行国家《现金管理暂行条例》和银行结算制度。

2、在院长领导下，做好银行存款、现金的收、付、对账等工作。

3、保管好库存现金，不得超出相关部门规定的限额，不得以白条抵库，更不得挪用现金。

4、对员工报销的原始凭证进行二次审核，审核原始凭证的合法性、准确性，审核无误后给予支付款项。

5、根据报销完毕的原始凭证及时分类登记现金、银行存款日记账，及时转给会计入账，做到日清月结，并按日盘点库存现金，确保账账相符、账实相符。

6、每日按时编制现金、银行存款日报表，确保数字真实准确。

7、每日按时接受各收费款台交来的营业款，核对无误后由交款人、收款人签字确认，交款单据登记日记账后及时转给会计入账，款项及时存入银行。

8、每月与银行对账，按时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单余额相符，及时查询处理未达账款。

9、随时掌握银行存款余额，不准签发空白支票，不准将银行账户借给任何单位或个人办理结算套取现金。

10、保管好出纳印签章、空白支票、保险柜钥匙，做好现金、银行凭证的保管、传递及交接工作。

财务管理制度

1、严格执行国家各项财务制度，实行财务记账一本账、财务审批一支笔。

2、财务主管人员对全院财务收支要起到监督保证作用，认真做好财务预算、决算。

3、所有财务人员必须严格执行财务管理规定，收取的各项款项要及时上交，不得挪用。对收取的款项隐瞒不报或截留挪用一律按贪污论处。因不及时上交款项而造成的丢失被盗，责任自负，严重者追究法律责任。

4、加强票据管理，所有收费人员领用发票一律进行严格登记，发票存根上交财务科保管。票据管理人员应随时对票据使用情况进行检查。作废票据、退票及损毁票据要分别登记、分别保管。对开据虚假发票者一经查实按有关规定严厉查处。

5、所有财务开支，必须有院长签字方可报销入账；对科室及职工有关财务的奖励处罚决定需经院长签字生效。对业务往来中的应付款项应按院长批示数字支付，否则造成的财务损失追究直接责任人责任。

6、严格控制各项差旅、办公、招待费用。出差人员按国家规定报出差补助和车船住宿费，不报饭费；外出进修学习人员报销进修费、会务费、培训费，不报销饭费、夜班费、加班费及附加培训费和资料

费；因公请客要有正当理由，情况允许时须报院长批准并严格控制用餐标准。

7、医药、器械、物资采购按程序报院长审批，各种临时性开支需报院长批准后方可执行，否则所需费用不予报销。

8、出纳人员要做好原始票据的审核工作，对不符合财务制度的虚假、涂改票据及白条坚决不能入账。

9、医院工作人员因公借款必须经院长签字批准，事后及时偿还。财务科每年底要进行职工借款清理，对逾期不还者从工资中扣除。对收费人员、司机及其他经常外出人员所借周转金要进行定期核查，严禁挪作他用。

10、对外单位大额付款一律采用支票支付，对个人的款项、购买零星办公用品及结算起点以下的款项可支付现金。业务终结的应付款项，一律由承做业务的当事人支取，本院职工及其他人员不得代支。

11、财务人员对账目必须做到日清月结，工作时要认真、细心、负责。因工作不细、账目不清而给医院造成损失的要酌情给予责任人处罚，出现重大失误追究责任人责任。

12、收费人员及财务科值班人员要做好安全保卫工作和保密工作，不得向无关人员泄露医院有关财务信息。

13、财务工作人员要接受医院领导及广大职工的监督，院领导可随时检查财务人员的账目和收支凭证以示责任，确保财务工作顺利进行。

财务报销制度

1、对原始单据的一般要求：

1.1发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

1.2内容要齐全，台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。

1.3印章要齐全须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

1.4自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。

2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长签字，再由院长签字后，财务科方可付款。

3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人，负责人的签章。

4、购买仪器、设备、配件、材料等各种物品，由采购中心按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自已购买时，须经院领导批准，由总务科验收入库。