2013年关联交易行为有哪些法律风险试题及答案
关联交易法条风险解读
关联交易法条风险解读
关联交易是指公司与其控股股东、实际控制人及其关联方之间进行的交易。
关联交易法条主要是规范和限制关联交易的行为，以保护公司及其他股东的利益。
关联交易法条的风险解读如下：
1. 利益输送风险：关联交易可能导致利益输送，即控股股东或实际控制人将公司的财富转移给其关联方，损害公司及其他股东的利益。
2. 资金占用风险：关联交易可能导致控股股东或实际控制人占用公司的资金，用于自己的私人目的，降低了公司的运营能力和投资能力。
3. 不公平交易风险：关联交易可能存在不公平交易，即关联方获取了过高或过低的交易价格，对其他股东造成损失。
4. 信息不对称风险：控股股东或实际控制人在关联交易中可能掌握更多的信息，使得交易对手缺乏必要的信息，导致交易不公平。
5. 控制权风险：关联交易可能使得控股股东或实际控制人进一步巩固其对公司的控制权，削弱了其他股东的权益。
为了解决关联交易的风险，法律和监管机构通常会采取以下措施：
- 设定法律限制：制定相关法律法规，限制关联交易的条件、范围和方式，确保交易公平、合理和透明。
- 强化信息披露要求：要求公司及相关方向公众透明披露关联交易的信息，包括交易价格、内容、关联关系等，以增加投资者的知情权。
- 独立审查和决策程序：规定必须由独立董事会成员审查和决策关联交易，以确保决策公正、合规。
- 加强监管和执法力度：监管机构加强对关联交易的监管和执法力度，加大对违法行为的处罚力度，以维护市场秩序和公平竞争。
需要注意的是，关联交易并非都是负面的，当关联交易符合公平、合理和利益最大化原则时，也可以为公司带来一定的利益和便利。
关键在于对关联交易进行规范和监督，以避免风险和利益输送。
银行保险机构关联交易管理：全面题库(题目+答案+解析)
银行保险机构关联交易管理：全面题库(题目+答案+解析)题目一题目：关联交易是指银行保险机构与其关联方进行的交易。
对于银行保险机构来说，关联交易管理非常重要。
请问以下哪种情况不属于关联交易？A. 银行与其子公司之间的交易B. 银行与其母公司之间的交易C. 银行与独立第三方机构之间的交易D. 银行与其关联方之间的交易答案：C. 银行与独立第三方机构之间的交易解析：关联交易是指银行保险机构与其关联方进行的交易，包括与子公司、母公司以及其他关联方之间的交易。
独立第三方机构并不属于银行保险机构的关联方，因此与其进行的交易不属于关联交易。
题目二题目：银行保险机构在进行关联交易时，应当遵循哪些原则？A. 公平原则、自愿原则、合规原则B. 风险控制原则、违规原则、合规原则C. 自愿原则、违规原则、公平原则D. 风险控制原则、自愿原则、公平原则答案：D. 风险控制原则、自愿原则、公平原则解析：银行保险机构在进行关联交易时，应当遵循风险控制原则、自愿原则和公平原则。
风险控制原则是确保关联交易不对银行保险机构的风险承担能力造成过大压力；自愿原则是确保关联交易的参与是自愿的，没有强迫或操纵行为；公平原则是确保关联交易的价格、利率等条件公平合理。
题目三题目：以下哪种情况下，银行保险机构可以进行关联交易？A. 关联交易符合相关法律法规和监管规定B. 关联交易可能对银行保险机构的资金安全造成威胁C. 关联交易可能对其他客户利益造成损害D. 关联交易可能导致银行保险机构的声誉受损答案：A. 关联交易符合相关法律法规和监管规定解析：银行保险机构在进行关联交易时，必须确保关联交易符合相关法律法规和监管规定。
这是保障银行保险机构合规经营的基本要求。
其他选项中的情况可能是进行关联交易的不利后果，应当避免或者加以控制。
题目四题目：以下哪种情况下，银行保险机构需要向相关监管机构报告关联交易？A. 关联交易金额超过一定限额B. 关联交易可能导致银行保险机构的声誉受损C. 关联交易可能对其他客户利益造成损害D. 关联交易可能对银行保险机构的资金安全造成威胁答案：A. 关联交易金额超过一定限额解析：银行保险机构在进行关联交易时，如果关联交易金额超过一定限额，需要向相关监管机构报告。
关联交易行为有哪些法律风险每日一练(2016.9.15)
关联交易行为有哪些法律风险每日一练(2016.9.15)一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）1、2012年10月，李某拟从南方贩运橘子到北方出售，因无经营资金，于是编造虚假合同，从银行骗得货款60万元，全部用于橘子贩卖，准备赚钱后归还。
不料在运输过程中因保管不善，导致橘子大量腐烂，几乎血本无归，无力归还银行贷款。
李某上述行为触犯的罪名是（）。
A.诈骗罪B.合同诈骗罪C.贷款诈骗罪D.骗取贷款罪答案：D2、根据我国《刑事诉讼法》，第二审人民法院应当组成合议庭，开庭审理的案件有（）。
A.被告人对一审判决认定的事实、证据提出异议，可能影响定罪量刑的上诉案件B.被告人被判处死刑的上诉案件C.人民检察院抗诉案件D.被告人被判处无期徒刑的上诉案件答案：ABC3、下列规范性文件中，属于我国社会保障法范畴的有（）。
A.《中华人民共和国保险法》B.《中华人民共和国社会保险法》C.《中华人民共和国军人保险法》D.《中华人民共和国妇女权益保障法》答案：BCD4、根据我国《国家赔偿法》，国家刑事赔偿义务人有（）。
A.侦察机关B.检察机关C.作出行政拘留决定的机关D监狱管理机关答案：ABD5、根据我国《联合国国际货物销售合同公约》，如果下列商事活动所涉国家均为该公约的缔约国，那么可以适用公约的情形是（）。
A.营业地位于不同国家的两公司订立的买卖100吨咖啡豆的销售合同B.营业地位于不同国家的两公司订立的补偿贸易合同，其中服务构成供货方的绝大部分义务C.营业地位于甲国的两个不同国籍的公司订立的买卖1000台电脑的销售合同D.营业地位与不同国家的两公司订立的电冰箱销售合同，双方在合同中约定适用中国合同法答案：A6、下列关于我国企业职工的法定退休条件的说法中，正确的有（）。
A.男年满60周岁B.女年满50周岁C.从事井下、高温作业的，男年满55周岁，女年满45周岁D.从事高空、特别繁重体力劳动的，男年满55周岁，女年满45周岁答案：ACD7、根据犯罪构成的原理，下列要件中，属于犯罪构成必备要件有的（）。
财务风险(关联交易风险)
财务风险指标共分为四个等级，分别为一级风险、二级风险、三级风险及四级风险。
序号
一级风险
一级定义
二级风险
二级定义
三级风险
三级定义
四级风险
四级定义
1
财务风险
财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。
关联交易风险
企业的关联交易定价不合理，偏离正常市价，可能会损害其他利益相关者的利益，扰乱正常的市场经济秩序，也给关联交易双方造成不利影响。
-
-Hale Waihona Puke 9财务风险财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。
关联交易风险
企业的关联交易定价不合理，偏离正常市价，可能会损害其他利益相关者的利益，扰乱正常的市场经济秩序，也给关联交易双方造成不利影响。
关联交易披露风险
未合理披露关联交易信息，或披露违反GJ法律法规、监管规则，可能导致企业利益受损或被监管机构处罚。
-
-
7
财务风险
财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。
关联交易风险
企业的关联交易定价不合理，偏离正常市价，可能会损害其他利益相关者的利益，扰乱正常的市场经济秩序，也给关联交易双方造成不利影响。
关联交易决策风险
企业关联交易未经适当的审批或越权审批，可能导致关联交易得不到管理层认可，进而造成企业利益受损；未履行关联交易回避审议程序，导致关联交易相关方参与决策；关联方交易定价不合理产生税务影响，可能给公司带来经济和声誉损失。
6
财务风险
财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。
关联交易的风险及防范
营企业 ；主要 投资 者个人 、关键 管理
人 员或 与其关 系密切 的家 庭成员 ；受 主要 投 资者个人 、关 键管 理人员 或与 其关 系密 切 的家 庭成 员直 接控制 的其 他企业 。
二 、关 联 交易 对 企 业 的 影 响
遵循 公开 、公 允和诚 实信 用原则 ，关
难区分关联贷款 ，增加 了控制 的难度 。 而且我国多数银行都实行分支行体制 ，
分支机构遍 布各 地 ；企 业集 团随着业
使 国家税 收 、受 控公 司的 中小股东 和 债 权 人 的 利 益 受 到损 害 。对 银行 来 说 ，关 联交 易增加 了有 关信贷 资产 的 风险 。如何认 识 以及如 何 防范 这些 风
了 ，或者 是用 资产还 债 了 ，如果 是后
一
种 情况 ，而且是 还了 以前 期 间发生
的短 期经 营性 负债 ，有可 能是企业 经
山西财税 ２ ０ １ ３ 年第４期
矗叫ｌ 湘 攫帅
会 计
园 地
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（ 四 ）投 资 方抽 逃 资金 将 风 险 转 移
给 银 行
对 称 风 险
债务 的违法 、犯罪行为 。
（ 三 ）规 范 关联 公 司担 保 业 务 ，确 保担 保 的 法律 效 力
目的 ，又通过与投资方 “ 高进低 出”的 来料 加工 贸易 ，向母 国转 移资金 、利 润。投资方很快就收 回了投资 ，而该外 资企 业看 上去经 营很红火 ，但实 际偿
债能力十分有限 。
最 潦聃 撼讳
会 计 园 地
卓
黪
口 刘 文 静
关 联 交 易 是 一 个 中性 的 经 济 现 象 ，在实 现资 源优 化配置 、提 高公 司 集 团经济 效益 方面 有积极作 用 。如果 司控制 的子公 司之 间 ；合 营企业 ；联 就很难有效维护 企业 的利益 。 三、关联 交易对信贷风 险的影 响
公司的关联交易的风险包括什么？ 关联交易风险
公司的关联交易的风险包括什么？关联交易风险公司m 的关联交易的风险包括什么？关联交易风险是指企业在关联交易控制过程中，由于关联方界定不准确、关联交易定价不合理以及关联交易活动中断等原因导致的各种风险。
关联交易就是企业关联方之间的交易，关联交易是公司运作中经常出现的而又易于发生不公平结果的交易。
关联交易主要风险包括关联交易经营分析，及关联交易财务风险。
关联交易经营风险是指企业在关联交易控制过程中，由于关联方界定不准确、关联交易定价不合理以及关联交易活动中断等原因导致的各种风险。
关联交易财务风险是指因关联交易会计核算不规范给企业造成的风险。
关联交易的经营风险：(1)关联交易活动中断，使企业正常的生产经营受到影响，资产遭受损失。
(2)关联交易定价不合理，可能导致企业资产受损或中小股东权益受损。
(3)没有及时结帐，导致资金被占用，影响企业的正常经营。
(4)关联方界定不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整。
(5)未经审核变更关联交易合同中涉及权利，义务的条款而导致的风险。
经营风险是指企业在关联交易控制过程中，由于关联方界定不准确、关联交易定价不合理以及关联交易活动中断等原因导致的各种风险。
关联交易财务风险：(1)提前入账或未及时入账，导致关联交易数据失真。
(2)因关联方识别错误，导致少计或多计，引发统计核算出现偏差、财务核算失真、对外披露不准确。
关联交易是指一公司或其附属公司与在该公司直接或间接拥有权益、存在利害关系的关联方之间所进行的交易。
公司要注意关联交易的利弊。
由于在交易费用上低于一般的市场交易行为，在组织费用方面又低于企业，因而它是效率取向的市场逻辑的必然产物，其存在具有合理性。
但是，关联交易也同样存在着很大的弊端，关联交易产生的经济后果对公司是不利的，将蕴含很多法律风险。
关联交易存在哪些风险？一、关联交易存在哪些风险？关联交易风险是指企业在关联交易控制过程中，由于关联方界定不准确、关联交易定价不合理以及关联交易活动中断等原因导致的各种风险。
关联交易有哪些风险
关联交易有哪些风险关联交易有哪些风险 孙某系甲公司董事，甲公司拥有⼄公司53%的股份。
受公司指派孙某到⼄公司担任副董事长，后⼄公司需要采购⼀套设备，甲公司以独⽴法⼈的⾝份向⼄公司提供采购⽅案，同时提供不同⽅案的还有丙、丁公司。
由于甲公司是⼄公司的第⼀⼤股东，在股东⼤会表决通过决议时，孙某以甲公司代表的⾝份参与表决，占有绝对的优势，⼄公司在决定最终采购⽅案时，以表决权占多数决定采纳甲公司的采购⽅案，并与甲公司签订了该套设备的采购合同。
后该合同因违反关联交易⽽被撤销。
【评析】 本案例是公司关联交易中最常见的情形，关联交易的法律后果是对公司关联交易的⼀种事后监督，关联交易⼈通过不公平的交易程序或内容“掏空”公司，给公司造成现实或明显可能的损失，侵害了公司、中⼩股东及公司债权⼈的利益，此为认定关联交易结果要件，公司法并不禁⽌关联交易，合法的关联交易，法律给予保护。
在本案中，当甲公司与⼄公司交易时，甲公司希望获利状态是：甲公司要尽可能地多获利，⽽⼄公司获利的程度在其⼼⽬中则居次要地位，因为他可以从甲公司收益100%，⽽只能从⼄公司收益53%。
基于这⼀原因，在交易中甲公司利⽤对⼄公司的控制，从与⼄公司的交易中获得⾮法利益，与此对应的是⼄公司的利益受到侵害。
但因属于⾮法关联交易，不受法律保护，使甲公司的⽬的最终没有达到。
关联交易是指⼀公司或其附属公司与在该公司直接或间接拥有权益、存在利害关系的关联⽅之间所进⾏的交易。
笔者提醒公司要注意关联交易的利弊。
⼀⽅⾯，由于在交易费⽤上低于⼀般的市场交易⾏为，在组织费⽤⽅⾯⼜低于企业，因⽽它是效率取向的市场逻辑的必然产物，其存在具有合理性。
但是，另⼀⽅⾯，关联交易也同样存在着很⼤的弊端。
并且从长期来看，关联交易产⽣的经济后果对公司是不利的，将蕴含很多法律风险。
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企业关联交易中的税务法律问题
企业关联交易中的税务法律问题随着全球化的推进和企业的发展，越来越多的企业之间出现了关联交易。
关联交易是指在经济活动中，由于共同控制或者有重大影响关系的投资者之间进行的交易。
这种交易模式在一定程度上为企业带来了便利，然而，也带来了一系列的税务法律问题。
本文将就企业关联交易中的税务法律问题展开讨论。
一、关联交易的界定和形式关联交易的界定有多种观点，但一般认为要满足以下两个基本要素：一是具有关联方特征，包括直接或间接控制关系、重大影响关系等；二是交易行为，包括资金流动、资产转移、劳务合同等。
关联交易的形式多样，最常见的包括贸易交易、资金互助、特许权交易等。
此外，企业可以通过设立附属公司、合资企业等进行关联交易。
二、1. 价格转移问题关联交易中，特别是跨国公司之间的关联交易，往往涉及到价格转移。
企业为了降低税负、调整利润分配等目的，可能通过人为设置关联交易中的商品或服务价格，进行利润转移。
这样一来，就可能导致相关税收的遗漏或减少。
税法多数国家都对价格转移行为进行了立法，对其进行了规制。
2. 关税合规问题涉及跨国交易的关联交易，很容易引发关税合规问题。
不同国家和地区对于关税征收及征收方式存在差异，企业需遵守进出口合规规定，合理申报关税。
否则，可能引发海关的调查和处罚。
3. 税收逃避问题一些企业可能通过将利润转移至低税收地区或避税渠道，以躲避高税负。
这类行为被称为税收逃避，往往需要企业借助关联交易进行。
税收逃避行为严重影响国家税收秩序，各国纷纷出台了相关的法律法规来规制此类行为。
4. 转移定价法问题转移定价法是指在涉及到关联交易的利润分配中，通过合理定价，确保关联交易中的利润得到合理分配。
各国都有自己的转移定价法规定，企业需根据具体情况判断适用的转移定价方法，以及合理确定关联交易价格。
5. 税收结果确认问题企业进行关联交易时，需要在税务申报中确认相关税务结果。
这包括确定交易的性质、计税周期、税收计算方法等。
非上市公司关联交易的法律风险及控制
非上市公司关联交易的法律风险及控制非上市公司关联交易的法律风险及控制1.引言非上市公司在经营过程中存在与关联方的交易，这些关联交易可能涉及一定的法律风险。
本文将对非上市公司关联交易的法律风险进行详细的分析，并提出相应的控制措施。
2.非上市公司关联交易的定义与特点2.1 关联交易的定义关联交易是指非上市公司与其关联方之间的交易，包括经济行为和利益关系。
2.2 关联交易的特点- 关联交易具有特殊性，容易产生利益输送和利益冲突。
- 关联交易具有较高的风险，可能侵害非上市公司及其他股东的权益。
- 关联交易的披露和审查要求较高，需要遵守相关法律法规。
3.非上市公司关联交易的法律风险3.1 利益输送风险非上市公司通过关联交易向关联方提供不公平的利益，损害了其他股东的合法权益。
3.2 利益冲突风险关联方可能利用其地位和影响力获取非上市公司的不当利益，导致利益冲突。
3.3 披露不实风险非上市公司在关联交易披露中提供虚假信息，误导其他股东和投资者，损害其利益。
3.4 违规行为风险非上市公司在进行关联交易时未遵守相关法律法规，存在违规行为的风险。
4.非上市公司关联交易的法律风险控制措施4.1 设立关联交易审批程序建立完善的关联交易审批程序，对关联交易进行严格审核和监督，确保交易真实合规。
4.2 加强关联交易披露非上市公司应及时、准确、全面地披露关联交易相关信息，确保披露内容真实、可靠。
4.3 设立关联交易独立审议机构建立独立的审议机构，对关联交易进行独立审议和评估，保障公平、公正的交易结果。
4.4 加强内部控制加强内部控制，制定关联交易管理制度，规范和监督关联交易的进行，防止利益输送和冲突。
5.本所涉及附件如下：- 附件1：非上市公司关联交易审批流程图- 附件2：非上市公司关联交易披露报告模板- 附件3：非上市公司关联交易独立审议机构组成和职责6.本所涉及的法律名词及注释：- 关联交易：指非上市公司与其关联方之间的交易，包括经济行为和利益关系。
法考 关联交易题目
法考关联交易题目
关联交易是指不同实体之间发生的交易，而这些实体之间存在着一定的关联关系。
在法考中，关联交易题目主要涉及以下内容：
1. 关联交易定义与要件：关联交易具有相互依存、相互影响的特点，是两个或多个实体之间的交易活动。
要成立关联交易，通常需要存在实际控制关系、共同控制关系、一致性经济利益等要件。
2. 关联交易的范围：关联交易可以涉及公司内部的交易（如母公司与子公司之间的交易）或者公司之间的交易（如姐妹公司之间的交易）。
在实践中，关联交易可能涉及到控股关联交易、委托关联交易、债务关联交易等多种形式。
3. 关联交易的审查和监管：为了保护利益相关方的合法权益，关联交易受到严格的审查与监管。
在法律层面，通常需要进行合规性审查，包括是否符合相关法规、是否公开透明、是否公平合理等。
而监管机构和交易所也会制定相应的规定和制度，对关联交易进行监管。
4. 关联交易的法律后果：在关联交易中存在未真实披露、损害公平交易原则、损害公司利益等问题时，可能会引发法律后果。
例如，合同的无效或撤销、违法行为的承担法律责任等。
关联交易是公司治理的重要内容，也是法律考试中的一个重要考点。
在面对关联交易题目时，考生需了解相关的法律规定与要求，并能运用法律知识进行分析和判断。
银行保险机构关联交易管理的实务题库(题目+答案+解析)
银行保险机构关联交易管理的实务题库(题目+答案+解析)银行保险机构关联交易管理的实务题库（题目+答案+解析）题目1：请简述银行保险机构关联交易的定义及特点。
答案银行保险机构关联交易是指银行保险机构与关联方之间由于资本、经营或其他关系而发生的交易。
其特点如下：1. 关联方关系：关联交易双方存在资本、经营或其他关系，如母子公司、股东与被保险人等。
2. 多样性：关联交易类型多样，包括资产买卖、资金往来、服务提供等。
3. 价格优惠：关联交易价格往往较为优惠，如低于市场价格购买资产等。
4. 信息不对称：关联交易双方信息不对称，可能存在利益输送风险。
5. 监管要求：银行保险机构关联交易受到严格监管，需遵循相关法律法规和监管规定。
解析此题考查对银行保险机构关联交易定义及特点的理解。
关联交易是银行保险机构在日常经营中常见的一种交易方式，但同时存在一定的风险。
因此，银行保险机构应加强对关联交易的监管，确保合规经营。
题目2：请列举银行保险机构关联交易的监管要求。
答案银行保险机构关联交易的监管要求如下：1. 合规性：关联交易应符合相关法律法规和监管规定，如《中华人民共和国银行业监督管理法》、《保险公司关联交易管理办法》等。
2. 信息披露：银行保险机构应真实、完整、及时地披露关联交易信息，包括关联方身份、交易类型、交易金额等。
3. 价格公允：关联交易价格应公允合理，不得低于市场价格，避免利益输送。
4. 审批程序：银行保险机构应建立健全关联交易审批程序，确保关联交易合法合规。
5. 内部控制：银行保险机构应加强关联交易内部控制，防止关联方利用交易损害公司利益。
解析此题考查对银行保险机构关联交易监管要求的理解。
监管要求旨在确保关联交易在合规、公平、透明的环境下进行，防止关联交易带来的风险。
银行保险机构应认真遵守监管要求，加强关联交易管理。
题目3：请简述银行保险机构关联交易的风险及其防范措施。
答案银行保险机构关联交易的风险主要包括：1. 利益冲突：关联交易可能导致利益冲突，损害公司及客户利益。
关联交易及其风险防范
关联交易及其风险防范随着经济全球化的发展、我国对外开放的加快以及资本市场的发展，外商投资企业及各种形式的企业集团在我国越来越多地建立起来，并由此导致了关联交易空前发展。
根据近两年我国上市公司的年报，有90%以上的公司发生了关联交易，而外商投资企业则更是存在大量的关联交易。
虽然通过关联交易可以降低相关企业的经营成本、发挥规模效益、优化资产结构、实现集团利润最大化和提高整体市场竞争能力，但也对国家税收、中小股东权益以及国家有关的监督管理造成了不利影响。
对银行来说，关联交易也增加了有关信贷资产的风险。
如何认识以及如何防范这些风险，对保证银行信贷资产的安全是十分重要的。
一、关联交易的内涵及其形式在界定关联交易之前，首先必须明确什么是关联方。
我国《企业会计准则》以列举法的形式对关联方进行了界定：在企业的财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，本准则将其视为关联方；如果两方或多方同受一方控制，本准则也将其视为关联方。
其中控制指有权决定一个企业的财务和经营决策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不决定这些决策。
关联方的形式主要有：1。
母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间；2。
合营企业；3。
联营企业；4。
主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；5。
受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。
关联交易即指在关联方之间发生的转移资源或义务的事项，而不论是否收取价款。
主要形式有：购买或销售商品；购买或销售除商品以外的其他资产，如设备、建筑物、股权等；提供或接受劳务；代理销售货物、签订合同；租赁；提供资金，包括现金、权益性资金或实物形式的贷款等；为获得借款、履行买卖、劳务合同等所提供的担保；管理方面的合同；研究与开发项目的转移；使用商标、技术、专利等方面的许可协议；支付关键管理人员报酬等。
银行保险机构关联交易管理：全面题库(题目+答案+解析)
银行保险机构关联交易管理：全面题库(题目+答案+解析)银行保险机构关联交易管理：全面题库（题目+答案+解析）1. 题目请简述银行保险机构关联交易的定义。
答案银行保险机构关联交易是指银行保险机构与关联方之间因股权、人事、财务等方面存在控制关系或重大影响关系，而发生的资金、服务、技术等相互交换行为。
解析关联交易是银行保险机构在日常经营活动中经常发生的，合理的关联交易有助于提高银行保险机构的经营效益，但同时也可能带来潜在的风险。
因此，对关联交易进行管理是银行保险监管的重要内容。
2. 题目请阐述银行保险机构关联交易的类型。
答案银行保险机构关联交易的类型主要包括：（1）资金往来：包括存款、贷款、拆借、担保等。
（2）服务往来：包括代理、咨询、技术支持等。
（3）资产买卖：包括投资、收购、处置等。
（4）其他往来：包括租赁、承包、股权转让等。
解析不同类型的关联交易可能涉及不同的风险，银行保险机构应根据各类关联交易的性质和风险特点，采取相应的风险控制措施。
3. 题目请说明银行保险机构关联交易的管理原则。
答案银行保险机构关联交易的管理原则主要包括：（1）公平公正：关联交易应遵循市场原则，确保交易价格公允、条件公平，不得损害银行保险机构及其客户的合法权益。
（2）透明披露：银行保险机构应按照监管要求，真实、完整、及时地披露关联交易信息，提高关联交易的公信力。
（3）风险控制：银行保险机构应根据关联交易的性质和风险特点，制定相应的风险控制措施，确保关联交易不会对银行保险机构的经营和风险状况产生不利影响。
（4）合规监管：银行保险机构应遵守相关法律法规和监管要求，建立健全关联交易管理制度，接受监管部门的监督和管理。
解析关联交易的管理原则是为了确保关联交易在合规、公平、透明的环境下进行，防止潜在的利益冲突和风险传播。
4. 题目请列举银行保险机构关联交易的管理措施。
答案银行保险机构关联交易的管理措施主要包括：（1）设立专门部门：银行保险机构应设立专门部门负责关联交易的审批、管理和监督。
非上市公司关联交易的法律风险及控制
非上市公司关联交易的法律风险及控制近年来，随着公司经营形态的多样化和全球化经营的加剧，关联交易在非上市公司中日益普遍。
然而，与此同时，非上市公司关联交易也带来了一系列的法律风险。
本文将就非上市公司关联交易的法律风险进行探讨，并提出相应的控制措施。
一、非上市公司关联交易的法律风险1. 内幕交易风险在非上市公司关联交易中，如果关联交易涉及到未公开的重要信息，且交易双方利用这些内幕信息获取非公开收益，就涉及到内幕交易风险。
内幕交易违法行为对于公司和投资者都存在较大的损害，一旦被发现将承担法律责任。
2. 利益输送风险非上市公司关联交易可能出现利益输送的情况，即关联方通过关联交易获取不合理的经济利益，从而损害了公司和其他股东的利益。
特别是对于实际控制人来说，其可以通过关联交易将公司的利益输送到自己或者其他关联方手中，对公司造成损害。
3. 自我交易风险非上市公司关联交易中，如果存在自我交易行为，即公司与其持股人或者其母公司之间进行交易，可能导致公司利益受损。
这些自我交易往往不受市场竞争和公平定价的制约，存在牺牲公司利益的可能。
4. 违规收购风险非上市公司关联交易中，如果关联方采取关联交易的方式完成非上市公司的收购，可能违反反垄断法和证券法等法律法规，导致违规收购的风险。
非上市公司的收购往往缺乏透明度和监管，易被恶意关联方利用进行非法操纵。
二、非上市公司关联交易的控制措施为了降低非上市公司关联交易的法律风险，以下是几个常见的控制措施：1. 加强信息披露非上市公司应建立健全信息披露制度，及时向投资者披露关联交易的有关情况，确保信息透明度。
关联交易的具体内容、交易价格、交易对象及交易金额等应明确披露，以便投资者了解公司经营状况和关联方利益。
2. 规范审批程序非上市公司应建立健全关联交易的审批程序，确保交易经过严格、独立的内部审批程序。
关联交易的审批程序应明确规定，涉及面广泛，既要确保高层管理人员的审批，也要充分考虑到其他股东和利益相关方的利益。
关联交易及其风险防范
关联交易及其风险防范随着经济全球化的发展、我国对外开放的加快以及资本市场的发展，外商投资企业及各种形式的企业集团在我国越来越多地建立起来，并由此导致了关联交易空前发展。
根据近两年我国上市公司的年报，有90%以上的公司发生了关联交易，而外商投资企业则更是存在大量的关联交易。
虽然通过关联交易可以降低相关企业的经营成本、发挥规模效益、优化资产结构、实现集团利润最大化和提高整体市场竞争能力，但也对国家税收、中小股东权益以及国家有关的监督管理造成了不利影响。
对银行来说，关联交易也增加了有关信贷资产的风险。
如何认识以及如何防范这些风险，对保证银行信贷资产的安全是十分重要的。
一、关联交易的内涵及其形式在界定关联交易之前，首先必须明确什么是关联方。
我国《企业会计准则》以列举法的形式对关联方进行了界定：在企业的财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，本准则将其视为关联方；如果两方或多方同受一方控制，本准则也将其视为关联方。
其中控制指有权决定一个企业的财务和经营决策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不决定这些决策。
关联方的形式主要有：1。
母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间；2。
合营企业；3。
联营企业；4。
主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；5。
受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。
关联交易即指在关联方之间发生的转移资源或义务的事项，而不论是否收取价款。
主要形式有：购买或销售商品；购买或销售除商品以外的其他资产，如设备、建筑物、股权等；提供或接受劳务；代理销售货物、签订合同；租赁；提供资金，包括现金、权益性资金或实物形式的贷款等；为获得借款、履行买卖、劳务合同等所提供的担保；管理方面的合同；研究与开发项目的转移；使用商标、技术、专利等方面的许可协议；支付关键管理人员报酬等。
非上市公司关联交易的法律风险及控制
非上市公司关联交易的法律风险及控制在非上市公司中，关联交易是一种常见的商业行为。
关联交易是指公司与其关联方进行的交易，关联方包括公司的股东、董事、高级管理人员以及与公司存在其他关系的自然人、法人或其他组织。
尽管关联交易在商业运作中可以提供更多的商机和合作机会，但也存在着一定的法律风险。
本文将探讨非上市公司关联交易的法律风险及其控制措施。
首先，非上市公司关联交易的法律风险主要体现在利益冲突方面。
关联交易往往涉及到公司内部人员，特别是公司高级管理层。
这些人员在与公司进行交易时，可能会出现经济利益的冲突。
比如在购买公司的产品或服务时，高级管理人员可能会追求个人利益，使得公司的利益受损。
而根据《公司法》等相关法律规定，公司高级管理人员应当忠实、勤勉地履行自己的职责，维护公司及股东的利益。
一旦高级管理人员利用关联交易谋取私利，将面临法律责任的追究。
其次，非上市公司关联交易还存在信息不对称的风险。
信息不对称是指交易双方在交易过程中所拥有的信息不对等，其中一方了解更多的信息，另一方则相对缺乏信息。
在关联交易中，关联方往往了解公司的内幕信息，而非关联方则可能无法完全了解相关信息。
这种信息不对称可能导致非关联方在交易中的不利地位，甚至可能损害其利益。
为了避免信息不对称的风险，非上市公司应当建立健全的信息披露制度，及时向所有股东和投资者提供相关信息，保证信息的公开透明。
此外，非上市公司关联交易还可能触及法定代表人的过度授权问题。
法定代表人在进行关联交易时，可能会以滥用职权的方式谋取私利，损害公司及其他股东的利益。
为避免这一风险，非上市公司应当建立相应的审批制度，并规定关联交易需经过董事会或股东大会的审议和批准，确保代表人不会滥用权力进行关联交易。
对于非上市公司而言，控制和防范关联交易的法律风险至关重要。
下面将介绍几种常见的控制措施。
首先，非上市公司应当严格遵守《公司法》等相关法律法规的规定，建立健全的内部控制制度。
非上市公司关联交易的法律风险及控制
非上市公司关联交易的法律风险及控制非上市公司关联交易的法律风险及控制一、引言：关联交易是指企业与其控制人、股东、董事、高级管理人员、其关联方之间进行的交易。
非上市公司关联交易如果不加以合理的法律和监管控制，可能存在一系列的法律风险。
本文将对非上市公司关联交易的法律风险进行分析，并提供相应的控制措施。
二、关联交易的定义和范畴2.1 关联交易的定义2.2 关联交易的主体范畴（控制人、股东、董事、高级管理人员、关联方等）三、非上市公司关联交易的法律风险3.1 法律合规风险3.1.1 违反公司法律法规3.1.2 违法违规行为3.1.3 企业形象受损3.2 利益输送风险3.2.1 造成公司财务损失3.2.2 妨碍公平竞争3.2.3 利益冲突3.3 内幕交易风险3.3.1 信息不对称3.3.2 违反证券法律法规3.3.3 影响公开市场交易3.4 资金占用风险3.4.1 侵害公司利益3.4.2 影响公司经营和发展3.4.3 财务风险加大四、非上市公司关联交易的法律控制措施4.1 法律合规控制4.1.1 建立健全公司治理结构4.1.2 加强内部控制和风控体系建设 4.1.3 完善法律合规制度和流程4.2 利益输送控制4.2.1 严格限制关联交易行为4.2.2 加强关联交易审批与披露4.2.3 增加关联交易的独立性和公平性4.3 内幕交易控制4.3.1 设立内幕信息管理制度4.3.2 建立合规监测和内幕交易监控机制4.3.3 加强员工的内幕信息管理教育4.4 资金占用控制4.4.1 精细化资金监管4.4.2 加强资金使用效益监控4.4.3 增加关联交易的透明度五、附件：相关法规、制度和流程等六、法律名词及注释：6.1 控制人：指能够对一个企业决策产生重大影响的人，通常持股比例达到相对多数或绝对多数。
6.2 股东：指持有一定数量股份或股权的自然人或法人。
6.3 董事：指公司法定或委派的最高决策层。
6.4 高级管理人员：指公司内具有管理职能的高级人员，如总经理、副总经理等。
非上市公司关联交易的法律风险及控制
非上市公司关联交易的法律风险及控制非上市公司关联交易的法律风险及控制引言关联交易是指在经济活动中，由于关系密切、利益交融而出现的相互交易行为。
在非上市公司中，关联交易占据了重要的地位，但同时也伴随着一系列的法律风险。
本文将探讨非上市公司关联交易的法律风险，并提出相应的控制措施。
一、法律风险1. 内幕交易风险关联交易往往涉及到信息的不对称，容易导致关联方在交易中以不公平的价格获取利益。
尤其是在非上市公司中，信息披露的要求相对较低，交易一旦涉及内幕信息，就存在内幕交易的风险，违反相关法律法规将面临严厉的处罚。
2. 利益输送风险关联交易可能导致资源的倾斜和利益的输送，不公平地损害非关联方股东的利益。
这种利益输送的行为可能对公司的经营带来负面影响，甚至危及公司的生存发展。
3. 冲突利益风险在关联交易中，关联方可能同时担任公司的董事、高级管理人员等职务，这就使得他们面临着冲突利益的风险。
当他们在决策中偏袒自身利益而非公司整体利益时，将会给公司带来严重的损失。
二、法律控制为了降低非上市公司关联交易的法律风险，以下是一些常见的控制措施：1. 信息披露要求加强对非上市公司的信息披露要求，要求公司向股东和投资者公开关联交易的相关信息，包括交易标的、价格、数量、关联方关系等。
通过充分的信息披露，提高交易的透明度，减少不公平交易的可能性。
2. 独立董事的角色设置独立董事并加强独立董事的监督作用，独立董事应具备独立的决策能力和管控能力，对关联交易进行审查和监督，确保交易的公平性和合规性。
3. 建立内部审批程序在非上市公司中建立关联交易的内部审批程序，通过严格的审批和决策流程，确保关联交易的合规性和正当性。
内部审批程序应包括交易申请、审批流程、决策程序等内容。
4. 相关法律法规的遵守注意关注相关的法律法规，确保公司在关联交易中的行为符合法律的要求。
在制定和执行关联交易方案时，应遵循《公司法》、《证券法》等相关法律法规的规定，以避免法律风险。
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1、甲公司欠乙公司300万元，乙公司欠丙公司300万元。
乙公司和丙公司签订合同，乙公司将甲公司所欠的300万元转让给丙公司。
该转让对甲公司发生效力的时间为（）。
P37A.乙公司和丙公司签订合同之时B.乙公司向甲公司发出转让通知之时C.甲公司收到乙公司的转让通知之时D.甲公司发出认可通知之时答案：C2、法律顾问参与企业重大经营决策的主要方式有（）。
P11A.参加企业重大经营决策会议并提出法律意见B.承办企业重大经营决策的会务工作，做好会议准备C.为企业重大经营决策提供法律咨询意见D.起草、修改和审核企业重大经营决策有关法律文件答案：ACD3、某机械制造公司为国有企业重组后成立的股份有限公司，公司运营3年后拟公开发行股票。
下列该公司情况中，符合有关发行股票要求的有（）。
P16A.该公司最近3年连续盈利，累计实现利润5000万元B.最近3年该公司营业收入累计超过5亿元C.发行前该公司股本总额为5000万元D.该公司最近一期末无形资产（扣除土地使用权等）占净资产的比例为25%答案：ABC4、我国对境外投资项目实行核准制度，企业开展的下列境外投资中，须报商务部核准的有（）。
P67A.在与我国未建交的国家的投资B.中方投资额5000万美元的境外投资C.在境外设立特殊目的公司D.在境外进行矿产类投资答案：AC5、企业改制以部分资产和债务与他人共同组建新公司，债权人对债务转移不予认可，而原企业又无力偿还的，该债务（）。
P13A.由原企业承担B.由新公司承担C.由新公司与原企业承担连带责任D.由新公司在所接收财产范围内与原企业承担连带责任答案：D6、企业改制以部分资产和债务与他人共同组建新公司，债权人对债务转移不予认可，而原企业又无力偿还的，该债务（）。
P13A.由原企业承担B.由新公司承担C.由新公司与原企业承担连带责任D.由新公司在所接收财产范围内与原企业承担连带责任答案：D7、下列关于公司设立登记的说法中，符合我国公司登记规定的有（）。
A.设立有限责任公司，应当由全体股东指定的代表或共同委托的代理人，向公司登记机关提出申请B.设立国有独资公司，应当由被授权的国有资产监督管理机构作为申请人，向公司登记机关提出申请C.设立股份有限公司，应当由发起人指定的代表或共同委托的代理人，向公司登记机关提出申请D.以募集方式设立股份有限公司，应当于创立大会结束后30日内，向公司登记机关提出申请答案：ABD8、青山公司购买碧水公司生产的空调机，双方签订了买卖合同，并封存了样品，确认了样品质量说明。
下列关于该合同履行的说法中，正确的有（）。
A.碧水公司交付的空调与样品及说明的质量相同B.样品质量标准过高，碧水公司交付的空调符合通常标准即可C.即使碧水公司交付的空调存在瑕疵，但只要与样品质量相同就行D.即使样品存在青山公司不知道的质量瑕疵，碧水公司交付的空调仍然应符合同种物的通常标准答案：AD9、根据我国《公司法》，下列关于公司章程修改的说法中，正确的有（）。
P22A.公司股东和董事会均有权提出公司章程修改提案B.有限公司修改章程，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过C.法律规定必须经主管机关批准才能修改的事项，须就该修改事项向主管机关申报并获得批准后才生效D.公司章程修改后，须到工商行政管理部门进行变更登记，否则修改无效答案：AC10、企业法律顾问任职条件有（）。
P2A.具有企业法律顾问执业资格B.具有大专本科以上学历或中级以上专业职称C.经企业聘任，专门从事企业法律事务D.经注册备案机关注册备案答案：ACD11、根据我国的相关法律规定，下列企业经营管理活动中，必须由执业律师出具法律意见书的事项是（）。
教材438A.到境外进行企业并购B.在国外进行重大诉讼C.发行股票并上市D.改造为股份公司答案：C12、根据我国企业法律风险相关理论，法律风险防范机制中最基础的环节是（）。
P5A.法律风险识别B.法律风险分析C.法律风险控制D.法律风险评估答案：A13、企业改制以部分资产和债务与他人共同组建新公司，债权人对债务转移不予认可，而原企业又无力偿还的，该债务（）。
P13A.由原企业承担B.由新公司承担C.由新公司与原企业承担连带责任D.由新公司在所接收财产范围内与原企业承担连带责任答案：D14、对当事人在民事诉讼第二审程序中提出的反诉，第二审法院应当（）。
P81A.对反诉作出判决B.根据当事人自愿原则，就反诉进行调解；调解不成的告知当事人另行起诉C.撤销原判决，发回重审D.驳回反诉答案：B15、为加强境外投资活动的有效监管，国家对境外投资企业的后续监管措施有（）。
P67A.实行联合年检制度B.实行综合绩效评价制度C.进行定期抽查D.实行效益报告制度答案：AB16、下列关于有限责任公司股东会召集的说法中，正确的有（）。
P22A.设立董事会的公司，由董事会召集B.不设立董事会的公司，由执行董事召集C.董事会或执行董事不履行召集会议职责的，监事会或不设监事会的公司的监事有权召集D.董事会或执行董事不履行召集会议职责的，代表十分之一以上表决权的股东有权自行召集答案：ABC17、我国对境外投资项目实行核准制度，企业开展的下列境外投资中，须报商务部核准的有（）。
P67A.在与我国未建交的国家的投资B.中方投资额5000万美元的境外投资C.在境外设立特殊目的公司D.在境外进行矿产类投资答案：AC18、根据我国《公司法》，下列公司机构或人员中，能够代表公司对董事、监事、高级管理人员提起诉讼的有（）。
P27A.股东（大）会B.董事会（执行董事）C.监事会（不设监事会的公司的监事）D.法定代表人答案：BC19、法律顾问参与企业重大经营决策的主要方式有（）。
P11A.参加企业重大经营决策会议并提出法律意见B.承办企业重大经营决策的会务工作，做好会议准备C.为企业重大经营决策提供法律咨询意见D.起草、修改和审核企业重大经营决策有关法律文件答案：ACD20、在民事诉讼中，当事人及其诉讼代理人可以申请人民法院调查收集证据的情形有（）。
P75A.证据属于国家有关部门保存并须法院调取的档案材料B.涉及企业商业秘密的证据材料C.当事人因工作忙，没有时间收集的证据材料D.当事人因客观原因，不能自行收集的证据材料答案：ABD21、明确企业法律事务机构负责“起草或者参与起草、审核企业重要规章制度”的文件是（）。
A.《企业法律顾问执业资格制度暂行规定》B.《企业法律顾问管理办法》C.《关于在国家重点企业开展总法律顾问制度试点工作的指导意见》D.《国有企业法律顾问管理办法》答案：D22、企业法律顾问任职条件有（）。
P2A.具有企业法律顾问执业资格B.具有大专本科以上学历或中级以上专业职称C.经企业聘任，专门从事企业法律事务D.经注册备案机关注册备案答案：ACD23、根据我国《公司法》，股东大会作出下列决议中，经出席会议的股东所持表决权的过半数即可通过的有（）。
P23A.修改公司章程B.增加注册资本C.变更公司经营范围D.批准利润分配方案答案：CD24、下列关于仲裁审理方式的说法中，错误的是（）。
教材365/366A.仲裁不公开进行，但当事人协议公开的则一律公开进行B.仲裁不公开进行，无需当事人另外约定C.当事人协议不开庭的，可以进行书面审理D.仲裁审理方式以不公开审理为原则，以公开开庭审理与书面审理为例外答案：A25、甲公司与乙公司约定，甲公司以乙公司的名义与丙公司签订买卖合同，由乙公司享受合同权利，承担合同义务。
甲公司与乙公司之间的合同属于（）。
P34A.居间合同B.委托合同C.行纪合同D.赠与合同答案：B26、根据《中央企业重大法律纠纷案件管理暂行办法》，中央企业就重大法律纠纷案件报国务院国资委备案的文件应当包括（）。
A.案件的基本案情B.案件结果分析预测C.案件的处理措施和效果D.律师事务所出具的法律意见书答案：ABC27、根据《中外合资经营企业法》规定，在合营企业的注册资本中，外国合营者的投资比例一般不低于（）。
P64A.20%B.25%C.30%D.35%答案：B28、根据我国《公司法》，股东大会应当每年召开一次年会。
当出现董事人数不足法定人数等法定情形时，应当在（）内召开临时股东大会。
A.15日B.1个月C.2个月D.3个月答案：C29、甲公司诉乙公司合同纠纷一案，经丙市中级人民法院一审，丁省高级人民法院二审审理终结。
如果甲公司认为终审判决适用法律确有错误，可以采取的救济手段有（）。
P81A.向丙市中级人民法院申请再审B.向丁省高级人民法院申请再审C.向最高人民法院申请再审D.申请丁省人民检察院向丁省高级人民法院提出检察建议答案：BC30、根据《国有企业法律顾问职业岗位等级资格评审管理暂行办法》。
下列人员中，具备申请二级岗位等级资格条件的有（）。
P2A.甲，具有本科以上学历，取得企业三级法律顾问执业岗位资格满5年B.丙，现任副高级专业技术职务，从事企业法律事务10年以上，并取得企业法律顾问执业资格满2年C.乙，取得中级专业技术职务5年以上，从事企业法律事务10年以上，并取得企业法律顾问执业资格满1年D.丁，取得初级专业技术职务10年以上，从事企业法律事务10年以上，并取得企业法律顾问执业资格满2年答案：AB31、某机械制造公司为国有企业重组后成立的股份有限公司，公司运营3年后拟公开发行股票。
下列该公司情况中，符合有关发行股票要求的有（）。
P16A.该公司最近3年连续盈利，累计实现利润5000万元B.最近3年该公司营业收入累计超过5亿元C.发行前该公司股本总额为5000万元D.该公司最近一期末无形资产（扣除土地使用权等）占净资产的比例为25%答案：ABC。