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财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法

财政部国家税务总局中国人民银行关于印发《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》的通知财库[2007]50号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各国有独资商业银行、股份制商业银行：为了顺利推进财税库银税收收入电子缴库横向联网，规范税收收入电子缴库行为，根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》（财库〔2007〕49号），财政部、国家税务总局、中国人民银行制定了《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

执行中如果发现问题，请及时向财政部、国家税务总局、中国人民银行反映。

请中国人民银行上海总部、各分支行及时将本通知转发至辖区。

内有关金融机构。

附件：财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法财政部国家税务总局中国人民银行二〇〇七年六月六日财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法第一章总则第一条为了规范税收收入电子缴库行为，提高税收收入征缴入库工作效率，加快税款资金入库速度，实现信息共享，根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》（财库〔2007〕49号），制定本办法。

第二条本办法适用于财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）地区财政部门、税务机关（含国家税务局和地方税务局，下同）、中国人民银行国库（以下简称国库）、商业银行（含信用社，下同）等联网单位，采用电子方式办理税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务以及信息共享的管理。

第三条本办法所称税收收入电子缴库，是指联网单位通过横向联网系统，采用电子方式，办理税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务以及共享信息的过程。

本办法所称电子缴库信息，是指联网单位通过横向联网系统收发的各种信息，包括税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务处理过程的信息，以及为实现业务处理和信息共享所需的公共数据代码等其他信息。

税库行横向联网系统接口处理平台的设计与实现

税库行横向联网系统接口处理平台的设计与实现
彭忠，陈志刚
４０８）１０３（中南大学信息科学与工程学院，湖南长沙
摘要：章介绍了湖南省国税局横向联网系统接口处理平台的设计方案，应用接口的体文对
系结构、业务流程、口数据结构和数据传输等进行了讨论，立了基于ｉｖｓｃｅ和ｉａ多接建ａａｏｋｔａｖ线程等主要技术的系统基本框架，重点阐述了系统的业务流程实现方式。该方案实现了异构
系统间的数据交换，好地解决了税务、很国库和银行之间“ 息孤岛” 问题，信的确保了横向联网
系统安全稳定运行。
关键词：向联网；口；ＭＬＭＱ横接Ｘ；
中图分类号：Ｐ１．Ｔ３１１文献标识码：Ａ
ＴｈｅｄｅｉｎａｅｅｒｈｏｓｇｎｄｒｓａｃｆＴＦＢＴＯＳｉｔｒａｅｐｒｃｓｉａｆｒｎｅｆｃｏｅｓｎｇｐｌｔｏｍ
维普资讯
第１４卷第６期
２００６年１月２
电脑与信息技术
ＣＯＭＰＵＴＥＲＡＮＤＩ０ＲＭＡＴ１ＮＦ０ＮＴＥＣＨＮ０Ｌ０ＣＹ
Ｖｏ．４１１ＮＯ．６
Ｄｅｃ．２０６０
文章编号：０５１２（０６０ — ０７０１０ — ２８２０）６０５ — ４
ｓｃＳａａｏｋｔａｄｊｖｕｉｒａｉｇｅｈｔａｌｉｕｔｔｓｔｅｂｓｅｓｐｏｅｓｓａｄｕｈＨｖｓｃｅｎａａｍｈｔｅｄｎ，ｍｐａｃｌｌｓａｈｕｉｓｒｃｓｅｎｊｈｉｙｌｒｅｎ

财税库银税收收入电子缴库横向联网-广东省国家税务局横向联

广东省国家税务局
财税库银税收收入电子缴库横向联网
内容简介
• 第一部分：原有税款缴纳模式及存在问题 • 第二部分：横向联网及其现实意义 • 第三部分：广东国税横向联网工作进展
一、原有税款缴纳模式及存在问题
• 原有税款缴纳基本程序：
纳税人首先携带相关资料到主管税务机关的纳税大厅窗口办理纳税申报，再根据缴纳税款额度填写《税收缴款书》到开户银行办理划款，最后由人民银行国库部门将纳税凭证返回税务机关。
（1）实时扣税
（2）批量扣税
（3）银行端缴款
一、实行电子缴库
（1）实时扣税
1 6
纳税人税务
2 5
国库
3 4
商业银行
• ①纳税人纳税申报 ②税务发起实时扣税信息 ③国库转发实时扣税信息 ④商业银行返回扣税回执信息 ⑤国库向税务转发扣税回执信息 ⑥纳税人收到回执
一、实行电子缴库
（2）批量扣税
1
原有税款缴纳步骤：
去税局申报
纳税人
去银行缴税
纳税人
国税局
将银行回执返回税局
纳税人
国税局
手工输入大量报表，费时费力且容易出错
手工缴费耗时耗力
手工销号对帐手续繁琐
清缴国库
银行
国库
手工对帐
国库
国税局
税款不能及时入库
手工对帐费时费力且容易出错
一、原有税款缴纳模式及存在问题
• 上述缴纳模式存在的问题： • （一）税款入库时间过长 • （二）征收成本较大 • （三）重复开发软件，银行间存在不公平竞争 • （四）财政部门接收收入信息迟缓
国税局
实时返回结果
实时上解销号批量入库销号
自动进行对帐

财税库银横向联网电子缴税业务流程

财税库银横向联网电子缴税业务流程概述财税库银横向联网电子缴税业务是指通过财政系统、税务系统、银行系统之间的联网接口，实现企业和个人通过电子方式缴纳各种税款的业务流程。

这种新型的缴税方式，利用互联网技术和电子支付渠道，极大地方便了纳税人缴税的过程，提高了缴税的效率。

本文将介绍财税库银横向联网电子缴税业务的流程，详细阐述纳税人如何通过电子方式完成缴税，并且简要介绍相关的安全措施。

业务流程财税库银横向联网电子缴税业务包括以下几个主要步骤：1. 准备工作在进行电子缴税之前，纳税人需要完成一些准备工作：•注册: 纳税人需要在税务系统中注册一个账户，并获得纳税人识别号（TIN）和密码。

•绑定银行账户: 纳税人需要在税务系统中绑定自己的银行账户，以便完成缴税款项的支付。

2. 填报税款信息纳税人需要根据税务局发放的纳税通知书，在税务系统中填报相应的税款信息，确认所需缴纳的税费金额和截止日期。

3. 计算并确认税款税务系统会根据纳税人填报的税款信息，自动计算应缴税金额。

纳税人需在系统中核对计算结果，并确认无误后，可以继续下一步。

4. 选择支付方式在缴税界面上，纳税人可以选择支付方式。

目前常见的支付方式有：•网银支付: 纳税人可以通过链接到自己的网上银行账户，直接从银行账户中扣款支付税款。

•第三方支付: 纳税人可以选择使用支付宝、微信等第三方支付平台进行支付。

•银行柜面: 如果不方便使用网银或第三方支付，纳税人可以选择到银行柜面进行缴款。

5. 支付税款根据选择的支付方式，纳税人需要按照系统提示完成支付。

在支付过程中，纳税人需要提供相应的身份验证信息，确保支付的安全性。

6. 缴税完成确认缴税完成后，税务系统会生成缴税凭证并将其发送给纳税人。

同时，纳税人也可以在系统中查询到该缴税记录，并保存或打印凭证作为日后的参考。

安全措施为了保障纳税人在财税库银横向联网电子缴税过程中的安全性，相关部门采取了一系列的安全措施：•身份验证: 纳税人在注册和登录税务系统时，需要提供正确的纳税人识别号（TIN）和密码，以确保身份的准确性和安全性。

办理财税库银横向联网流程

办理财税库银横向联网流程一、企业到税务机关办理手续时要携带的资料1、营业执照副本原件；2、银行开户许可证原件（缴税账户）；3、《网络申报纳税协议书》（一式两份，加盖纳税人公章、法人印章）；4、《联网电子缴税三方协议书》（一式两份，加盖纳税人公章、法人印章，银行公章、负责人印章）。

二、注意事项为了防止纳税人重复扣缴税款，网上扣款只允许进行一次，如果网上扣款不成功，无论何种原因，纳税人都需要到办税服务厅进行扣款。

三、时间安排12102140000 210213ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ（纳税人填写）联网电子缴税三方协议书甲方（纳税人主管税务机关名称）：大连经济技术开发区国家税务局乙方（纳税人名称）：大连ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ有限公司（纳税人填写）丙方（纳税人开户银行名称）：中国农业银行股份有限公司大连经济技术开发区分行（纳税人填写）为方便纳税人申报纳税，提高税款征收、入库效率，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国电子签名法》等法律、法规，经甲、乙、丙三方协商一致，就联网电子缴税事项达成如下协议：第一条定义实时缴税是指：乙方通过甲方使用的“中国税收征管信息系统”（以下简称Ctais）及甲、丙方共同使用的“税库银横向联网系统”，以实时划款方式进行税款（包括滞纳金、罚款、两证收费，下同）的缴纳。

缴税账户是指：乙方在丙方开立的并向甲方备案的用于实时缴税的唯一人民币结算账户。

第二条三方相关信息确认本协议涉及的联网电子缴税相关信息由甲方、乙方、丙方分别在下表中填写，各方需确认涉及本方除甲方根据有关税收法律法规向乙方征收的税款以外，其他情形不适用实时缴税。

第四条甲方的权利与义务1．依据乙方的税款缴纳申请，通过税库银横向联网系统向丙方发出划款指令，并由丙方从乙方指定缴税账户划转相应税款。

2．为乙方的申请资料和实时缴税信息保密，但法律、法规另有规定的除外。

银行财税库银税收收入电子缴库横向联网系统业务操作规程模版

银行财税库银税收收入电子缴库横向联网系统业务操作规程为进一步拓展服务领域，完善服务功能，拓宽增存渠道，我行上线运行了财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（TIPS），实现了税款直接缴入国库，方便了纳税人，丰富了我行服务品种。

为确保税收收入电子缴库业务顺利开展和实施，特制定本业务操作规程。

第一章总则第一条财税库银税收收入电子缴库横向联网是指财政部门、税务机关、国库、商业银行利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。

第二条电子缴库主要采取划缴入库方式。

不具备划缴入库条件的，采取自缴入库方式。

在电子缴库信息发送方式上，电子缴款书等税收收入电子缴库信息由税务机关发送国库，国库转发到纳税人开户银行和财政部门。

第三条划缴入库具体程序是,税务机关对纳税人纳税申报进行审核，并根据纳税申报成功的信息生成电子缴款书，通过横向联网系统，将电子缴款书信息发送国库，国库对电子缴款书信息校验审核无误后转发至纳税人开户银行，通知纳税人开户银行从纳税人账户划缴税款，直接缴入国库单一账户，并将划缴税款成功与否信息发送税务机关；国库按照规定时间将所有电子缴款书明细信息和划缴税款成功与否信息发送财政部门。

第四条采取划缴入库方式的，应当由纳税人与其开户银行事先签订具有法律效力的授权划缴税款协议，并由纳税人将所签协议书面通知税务机关。

第二章划缴税款协议的签约、终止第五条纳税人与税务机关、开户银行签订划缴税款协议流程：（一）纳税人在支行开立一个结算账户作为缴税账户（亦可使用原有结算账户），而后到主管税务机关办税服务厅办理签约手续。

（二）税务人员将纳税人缴税账户信息录入征管信息系统，生成并打印纸质划缴税款协议书一式3份（或4份），加盖公章后全部交纳税人。

（三）纳税人在划缴税款协议书上签章后，送交其开户银行；开户银行对协议书有关内容进行确认后，补录相关信息，签章并留存一份，其余退还纳税人。

财税库银横向联网运行中存在的问题

国税部门除车辆扣置税外所有收入均已纳入该系统处理。据统计，００月１至６０肇庆全辖通过横２１年１日月３日，
向联网系统共处理税票２１７笔，额１１００金６７８万元：０５其中，动扣缴税票１０４笔，自９７金额１３】４Ｙ，别占６６１７元分总业务量的９．％和９．；４５５％自缴核销税票ｌ０３，５１２笔金额７３７元，７）分别占总业务量的５５Ｈ．７－．％ｆ４５％。
联网系统上线后，税人通过签订三方协议的方纳式来缴纳税款时，生了征收机关、税人、缴义务产纳扣人、行等四方关系人。据税法定义，银根纳税人是税务登记证的登记人，方协议的签约扣款人成为扣缴义三务人，纳税人和扣缴义务人不一定为同＿人。国税的征
缴核销、退库、正等业务进行简单的业务量统计，更未
预算执行各部门之间的信息交换，加大预算执行的透
明度，于各部门及时了解预算执行情况，快预算资便加
金的周转速度，高财政资金的使用效率，提防止预算
执行中的腐败现象，保证国家预算的正常执行，同时有利于促进各联网单位Ｔ作效率和信息化程度的不断提
目
管一理一
晒
财税库银横向联网运行中存在的问题
■ 中国人民银行肇庆市中心支行黄健明林文彬杨光乾莫盛华

财税库银横向联网系统业务流程

财税库银横向联网系统业务流程附件三,财税库银横向联网系统业务流程第一部分总体介绍财税库银税收收入电子缴库横向联网,以下简称财税库银横向联网,是以人民银行总行国库信息处理系统,以下简称TIPS,为联网枢纽～财政、税务、国库、商业银行等部门利用计算机技术～通过网络系统办理税收收入征缴入库等业务的缴库模式。

财税库银横向联网电子缴税包括实时扣税、批量扣税、银行端查询缴税和自缴核销四种缴税方式。

纳税人根据自身情况选择缴税方式～并与主管税务机关签订《财税库银横向联网缴税方式确认表》。

采取实时扣税、批量扣税缴税方式的纳税人～必须在业务开通以前与税务机关、开户银行签订委托银行代缴税款三方协议书。

财税库银横向联网电子缴税共包括七个业务流程:一是委托银行代缴税款三方协议书业务流程,二是实时扣税业务流程,三是批量扣税业务流程,四是银行端查询缴税业务流程,五是自缴核销业务流程,六是下载入库流水业务流程,七是国库对账业务流程。

其中:银行端查询缴税包括三个子流程:一是银行柜台办理缴税流程,二是POS机刷卡缴税流程,三是网上银行卡缴税流程。

—23—第二部分委托银行代缴税款三方协议书业务流程一、业务功能描述财税库银横向联网系统委托银行代缴税款三方协议书,以下简称三方协议,是指纳税人与银行、税务机关三方签订的委托扣税协议。

已签订三方协议成功的纳税人才可以进行实时扣税、批量扣税业务。

,三方协议书制式文本随文附后,二、流程图签订三方协议流程纳税人税务机关税库银系统商业银行到商业银行开给纳税人发放一式三立缴税账户份的三方协议书在三方协议书上辅导纳税人填写相填写清算行和开关内容，给银行留户行号，并加盖存的一份加盖税务印章，退还纳税机关印章人两份否与银行重新进信息校验是否行新消息比通过对、修改是在综合征管软存留纸质三方件中进行银税协议书协议维护三方协议电子信息否与银行端三方协议信息校验是否信息各要素比对检通过查，重新发送是完成签订成功—24—三、流程说明,一,纳税人端签订纸质三方协议书流程1、纳税人到办税服务厅领取三方协议书,2、税务机关辅导纳税人填写协议内容～并在其中一份上加盖税务机关公章,3、纳税人在每份三方协议书上填写开户银行名称、账号等协议内容后～签章并提交其开户银行,4、开户银行对协议内容确认无误并填写开户银行行号及清算银行行号后～在三份三方协议上分别签章～同时留存其中有税务机关、纳税人和银行三方签章的一份～将另外两份退纳税人,5、纳税人将另外两份三方协议送税务机关校验,6、税务机关校验通过后～在这两份协议上签章。

税库银横向联网系统操作流程

税库银横向联⽹系统操作流程综合征管软件中财税库银横向联⽹的基本业务处理流程：⾸先由系统管理员在【系统初始化】—【收款国库初始化】模块进⾏初始化操作设置，操作界⾯包括“收款国库代码”、“选⽤标志”、“⾏政区划”、“收款国库代码（国库）”等。

代码维护与国库实际代码要保持⼀致。

⼀、三⽅协议的签署纳税⼈到管理税务分局签署三⽅协议信息登记表。

三⽅协议是指纳税⼈与银⾏、税务机关三⽅签定委托扣款协议。

已签定三⽅协议成功的纳税⼈才能进⾏实时扣款、批量扣款业务。

对已经签定了纸质三⽅协议的纳税⼈需在“纳税⼈银⾏扣款资格设置”功能模块进⾏相应信息维护。

1. ⾸先在CTAIS系统中，对银⾏信息进⾏设置：输⼊企业税号，带出如下界⾯，需要注意的是,缴款帐号的选择。

2．再进⼊银⾏扣款资格设置，如图：选中第⼀⾏企业信息，点击“设置”按钮。

出现对话框：再确定。

出现选择操作环节对话框，确定后，进⼊如下界⾯：“三⽅协议号”、“清算⾏⾏号”、“开户⾏⾏号”等信息录⼊项为必录项，“验证标志”信息列，显⽰三⽅协议签订验证状态。

根据签订的三⽅协议书填写完协议号、开户⾏号等所有内容，保存后，点击“验证”，如果和银⾏端录⼊内容⼀致，会出现图中的验证成功提⽰。

如果验证不成功，会出现下图界⾯，协议状态为“未验证成功”。

需要录⼊⼈员进⾏税务端三⽅协议信息与银⾏端三⽅协议信息各要素的⽐对检查，重新验证。

3.要求：『开户⾏⾏号』、『清算⾏⾏号』录⼊的是12位的银⾏代码；三⽅协议号为税务机关与纳税⼈签定纸质协议书中的编号，税务机关、纳税⼈、银⾏三⽅协议上的编号要⼀致，验证才能通过。

签定纸质三⽅协议书流程：1)纳税⼈到管理税务分局领取三⽅协议书；2)管理税务分局辅导纳税⼈填写协议内容，并在三⽅协议书上加盖税务机关印鉴；3)纳税⼈在每份三⽅协议书上填写开户银⾏名称、账号等协议内容后，由管理税务分局统⼀提交计划征收科进⾏初步审核后，送交各商业银⾏；4)开户银⾏对协议内容确认⽆误并填写开户银⾏⾏号及清算银⾏⾏号后，在三份三⽅协议上分别签章，同时留存⼀份，将另外⼆份交还国税计划征收科；5)计划征收科将三⽅协议明细进⾏集中录⼊，验证；其中，验证不通过的统⼀交与会统岗，由会统岗与各银⾏进⾏核对，集中验证。

财税库行横向联网工作存在的不足与建议

（）实现数据的充分共享二、
间，因此，向联网系统的运行效率还有待提升。横
（）系统功能需要完善五、
将由各相关部门提供的企业、纳税人的信息，通过横向联网系统提供一个相应的子菜单显示这些信息，者提供相应的接口将信息按照文本形式或或ｓｂｓｙａｅ数据库的形式将信息导出到其他的系统，
约，基本上是 “ 而不通 ”；次，目前的联网基本也连再
容仍然是可见的，容易受到攻击和篡改，存在着一
定的安全隐患。与此相对的资金数据的传递，通是过大小额支付系统和国库内部往来进行的，据传数输过程则受到严格的防护，息传输中都有经过加信
◆ 中国人民银行宁德市中心支行游建炜 ◆ 中国人民银行屏南县支行李家云余根辉
财税库行横向联网工作（下简称横以
向联网）就是国库与财政、务、行等，税银
部门之间通过网络，完成税款征收、报解
全性。
素，响了横向联网的整体运行效率。在目前的横影
向联网系统方式下，客户申报纳税到国库报解入从
库一般需要二而

财税库银横向联网各环节出现问题及注意事项

综合征管软件中的帐号与开户行中的帐号不一致
重新核对并维护信息
5%ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
付款帐户不匹配或协议不存在
A、纳税人填写三方协议时提供的开户银行帐号与银行实际帐号不一致。
B、区县局在CTAIS中进行银行信息维护时，对部分企业银行信息未及时更新维护，或维护错误，造成与协议书上的缴税银行信息不一致，以致验证时不通过。
C、CTAIS银行信息维护正确，但在是否“缴税银行”选项未选择。
2％
无此协议号、委托关系不存在
三方验证实际未通过
重新验证三方协议
5％
与国库通讯超时
网络不通或网络滞后
等网络畅通或转入正划
每月
1－2次
帐户未签约
银行端问题
银行解决
1％
EAI返回：非法的柜员号
银行没有及时维护系统柜员
通知银行及时维护
1％
在发票工本收取时，扣款后界面未提示“是否直接进行上解
选择票种错误
应选择行政性收费电子转帐专用收据
财税库银横向联网各环节出现问题及注意事项
操作记录
错误提示
错误原因
处理方法
频率
三方验证
未在银行端登记三方签约信息
银行方未及时维护录入三方协议
通知银行补录三方协议
2%
纳税人编码不匹配
银行方将协议书上纳税人编码维护错误
通知银行方确认编码维护错误
2%
客户平台系统错误
银行方系统出现故障
通知银行解决
5%
付款开户行行号不匹配
D、三方协议号、开户行号、清算行号维护错误。
重新对三方协议及纳税人银行信息进行核对维护
10%
实时扣款
帐户不允许透支
纳税人银行帐户余额不足

财税库银横向联网管理系统的分析探讨

财税库银横向联网管理系统的分析探讨摘要：随着我国经济的快速发展，财政预算收入管理部门、人民银行管理的国库、国家税务机构、地方税务机构以及商业银行做为国家管理和社会服务的主要机构，在国家经济发展中占据着越来越重要的地位。

为了改善服务环境，提供服务的效率，建设和扩大、完善财税库银行横向联网系统势在必行。

本文主要对是探讨财税库银横向联网管理系统进行探讨和分析。

关键词：财税库银横向联网管理系统分析随着经济金融的发展和网络应用的普及，近几年全国各地广泛采用现代信息网络技术进行税款缴库等方式，国库经收缴库业务量迅速增加。

这种方式方便简化了业务操作步骤，降低了征税成本，提高了国库资金的使用效率和效益，更好的为纳税人提供了多元化的服务。

一、财税库银横向联网管理系统的运行状况财税库银横向联网系统是运用现代信息网络技术，将财政、税务、国库、银行之间互相连接，实现了税费征缴、入库、对账等全流程的网络化、电子化，加快了税费入库速度，提高了财政资金运转效率。

其具有以下几个方面的特点：1、方便纳税人申报缴税，利用财税库银横向联网系统可以采用网上、电话、纳税大厅或者是银行等多种方式，支持24小时的服务，减少纳税的环节，避免了纳税人到税务机关、银行等多个部门往返奔波，提高纳税的效率。

2、税款入库的速度加快，该系统减少了税款入库的环节，税费实时扣缴，可做到当日征收、当日入库。

从根本上改变了传统的税票传递的方式，加快了税款入库的速度。

在财政支出保持不变的情况下，提高了财政可用财力的使用机会。

3、降低了税收成本，减少税收的环节，减少了纳税大厅的服务压力，节约了印制纸质缴款书的费用。

4、加强了税务部门的监管，税务部门可以实时通过网络掌握纳税人缴税信息，及时开展迟报催缴、纳税评估等各类后续管理工作等等。

财税库银横向联网管理系统具有以上优势，所以在推广中得到了各级政府的大力支持和有关部门的协调配合，通过在普及过程中对相关的工作人员进行业务培训，提高服务效率，采用各种方式加大宣传力度，让纳税人时刻了解联网的功能和意义，使前期推广应用工作稳步有序开展。

对财税库行横向联网的思考

维普资讯
（纳税人的观念落詹．三）有很多纳税人已经习惯了既有舒办税模式．对ＦＳ的推行尚存在着不理解和抵触ｌＴ嚣绪．不利于ＦＳ的全面推广。Ｔ（税务人员的思想观念、四）素质有待提高和加蟊。些基层税务人员对推有
行ＦＳ的优越性和必然牲认识不足．Ｔ
对税收基础业务知识、税收征管业务系统和ＦＳ操作等方面还不熟悉．因税Ｔ种认定信息维护中预算级数、预算科目
认定错误以及其它误操作嫠成税藏扣
撤不成功的事例还较多的存在。
（电子钳号信息传递不及时，五）准确性不够。目前的同题是电子销号售恩
突出。一是银行内部系坑有待完若。在
２００５年９月初交易量较大时．十五家商业银行中仅有中行、行、行系统工农运行正常．其它商业银行处理横向联网
的系统全部运行异常．造成税务部门大
量税收转账和纸质税桑的交易不能成功。二是银行培洲不到位．特别是某些基层银行网点人员素质较低．有的对联网办理程帛不熟悉．部分镀行磐网赢下发横向联网相关程帛不及畦．由于一些银１网点的程序达不到业务要求．为亍人
二为一，是一个很大的进步。者认这笔为。据《政处罚法》最高人民法根行和院的司法解释、国家税务总局的相关文件．及交警、管和兄弟单位的执以城法经验．对照税务行政处罚工作的实际情况．税务简易处罚程序操作过程和格式文书内容还可以进一步改进

财税库银横向联网系统运行中存在的问题及对策

财税库银横向联网系统运行中存在的问题及对策一、存在的问题(一)业务流程和个性化需求不一致，增加了横向联网推广的难度。

财税库银横向联网是当前的一项全新的工作，政策性、业务性、技术强要求高，横向联网与国税税收征管系统、国库集中支付系统、财政总预算会计系统、资金清算系统的接口不同，因而对横向联网系统的业务需求也不一致，这样就增加了横向联网系统在财政、税务、商业银行广泛推广的难度。

(二)与横向联网业务系统相关的管理制度滞后。

随着财税库横向联网系统的运行，与之相配套的管理制度、业务操作流程都还不够完善，特别是有关电子信息合法性、安全性的问题还有待规范，各相关单位的协调合作还需进一步加强。

一是18年出台的《中华人民共和国国家金库条例》已经严重滞后于当前的改革和国库业务实际发展，《票据法》仅仅对票据结算做出了法律规范，有关网上支付的电子票据、数字签名、支付密码的法律认定，以及网上支付的市场准入、支付规则、支付工具、技术维护等，均无明确的法规保障；二是现行有关电子税款、退库、拨款凭证的合法性、电子密押的有效性和资金汇划的安全性多方面的业务规定，还是空白：三是电子会计档案管理、凭证的使用等，也面临相应的改革。

只有建立健全相关的规章制度，才能保证财税库横向联网系统的安全、高效运行。

(三)国库资金清算模式的选择成为影响财税库横向联网系统发展的关键环节。

目前，县域国库资金清算还主要采用手工清算模式，清算划款还不能实现网上操作，财税库横向联网真正快捷、准确作用不能得到有效发挥。

所以国库资金清算效率的高低直接影响到财税库横向联网系统发展的关键环节。

(四)由于县市人行未开通同城电子支付清算系统，县支行国库部门本身承担的工作任务较多，压力较大，现在还要承担较多的数据采集，缴款书逐笔手工销号、比对等工作，另外，由于不能进行实时对账，挂账、解挂较为频繁，一定程度上加大了人行国库人员的工作量。

(五)国库部门业务处理方面。

一是*连接中断造成MQ发送消息失败；二是纳税人账户余额不足未能成功实时扣税以及重复发起扣税请求等原因造成扣款失败；三是由于网速较慢或*连接中断在征收系统反映为扣款失败，如进行再次倒扣时，很有可能出现重复扣税：四是有部分电子扣税的企业只有上解销号，无入库销号，而在横向联网系统上已入库，国税部门只能根据系统上的入库日期进行手工入库销号；五是通讯超时造成TIPS状态显示为扣税成功，但国税征管系统显示为“未入库”状态。

横向联网系统操作手册1

综合征管软件电子缴税业务用户操作手册国家税务总局神州数码（中国）有限公司2007年6月横向联网电子缴税前言财税库行横向联网是人民银行等机构为加强国库、税务、银行等部门的信息交换和及时数据处理而推行的一种全新收入结算、划缴模式。

通过综合征管软件系统实现的财税库行横向联网管理功能，实现“实时扣款”、“自缴核销”、“批量扣款”、“退、更、免”、“下载入库流水”、“下载报表”业务与国库信息处理系统（TIPS）的电子信息传递。

综合征管软件中财税库行横向联网管理功能的基本业务处理流程是：在对应征信息开具税票收取时（如纳税人申报缴税、清缴欠款、预缴税款、收取罚款滞纳金等），产生电子税票信息，根据“实时扣款”、“自缴核销”业务类型的不同，由税库银前置系统向国库信息处理系统（TIPS）传递对应的电子税票信息；待国库信息处理系统（TIPS）反馈信息后征管软件根据反馈的结果进行相应处理。

发生退库、免抵调库、更正等业务时，系统根据不同的业务类型，由税库银前置系统向国库信息处理系统（TIPS）传递对应的电子信息。

综合征管软件财税库行横向联网管理满足综合征管软件电子缴税业务发起的业务操作，并能根据不同的反馈信息进行处理。

本篇操作手册，是根据横向联网电子缴税业务中综合征管软件中相关业务操作编写的。

全篇共分三章：第一章综合征管软件（V1.1）电子缴税业务简介、第二章综合征管软件（V2.0 ）电子缴税业务简介、第三章国家税务总局税库银前置系统（V1.0）简介。

各章的章首都集中介绍本章的概要。

在章下按照业务设节，每节按照叶子模块设标题，每个叶子模块一般都交代业务描述、功能描述、操作过程和注意事项四方面问题。

编者2007.06目录第一章综合征管软件(V1.1)电子缴税业务简介 (5)第一节前期初始化 (5)1.1.1系统参数设置 (5)1.1.2.收款国库初始化 (8)第二节日常业务 (9)1.2.1.三方协议签署 (9)1.2.2.上门申报电子缴税 (13)1.2.3.网上申报实时扣款 (25)1.2.4.批量扣款 (26)1.2.5.退库业务 (28)1.2.6.更正业务 (30)1.2.7.免抵调业务 (32)1.2.8.税票明细信息核对 (34)1.2.9.下载入库流水业务 (37)1.2.10.下载报表业务 (40)1.2.11.三方协议查询 (42)第二章综合征管软件(V2.0)电子缴税业务简介 (43)第一节前期初始化 (44)2.1.1系统参数设置 (44)2.1.2.收款国库初始化 (47)第二节日常业务 (49)2.2.1.三方协议签署 (49)2.2.2.上门申报电子缴税 (52)2.2.3.网上申报实时扣款 (56)2.2.4.批量扣款 (57)2.2.5.退库业务 (62)2.2.6.更正业务 (63)2.2.7.免抵调业务 (65)2.2.8.税票明细信息核对 (66)2.2.9.下载入库流水业务 (68)2.2.10.下载报表业务 (72)2.2.11.三方协议查询 (73)2.2.12.换开电子转帐专用完税证 (74)2.2.13.退、更、免业务不成功信息批量发送 (76)第三章国家税务总局税库银前置系统(V1.0)简介 (77)3.1前期初始化工作 (78)3.1.1业务环节初始化 (78)3.1.2税务机关初始化 (79)3.1.3操作人员初始化 (81)3.1.4功能模块注册 (81)3.1.5角色设置 (83)3.1.6用户设置 (84)3.1.7岗位设置 (86)3.2税库银前置系统业务模式 (89)3.2.1税库银操作员（业务人员） (89)3.2.2税库银技术员（信息中心） (95)第一章综合征管软件(V1.1)电子缴税业务简介介绍综合征管软件V1.1电子缴税业务操作。

财税库银横向联网电子缴税

财税库银横向联网电子缴税财税库银电子缴税（纳税人）一、系统简介财税库银横向联网系统是指财政部门、税务机关、人民银行国库、银行金融机构利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴、入库、退库、更正、免抵调、对账等业务，税款直接入国库，实现税款征缴信息共享的业务处理系统。

电子缴税是纳税人通过“财税库银横向联网系统”，采取电子方式，办理税收收入缴库业务的行为。

电子缴税分为扣款交易和主动缴款交易两种模式，扣款交易模式，即纳税人与商业银行签订协议，指定扣款账户，纳税金额直接从扣款账户划转的交易过程。

包括实时扣款和批量扣款两种业务类型。

批量扣款适合双定户，实时扣款适合其它纳税人。

二、扣款交易基本业务流程1、纳税人与开户银行签订《授权划缴税款协议书》指定扣税账户，并在主管税务机关登记。

2、纳税人在纳税申报期之前将应纳税款足额存入扣税账户中，并在申报期内通过网络或纳税大厅进行纳税申报。

3、税务机关根据纳税人《授权划缴税款协议书》和纳税申报成功的信息，生成电子缴款书，并通过财税库银横向联网系统及时发送至纳税人开户银行，纳税人开户银行根据电子缴款书信息扣划纳税人账户款项，并将扣款结果信息反馈至税务机关（纳税人）。

4、纳税人开户银行及时将扣划税款汇划至国库。

纳税人开户银行根据已付款电子缴款书，打印电子缴税付款凭证一式二联，第一联作为银行记账凭证，第二联付款回单纳税人作为缴纳税款的会计核算凭证。

三、主动缴款基本业务流程1、纳税人通过网络报税系统或税务大厅申报开成纳税申报信息，通过网络报税系统获取纳税申报序号或到税务大厅打印含有纳税申报序号的凭证；2、纳税人可能选择通过商业银行柜台、POS机刷卡、网上银行等方式缴款。

纳税人通过商业银行柜台办理的，由商业银行柜员依据纳税人提供的银行端查询缴税凭证（纳税人通过网络报税系统自行打印或在税务部门、商业银行领取后手工填写，银行端查询缴税凭证序号是指纳税人获取的纳税申报序号）发起相关查询请求报文。