第五章 财政政策

2.宏观调控
（1）含义：指政府从国民经济全局利益出发，对 宏观经济运行过程进行自觉的调节和控制，以避免 和克服经济运行过程中的自发性和盲目性，保证宏 观经济运行目标的有效实现。 （2）手段：经济、行政、法律 （3）财政与宏观调控 财政是宏观调控的工具之一、财政具有经济、行政、 财政是宏观调控的工具之一、财政具有经济、行政、 法律三种手段的特征
三、财政赤字的弥补办法及效果 1.办法： （1）动用历年结余 （2）增加税收 （3）发行公债 （4）增发货币 2.效果：略
第三节
政理论与依据，运用 各种财政工具，为达到一定的财政目标而采 取的财政措施的总和。简言之，财政政策是 体系化了的财政措施。 2.财政工具：税收、支出、公债、预算等
二、财政宏观调控的目标
1.经济稳定增长
（1）含义 （2）衡量指标
年份 GDP增长率(%) 1978 11.7 1979 7.6 1980 7.9 1981 4.4 1982 8.5 1983 10.2 1984 14.5 1985 12.9 1986 8.5 1987 11.1 1988 11.3 1989 4.3 1990 3.9 1991 8.6 1992 13.6 1993 13.4 1994 11.8 1995 10.2 1996 9.7 1997 8.8 1998 7.8 1999 7.1 2000 8. 2001 7.3 2002 8 2003 10.0 2004 10.1 2005 10.4 2006 11.1 2007 13 2008 9
此曲线表明： 通货膨胀率 与失业率存 在交替关系， 通货膨胀率 高时，失业 率低；通货 膨胀率低时， 失业率高。
4.国际收支 （1）狭义国际收支：是指该国的对外外汇资金收支。 广义的国际收支：是指一国与世界其他国家(地区)之间由各 种经济往来而发生的收入和支付。 国际收支是一个国家在一定时期，从国外收进的全部货币资 金和向国外支付的全部货币资金之间的对比关系。 收支相等称为国际收支平衡，否则为不平衡。 收入总额大于支出总额称为国际收支顺差，或称国际收 支盈余； 支出总额大于收入总额称为国际收支逆差，或称国际收 支赤字。
第五章
财政政策
主讲：董树功
第一节
一、宏观调控
财政与宏观调控
1.政府调控与市场调节的关系 1.政府调控与市场调节的关系 1）市场调节是资源配置的基础， （1）市场调节是资源配置的基础， 政府调控是资源配置的辅助性机制 （2）政府调控是市场有效运作的前提 ） （市场规则、宏观环境、校正后果） 市场规则、宏观环境、校正后果） （3）市场调节是微观经济活动的组织方式 ） 政府调控是宏观经济总量控制的手段
（2）通货膨胀：物价变动的百分比。 通货膨胀率 =物价指数总体水平—国民生产总值实际增长率 =（现期物价水平—基期物价水平）/基期物价水平 消费价格指数CPI= 基期一篮子物品的现期价值/基期价值*100% 1999年某国普通家庭每个月购买一组商品的费用为 816元，2000年购买相同一组商品的费用为937元。计 算从1999年到2000年的通货膨胀率。
5.公平分配 （1）含义：如何理解？ （2）洛伦兹曲线 洛伦兹曲线（Lorenz curve），也译为“劳伦兹 曲线” 。为了研究国民收入在国民之间的分配 问题，美国统计学家M.O.洛伦兹提出的了著名的 M.O. 洛伦兹曲线。它先将一国人口按收入由低到高排 队，然后考虑收入最低的任意百分比人口所得到 的收入百分比。将这样的人口累计百分比和收入 累计百分比的对应关系描绘在图形上，即得到洛 伦兹曲线。
（3）通货膨胀与充分就业的关系
菲利普斯曲线（英文 菲利普斯曲线 英文：Phillips Curve） 英文 新西兰统计学家威廉 菲利普斯 威廉菲利普斯 威廉 菲利普斯（A.W.Phillips) 於1968年根据英国百余年（1867-1957）的宏观经 宏观经 失业率关系的 济数据，画出了一条表现通货膨胀与失业率 失业率 曲线，数据以名义工资率的增长率与失业率的不能 兼容的关系进而推论通货膨胀率与失业率的关系 （因通货膨胀的数据难以取得，于是以名义工资的 增长率来代替通货膨胀率），得出通货膨胀率与失 业率的负关系。
财政收入与支出的关系： 财政盈余 收入 略﹥ 收入 略﹤ 财政赤字
2008年我国财政预算指标为： 全国财政收入58486亿元，比2007年增长14％； 全国财政支出60786亿元，比2007年增长22.6％。
支出 支出 财政收支平衡
二、财政平衡 1.理解：一种相对平衡。只要财政结余或赤字不超过一定 的数量界限，就可以视为财政收支的平衡状态。 2.形式： （1）稳固平衡：财政收支平衡，略有结余 略有结余的数量界限：财政结余数占财政总收入的3%左右 （2）完全平衡：实际不可能 完全平衡的数量界限：财政结余数占财政总收入的2%以下 （3）基本平衡：财政收支平衡，略有赤字 略有赤字的数量界限：财政赤字数财政总收入的3%以内。
洛伦兹曲线： 洛伦兹曲线： 1．洛伦兹曲线的弯曲程度反映分配的不平等程度，洛 伦兹曲线弯曲程度越大，收入分配越不平等，反之，洛 伦兹曲线弯曲程度越小，收入分配越平等。 2．如果任一人口的百分比均等于其收入的百分比，即 人口累计百分比等于收入累计百分比，这时洛伦兹曲线 为正方形对角线，这是完全平等的收入分配。 3．如果所有收入都集中在一个人手中，其余人口一无 所有，显然，这时洛伦兹曲线为图中对角线下三角形的 两个直角边，这是完全不平等的收入分配。
中 国 水 平：
在社会财富总量一定的前提下 合理的分配政策 不利于财政增加 不利于企业发展 过多 直接减少企业 财政收入 和个人收入 不利于人民 生活水平提高 财政收入
过少 降低对经济发展的
不利于企业发展 不利于个人 收入的增加
支持和调控力度
第二节
财政平衡
一、财政收支的关系 彼此依存、相互统一 1.目的相同，都代表着相等价值的资源，以 政府为分配主体，实行最优配置。 2.财政收入是财政支出的来源，财政支出是 财政收入的使用。 3.财政支出又促进和影响财政收入，它是保 证财政收入增加的条件。
2.充分就业 （1）失业：奥肯定理 （2）失业类型：
失业的原因是多方面的，具体到不同国家或一个国家的不同经济发展时期， 其主导因素并不完全相同。国际上一般将失业分为以下几类：
①摩擦性失业，指由于劳动力市场功能上的缺陷 造成的临时性失业，如新生劳动力找不到工作， 工人转换工作岗位时出现的工作中断等； ②季节性失业，指由于某些行业生产条件或产品 受气候条件、社会风俗或购买习惯的影响，对劳 动力的需求出现季节性变化而导致的失业；
国 际 标 准：
小于0.2——分配平均； 0.2—0.4——比较适当； 0.4以上——分配不公
年份 农村 城镇 总体 2000 0.362 0.3364 0.417 2001 0.365 0.358 0.459 2002 0.3701 0.3624 0.460 2003 0.3763 0.3732 0.447 2004 0.3692 0.3489 0.469 2005 0.3751 0.35 0.47 2006 0.378 0.356 0.496
国家财政具有促进国民经济平稳运行的 作用。
现实的经济运行中经常会出现不平 衡的现象。
经济过热
﹤
需求过旺， 需求过旺，供 给不足， 给不足，通货 膨胀， 膨胀，物价全 持续上涨。 面、持续上涨。
减少财政支出 增加税收
紧缩性财政政策
经济滞缓
﹥
需求不足，通 需求不足， 货紧缩， 货紧缩，物价 下跌， 下跌，企业投 资萎缩， 资萎缩，失业 增加。 增加。
（3）基尼系数
20世纪初，意大利经济学家，描述收入分配的变化程度 基尼系数=A/（A+B）， 表示在全部居民收入中用于不平均分配的百分比。 当A等于零时，基尼系数为零，表明收入分配处于绝对平 均状态，；当B等于零时，基尼系数为1，表明收入分配 处于绝对不平均状态。实际基尼系数总是在零和1之间， 其数值越小，表明收入分配越平均；反之，则越不平均。 经济学家根据一些国家经济发展的经验，认为吉尼系数高 低同经济发展的水平相关。
③技术性失业，指由于使用新机器设备和材料， 采用新的生产技术和新的生产管理方式，出现局 部劳动力过剩而导致的失业； ④结构性失业，指由于经济、产业结构变化以及 生产形式和规模的变化，促使劳动力结构进行相 应调整而导致的失业； ⑤周期性失业，指市场经济国家由于经济的周期 性萎缩而导致的失业。
（3）含义的理解 充分就业：指没有周期性失业，或者说所 有的失业都是摩擦性失业和结构性失业的劳动力 市场状况。 自然失业率 3.物价稳定 （1）含义的理解：物价稳定意味着物价的上涨 幅度是在社会可以忍受的范围内。 一般认为，年率在4%左右的物价上涨幅度 可视为物价稳定 。
（2）含义的理解： （3）我国国际收支现状：
根据世界银行公布的数据，2003年至2005年，中国 经济增长对世界GDP增长的平均贡献率高达13.8%，仅 次于美国的29.8%，排名世界第二。
与此同时，中国对外贸易扩大给世界各 国带来了诸多益处。2003-2006年，中国出 口增长迅速，出口额分别达到4382亿美元、 5933亿美元、7619亿美元和9689亿美元。年 平均出口增速达到31.4%。中国物美价廉的 商品输往世界各地，提高了进口国居民的实 际收入水平，促进了消费的增长。 中国在扩大出口的同时积极开放市场，努 力扩大进口。2003-2006年，中国进口分别 达到4128亿美元、5612亿美元、6599亿美元 和7915亿美元，年平均增速达28.3%。进口 规模的快速扩大，为其他国家提供了广阔的 市场，创造了就业机会。
二、财政政策效应 1.“内在稳定器”效应 2.乘数效应 3.奖抑效应 4.货币效应
奖抑效应案例：中央财政启动“三奖一补”政策 促进地区均衡发展
CCTV消息（新闻联播2006.10.12）： 消息（新闻联播 消息 ）： 如何缓解县乡财政困难， 如何缓解县乡财政困难，使地区之间的差异得到均 衡发展， 2005年起 中央财政启动了一项“三奖一补” 年起， 衡发展，自2005年起，中央财政启动了一项“三奖一补” 的鼓励政策，使财政的蛋糕得到了合理的分配。据悉， 的鼓励政策，使财政的蛋糕得到了合理的分配。据悉， 中央财政实施的三奖一补政策主要是： 中央财政实施的三奖一补政策主要是：对财政困难县增 税收收入的给予奖励 加本级税收收入的给予奖励； 加本级税收收入的给予奖励；对县乡政府精简机构和人 员给予奖励；对粮食主产县给予奖励。 员给予奖励；对粮食主产县给予奖励。一补则是对以前 缓解县乡财政困难工作做得好的地区给予补助。2005年 缓解县乡财政困难工作做得好的地区给予补助。2005年 到今年总计发放“三奖一补”资金385亿元。 385亿元 到今年总计发放“三奖一补”资金385亿元。 财政部预算司司长许宏才： 财政部预算司司长许宏才：这项政策的核心内容就 以强补弱＂，据我们统计， ＂，据我们统计 是＂以强补弱＂，据我们统计，每个贫困县得到转移支 付补助加上它自己自身发展增加的收入将近有7000多万， 7000多万 付补助加上它自己自身发展增加的收入将近有7000多万， 原来我们统计财政贫困县的总数是700多个， 700多个 原来我们统计财政贫困县的总数是700多个，经过两年 的努力，已经下降到200个。 的努力，已经下降到200个 200