中小型企业财务管理制度
微型企业的财务制度
微型企业的财务制度一、总则为规范微型企业的财务管理，保障企业的经济利益，制定本财务制度。
二、会计核算1.会计核算基础微型企业应按照《企业会计准则》和《小企业会计准则》的规定进行会计核算。
2.会计核算程序（1）主要业务的会计处理过程微型企业应设立完整的会计核算程序，对公司的主要业务进行分类处理，包括收入、成本、费用、资产、负债、所有者权益等科目。
（2）会计记录的时间要求微型企业应当及时、准确地进行会计记录，确保账目的真实性和完整性。
（3）会计记录的设备要求微型企业应当购置与企业规模相适应的会计核算设备，并对设备进行保护和维护，确保其正常运作。
三、财务预算1.编制原则微型企业应根据公司的经营规模和需求，制定合理的财务预算，包括预算收入、预算支出、预算利润等内容。
2.编制程序（1）制定财务预算的程序微型企业应设立财务预算编制的程序，包括确定编制范围、确定编制标准、确定编制人员等。
（2）合理调整预算微型企业在日常经营中应及时调整财务预算，根据实际情况对预算进行合理的调整。
四、财务监督和审计1.财务监督微型企业应设立独立的财务监督机构，对企业的会计核算、财务管理进行监督，确保企业的财务状况真实、完整。
2.财务审计微型企业应按照法律法规的要求进行财务审计，对企业的会计核算、财务管理进行审核，确保企业的财务报告真实、准确。
五、财务管理1.资金管理微型企业应加强资金管理，保障企业的资金需求，提高资金利用效率。
2.税收管理微型企业应按照税法的规定进行税收管理，依法纳税，确保企业的税务合规。
3.风险管理微型企业应加强风险管理，及时发现和处理风险，保障企业的经济利益。
六、财务报告1.报告内容微型企业应按照《企业会计准则》的要求编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2.报告披露微型企业应及时向股东、监管机构等披露财务报告，确保信息的透明和真实。
七、制度执行微型企业应建立健全的财务管理制度，严格执行，确保企业的财务管理工作顺利开展。
中小型铸造企业财务管理规章制度
中小型铸造企业财务管理规章制度包括以下内容：
1. 会计制度：明确铸造企业会计核算的基本准则、原则和方法，规定会计记录的内容和格式，确保财务信息的准确性和可靠性。
2. 资金管理制度：明确铸造企业对资金的筹集、使用和监督管理的规定，包括资金流动计划、资金使用权限、资金支付流程等。
3. 费用管理制度：规定铸造企业各项费用的管理和控制，包括人员工资、劳务费、材料费、能源费、税费等，确保费用的合理性和有效性。
4. 资产管理制度：规定铸造企业对资产的购置、使用、保管和清理的规定，包括固定资产、存货、应收款项等，确保资产的安全和价值的最大化。
5. 预算管理制度：规定铸造企业的年度预算编制和执行的规定，明确各部门的责任和预算执行的要求，确保企业财务目标的实现。
6. 财务报告制度：规定铸造企业财务报告的编制和披露要求，包括年度财务报告、中期财务报告、月度财务报告等，确保财务信息的透明度和准确性。
7. 内部控制制度：规定铸造企业内部控制的设计和执行要求，包括风险管理、业务流程规范、内部审计等，确保财务活动的合规性和风险的控制。
8. 税务管理制度：规定铸造企业纳税申报和缴纳的要求，包括税收优惠政策的适用和税务核查的配合等，确保企业的税务合规性。
以上是中小型铸造企业财务管理规章制度的基本内容，企业可以根据自身实际情况进行具体细化和完善。
中小型财务制度
中小型财务制度一、总则为规范财务管理，提高企业运营效率，保证企业财务安全性，制定本财务制度。
二、会计核算1. 会计年度：按照国家法律规定，企业会计年度为每年1月1日至12月31日。
2. 会计政策：企业应制定一套适应自身经营特点的会计政策，确保会计数据的准确性和可靠性。
3. 会计记录：企业应当建立完整的会计档案，对每一笔财务数据进行详细的记录和归档。
4. 会计报表：企业每月应编制财务报表，确保财务数据的及时性和准确性。
5. 会计监督：企业应设立财务部门或委托专业会计事务所进行会计核算和监督。
三、财务预算1. 年度预算：企业每年应编制完整的年度预算，明确经营目标和财务指标。
2. 预算控制：企业应建立严格的预算控制制度，对预算执行情况进行定期检查和评估。
3. 预期分析：企业应及时对实际经营情况和预算情况进行比较分析，发现问题及时调整。
四、资金管理1. 资金计划：企业应制定资金计划，合理规划资金使用，确保企业经营活动的正常进行。
2. 资金监督：企业应建立资金监督制度，对企业资金的流入和流出进行严格控制。
3. 资金调动：企业应根据需要灵活运用资金，合理配置资金，提高资金利用效率。
五、成本控制1. 成本核算：企业应建立成本核算体系，对企业各项成本进行详细核算和分析。
2. 成本控制：企业应建立完善的成本控制制度，降低企业生产成本，提高企业竞争力。
3. 成本分析：企业应定期进行成本分析，找出成本高和浪费成本，并提出改善措施。
六、财务审计1. 审计程序：企业应定期进行内部审计和外部审计，确保企业财务数据的真实性和可靠性。
2. 审计报告：企业应及时编制审计报告，向有关部门和股东公布审计结果。
3. 审计整改：企业应根据审计报告的建议，及时进行整改，完善财务管理制度。
七、风险管理1. 风险评估：企业应建立风险评估机制，识别和评估企业面临的各种风险。
2. 风险防范：企业应建立完善的风险防范措施，减少和规避风险带来的损失。
一般小公司的财务制度
一般小公司的财务制度一、总则1. 为规范公司的财务管理，提高财务运作效率，保障财务安全，制定本制度。
2. 本制度适用于公司的各个部门和全体员工，公司领导应主持建立并贯彻实施。
3. 公司应按照相关法律法规和财务会计准则进行财务管理，保证资金的安全和合理运用。
二、财务管理体制1. 公司设立财务部门，由专业人员负责具体的财务工作。
财务部门应定期报告财务情况，并接受公司领导的监督。
2. 各部门负责人应配合财务部门工作，确保财务信息的真实性和准确性。
3. 公司应建立内部审计制度，对财务活动进行检查和监督，及时发现问题并采取措施解决。
三、资金管理1. 公司应建立健全的资金管理制度，包括收支管理、资金调度、资金结余利用等方面。
2. 公司应制定预算计划，合理安排资金使用，确保经营活动的正常开展。
3. 公司应建立严格的费用管理制度，遵守节约用水、用电、用纸等资源的原则，控制各项费用的支出。
四、财务核算1. 公司应按照相关规定进行财务核算，包括记账、结账、报表编制等工作，确保信息的真实性和准确性。
2. 公司应定期对财务报表进行审核，及时发现问题并采取措施解决。
3. 公司应建立财务档案，妥善保管各类凭证和文件，方便查阅和核对。
五、税务管理1. 公司应严格遵守税收法规，及时缴纳各项税费，并填报相关税表和申报表。
2. 公司应建立税务管理制度，确保纳税合规，避免出现税务风险。
3. 公司应积极配合税务机关的稽查工作，提供真实的财务信息和资料。
六、财务风险管理1. 公司应建立风险管理制度，对可能出现的财务风险进行预警和控制。
2. 公司应建立应急预案，面对各种突发情况，及时处理和解决。
3. 公司应不断加强内部控制，防范各类风险，保障公司的经营稳定和发展。
七、财务合规1. 公司应遵守相关法律法规和财务会计准则，保证财务信息的真实性和准确性。
2. 公司应加强内部管理，防范财务违规行为，确保公司的财务合规。
3. 公司应主动配合审计工作，接受内、外部审计的监督和检查。
适用于中小企业的财务管理制度
财务管理制度及业务办理流程第一章、总则:一、为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定.二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况,及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量,检查监督财务纪律.3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况.7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则: ●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理（含其它银行票据)●现金管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●成本核算的管理●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责对内（公司高层)、对外(税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送,并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。
4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责.5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、协调公司财务与外部相关部门的关系,包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。
7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析.9、承办公司领导交办的其它工作。
小微型企业的财务制度
小微型企业的财务制度一、总则为规范小微型企业的财务管理，提高企业的经营效率，制定本制度。
二、会计政策1.1 会计政策是企业在进行会计核算过程中所遵循的一系列原则和规定。
包括会计基本假设、会计确认原则、会计计量规定及其他重要会计政策。
1.2 企业应根据其实际情况，选择合适的会计政策。
1.3 会计政策的选择应当遵循相关的法律法规和会计准则。
三、会计核算制度2.1 企业应建立健全的会计核算制度，包括财务凭证的录入、会计信息的处理、资产负债表和利润表的编制等。
2.2 企业应保证会计核算的准确性、真实性和及时性。
2.3 企业应定期对会计核算制度进行检查和改进，确保其持续有效。
四、财务预算制度3.1 企业应建立财务预算制度，包括年度预算、季度预算等。
3.2 财务预算应根据企业的经营计划和目标、市场情况等因素进行合理编制。
3.3 财务预算的执行应当由企业领导层全面监督，并及时调整。
五、资金管理制度4.1 企业应建立健全的资金管理制度，包括资金调度、资金使用和资金监管等。
4.2 资金管理应遵循安全、高效、合理和风险可控的原则，确保企业的资金管理稳定和安全。
4.3 资金管理应定期进行资金周转分析，提高资金使用效率。
六、成本管理制度5.1 企业应建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等。
5.2 企业应根据产品或服务的生产流程和特点，合理确定成本核算方法和制度。
5.3 企业应进行成本预算，提高成本控制的针对性和有效性。
七、财务报告制度6.1 企业应建立健全的财务报告制度，包括定期编制、审计和披露财务报告。
6.2 财务报告应真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
6.3 财务报告应根据相关法律法规的要求，及时向有关部门报送。
八、审计制度7.1 企业应建立健全的内部审计制度，对企业的经营管理、财务状况、风险控制等进行审核和评估。
7.2 企业应定期聘请独立的审计机构对财务报告进行审计，确保财务报告的真实性和准确性。
中小企业财务管理概述
引言概述:中小企业是经济发展中的重要组成部分，财务管理是中小企业健康发展的基础和关键。
中小企业财务管理包括利润管理、成本控制、资金运营、财务报告等方面，对企业的效益和经营状况有着直接影响。
本文将从中小企业财务管理的角度出发，探讨其概述以及其在利润管理、成本控制、资金运营、财务报告等方面的重要性和方法。
正文内容:一、利润管理1.设定合理的销售价格2.有效获得成本节约和效益提升3.控制管理费用和成本4.加强消息传达与沟通5.建立有效的绩效评估制度二、成本控制1.分析成本结构与成本分配2.优化生产过程3.控制原材料和库存4.考虑外包和合作5.建立符合企业特点的预算管理体系三、资金运营1.制定合理的资金筹措计划2.加强与金融机构的沟通与协调3.合理利用财务工具管理风险4.建立资金监控与预警机制5.优化应收账款和应付账款管理四、财务报告1.准确把握财务指标与报告要求2.健全财务报告制度和内部控制体系3.加强内外部信息披露与沟通4.建立财务分析与预测体系5.合规性与社会责任的综合考虑总结：中小企业财务管理对企业的可持续发展至关重要。
利润管理、成本控制、资金运营和财务报告是中小企业财务管理的核心内容，通过合理的销售价格、成本节约和效益提升、合理的资金筹措计划以及准确的财务报告，中小企业可以实现有效的利润管理、控制成本、优化资金运营和提高财务透明度，从而保持企业的竞争力。
同时，中小企业应根据企业特点和市场环境，制定适合的财务管理方法与政策，达到财务管理的最佳效果。
只有做到全面、专业的财务管理，中小企业才能在竞争激烈的市场中脱颖而出，实现健康、稳定的发展。
小型工业企业的财务制度
小型工业企业的财务制度一、总则为规范小型工业企业的财务管理，维护企业财务安全和稳定，制定本财务制度。
二、财务组织小型工业企业的财务部门设为财务部，下设财务主管和财务人员。
三、财务核算1. 财务核算主要包括会计核算和财务会计两部分。
2. 会计核算要按照相关法律法规和会计准则进行，合理、准确地记录企业经济事务。
3. 财务会计要定期编制资产负债表、利润表等报表，向企业管理层和相关部门报送财务信息。
四、财务预算1. 财务预算是企业财务管理的重要工具，能够有效地控制企业各项经济活动的成本和收入。
2. 财务预算要根据企业的经营规划和市场需求制定，务必合理、科学地确定各项预算数。
3. 定期对财务预算进行跟踪和分析，及时调整预算计划，保证企业财务活动的顺利进行。
五、资金管理1. 资金管理主要包括资金筹集、资金运用和资金监控三部分。
2. 资金筹集要在合法、规范的前提下，通过内部融资、外部融资等方式获取企业所需资金。
3. 资金运用要根据业务需求和市场情况，合理地配置和使用企业资金，提高投资效益。
4. 资金监控要建立健全的财务风险及内部控制机制，提高企业资金使用效率和安全性。
六、财务审计1. 财务审计是对企业财务活动进行独立、客观的监督和评价，以保护利益相关方的权益。
2. 财务审计要由独立的内部或外部审计机构进行，按照相关法规和审计准则进行审计工作。
3. 定期对企业财务情况进行审计，及时发现问题并提出改进意见，确保企业财务活动合规性。
七、税务管理1. 税务管理是企业财务管理的重要组成部分，要按照相关税法规定履行纳税义务。
2. 小型工业企业应加强税务政策宣传和培训，合理规划税务筹划，降低税务风险。
3. 定期对企业税务情况进行核查，及时纠正错误并缴纳税款，避免税务问题对企业造成影响。
八、违纪处罚1. 对违反本财务制度、相关法规和管理规定的人员，将按照企业相关规定予以处理。
2. 对涉嫌严重违纪的人员，将依法追究法律责任，维护企业的正常秩序和社会公平。
小型单位的财务制度
小型单位的财务制度一、总则本财务制度的目的是规范小型单位的财务管理工作，确保资金的合理利用和保障单位的经济利益。
所有单位成员在财务管理过程中必须严格遵守本制度的规定，不得违反财务纪律，否则将依法严肃处理。
二、财务管理机构1. 财务部门：小型单位应当设立财务部门，负责全面管理单位的财务工作。
财务部门应当依法组织和实施单位的财务管理工作，履行财务监督管理职能。
2. 财务主管：财务主管应当具备相关财务管理经验和专业知识，负责制定和实施单位的财务制度和规定，监督和检查财务工作的执行情况。
3. 财务人员：财务人员应当配备合适的人员，确保全面完善的财务管理。
财务人员应当严格遵守财务纪律，不得违规操作，否则将受到惩罚。
三、财务管理制度1. 预算管理：单位每年应当制定财政预算，根据单位的发展规划和经济情况确定财政收支安排和资金使用计划，确保资金的合理使用和节约。
2. 收支管理：单位应当建立全面的收支管理制度，规范资金的来源和去向，确保各项资金的使用符合相关规定。
3. 资金管理：单位应当建立健全的资金管理制度，规范资金的使用和监督，避免资金浪费和挪用。
4. 财务监督：单位应当建立财务监督制度，建立监督机制，监督资金的使用情况，防止腐败和滥用职权。
五、财务报告1. 财务报表：单位应当根据相关法规和规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，真实反映单位的财务状况。
2. 财务审计：单位应当定期进行内部和外部财务审计，确保财务报表的真实性和准确性，发现并解决财务管理中存在的问题。
六、附则1. 本财务制度自颁布之日起生效，如有修改，须得财务主管批准并报领导审批。
2. 本财务制度未尽事宜，由财务主管负责解释。
以上为小型单位的财务制度，望各位成员认真遵守，确保单位的正常运转和经济效益。
2023年中小企财务制度4篇
2023年中小企财务制度4篇书目第1篇中小企业财务制度范文第2篇z中小企业财务制度第3篇中小企业财务管理制度第4篇z中小企业财务管理制度z中小企业财务管理制度目前我国中小企业财务管理中存在着一些问题。
本文以工业中小企业为基础,对中小企业财务管理制度进行了分析。
要想对财务管理制度进行有效的变革,要对目前在我国中小企业财务管理中存在的问题有全面的相识。
一、目前我国中小企业财务管理中的存在问题(一)我国中小企业财务管理思想较为落后中小企业管理中的一个最重要的特点就是全部权和经营权的统一,这给企业的财务管理带来了肯定的困难。
尤其是一些个体或者私营的中小企业中,企业中存在着非常严峻的集权现象,在企业财务管理方面不够规范和明白,职责划分不够清楚,存在着越权的行为,对财务的监控不够严格,会计信息的精确性不高等一些问题,这些都与财务管理思想的落后有着重要的关系。
(二)中小企业很难进行融资我国的中小企业在发展中遇到的最大的一个难题就是很那找到合适的担保,融资较为困难。
造成这种现象的缘由主要有以下几个:第一,中小企业在融资时存在的风险要比大型企业大,融资须要较高的成本,其负债率非常高,这对企业的信用等级产生着很大的影响;其次,目前我国的一些相关政策,对于国有大型企业照看较多,享受的实惠也较多,这就使得中小型企业在融资过程中处于不利的地位,很难进行借助相关的实惠政策进行融资;第三,目前的我国中小型企业中,以个体和私营企业为主,而银行对大型国有企业较为重视,对这些小的私人企业没有太大的爱好,在为其服务时主动性不高,影响着中小企业的融资;最终,在我国,为中小企业融资进行服务的部门和机构相对较少,使得中小企业在融资时很难获得有效的帮助和担保,造成融资的困难。
(三)中小企业的投资实力不强在企业中,投资是一种非常重要的理财手段,在我国的中小型企业中,其投资实力还不强,在投资时较为随意和盲目,主要体现在一下几个方面:首先中小企业在投资时资金不足,银行的贷款利率有很高,这在无形中为中小企业的发展增加了困难,使得其不敢轻易去投资;其次,中小企业在投资的过程中,重注较多的是短时间内的利益。
中小企业财务管理制度(5篇)
中小企业财务管理制度(5篇)中小企业财务管理制度(5篇)在当下社会,很多场合都离不了管理制度,制度是，一经制定颁布,就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用,是他们行动的准则和依据。
以下是小编整理的中小企业财务管理制度，欢迎大家借鉴与参考！中小企业财务管理制度【篇1】一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
中小企业财务管理制度范文(3篇)
中小企业财务管理制度范文中小企业是我国经济发展的重要组成部分，为了提高财务管理水平，规范财务管理行为，制定适合中小企业的财务管理制度是非常必要的。
下面是一个中小企业财务管理制度的范本，供参考。
一、总则中小企业财务管理制度的目的是建立健全财务管理的组织体系，明确财务管理的基本原则，规范财务管理的程序和要求，提高中小企业财务管理水平，确保财务活动的合法性、准确性和真实性。
本制度适用于本企业所有财务活动。
二、财务管理的基本原则1. 依法合规：遵守各项税法、财务法规和相关政策，进行财务管理活动。
2. 适度规范：根据企业自身实际情况，制定合理的财务管理规定，避免过度规范化。
3. 真实准确：做到信息的真实准确，不得提供虚假财务报告和财务数据。
4. 管理规范：建立健全的财务管理制度和内部控制制度，规范各项财务管理流程。
5. 风险控制：合理评估和控制财务风险，确保企业财务安全。
6. 效率优先：通过优化财务管理流程，提高工作效率，降低企业运营成本。
三、财务管理的基本内容1. 财务目标中小企业的财务目标包括财务稳定、盈利能力、偿还能力和发展能力等。
财务部门要根据企业经营情况，制定相应的财务目标，并进行财务分析和预测，及时调整经营策略，实现财务目标。
2. 财务预算中小企业为了合理控制财务风险和经营风险，应制定年度财务预算，并根据实际情况及时进行调整。
财务预算应包括收入、支出、资金需求等方面的内容，并进行适时的动态跟踪和控制。
3. 财务报告中小企业应按照法律法规要求，编制财务报告。
财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。
财务报告应真实准确，反映企业财务状况和经营业绩，同时要进行内外部披露。
4. 资金管理中小企业应建立科学的资金管理制度，包括资金筹集、资金使用、资金监督和资金绩效评估等。
财务部门要及时跟踪企业资金的流动情况，保证企业资金的安全和有效利用。
5. 成本管理中小企业应建立合理的成本管理制度，包括成本控制、成本核算和成本分析等。
中小企业财务管理制度
中小企业财务管理制度一、刖≡随着市场竞争的日益激烈，中小企业面临着越来越多的挑战。
而财务管理则是保证企业正常运转和发展的基石。
本文制定了一套适用于中小企业的财务管理制度，以规范企业的财务管理，加强财务监管，提高财务管理效率和质量。
二、总则本制度适用于公司内部的各个单位及各类人员O公司应建立健全财务管理制度，明确财务管理职责和权限，确保财务管理工作合法、规范、高效。
财务管理应遵守国家相关法律法规，坚持诚信、公正、透明的原则，确保企业资产的安全性、完整性和真实性。
三、财务管理的职责与权限财务岗位职责划分(1)财务主管负责企业财务管理工作，对公司财务状况进行监督和控制，并定期编制财务报告和预算报告。
(2)会计负责企业日常的会计核算和账务处理，编制各类财务报表。
(3)出纳负责企业的现金管理和银行结算工作，确保企业资金安全。
财务管理权限（1）财务主管负责审核公司的财务决策和运营计划，并对涉及企业经济利益的重要合同进行审批。
同时，应当对其他部门的财务管理工作进行监督和指导，确保企业财务管理工作符合国家相关法律法规的要求。
（2）会计应按照《中华人民共和国会计法》和相关规定，记录和处理企业业务活动，编制财务报表，并负责税务申报和纳税工作。
在执行过程中，应注意财务数据的准确性和真实性，并严格遵守财务管理制度和操作规程。
（3）出纳在收付款项时，应严格遵守相关操作规程和程序，并在每日末尾进行现金余额核查，确保企业资金安全。
同时，应当对银行账户进行管理和控制，防止企业资金被冻结或挪用等情况发生。
四、财务管理制度的内容财务管理流程（1）收支管理企业应建立明确的收支管理制度，对所有收支交易进行记录和核对,确保财务交易真实准确。
其中，应当建立流程化的收款和付款手续,明确各部门的职责和权限，并建立专门的收银台或出纳室，统一管理现金和支票等流动资金。
（2）会计核算企业应按照会计基础理论和会计法律法规的要求建立会计核算制度,按照固定资产、货币资金、应收账款、应付账款等科目进行分类核算。
中小型铸造企业财务管理规章制度范文（4篇）
中小型铸造企业财务管理规章制度范文第一章总则第一条为规范中小型铸造企业的财务管理，保障企业财务工作的正常运行和经济效益的实现，制定本规章制度。
第二条财务管理是指企业在日常经营活动中，对资金的获取、使用和监督以及财务信息的记录和报告进行科学管理的活动，是企业经营活动的核心环节之一。
第三条中小型铸造企业的财务管理应遵循合法、规范、高效的原则，确保财务工作的准确、及时、可靠。
第四条中小型铸造企业财务管理应坚持公开、公平、公正的原则，实行科学决策、科学管理。
第五条中小型铸造企业财务管理应建立健全相应的组织机构和制度，明确各个环节的职责和权力，并进行有效的监督和检查。
第二章财务组织机构第六条中小型铸造企业应设立财务部门，由财务主管负责日常财务工作的组织、计划、领导和指导。
第七条财务部门的主要职责包括：1. 按照法律法规和企业规章制度，组织制定财务管理制度和相关工作规范；2. 组织编制年度预算和经济核算报表；3. 组织开具和监督企业经济业务的发票；4. 组织进行企业资金的日常收付和结算；5. 组织制定并执行企业的现金管理制度；6. 组织企业的财务数据记录和报告，确保财务信息的准确性和完整性；7. 组织完成相关税务和金融机构的报表、核帐和审计工作；8. 组织和指导企业的成本管理和成本核算工作；9. 参与企业经营决策和风险评估，提供财务分析和决策支持。
第八条财务主管应具备以下条件：1. 具备高等学历，会计、财务管理等相关专业背景；2. 具备丰富的财务管理经验；3. 具备熟练的财务软件应用能力；4. 具备良好的沟通能力和团队合作精神；5. 具备较强的分析和决策能力。
第三章财务管理流程第九条中小型铸造企业的财务管理流程应包括以下环节：1. 资金申请与使用：企业各需求部门根据业务需求，向财务部门提出资金申请，财务部门对资金申请进行审核和审批，合理配置和使用企业资金；2. 采购与付款：企业需要采购物资和服务时，应由采购部门提出采购申请，采购部门对采购申请进行核实和审核，财务部门对符合要求的采购申请进行审批，并按合同约定的支付方式进行付款；3. 销售与收款：销售部门负责销售产品和服务，财务部门按照销售合同的约定和相关法律法规收取客户款项，确保收款的准确和及时；4. 财务数据记录和报告：财务部门负责对企业的经济业务进行记录和报告，包括会计凭证的制作和入账、账务的调整和核对、财务报表的编制和填报等工作；5. 税务报表和核帐：财务部门负责按照税法和财务制度的要求，编制和报送相关税务报表，提交税务机关进行核帐和审计；6. 银行结算和对账：财务部门负责企业的日常银行结算和资金对账工作，确保企业资金的安全和正常流转；7. 财务分析和决策支持：财务部门负责对企业的财务数据进行分析和汇总，为企业的经营决策和风险评估提供支持；8. 审计和内控：财务部门应配合相关审计机构进行年度审计和内部控制评估，及时整改存在的问题。
小型企业的财务管理制度
小型企业的财务管理制度一、总则为规范小型企业的财务管理，维护企业的财务稳健运营，保障企业的经济效益及合法权益，特制订本制度。
二、财务管理的基本原则1. 合法合规原则：财务管理必须遵守国家法律法规、规章制度，确保合法合规的财务运作。
2. 真实性原则：财务报表和信息必须真实、准确、完整地反映企业的经营情况和财务状况。
3. 系统性原则：财务管理必须建立完善的制度、规章，形成科学的财务管理体系。
4. 经济效益原则：财务管理必须以企业经济效益为核心，努力提高企业的盈利能力和经营效率。
三、财务管理的组织架构1. 董事会：负责制定企业的财务管理政策和审批财务预算、决算等重要财务事项。
2. 财务部：负责全面统一管理企业的资金、会计、税务、成本等财务工作，并向董事会、经理层汇报财务情况。
3. 经理层：负责制定企业的经营计划、决策和管理，对企业的财务运作负有监督责任。
4. 内部审计部门：负责对企业的各项财务活动进行内部审计，发现问题并提出改进意见。
5.负责人：负责全面领导企业日常的经营管理工作，对企业的财务管理承担最终责任。
四、会计制度1. 会计政策：小型企业应当根据国家有关规定选择适合自己的会计政策，如现金制度或权责发生制度，一旦确定，不得随意更改。
2. 会计凭证：凭证必须真实、完整、准确，会计人员必须按规定记录日常的经济业务。
3. 账簿核算：要求每月做好账务核算工作，定期编制财务报表，及时揭示企业的财务状况。
4. 报表审核：每年年底进行外部审计，确保财务报表的真实性和准确性。
五、资金管理制度1. 资金安全：对企业资金进行严格管理，确保企业资金的安全和稳定。
2. 资金使用：对企业的资金使用进行合理规划，避免盲目投资和浪费。
3. 资金监控：建立资金监控机制，随时了解企业的资金流动情况，及时采取应对措施。
4. 资金预算：每年制定资金预算，明确资金使用计划，指导企业的资金管理工作。
六、成本管理制度1. 成本核算：严格按照成本核算方法，为企业提供真实、准确的成本信息。
小型制造型企业财务制度
《威武的犀牛作文》“哇，快看，那是什么动物呀？”我兴奋地喊着。
今天是周末，爸爸妈妈带我来到了动物园。
一进动物园的大门，我就被各种各样的动物吸引住了。
猴子在树上跳来跳去，大象甩着长鼻子悠闲地散步，还有美丽的孔雀在展示着它的羽毛。
我们走着走着，来到了犀牛的区域。
哇，好大的犀牛呀！它有着粗壮的四肢，庞大的身躯，就像一辆坦克一样。
它的皮肤看起来好粗糙，上面还有一些褶皱。
犀牛的头上长着两只尖尖的角，看起来特别威武。
我趴在栏杆上，眼睛一眨不眨地看着犀牛。
“爸爸，犀牛为什么长着这么大的角呀？”我好奇地问。
爸爸笑着说：“犀牛的角可是它保护自己的武器呢。
”我似懂非懂地点点头。
这时候，旁边的一个小朋友也跑了过来，他和我一样兴奋。
“哇，犀牛好厉害呀！”他大声地说。
我转过头看着他，笑着说：“是呀，犀牛可威武啦！”我们两个就这么一边看着犀牛，一边叽叽喳喳地讨论着。
犀牛似乎感受到了我们的目光，它慢慢地朝着我们走了过来。
我有点紧张，往后退了一步。
爸爸说：“别怕，它只是好奇呢。
”犀牛走到栏杆前，停了下来，它的眼睛看着我们，好像在说：“你们在看什么呢？”我忍不住笑了起来，对那个小朋友说：“你看，犀牛好像在和我们打招呼呢！”小朋友也笑了。
我们在犀牛这里待了好久，直到妈妈说该去看其他动物了，我们才恋恋不舍地离开。
离开的时候，我回头看了一眼犀牛，心里默默地说：犀牛呀犀牛，你真的好威武呀，我下次还会来看你的！在动物园的这一天，我看到了好多有趣的动物，但是威武的犀牛给我留下的印象最深。
动物们都是我们的朋友，我们应该好好保护它们呀！。
小型企业财务管理制度简洁范本
小型企业财务管理制度小型企业财务管理制度一、引言二、财务管理职责与权限1. 财务主管：负责企业财务管理工作，包括财务决策、资金管理、会计核算等。
2. 财务会计：负责企业的会计核算、账务处理、财务报表的编制等。
三、财务管理流程1. 预算编制：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等。
2. 财务核算：按照会计准则和政策规定，进行财务核算和账务处理。
3. 资金管理：监控企业资金的收入和支出情况，合理安排资金运作，确保企业流动资金的充裕。
4. 资产管理：建立资产清单，对企业资产进行登记、评估与管理。
5. 财务报告：按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
四、财务管理控制措施1. 财务审计：定期对企业的财务状况进行审计，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 费用管控：加强费用管理，严格控制各项费用支出，提高企业盈利能力。
3. 风险管理：识别、评估和处理企业财务风险，妥善应对各类风险事件。
4. 内部控制：建立健全的内部控制制度，防范和发现财务风险，保护企业财产安全。
五、财务管理制度的执行与监督1. 建立健全的财务管理制度，并进行员工培训和宣传，确保员工了解和遵守相关规定。
2. 设立财务监督部门，对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
3. 定期进行内部审核，发现问题及时整改，并建立相应的考核和激励机制。
4. 出现违反财务管理制度的行为，依法严肃处理，并追究责任。
六、小型企业财务管理制度的完善对企业的可持续发展起着重要作用。
公司应制定切实可行的财务管理制度，并加强执行和监督，确保企业财务活动的规范和安全，提高企业核心竞争力。
小型单位财务制度
小型单位财务制度第一章总则第一条为规范小型单位财务管理行为，维护单位财务秩序，保障单位财务安全，特制定本制度。
第二条小型单位财务制度适用于本单位所有财务管理人员和相关人员，财务管理人员应严格执行本制度，确保财务管理工作的规范和合法性。
第三条小型单位财务制度的内容包括单位财务管理的组织机构、财务管理的基本原则、财务管理的具体职责等。
第四条小型单位财务制度的执行机构是单位领导班子，财务管理部门是本单位的业务主管部门。
第五条财务管理人员应遵守国家有关财务法律法规，做到公开、公平、公正，保护财务信息的安全性，维护国家和单位的财务利益。
第六条财务管理人员应不断加强自身的业务能力和道德素质，做到廉洁自律，依法依规履行职责。
第七条财务管理人员要遵守保密制度，不得泄露单位的财务信息，不得私自调取、使用单位的财务资料。
第二章财务管理的组织机构第八条小型单位的财务管理组织机构包括单位领导班子、财务管理部门和财务管理岗位。
第九条单位领导班子是本单位的最高权力机构，负责全面领导和监督本单位的财务管理工作。
第十条财务管理部门是本单位的业务主管部门，负责具体执行单位领导班子的有关决策和安排，协调各部门之间的财务工作。
第十一条财务管理岗位是单位内部设立的财务管理职位，负责具体执行财务管理部门的工作任务。
第十二条财务管理岗位的职责主要包括：财务核算、预算编制、财务监督、财务检查、审计工作等。
第十三条财务管理人员应具备相关的业务技能和专业知识，能够胜任财务管理职位的工作。
第三章财务管理的基本原则第十四条财务管理的基本原则包括公开、公平、公正、廉洁和合法。
第十五条公开原则是指财务管理的过程应当公开透明，任何单位内部人员和外部人员都应当了解本单位的财务状况。
第十六条公平原则是指财务管理的过程应当公平公正，不得偏袒某一方，对待各方应当一视同仁。
第十七条公正原则是指财务管理的过程应当依法依规进行，不得擅自修改财务记录，不得违法违规操作。
公司小型财务管理制度
公司小型财务管理制度
制度应明确财务目标和原则。
小型企业的财务管理目标通常是确保资金的流动性、安全性
和增值性，同时满足企业日常运营和未来发展的需要。
在此基础上，财务管理应遵循合规性、准确性、及时性和效益性等基本原则。
制度中应包含会计核算的规定。
这包括确定适用的会计准则、账簿的设置、记账方法、财
务报表的编制周期等。
小型企业可以选择适合自己规模的会计软件，以简化会计核算过程，提高核算效率。
第三，资金管理是财务管理的重要组成部分。
制度应规定现金管理的基本要求，如现金收
支的管理、银行存款的管理、备用金的管理等。
同时，应建立应收账款和应付账款的管理
制度，确保资金的正常流转。
第四，成本控制是小型企业财务管理的关键。
制度应包含成本预算、成本核算和成本分析
等内容，帮助企业有效控制成本，提高盈利能力。
还应建立内部审计机制，定期检查财务
活动的合规性和有效性。
第五，税务管理也是不可忽视的一环。
制度应明确税务申报、税收筹划和税务档案管理等
方面的规定，确保企业遵守税法，合理避税。
第六，为了适应企业发展的需要，制度还应包括投资管理和融资管理的内容。
这涉及到投
资项目的评估、选择和监控，以及融资渠道的选择、融资成本的控制等。
制度的有效实施离不开人员的培养和管理。
企业应定期对财务人员进行培训，提高其专业
能力和业务水平。
同时，建立激励机制和考核机制，激发财务人员的工作积极性。
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小型企业财务管理制度(汇总)其一一．库存现金管理1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3．不准用“白条”入帐。
4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二．银行存款管理1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三．往来帐款的管理1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。
各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。
3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。
四. 内部牵制：1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。
4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
五．本制度自下发之日起执行。
其二第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资産管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第五章长期资産管理第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。
公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。
公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
其三第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。