商业银行不良资产处置方式研究报告
商业银行不良资产的处置
要点二
逆向选择
商业银行在不良资产处置过程中可能存在逆向选择问 题,即优质资产被低价出售,而不良资产却被保留下 来,增加了银行的潜在风险。
0场机制
制定和完善相关法律法规
制定更加完善的法律法规,明确商业银行不良资产处置 的规范和标准,加强对违法违规行为的惩处力度。
处置方式
RTC采取了多种方式进行不良资产处置,包括但不限于:打包出售 、公开拍卖、证券化等。
成效评估
经过几年的努力,RTC成功处置了大量不良资产,有效避免了金融风 险的进一步扩大,对维护美国金融市场的稳定起到了积极的作用。
案例比较与启示
案例比较
华夏银行和RTC在不良资产处置方面采取了不同的策略和方式,但都取得了较好的效果。华夏银行主 要采取了债务重组和出售等方式,而RTC则更加市场化、多元化。
对其进行清算。
破产清偿的程序
破产清偿需要经过申请、受理、宣 告、清算等步骤。
破产清偿的优缺点
破产清偿可以彻底解决债务人的负 债问题,但也可能导致债务人的资 产被分割出售,失去原有的资产。
03
国内外处置案例分析
国内案例:华夏银行不良资产处置
背景介绍
华夏银行在2005年前后受到宏观 经济形势和行业周期性波动的影
响,出现大量不良资产。
处置方式
华夏银行采取了多种方式进行不 良资产处置,包括但不限于:债 务重组、债权转股、出售给资产
管理公司、打包出售等。
成效评估
经过几年的努力,华夏银行成功 剥离了大量不良资产,改善了资
产质量,并逐渐走出了困境。
国际案例:美国RTC不良资产处置
背景介绍
美国RTC成立于1989年,负责处理存贷款机构破产或重组过程中的 各类资产。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策商业银行作为金融机构,其主要业务之一是融资和信贷。
在开展融资和信贷业务的过程中,难免会出现部分借款人无法按时偿还贷款的情况,这就导致了银行不良资产的产生。
不良资产对银行经营和风险管理造成了一定的影响,商业银行需要采取相应的措施来处置不良资产,从而降低不良资产对银行的影响。
本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行深入分析和探讨。
一、商业银行不良资产的特点不良资产是指借款人无法按照合同约定的还款条件进行还款,包括逾期贷款、呆账贷款、资产减值等。
商业银行不良资产的特点主要有以下几点:1. 风险性高。
不良资产的存在表明借款人的信用状况较差,其还款能力受到影响,存在较大的违约风险,给银行的资产质量和盈利能力带来一定的风险。
2. 影响盈利。
不良资产需要银行投入大量的资金和人力物力进行处理,这些都会影响银行的盈利能力。
3. 影响资本充足率。
不良资产也会对银行的资本充足率造成一定的影响,进而影响银行的偿付能力和经营稳定性。
4. 影响声誉。
不良资产的存在会影响银行的声誉和客户信心,使得其他客户对该银行的信任度下降,从而对银行的业务发展带来不利影响。
商业银行不良资产处置面临的主要问题包括:1. 处置成本高。
不良资产的处置需要投入较多的人力、物力和财力,包括律师费、评估费、清偿费等,会增加银行的经营成本。
2. 处置难度大。
不良资产的处置往往牵涉到复杂的法律程序和诉讼风险,银行需要投入大量的时间和精力进行处理。
3. 销售难度大。
部分不良资产难以对外销售,比如土地、房产等实物抵押物,市场流动性差,导致不良资产处置难度大。
4. 处置周期长。
不良资产的处置往往需要经历漫长的周期,时间成本高。
5. 处置影响财务指标。
不良资产处置会影响银行的资产负债表和利润表,对财务指标造成一定的影响。
为了有效处置不良资产,商业银行可以采取以下对策:1. 健全不良资产管理制度。
建立完善的不良资产管理制度,包括分类管理、催收机制、处置流程等,加强不良资产管理和监管。
我国商业银行不良资产处置研究.
我国商业银行不良资产处置研究我国商业银行不良资产的规模与成因不良资产的定义银行不良资产”(non- performing assets,NPA)是指无法给金融机构带来收入的资产。
银行的NPAs 一方面表现为虚拟资产形态,即表明产权的所属;另一方面,又表现为非虚拟资产形态,即表明具体资产的实物表现形态[1]笔者这样定义商业银行不良资产:风险由商业银行承担,到期没有收回或预计不能收回的信贷资金加上本金和孳生利息及商业银行已垫付的本金和利息,其实质就是经营成本的续加。
商业银行不良贷款是金钱价值的权利与利益的集合;是金钱之债;是债事法律关系的产物,其包括主债和从债,银行不良资产中的主债或多或少的会涉及到利息债。
利息债务问题,是以给付利息为标的债务,换言之以支付本金的收益为内容的债务。
利息债务既具有从属性,又具有相对的独立性。
不良资产的分类在资产质量分类中,特别是针对商业银行中不良贷款的确认及数量的精确的估算,可提出全部或部分贷款坏账准备金的数额。
在国际上,其通用办法是将贷款分类和评级,以阐述资产的实际价值和风险的大小,全面精确动态地反映资产真实的风险价值。
纵览全球,仍未有统一的标准对商业银行不良资产进行分类。
但根据一些经济大国的做法,可以参考“五级分类法”,即可把资产分成正常、关注、次级、可疑、损失五大类。
那么不良资产就可以直观的分辨出来,即次级、可疑、损失。
现阶段我国正在实施的不良资产风险及质量评价制度就是这五大类,具体内容是:1.正常类:商业银行有百分百的把握将贷款及利息收回来。
2.关注类:虽然商业银行有把握将贷款及利息收回来,但是会有一些干扰收回的不利因素存在。
3.次级类:由于借款人出现财务上的困难,凭借日常收入不能偿还借款及利息。
4.可疑类:商业银行根本无法全部收回贷款,就算有抵押物或担保也必须损失一部分。
5.损失类:不论商业银行采用何种手段都无法收回的全部贷款,俗称死帐。
我国商业银行不良资产的规模我国商业银行不良资产的成因不良资产的成因金融企业不良资产的形成原因是纷繁复杂的,一般认为,在成熟的市场经济国家,这种风险主要是由于银行自身经营管理不善造成的,属于市场风险;而我国不良贷款产生的原因却迥然不同。
国有商业银行不良资产的处置及管理的研究
研究方法:
主要运用了管理学、信息经济学、新制度经济学等学科方面的理论和方法。本论文拟采用宏观和微观分析相结合、规范和实证,文字阐述与数据相结合的方法展开对我国商业银行不良资产管理的研究。因为是关于商业银行不良资产的研究,首先需要掌握相关银行不良资产的理论基础知识,其次要商业银行不良资产存量的相关资料和查阅银行不良资产的现状及数据。然后对资料进行相关分析。
[4]王子鹏.国有商业银行不良资产处置中的问题分析与对策探讨[J].现代营销(下旬刊),2018(12):43-44.
[5]杨升.浅析我国商业银行不良资产现状与趋势[J].时代金融,2018(36):68.
[6]林琴.浅谈商业银行不良资产处置问题及对策[J].纳税,2019(06):146-147.
3.1.2对不良资产的内部管理与监管不健全
3.1.3不良资产处置手段方式单一
3.2国有商业银行不良资产处置及管理问题的成因
3.2.1社会信用环境依然欠佳,企业资本关联日趋复杂
3.2.2不良资产处置法律体系不够完备
3.2.3不良资产处置理念、机制与手段不够先进
4优化我国国有商业银行不良资产处置与管理的措施
[10]高鹏.商业银行不良资产处置的国际比较和借鉴[D].吉林大学,2017
[11]彭丽.商业银行不良资产问题研究[D].西南财经大学,2016
指导教师意见:
(在选题的理论和实际意义、研究内容、研究方法、论文完成期限等方面给出意见)
指导教师签名:年月日
完成期限和采取的主要措施:
2020年11月10日-11月30日:指导老师召开毕业论文小组会议,确定毕业论文选题。
2020年12月30日-1月10日:在老师指导下完成开题报告,进行开题答辩。
国有商业银行不良资产处置的研究
纳税Taxpaying经济纵横国有商业银行不良资产处置的研究陈曦(北京自如友家资产管理有限公司,北京100000)摘要:国有商业银行中的不良资产影响着我国金融系统的正常运行,尽管我国已经加大管理不良资产的力度,但是效果不佳。
本文从国有商业银行不良资产的成因进行分析,建议银行清收资产、搭建平台、实现债转股或证券化、组建专业的处置人才,配合法律部门进行社会诚信教育,完成对不良资本的处置。
关键词:国有商业银行;不良资产;处置方式2010年后,我国经济增速缓慢。
发展至今,中国已经进入经济转型的阶段,面临着核心竞争力及公有制主体地位的艰难抉择。
市场运行机制不断发展,问题日益增多。
其中国有商业银行不良资产的处置是金融界面临的一大问题。
妥善处置不良资产,才能维持金融安全。
一、国有商业银行不良资产的成因国家进入转型期后,对经济政策做出新的调整,改变了金融发展的大环境。
我国曾在2008年放松经济政策,实体经济迅速发展,在互联网普及后,虚拟经济对实体经济产生了巨大的冲击,银行在发展前期投入的贷款过多,导致后期产能过剩、回收乏力等。
国有银行完成股份制改革后,需要自负盈亏,不接受政府的直接干预,但是在部分区域,国有银行仍依赖政府,部分区域政府在银行运作过程中施加压力,干涉银行的抵押、贷款等业务,都造成国有银行形成不良资产。
二、国有商业银行不良资产的处置原则国有银行在处置不良资产时要注意内外兼顾的处置原则,内指银行的经营管理,外指社会征信的运作。
国有银行要建立完整的风险预防机制,完善贷款过程中的每个环节,充分了解债权人真实的负债情况,审核贷款资格。
社会征信体系要不断完善,与国有银行深度合作,提高企业以及个人的失信成本,加大失信行为的惩罚力度。
只有内外双管齐下,才能合理处置不良资产。
三、国有商业银行不良资产的处置措施(一)清收不良资产国有商业银行在清收不良资产时,要针对不同的清收主体采用不同的清收手段。
例如对于借贷前发展情况良好、无贷款不良记录、经营困难时间短的企业,要进行政策的放松,给企业走出困境的调整时间,在贷款时要求企业出示更有效的担保;面对积极配合还款工作的企业,国有银行要适当降低贷款利息,帮助企业尽快还清贷款,同时也让银行尽快收回本金;面对还款态度恶劣,不配合还款工作进行的企业,银行要将企业列入借贷黑名单,并申请法律层面的介入,强制收回企业及担保财产,降低银行损失;出现抵押物无法变现的情况时,要将抵押物转交给专业的债务处理机构,实现不良资产的变现。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策1. 引言1.1 商业银行不良资产处置问题的重要性商业银行作为金融机构,在经营过程中难免会出现不良资产,如逾期贷款、坏账等。
不良资产的存在会直接影响银行的资产质量,导致利润下降、资本损失等问题。
及时有效地处置不良资产对商业银行而言至关重要。
有效处置不良资产可以提高商业银行的资产质量。
不良资产一旦堆积过多,会影响银行的贷款偿付能力和流动性,从而影响银行的经营状况。
及时处置不良资产可以减少银行资产的不良率,提高资产回报率,增强银行的盈利能力。
不良资产处置问题直接影响银行的经营风险管理。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口,一旦出现大额不良资产,有可能引发系统性金融风险。
商业银行需要及时制定有效的不良资产处置方案,以降低风险,保障金融体系的稳定运行。
商业银行不良资产处置问题的重要性在于提高资产质量、降低风险以及保障金融体系的稳定。
只有重视并有效处理不良资产问题,银行才能实现健康、持续的发展。
1.2 对商业银行稳健经营的挑战对商业银行稳健经营的挑战主要表现在不良资产的处置过程中。
因为不良资产一旦积累过多,将会对商业银行的资产质量和盈利能力造成严重影响,进而影响到整个银行的稳健经营。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口,导致资金链断裂的可能性增加,甚至可能引发系统性金融风险。
不良资产的处置需要耗费大量的时间和资源,会降低银行的经营效率,影响业务拓展和创新能力。
不良资产的处理还会影响到银行的声誉和品牌形象,降低客户信任度,进而影响到银行的市场地位和竞争力。
有效处置不良资产是商业银行稳健经营面临的重要挑战之一,只有通过科学有效的方式处理不良资产,银行才能确保良好的资产质量和持续的盈利能力,从而实现稳健经营。
2. 正文2.1 不良资产的分类和特点不良资产是指商业银行资产中存在违约、违约风险或者违约已经发生、不良的资产。
不良资产通常可以分为四大类:逾期贷款、呆账、资产负债率大于50%的债券和持有的股权等。
论我国商业银行不良资产处置的问题
论我国商业银行不良资产处置的问题【摘要】我国商业银行不良资产处置是当前银行业面临的重要问题,对于维护金融系统的稳定和促进经济发展至关重要。
在现实中,我国商业银行不良资产处置存在诸多问题和挑战,需要采取有效对策来应对。
加强不良资产处置工作,是我国商业银行的当务之急,也是银行业发展的重要课题。
只有通过有效的处置措施,才能确保银行业健康发展,同时为经济的稳定与健康发展提供有力支持。
我国商业银行不良资产处置不仅是问题,更是机遇,需要全面审视并积极应对。
只有在不良资产处置方面取得积极成果,才能为我国银行业的发展和经济的稳定做出更大贡献。
【关键词】我国商业银行、不良资产处置、问题、挑战、对策、前景、加强、银行业发展、经济稳定发展、重要性。
1. 引言1.1 我国商业银行不良资产处置问题的重要性我国商业银行不良资产处置问题的重要性不容忽视。
不良资产是指银行贷款或投资中出现违约、逾期、拖欠等情况的资产,其存在直接影响着银行的健康发展和金融稳定。
不良资产对商业银行的盈利能力产生负面影响。
银行持有大量不良资产会导致资金周转不畅,减少了可用资金量,从而减少了利润空间。
不良资产会对整个金融体系造成连锁效应。
当一个银行的不良资产超出承受范围时,可能引发信贷危机,从而对整个金融市场造成不良影响。
不良资产也会影响银行的风险管理能力,增加了金融市场的不确定性和波动性。
及时有效地处置不良资产,对银行业发展和金融市场的稳定至关重要。
我国商业银行需要认真对待不良资产处置问题,加强风险管理,提升资产质量,确保金融市场的健康发展。
2. 正文2.1 我国商业银行不良资产处置的现状我国商业银行不良资产处置的现状可以说是一个重要问题,既关系到银行自身的健康发展,也影响到整个金融体系的稳定运行。
当前,我国商业银行不良资产处置面临着以下几个方面的现状:不良资产规模仍然较大。
尽管我国银行不良资产处置工作取得了一定成效,但由于宏观经济环境的变化和金融市场波动等因素影响,不良资产规模仍然比较庞大,给银行业带来了一定压力。
商业银行不良资产处理模式研究【开题报告】
开题报告商业银行不良资产处理模式研究一、立论依据1.研究意义、预期目标研究意义:1999年对国有商业银行不良贷款进行政策性剥离后,四大国有商业银行也开始自行探索,对残余体内的不良资产展开特别处置探索。
因此,在目前我国不良资产特别处理体系中,实际存在着的金融资产管理公司和商业银行两个主体。
本文通过研究中国银行某支行的管理经验以及其相应金融资产管理公司的案例,分析总结处置经验,从而为金融体系稳定和风险控制提供借鉴。
预期目标:资产质量是银行的生命。
不良贷款问题的解决是当今中国金融体系所面临的最大挑战。
从根本上防范化解金融风险,彻底解决国有银行的不良资产问题,建立一个可持续发展的银行体系,是对当前和今后一个时期搞好金融改革的关键。
本文通过研究不良资产处置模式,对现有模式提出相应的建议,从而进一步完善我国金融体制。
2.国内外研究现状1 国外研究现状Chongwoo Choe在2007年l月的”pacific—Basin Finance journal”<The political economy of SME financing and Japan's regional bank problems>中认为日本地区性银行正在积累不良贷款,同时缺乏多元化,缺乏有效的竞争力。
认为应解决的问题是中小企业融资(中小企业)的财政政策。
资优的政治利益可能需要区域中小企业的投资项。
William D. Miller在<Commercial Bank Valuation>一书中,基于银行兼并或收购而对银行资产评估进行了论述,并提出银行不良资产价值确定的指导性建议,“对银行不良资产的评估,更带有主观性,就必须重新考虑贷款能否收回,以及考虑抵押物的价值问题”,他认为,即使一笔贷款是银行不良贷款,也不意味着其市场价值必定低于其账而价值,如果一笔贷款是用很容易变现的物产作抵押的,则该抵押物的清算价值就可能足以抵偿这笔债务。
商业银行不良资产处置研究——以中国建设银行为例
我国商业银行不良资产处置研究———以中国建设银行为例张建人上海财经大学目录摘要............................................... 错误!未定义书签。
Abstract ............................................. 错误!未定义书签。
目录.. (II)绪论 (1)1 我国商业银行不良资产概况 (2)1.1 商业银行不良资产的概念及分类 (2)1.2 我国商业银行不良资产特点 (3)1.3 商业银行不良资产的危害 (6)2 建设银行不良资产的现状 (7)2.1中国建设银行发展历史 (7)2.2中国建设银行不良资产现状 (9)3 中国建设银行不良资产的成因 (10)3.1 银行外部因素 (10)3.2 银行内部因素 (12)4 中国建设银行不良资产的治理建议 (13)4.1 外部环境 (13)4.2 银行内部管理水平 (14)结束语 (17)参考文献 (18)致谢 (18)II绪论金融在现代经济中处于核心地位。
然而商业银行不良资产的产生给现代经济带来了重大的隐患,大量难以收回的银行不良资产,降低了商业银行的流动性,从而可能使公众对银行支付能力失去信任。
并且这种不信任感会恶性循环,极有可能引发支付危机,威胁到商业银行的生存。
另外,商业银行的不良资产会降低其资产收益水平,增加其呆帐准备金的提取,进而降低其竞争力。
美日韩都曾因为银行不良贷款问题削弱了银行的竞争力,进而引起挤兑风潮,致使银行出现支付危机,最终银行倒闭,严重影响各个国家的经济稳定。
银行不良资产已成为当今一个世界性的难题,成为直接破坏一国金融稳定的最主要因素。
长期以来,由于我国商业银行贷款的房地产比例比较重,而且由于暴露引起的产能过剩,再加上中国的商业银行风险意识,如信用卡支付过低,导致不良资产在中国的商业银行也不容乐观,带来了巨大的不良资产巨大的金融风险,并已经开始影响中国国民经济可持续发展的健康。
商业银行的不良资产处置
Part
05
政策建议与展望
完善法律法规,优化处置环境
制定和完善相关法律法规
商业银行不良资产处置需要完善的法律法规支持,包括资产处置、债权保护、 信息披露等方面。
建立公正透明的市场环境
通过法律法规的完善,建立公正、透明的市场环境,保障各方合法权益,促进 不良资产的合理流动。
创新处置方式,提高处置效果
能力。
THANKS
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01
当债务人无法偿还债务时,商业银行可以通过法律途
径进行追偿。
02
包括向法院提起诉讼、申请强制执行等方式,以维护
自身权益。
03
法律诉讼有助于保障商业银行的合法权益,但需要耗
费时间和资源,且执行效果受多种因素影响。
资产证券化
资产证券化是指将缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流的资产,通过一定的结构安排,对资产 中风险与收益要素进行分离与重组,进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。
03
印度SBI Capital Markets案例:SBI Capital Markets成 立于2000年,作为印度国家银行的子公司,负责处置其母 行的不良资产。该公司采取了多种手段,包括资产出售、 债务重组和证券化等,成功地降低了母行的风险。
国际经验对我国处置不良资产的启示
设立专门的处置机构
借鉴RTC、KAMCO等机构的经验 ,我国可以设立专门的机构来负 责处置商业银行的不良资产,提 高处置效率。
通过资产证券化,商业银行可以将不良资产转化为可交易的证券,提高资产的流动性。
同时,可以通过分散风险和降低融资成本,吸引更多的投资者。
债转股
债转股是指商业银行将债 权转化为股权,成为企业 的股东。
商业银行不良资产处置对策与
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目录
• 不良资产概述 • 不良资产处置的重要性与原则 • 不良资产处置的主要方法 • 对策与建议 • 案例分析与实践
01
不良资产概述
Chapter
不良资产的定义与分类
定义
不良资产是指商业银行在经营过程中,因借款人无 力偿还或担保物价值下降等原因,导致资产负债表 中的资产价值低于账面价值,无法按期收回本金和 利息的资产。
引入战略投资者
银行通过与战略投资者合作,共同设立特殊目的载体( SPV),将不良资产转入SPV进行专业化、市场化处置, 实现资产价值的最大化。
资产证券化创新
银行在资产证券化方面进行创新,如设计不良资产支持证 券(NPL ABS)等结构化产品,降低处置成本,提高市场 接受度。
案例三:联合处置不良资产的合作模式探索
信贷风险增加:不良资产的积累会加 大银行的信贷风险,可能导致银行出 现信贷危机。
针对以上问题,商业银行需要采取有 效的不良资产处置对策,以降低风险 、提高资产质量,确保金融系统的稳 定运行。
02
不良资产处置的重要性与原则
Chapter
不良资产处置的目的和意义
风险控制
通过及时有效地处置不良资产, 商业银行能够降低自身风险,防 止风险积累引发金融危机。
多样化处置手段
银行采用多种处置手段,如资产证券化、债权转让、债务重组等, 以灵活应对不同类型的不良资产,提高处置效率。
强化风险控制
在处置过程中,银行始终注重风险控制,建立风险预警机制,确保处 置活动的合规性和稳健性。
案例二:创新方式处置不良资产的实践
利用金融科技
银行积极引入金融科技手段,如大数据、人工智能等,对 不良资产进行深度分析,发掘潜在价值,为创新处置方式 提供依据。
商业银行不良贷款处置方式探析
K[爾 Rerformi!7^Ig^a:nsR)脈 ommereiallBanks
商业银行不良贷款处置方式探析
■吴茜
随 着 金 融 创 新 的 不 断 发 展 和 银 行 业 务 的 不 断 扩 张 ,商业银行 始 终 要 在 盈 利 性 和 安 全 性 之 间 寻 找 平 衡 。截至2020年 底 ,银保监 会 公 布 的 数 据 显 示 , 商 业 银 行 不 良 贷 款 率 已 经 达 到 1 .92°/。, 但许 多业内人士认为这个比例偏低。潜在的不良贷款风险会影响银行 的 经 营 业 绩 , 甚 至 可 能 会 传 导 至 整 个 金 融 体 系 ,进而导 致金融危 机 的 爆 发 。 因 此 ,如 何 处 置 商 业 银 行 不 良 贷 款 ,降 低 不良资产风 险 ,始终是银行业的•项重要课题。
全球性金融体系联系愈加紧密的今天,防 范 不 贷 款 风 险 对 维 护 金融稳定和经济发展尤为承要。
不良贷款的处置方式
经 过 不 断 的 创 新 和 发 展 ,我 国 商 业 银 行 目 前 有 多 种 处 置 不 良 资 产 的 方 式 。传 统 的 + 良 贷 款 处 置 方 式 包 括 抵 押 资 产 出 售 、追 索 、清 收 、批 量 转 让 等 ,创 新 型 的 处 置 方 式 包 括 愤 转 股 、资产证 券化 、收益权转 让 等 。
54
C O M M E R C I A L B A N K I N G iftj• 仆•银行
障 倍 数 小 于 1 , I M F 就 将 其 视 为 “在 险 ” ) , 山 此 统 计 出 有 在 险 公司590家 ,这 些 公 司 的 在 险 债 务 总 额 占 样 本 公 司 总 债 务 的 比 例 为14.1%。IMF认 为 ,行业水平的在险债务比率,可以应用到整 个银行体系的行业贷款构成,由此测算出我国商业银行潜在的在 险 公 司 贷 款 平 均 比 例 为 1 5 .5 % 。
银行不良资产处置模式
银行不良资产处置模式的探究中图分类号:f832 文献标识:a 文章编号:1009-4202(2010)09-052-01摘要本文以重庆渝富资产管理有限公司(以下简称“重庆渝富”)的发展为例,对其处置国有商业银行不良资产的模式进行剖析,以期推动该模式的进一步推广。
关键词不良资产处置渝富模式土地储备一、公司概况(一)公司的性质及职能重庆渝富成立于2004年3月18日,由重庆市国资委负责监管,为国有独资综合性资产经营管理公司。
作为市场主体,重庆渝富自行融资投资,市场运作涉及参与国有企业不良债务重组、经政府授权实施土地一级储备、投资和对地方金融参股、控股等,已形成地方国有金融控股集团。
(二)公司的资金来源重庆渝富初始注册资本为10.2亿元,其中包括重庆市财政局持有的重庆市商业银行,上海长发集团和交通银行的国有股权计3.18亿元,及经评估后国有土地资产2.02亿元。
后经运营过程中增资,公司注册资本达到19亿元。
重庆渝富的初始营运资金来自国家开发银行贷款。
政府提供隐性财政担保,贷入第一笔项目启动资金。
之后公司通过对不良资产的管理、处置等公司经营活动产生现金流入,实现公司的正常经营运转。
二、公司的设立以及不良资产处置(一)公司设立的背景重庆渝富的设立源于整体处置重庆工商银行157亿元npl(non-performing loans 不良债权)。
2000年前后,重庆市四大国有银行内存在不够剥离年限的npl共计270亿元,截至2003年三季度工商银行重庆分行npl额度达157亿,债务方涉及重庆市、区县两级国有企业共计1160户。
按照传统的方式,银行自身通过法律诉讼逐户解决,花费时间长,清收率低,成本较高,不具备可行性。
国有企业债务负担日益加重,严重阻碍自身发展,银行不良贷款率长期处于高位,影响其持续经营和改革上市,重庆市地方金融链条限于呆滞状态。
为解决这一问题重庆市政府出资组建了重庆渝富。
(二)以重庆渝富为平台整体打包处置不良资产重庆渝富处置不良资产总体模式可以概括为:在地方政府主导和银行达成处置不良资产意向的前提下,成立地方性资产管理公司(重庆渝富)作为操作平台具体实施,地方资产管理公司在开发性金融机构以“收购不良资产项目贷款”筹集资金整体收购商业银行不良资产后,再按照“整体平过”原则向不良资产包内企业处置,最终减轻企业债务负担,降低银行不良贷款率,改善地方金融生态环境。
我国国有商业银行不良资产处置及管理途径
我国国有商业银行不良资产处置及管理途径近年来我国政府高度重视国有商业银行治理不良资产的工作并作为银行监管工作的重中之重与此同时国有商业银行实现了不良贷款余额和占比的“双下降”但效果不是很明显金融是现代经济的核心资产质量是银行的生命线国有商业银行居高难下的不良资产已成为制约国有商业银行改革和发展的痼疾也是影响我国经济金融健康运行的一个重大隐患因此必须积极探索有效的国有商业银行资产管理方法以加快治理不良资产的步伐一、国有商业银行不良资产基本现状目前我国四大国有商业银行贷款余额仍然占据国内银行市场70%以上的市场份额但巨额的不良资产比率严重地影响着其经营效益国有商业银行的不良资产具有余额高、占比大、消化难等特点截至2002年底四大国有商业银行按五级分类口径的不良资产余额高达16000亿元左右平均比例占到25%各家银行分别披露其不良比例或下降比例建设银行境内分行不良贷款余额为2678亿元比年初减少了210亿元不良贷款率为15.36%比年初下降3.99个百分点;工商银行不良资产率25.52%比年初下降了4.26个百分点;农业银行境内分行不良资产率下降4.7%;中国银行不良资产下降到22.37%同比下降5个多百分点国有商业银行不良资产的结构呈现三个特点一是人民币短期贷款中的不良资产高于中长期贷款;二是人民币贷款中的不良资产占比高于外币贷款;三是商业银行内部各地区、各行之间不平衡普遍存在中西部地区银行不良占比高、东部沿海地区银行不良占比相对较低的状况按照我国在加入世界贸易组织时所作出的承诺2005年我国要完全放开外资银行的人民币业务2006年放开金融准入和市场竞争在对外开放经济条件下面对激烈竞争加快不良资产处置全面提高资产质量便更为紧迫因此国有商业银行不良资产的“双降”迫在眉睫二、导致不良资产的主要成因银行不良资产形成原因很复杂相关因素很多主要成因可概括为三个方面一是政策因素如原有投资体制的弊端地方政府对银行的行政干预等二是银行因素银行自身的产权公司治理结构和经营管理不善如忽视科学决策片面追求市场份额、规模效益信贷管理上的内控机智不健全、缺乏必要的风险约束机制等等由此造成一些信用风险、道德风险、投资失误等极大地损害了国有商业银行的资产质量三是企业因素如企业的投资决策失误造成的大面积亏损、企业改制过程中银行债务的悬空和逃废等实际上这些造成不良资产的原因常常是密切相关、共同作用的从本质上看国有商业银行的不良资产主要是由于对国有企业发放的带有隐性财政补贴性质的贷款造成的随着上世纪90年代国内由卖方市场向买方市场的转化国有企业出现大面积亏损企业高负债和软预算约束的制度环境下企业的亏损便直接转化为银行的不良资产而在90年代后期国内需求明显不足国有企业的经营陷入了困境不断增加的巨额不良资产已逐渐成为国有商业银行面临的严重挑战因此专家分析指出企业的产权结构和政府角色定位是解释国有商业银行不良贷款成因的第一变量可解释现有的银行不良贷款的70%;银行自身经营管理不善则是第二变量解释银行不良资产剩下的30%三、处置不良资产的制约因素及难点(一)从外部环境看1.社会信用环境不佳目前我国社会信用观念和信用制度十分薄弱部分企业法人或自然人信用观念淡薄认为银行的资金是国家的资金往往将贷款挤占挪用或利用改制、破产、兼并、多头开户等手段千方百计逃废银行债务一些地方政府也没有完全摆正在市场经济活动中的位置过多地干预经济活动的现象依然存在不少官员缺乏大局观念只考虑地方、部门利益而置银行于不顾暗地里为企业逃废银行债务开绿灯、充当保护伞同时由于存在一定的法律制度障碍致使依法惩处、打击不力助长了“失信毁约”的蔓延2.授信企业缺乏现实偿还能力目前国有商业银行中的大部分授信企业都形成于计划经济时期和经济过热时期承受市场风险能力很差在市场经济条件下这些企业中的许多企业由于经营机制不活、管理水平低下历史包袱过重、生产工艺落后、产品质量低劣等原因经营效益持续大幅下滑无力偿还债务即使有的贷款有抵押资产但由于是企业职工生存的主要来源若依法清收来自各方面的压力较大难以执行3.银行间无序的竞争银行间的不规范、不公正竞争为一些授信企业骗取银行贷款、蓄意逃废债务提供了赖以生存的社会空间使多头开户、多头贷款、重复抵押、虚假担保、贷款不还等不正当行为屡禁不绝严重损害了银行的利益4.相关费用标准过高银行和企业难以承受一是抵押登记费用高使一些企业在办理抵押贷款中没有足够的资金办理各种手续造成无效抵押或抵押物不足值二是资产讦估费用高三是抵贷资产接收、处置过程中相关费用太高商业银行难以承受四是重复纳税银行在信贷活动中按照权责发生制已经按规定缴纳了相关税赋但在抵贷资产接收和处置时银行还需要再次缴纳占抵贷物资标的额3—5%的税金(二)从银行内部来看1.国有商业银行管理体制不利于信贷资金安全运行如各国有商业银行总行为一级法人一级以下分支机构无法人资格而具体的信贷资产运作大都是在一、二级以下分支机构完成这样就形成贷款发放过程的责、权相分离2.自身消化不良资产能力有限近几年国有银行通过剥离和清收、盘活、核呆一部分不良资产得到了有效处置但仍有大量的政策性不良贷款损失和自身经营性不良贷款遗留在国有商业银行内部且多是收回无望的损失类贷款从国有商业银行的盈利状况来看要消化如此之大的历史包袱难度很大需要一个较长的过程何况还有新的不良资产在不断产生3.不良贷款治理缺乏有效手段目前国有商业银行不良贷款治理所采取的手段基本局限于盘活、清收、重组、核呆和扩大贷款总量等传统手段仅靠这些手段已不足以解决国有银行的不良贷款问题第一受自身财力所限呆坏账核销无法作为处置占比过高的不良贷款的主要途径第二盘活、清收、重组一般只适用于那些具有一定还款能力或具备再生能力的企业而对那些完全失去再生能力的企业的不良贷款并不是有效的处置手段第三在拓展增量市场上由于受市场资源、授信条件等各方面因素的制约各商业银行特别是经济欠发达地区的基层商业银行新增贷款十分有限贷款总额扩张对不良贷款率下降的稀释作用不明显4.内部管理缺陷导致对不良贷款控制乏力一是风险评价体系不完善商业银行现行的贷款风险评价体系定性、静态、局部的分析多定量、动态、全局分析少难以对贷款风险作出科学准确的分析判断无法确保借款决策的正确性和安全性二是贷款管理机制落后自我约束力不强擅自放宽贷款条件重贷轻管重放轻收、贷后管理不严、对造成信贷资产损失的责任追究不力等问题时有发生导致不断产生新的不良贷款此外借新还旧技术转化也掩盖了贷款的真实风险特别是一些基层行为完成压缩不良贷款和收息指标等要求办理借新还旧手续甚至人为地调整数据从而掩盖了贷款的真实风险贷款在企业的长期周转使用中逐步损耗最终变风险为损失5.信息不对称造成贷后管理的漏洞面对复杂变化的社会没有深入企业进行贷后跟踪了解企业的实际经营状况而被表面的繁荣所迷惑造成信息的误导陷入了被动局面6.治理不良贷款的资源投入不足国有商业银行现有人员素质与发展要求差距很大合格的高素质信贷管理人员层层告缺急需配备充实多技术、多专长、多领域的综合人才和操作人才同时在财务费用投入上也有限不能保障治理工作的正常开展7.在主导思想上还仅停留于“等、看、望”“等”就是企业停产后等破产“看”就是静观企业如何动作“望”就是指望每年上级行的核销政策主动寻找压缩市场的力度不够四、积极探索我国国有商业银行处置不良资产的途径与手段商业银行不良资产问题是现代金融业发展中的一个全球性难题20世纪80年代以来不少国家和地区都不同程度地出现了由于不良贷款资产的激增而损害了本国的金融安全以及经济发展的现象甚至导致金融危机的爆发因此世界各国政府多年来一直采取强有力措施对银行业的不良贷款资产予以处理以维护国家金融体系的安全与稳定从而确保国民经济的健康发展由于各国商业银行不良贷款产生的原因和背景不同各国的经济制度和经济发展水平不同引发不良贷款资产形成的具体原因不同因而各国在处理不良资产时其标准或方式、方法也各不相同概括起来主要有以下三种类型(1)政府支持方式即一国政府或金融监管当局对危机银行提供流动性支持帮助商业银行处理不良贷款资产(2)市场化方式即银行在进行市场化处理时既可以通过集中式——成立资产管理公司也可以通过各家商业银行分散式来解决(3)民营化方式即在整顿商业银行资产负债状况、进行必要的资本重组、提高商业银行经营能力的基础上向国内外私人资本出售银行股权(一)明确我国处置不良资产的目标及原则为了化解四大国有商业银行的不良贷款问题我们国家于1994年对国有银行的政策性业务和商业性业务进行了分离采取银行业、信托业和证券业分业经营和分业管理的原则同时成立了四家资产管理公司1998年财政部增发2700亿元特别国债用于补充四大国有商业银行的资本金、并采用呆账核销等方法来化解不良资产到2002年底华融、信达、东方、长城等四家金融资产管理公司通过公开拍卖、出售、资产重组等方法共处置不良资产1013.18亿元回收现金674.82亿元人民银行监管目标是国有商业银行不良资产率每年降低2到3个百分点2005年不良资产率达到15%以下为此我们首先应确立以下目标模式一是必须确定增量贷款的优先地位把防止新的不良贷款的发生放在首位以便通过总量的扩大来消化存量从而达到降低不良资产占比的目的;二是分清不良贷款的成因分层次落实解决;三是加快金融体制改革并根据产业特点和经济发展水平确定符合实际的信贷投入领域与相关产业在此目标模式下遵循以下基本原则1.坚持政府政策和资金支持原则根据国际经验教训政府参与对处理银行不良资产至关重要更不可避免地需要金融监管当局的参与及强有力的政策和资金支持2.坚持区别情况、分类处置的原则区别对待就是把事实呆账、随时间一同贬值的资产和预期具有升值潜力的不良资产区别开来对事实呆账应尽快进行处置但责任一定要分明防范道德风险尽量减少由此产生的负面效应对于与时间一同贬值的不良资产要加快处置步伐以控制和减少损失对有升值潜力的不良资产可以暂缓进行处置特别是回收率很低的应该缓行以待时机3.坚持债权人主导与宽让原则银行的必要让步是履行支持国企改造的责任和义务也可以摆脱一些历史包袱因此需要实事求是的实施“宽让”;国有大中型企业是国民经济的中坚力量曾经并将继续为国家经济建设发挥重大作用目前一部分处于困境的企业通过改革重组再度增强还款能力或扭亏为盈的可能性较大要最大限度地保护银企双方的利益探索强有力的、灵活的减让债权与债权盘活一并操作的手段4.坚持治标治本和防范兼顾的原则解决不良资产不能像割韭菜割一茬又一茬要有足够的能力和手段防患于未然同时要标本兼治建立风险防范与监督机制制止金融恶性竞争并充分运用银行同业的监督作用提高银行业自我约束和自我调控能力(二)借鉴国外处置不良资产经验国外处理商业银行不良贷款资产的实际积累了许多成功的经验为我国国有商业银行有效处置不良贷款资产提供了有益的启示启示之一政府应该对商业银行不良资产重组提供全力的支持我国国有商业银行不良资产中相当一部分是计划管理体制造成的国有商业银行不良资产的处置是一项特殊的经济活动需要有与之相配套的政策因此国家应制定一些相应政策、为其创造良好的外部环境同时解决不良贷款资产转换过程中的其他有关法律问题如产权交易、债券交易以及债权证券化、股份化等方面的法律问题启示之二采取集中方式处置国有商业银行的不良贷款资产我国国有商业银行可将国际上处置不良资产的“好银行/坏银行”模式与不良资产分账经营有机结合起来组建相对独立、相对集中的不良资产处置体系专职负责不良资产的清收、重组、保全工作构建统一、标准、有效的不良资产处置模式全面提升分账经营层次实现不良资产经营的专业化、集约化除了借助于商业银行的一般管理手段外还要更多地吸收投资银行、风险投资公司、基金管理公司等机构以及信息资源、区域经济、技术经济、市场分析、法律救援等手段形成管理上的整体优势启示之三通过各种渠道使不良资产的债权市场化不良贷款资产债权的市场化就是指能够使不良贷款资产的债权进入市场交易将不良贷款资产的债权以各种方式向债券、股票等有价证券形式转换具体形式有一是由政府机构或政府指定的机构用财政债券或政府担保债券方式直接收购不良贷款资产的债权实现债权向债券的转换二是由中介机构收购不良贷款资产的债权将债务进行重组后实现债务向股权的转变三是建立不良资产交易中心组建有组织、有固定地点通过集中竞价公开买卖不良资产的交易场所实现不良资产的真正市场化运营四是债权人和债务人之间通过谈判达成债权变股权的协议通过这些不同的方式使不良资产债权流动起来是解决国有商业银行不良贷款资产成本最小的一个基本思路从国际经验来看各国政府处理不良贷款资产专门机构的目标及侧重点有所差别有的国家强调回收率的最大化有的国家则注重从时间上尽快地完成不良贷款资产的处理还有的国家则把帮助企业恢复竞争力、调整结构作为主要目标这些经验都值得我们借鉴(三)从国有商业银行内部积极探索有效的不良资产处置对策由于各行不良资产形成的原因、过程各异仅依靠某一种手段和方式很难达到预期目的因此要通过多种途径运用多种手段边清理、边处置以加速盘活不良资产1.加快现代商业银行制度建设建立明确的权责制从体制上建立有效的风险防范机制目前国有商业银行都是一级法人制没有明确的授权制在授信决策上权、责、利不清晰存在集体负责实际无人负责的现象致使信贷风险不能有效控制因此国有商业银行应加快现代商业银行建设步伐在国有商业银行内部要明确一级法人及层层授权制明确被授权人的权限、责任及利益在权、责、利的激励、约束下从管理上有效地控制风险提高国有商业银行的资产质量同时要大力加强国有商业银行透明度建设从而有效地防范内部道德风险2.建立严格的不良资产清收激励机制和责任追究制在不良资产清收中要在人、财、物等方面给予适当的倾斜制定出专门的不良资产清收奖励办法对清收人员进行单独的奖罚对有能力且在清收工作中取得突出成绩的单位和个人敢于在物质上给予重奖敢于在待遇上打破常规以充分调动其工作的积极性创造一个人人争先的工作氛围3.以盘活存量为立足点下大力压缩现有不良贷款解决不良资产问题必须首先从盘活不良资产存量入手运用经济、法律、行政等各种手段多法并举多管齐下把已经形成的不良资产逐步压缩至可控的限度内充分利用银行自身优势和各种服务功能帮助企业加强经营管理支持企业进行产权制度改革和寻求同国内外优势企业联合通过兼并合作、债务重组、增资扩股等新路子盘活企业存量资产要加快处置抵债资产通过对以物抵债资产的开发、转让、租赁和拍卖变现等形式实现资产的保全对恶意逃债、还款意识淡薄的企业要坚决采取诉讼方式或联合制裁追索债务依法维护银行债权安全要充分利用国家出台的各种政策搞好剥离、债转股、核呆工作推动银行清理消化不良资产对无法实施改制且有濒临破产倒闭的企业银行要依法参与全过程破产处置工作把损失减小到最低限度4.创新工作方式方法扩大对不良资产治理的可为空间一是实行不良资产专业化经营以二级分行为单位成立不良资产处置中心集中辖内不良资产组织专门人才队伍进行清收降低经营成本提高不良资产的处置效率二是突破收贷范围银行要在收贷中以保全信贷资产为根本宗旨以市场变现难以程度为标准以收取货币资金为上策兼顾实物资产、票据、无形资产、知识产权等最大限度地保全信贷资产三是开展与资产管理公司合作国有商业银行可考虑把一些不良贷款委托给业务手段相对灵活的资产管理公司管理由资产管理公司采取国有商业银行难以采用的手段包括租赁、债权转让拍卖、资产置换、债转股、资产证券化等对银行不良贷款进行治理四是拓宽不良资产信息交流出售渠道积极寻找国内外资源寻找潜在的投资者、购买者和合作伙伴加快收回资产的处置速度5.建立以银行为导向的企业监控机制实行封闭贷款活化新形成的不良资产封闭贷款工作是在政府和有关部门的协调下进行的需要企业主管部门、司法部门等共同参与积极配合提供优惠政策为银行监控企业创造良好的外部环境然而在当前法制不健全、行政干预突出、部门间协调难度大的情况下开辟一条银行强化权益的渠道有利于活化新形成的不良资产6.加大风险准备金的预提比例集中化解企业贷款形成的不良资产我国自推行风险准备金制度以来已经做过多次调整和改进目前按年初贷款余额的1%差额提取但它与现在银行的经营状况以及信贷资产损失弥补需求上有很大差距相对国际惯例次级贷款按25%提取、可疑贷款类按50%、损失贷款按100%提取也是远远不够的提高风险准备金比例有利于对信贷交易建立风险补偿机制增强银行活化不良资产的能力7.抢占增量市场的制高点有效扩张信贷资产总量国有商业银行必须狠抓信贷增量市场的拓展通过信贷资产的有效扩张对不良资产进行稀释在新增市场中要做到一是在信贷的产业结构上要把贷款配置在国内急需发展的能源、交通、电讯和主导产业上去重点发展第一产业调整提高第二产业积极发展第三产业二是在信贷资产的企业结构上要重点扶持和发展市场广、产品优、管理严、效益好的大中型骨干企业和企业集团三是在信贷资产的规模结构上要控制贷款集中程度大额贷款与小额贷款保持合理比例四是在信贷资产的区域结构上信贷资产质量必须重点在经济发达地区适当兼顾不发达地区要通过资源技术互补发挥优势提高效益和利益合理共享的经济手段来促进和带动不发达地区的经济的发展五是要紧抓市场热点稳步发展消费信贷8.完善信贷管理机制有效控制贷款风险国有商业银行不良贷款治理必须加强风险管理构筑一个安全、流动、高效的管理平台一是完善授信风险机制在贷前、贷中、贷后三个业务环节中实行分段管理职能分开相互独立、相互制约强化贷款项目的调查评估工作、贷后跟踪管理以及后评价制度集体审批决策要有权、有责、有科学性二是完善信贷资产质量动态监测体系建立风险预警系统如信贷风险预警台账等一旦贷款进入预警范围内则提示信贷员要高度关注采取各种有效措施防止信贷风险发生三是全面推行五级分类统一不良资产质量统计口径防止因统计口径不一出现监管真空四是加快信贷人员队伍建设实现信贷人员集约化管理。
(完整word版)解读商业银行不良资产八大处置方式对比分析
解读商业银行不良资产八大处置方式对比分析近年来,随着宏观经济持续下行,实体行业去产能压力不断增大,银行业金融机构不良贷款持续“双升”。
2016 年末的不良贷款余额,就从2015 年末的12744 亿,上升到15122 亿,增长18.66%,不良贷款率也从2015 年末的1.67%上升到1.74%。
在供给侧改革持续深化的大背景下,银行资产质量继续承压,不良情况尚不言顶。
如何有效、合规处置和化解不良贷款,盘活存量资产,提高资金使用效率,成为当下银行业机构面临的重要课题。
为此,本文试图对当下商业银行不良资产处置模式、各模式的优劣势及合规性进行分析探讨,希望对诸位业内好友提供帮助。
商业银行处置不良贷款的方式可谓多种多样,为了方便理解,在此将其分为传统类处置方式和创新类处置方式,并分别介绍。
一、传统类处置方式包括现金清收、重组、核销,以及卖断转让给资产管理公司(AMC )。
(一)现金清收现金清收包括包括协商催收和诉讼催收。
1. 协商催收这是商业银行化解不良的首选方式,银行在做好还款提示的前提下,对借款人持续进行电话催收及实地催收。
协商催收主要适用于满足以下条件的不良授信客户:一是有较强的还款意愿;二是有效资产能完全覆盖其债务;三是负债结构简单,其他债权人未采取且预计在催收期内不会采取法律行动;四是能够按照商定的还款计划如期偿还债务。
优势协商催收作为银行不良资产清收的一种主要手段,具备成本低、操作技术难度不高的优势,绝大部分从事不良资产清收处置的工作人员均能熟练掌握并运用。
同时,鉴于大部分借款人并非主观恶意逃废银行债务,所以采用常规清收手段,可以把对借款人的影响降到最低,能够确保在有效维护与借款人关系的基础上,取得清收处置效益最大化。
劣势协商催收手段的弊端在于,清收处置的效果主要取决于借款人的还款意愿和还款能力,如果借款人的还款意愿产生变化,就不得不采取其他清收手段。
同时,协商催收手段的基础在于借款人借款单一或其他债权人不会采取法律诉讼,可变因素较多,需时刻关注并调整清收策略。