2_内审知识及技巧
质量管理体系内部审核（2篇）
质量管理体系内部审核刚才内审组长介绍了本次内审过程的情况，公布了此次内审的结论，认为本中心质量管理体系的运行是持续有效的，能够保持稳定的检验检测能力，能满足客户的要求，但仍存在一些不符合的内容。
对此，内审组开具了____项不符合项，并要求针对不符合进行整改。
我中心质量管理体系自____年建立运行以来，根据运行实际，管理手册是否须做修改，现行的程序文件是否符合体系要求，程序文件是否须编制并发布，要在管理评审会议提出。
质量管理体系从中心的行政、业务管理体系中独立出来之后，更强调了质量管理的重要性，同时也要求全体职工对质量管理工作要有更新、更全面的认识。
过去……。
因为质量管理体系的建立提出了质量是控制全过程的关键，在中心业务开展的过程中的各环节都得以体现全面质量控制，所以，在座的和中心职工要有质量管理的意识。
通过此次体系内部审核，发现了一些问题，也涉及到规定不完善、运行落实不到位及部分规定要求未得到落实等方面的问题。
下一步工作中，各室要及时整改发现的问题，完善制度、加强落实。
基于中心体系处于初始运行阶段，内审组此次审核所发现的问题有部份未形成书面的不符合项报告，按照中心目前的运行状况，查出20、30的项不符合项。
等，在此建议对部份未形成书面的不符合项要列出《问题清单》。
以便各室对照《问题清单》进行自查自纠，对于存在的不符合项问题的整改情况，各室要以书面报告的形式上报质管办。
此次内审工作应该说对各室，是一次指导，一次培训。
各室管理人员应联系工作实际，严格贯彻落实质量管理文件要求，提高人员的工质量观念，能将体系中各项要素能有效的联系到日常工作中来，为质量管理体系顺利通过外部审核做好充分的准备。
质量管理体系内部审核（2）第一章引言1.1 背景随着全球市场的竞争日益激烈，企业对质量管理的要求也越来越高。
质量管理体系是企业保证产品和服务质量的重要手段，通过建立质量管理体系，企业可以确保产品能够满足客户的需求和期望，提供可靠的产品和服务。
内审员培训讲义之产品审核_2
FMEA 、控制 计划
策划 计划内的内审
内部和外部的 抱怨
产品质量的波 动
策划
—→ 计划外的内
审
发布计划到 相关部门及审
核员
A
审核程序 检验指导书 内审计划（时 间 、部门 、审 核员）
企业内达成 共识
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五 内部产品审核 流程
A
产品审核准 备
产品检验与 验证
统计与分析
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八. 产品审核报告的编制（参见附 表）
产品审核报告的数据来自如下三方面： · 包装与标识的审核 · 周期性试验项目（审核前已按周期性的计划完 成） · 尺寸 、性能和外观的检验
分析与评价审核结果 ， 对不符合项采取有效措施 ， 措 施计划应纳入审核报告中 。
· 审核报告的内容为： · 审核报告单（见附表）； · 如果存在 ， 纠正措施计划。
内审员培训讲义之产品审核
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一 、 引言
ISO/TS16949-2009的第8 . 2 . 2条款要求内部开展： · 8 . 2 . 2 . 1 质量体系审核， · 8 . 2 . 2 . 2 过程审核， · 8 . 2 . 2 . 3 产品审核 :
组织必须按规定的频次在生产和发货的适当阶段进行 产品审核 ， 以验证是否符合所有的技术要求 ， 例如： 产品尺寸 、功能 、包装 、标签 。
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感谢您的欣赏
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7 第11页/共14页○0.01
审核 方法
记录
判定
七 产品审核的实施步骤
内审员审核方法与技巧
内审员审核方法与技巧内审员是负责评估和监督内部控制体系的专业人员，他们的工作对于组织的有效运营至关重要。
为了保证审核的准确性和有效性，内审员需要掌握一些方法与技巧。
本文将介绍一些内审员在进行审核时可以采用的方法和技巧。
一、准备工作在开始审核之前，内审员需要进行充分的准备。
首先，他们需要对待审核的业务和相关法规进行深入了解，熟悉组织的内控政策和程序。
其次，内审员需要与待审核的部门或个人进行事前沟通，了解其运营情况和存在的问题。
最后，内审员还应准备好相关的文件和工具，以便进行审核过程中的记录和分析。
二、制定审核计划在进行审核时，内审员应制定详细的审核计划。
审核计划应包括审核的目标和范围、审核的时间和地点、审核的重点和重要性等，以确保整个审核过程的有序进行。
内审员还应合理安排时间，确保每个环节都有充分的时间进行细致的审查和分析。
三、采用多种审核方法内审员可以采用多种审核方法来获取更全面和准确的信息。
常用的审核方法包括文件审核、观察法、访谈法和抽样法等。
文件审核是通过审查组织的文件和报告来进行核实。
观察法是通过观察业务操作的实际情况来确认内控的有效性。
访谈法是与相关人员进行面对面的交流，了解他们的工作情况和内部控制措施的执行情况。
抽样法是从整体中抽取一部分进行检查，以获取全面而又有效的信息。
四、注重数据分析数据分析是内审员进行审核的关键环节之一。
通过对数据的分析，内审员可以识别出潜在的风险和异常情况，进一步验证内部控制的有效性。
数据分析可以采用统计分析、比较分析和趋势分析等方法，以获取更准确的结论和评价。
内审员还应善于运用信息技术工具，如数据挖掘和风险评估软件，来辅助数据分析和提高审核效率。
五、关注问题解决和改进在审核过程中，内审员往往会发现一些问题和不足之处。
作为审核的结果，内审员应及时将问题进行记录，并向相关部门或个人提出建议和改进建议。
内审员应采取积极的态度，与被审核方进行有效的沟通，共同解决问题并改进内部控制。
CNAS软件测评实验室内审流程与技巧
在沟通过程中保持耐心，解答被审核方的疑问，并提供必要的指 导。
观察和记录方法
制定观察计划
明确观察的目的、对象和步骤，确保观察过程有条不 紊。
详细记录
对被审核方的实际操作、环境、设备等进行详细记录 ，以便后续分析和评估。
采用多种观察方法
结合直接观察、间接观察和参与性观察等多种方法， 获取更全面的信息。
内审人员
内审人员应具备相应的专业知识和经验， 独立于被审核领域，确保内审的客观性和 公正性。
内审依据
内审应依据CNAS认可准则、相关法规、 标准、规范以及实验室管理体系文件等进 行。
02
内审流程详解
前期准备阶段
确定内审目标和范围
明确内审的目的、对象和范围，以及内审的 重点和关注点。
成立内审小组
选择具备专业知识和经验的人员组成内审小 组，并进行相关培训。
表现
认为内审只是走过场，没有实际作用；或者认为内审只是为了应付外部审核，没有实际 意义。
影响
导致内审流于形式，无法发现实验室存在的问题和不足，进而影响实验室的质量和声誉 。
应对措施
加强内审意识，充分认识到内审的重要性；建立完善的内审制度，确保内审工作的有效 实施；加强内审人员的培训和管理，提高内审质量和效率。
询问和调查
与被审计方相关人员进行深入交流，了解实验室的运行情况、存在的 问题和改进措施等。
记录和整理
详细记录现场检查情况，整理相关证据和资料，形成内审报告。
后续跟踪阶段
内审报告提交
将内审报告提交给被审计方和相关部门，指出存 在的问题和不足，提出改进意见和建议。
跟踪验证
对被审计方采取的改进措施进行跟踪验证，确保 问题得到有效解决。
体系内审流程及现场审核技巧
体系内审流程及现场审核技巧一、体系内审流程1. 内审计划制定内审计划是内审工作的基础之一，负责制定内审计划的是内审组长。
内审计划应根据组织的情况和要求，并结合内审的目的、范围和期限等，明确内审活动的内容和步骤。
2. 内审准备内审准备工作是指对实际内审工作的支持，包括审核人员的选派和培训、审查被审计单位的文件、记录和数据等。
3. 内审实施内审实施是指按照内审计划进行内审工作，包括履行审核职责、收集和分析内审证据，评估内审对象的符合性等。
4. 内审报告编制和报送内审报告是指在内审结束后，内审组织应编制、审核、批准和通报的文件，报告编制应符合内审标准和要求，包括内审目的、内审范围、内审证据、结果、结论、建议等。
5. 跟踪审查和审核后事项内审组织应跟踪审核后事项，以便确认内审报告的有效性，并确保被审单位已采取相应的纠正和预防措施。
二、内审现场审核技巧1. 确定审核主题和目的内审过程的核心是确定审核主题和目的，可以通过了解被审计单位的情况、历史和业务流程加以实现。
2. 审核准备审核准备包括：撰写审核节目、准备审核记录和文件、确认审核计划和时间表，以及评估被审计单位的风险和关注点。
3. 现场审计现场审核是内审中最为关键的环节之一，核心内容包括：现场采集信息、透彻分析审查证据、评估风险，以及与被审计单位进行沟通和交流。
4. 关注问题及提出建议在审核过程中，审计者应关注重要的问题和风险点，并根据审计调查、证据和评估，提出具体的健全化和改进建议。
5. 内审报告编制和反馈意见内审报告作为内审的总结和结论，应纳入清单，一定程度上来说也是内审最为重要的部分。
内审报告生成后，还应及时反馈给内审组长和被审单位，以及上级管理人员和内审委员会。
能源管理体系内审员 (2)
能源管理体系内审员引言能源是现代社会发展的重要基础，而能源消耗对环境和经济都产生重要影响。
为了实现可持续发展和节能减排的目标，许多组织已经引入了能源管理体系（Energy Management System，EMS）。
能源管理体系内审员是能源管理团队中的重要角色，负责评估和审查组织能源管理体系的有效性，并提出改进建议。
本文将介绍能源管理体系内审员的职责和技能要求，并提供一些实用的内审指南。
一、能源管理体系内审员的职责作为能源管理体系内审员，主要职责包括但不限于：1.组织和计划内审活动：制定内审计划，包括确定审核范围、时间表、参与人员和资源需求等。
2.进行内审：根据内审计划，开展内审活动，包括文件审查、现场勘查和记录查核。
3.评估能源管理体系的有效性：通过收集数据和信息，评估能源管理体系的有效性，并与相关标准要求进行比较。
4.发现问题并提出改进建议：发现不符合能源管理体系要求的问题，并提出改进建议，以帮助组织提高能源效率和减少能源消耗。
5.撰写内审报告：根据内审结果，撰写内审报告，包括内审发现、改进建议和评估结果等。
6.跟踪和监督改进措施的执行：跟踪改进措施的执行情况，并监督其成效和有效性。
7.维护和更新相关文件：协助组织维护和更新相关的内审文件和记录。
二、能源管理体系内审员的技能要求作为一名合格的能源管理体系内审员，应具备以下技能和素质：1.全面了解能源管理体系：对能源管理体系的目标、原理、要求和相关标准有深入的理解。
2.熟悉内审程序和方法：熟悉内审的整个过程，包括计划、准备、执行、报告和跟踪。
3.优秀的沟通能力：能够清晰准确地表达自己的观点，并与相关部门和人员进行有效沟通和协调。
4.分析和解决问题的能力：能够分析和解决内审过程中遇到的问题，并提出切实可行的改进建议。
5.良好的组织和计划能力：能够合理安排内审计划和资源，有效管理内审活动。
6.独立判断和决策能力：能够在内审过程中独立判断事实和证据，并做出相应决策。
内审简答题
第一章1.影响内部审计产生和发展的因素有哪些？(1)受托经济责任关系是内部审计的基本前提。
受托经济责任关系是指财产资源所有者与经营者、上级管理者和下级管理者之间形成的委托或受委托经营管理的关系，所有者或上级管理者作为委托人，委托经营管理者或下级管理者作为受托人进行经营管理，同时赋予受托人一定的权利，受托人需要承担一定的责任和义务。
审计作为独立的第三方，接受委托人的委托，对受托人的受托责任履行情况进行审查和评价，并将审查和评价结果报告给委托人。
可见，受托经济责任关系是审计产生和发展的前提和基础，没有受托经济责任就没有审计。
内部审计就是在实行分权制的情况下，在上下级管理者之间形成的受托经济责任关系的基础.上产生和发展起来的。
内部审计的发展变化取决于这种受托经济责任关系的内涵和外延的发展变化。
没有这种受托经济责任关系，内部审计就不能存在和发展。
(2)内部审计是基于企事业单位内部管理和控制的需要产生和发展起来的内部审计是随着企事业单位规模不断扩大，基于内部加强管理和控制的需要产生和发展起来的。
只有存在管理分权制，同时，上级管理者没有能力亲自对下级受托经营管理者的责任履行情况进行审查和评价的情况下，上级管理者才会设置专门的内部审计机构和审计人员进行审查和评价，通过内部审计的机制来加强上级管理者对下级管理者的管理和控制。
(3)外部压力对于现代内部审计的发展起到了推动作用。
内部审计-开始是作为企事业单位加强管理和控制的一个重要机制产生的，设置内部审计机构或人员，实行内部审计制度都是组织为加强管理和控制而采取的一个自觉的行动。
到了19世纪中叶，由于股份公司的大量涌现，一些国家颁布了包含强制要求实行内部审计的法律法规之后，现代内部审计在这种外部压力的推动下发展起来了。
1.怎么看待内审的发展趋势？(1)审计的模式从控制导向审计向风险导向审计转变(2)从检查过去到着眼未来(3)内部审计的职能从评价扩展到预测、咨询和保证(3)要求审计人员掌握的知识从审计知识扩展为经营知识(5)审计的主要方式从说服转变为协商2.内审的基本职能是什么？怎么理解？审计机构按照本单位主要负责人或权力机构的要求，履行下列职责:(1)对本单位及所属单位的财政财务收支预算内、预算外资金的管理和使用情况及其有关的经济活动进行审计(2)对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计(3)对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计(4)对内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审(5)对经济管理和效益情况进行审计3.内审与外审的主要区别的是什么？(1)服务的内向型这主要是指内部审计是作为企事业单位内部加强管理和控制的重要手段而存在的，是为本位加强管理和控制，更好地实现本单位目标而服务的。
2、内审(GJB)
4
1.2名词术语(续)
审核范围:审核的内容和界限.(通常包括对实际位 置.组织单元,活动和过程及覆盖的时期的描述) • --覆盖的时期指的是受审核的QMS实施或运行 的时间段,如第三方的初次审核是指受审核方 质量手册实施之日到初次现场审核的时间段。 能力:经证实的个人素质以及经证实的应用知识 和技能的本领
质量管理体系审核
--内审员培训班讲稿
1
说明
• 认证以来,接收审核或通过认证注册的组织已不满足于只 得到一份审核报告和一张认证证书,而是希望通过审核取 得认证这种形式得到增值服务.这种服务通常体现在对受 审核方QMS的改进与提高,从而获得更多的受益(要保证认 证的公证性和独立性）。ISO19011:2011标准的实施给受 审核方在这方面有大范围内得到满足.关键是审核员的水 平,ISO19011标准特别强调了审核员的能力,我们举办培训 班也是为了提高内审员能力的一种举措,本讲稿贯彻了 ISO19011:2011标准的内容.
P
审核员能力 和评价 审核活动
D
C
14
3.2审核原则
• 在ISO19011:2002标准第四章提出了审核原则 的要求.标准认为: --遵循这些原则是得出相应和充分的审核结论的 前提,也是审核员独立工作时,在相似的情况下 得出相似结论的前提. --这些原则与审核员有关的是道德行为.公正表达. 职业素养三项(教材第68页); 与审核有关的 是独立性和基于证据的方法(教材第68页).
7
2.3QMS审核的分类
• 三种类型: • --第一方审核,又叫内部审核 • --第二方审核,是组织的相关方(顾客)对 组织的审核 • --第三方审核,是独立的认证机构对组织 的审核. • 下面分别介绍这三种审核.
审核知识复习资料2
一，判断题1、内审员应由对被审核对象不负直接责任的人员来担任。
（Y ）2、在向某公司下订单采购前，委派你去该公司进行审核，这种审核称为第一方审核。
（N ）3、审核过程中发现的问题应由被审核部门的责任人员实施纠正。
（N ）4、某审核员在进行内部审核是发现了不合格的情况，但是考虑到受审部门的负责人是全公司有名的“惹不起”，他决定把不合格的情况直接告诉总经理。
（N ）5、审核计划及审核报告通常由审核组长编制。
（Y ）6、公司进行全范围的内审时，可不必包括对公司管理层的审核。
（N ）7、提问审查中，现场操作人员的回答不能作为客观证据（Y ）二，选择题1、检查表的作用是：( D )A、保证审核路线，审核思路的清晰、合理、有效B、保持审核的节奏和连续性C、预先通知被审核方审核的内容D、A+B2、审核发现是指：( B )A、审核中观察到的事实B、审核中事实与审核要求比较的结果C、审核的不符合项D、收集的审核证据对照审核准则进行评价的结果3、下面那种情况是审核证据（D ）A、陪同人员行政科长向审核员反映：“供应科从非合格供方A处采购部件”B、供应科长承认从非合格供方A处采购部件C、因为从合格供方名单中找不到部件供应商A，所以审核员认为供应科长从非合格供方A处采购部件D、以上都是4、一个好的审核检查清单将包括检查：( D )A 要点B 方法C 根据情况作定量定性规定D 所有上述方面5、审核时审核员最佳抽样率应是：( D )A 100%B 50%C 能确定对体系的信心的某一数D 基于数理统计图表确定的抽样量6、与被查方负责提供客观证据的人员交谈的重要原因是：( D )A 核实发现的问题B 使对方负责人得知审核发现的问题C 寻求有关的解释D 以上各项9、写不合格报告时，尽可能不要写上：( B )A 问题所在区域B 有关当事人姓名C 文件编号D 有关当事人所述内容8、有资格进行跟踪审核的人员是：(D )A 审核组长B 审核组成员C 责任部门经理D A和B三，问答题1、请简述内部审核过程的主要活动。
CNAS实验室内审员培训资料
CNAS实验室内审员培训资料一、教学内容二、教学目标1. 使学生了解CNAS实验室内审的基本概念和流程。
2. 培养学生具备内审员的基本职责和能力。
3. 帮助学生掌握内审技巧，提高内审效果。
三、教学难点与重点2. 重点：内审员的职责、内审技巧、不符合项的处理。
四、教具与学具准备1. 教具：投影仪、电脑、白板、黑板。
2. 学具：教材、笔记本、笔。
五、教学过程1. 引入：通过一个小案例，让学生了解CNAS实验室内审的重要性。
3. 实践：让学生参与一个模拟的内审过程，锻炼内审技巧。
4. 讨论：分组讨论内审中遇到的问题和解决方法。
六、板书设计1. CNAS实验室认可范围2. 内审员职责3. 内审流程4. 内审准备5. 内审实施6. 内审记录7. 不符合项处理七、作业设计1. 案例分析：请举例说明CNAS实验室内审中遇到的问题，并提出解决方法。
答案：略2. 内审计划：请编写一个简单的内审计划，包括内审目标、内审范围、内审员职责等。
答案：略答案：略八、课后反思及拓展延伸1. 反思：思考本次课程的收获和不足，如何提高内审能力。
2. 拓展延伸：了解CNAS实验室认可范围以外的内审相关知识，如ISO9001内审等。
本次培训旨在让学生掌握CNAS实验室内审的基本知识和技巧，提高内审效果。
通过实践和讨论，培养学生具备内审员的基本能力。
希望每位学生都能认真参与，积极参与，学有所获。
重点和难点解析一、教学内容二、教学目标1. 使学生了解CNAS实验室内审的基本概念和流程。
2. 培养学生具备内审员的基本职责和能力。
3. 帮助学生掌握内审技巧，提高内审效果。
三、教学难点与重点2. 重点：内审员的职责、内审技巧、不符合项的处理。
四、教具与学具准备1. 教具：投影仪、电脑、白板、黑板。
2. 学具：教材、笔记本、笔。
五、教学过程1. 引入：通过一个小案例，让学生了解CNAS实验室内审的重要性。
案例可以选择一个成功的内审案例，让学生了解内审员如何通过专业知识和技巧，发现问题并解决问题。
iso14001内审员 (2)
ISO14001内审员简介ISO14001是国际标准化组织（ISO）制定的环境管理体系标准，旨在帮助组织开展环境管理，并通过合规性和持续改进来保护环境。
内审员在ISO14001体系内发挥着重要作用，他们负责评估组织的环境管理体系是否符合标准要求，并为组织提供改善建议。
本文将介绍ISO14001内审员的职责、所需技能和能力，以及如何成为一名合格的ISO14001内审员。
职责ISO14001内审员负责以下主要职责：1.策划和准备内审：内审员根据组织的需求和ISO14001标准要求，制定内审计划和内审程序，并准备相关内审文件和工具。
2.执行内审：内审员根据内审计划，对组织的环境管理体系进行评估。
他们收集并分析数据，评估组织的合规性和绩效，并与组织成员进行访谈。
3.分析结果和提出改进建议：内审员根据内审结果，分析组织的环境管理体系的优点和不足之处，并向组织提供改进建议，以促进环境管理体系的持续改进。
4.编写内审报告：内审员根据内审结果，编写内审报告，并向组织相关人员汇报内审的结果和改进建议。
5.跟踪改进措施：内审员跟踪组织针对内审结果所采取的改进措施，确保这些措施的有效性和可行性。
技能和能力要求要成为一名合格的ISO14001内审员，需要具备以下技能和能力：1.环境管理知识：内审员需要具备扎实的环境管理知识，包括环境法律法规、环境管理体系要求、环境性能指标等。
2.内审技能：内审员需要具备良好的内审技能，包括审计技巧、访谈技巧、数据分析技能等。
3.沟通技能：内审员需要具备良好的沟通技能，能够与组织成员进行有效的沟通和交流，以获取必要的信息和数据。
4.问题解决能力：内审员需要具备问题解决和分析能力，能够发现问题、找出问题的根本原因，并提出有效的改进建议。
5.独立性和客观性：内审员需要保持独立性和客观性，不受个人喜好或压力的影响，确保内审的公正性和可靠性。
6.持续学习和改进意识：内审员需要不断学习和更新自己的知识和技能，关注ISO14001标准的最新动态，以提升自己的能力和水平。
质量管理体系内审员培训(完整版)
质量管理体系内审员培训(完整版)教学内容：一、质量管理体系的基本概念和原则1. 质量管理体系的定义2. 质量管理体系的基本原则（如客户 focus、领导作用、全员参与等）二、质量管理体系的建立和实施1. 质量管理体系文件的构成2. 质量管理体系的建立步骤（如策划、设计、实施、检查和改进）三、内部审核的流程和方法1. 内部审核的目的和意义2. 内部审核的流程（如审核计划的制定、审核员的培训和选择、审核的实施和报告等）教学目标：1. 了解质量管理体系的基本概念和原则，能够解释和应用在实际工作中。
2. 掌握质量管理体系的建立和实施步骤，能够运用相关工具和技术进行质量管理体系的设计和实施。
3. 熟悉内部审核的流程和方法，能够独立进行内部审核，并提供改进建议。
教学难点与重点：重点：质量管理体系的基本概念和原则，质量管理体系的建立和实施步骤，内部审核的流程和方法。
难点：质量管理体系文件的构成和编写，内部审核的流程和技术的应用。
教具与学具准备：教具：投影仪、电脑、幻灯片、黑板、粉笔等。
学具：教材、笔记本、笔、幻灯片、练习题等。
教学过程：一、引入：通过一个实际的质量管理案例，引发学生对质量管理体系和内部审核的兴趣和关注。
二、教学内容讲解：1. 讲解质量管理体系的基本概念和原则，通过实例和案例进行解释和应用。
2. 讲解质量管理体系的建立和实施步骤，通过流程图和实例进行说明。
3. 讲解内部审核的流程和方法，通过实际审核案例进行演示和讲解。
三、随堂练习：1. 根据讲解的内容，让学生回答相关问题，以检验学生对质量管理体系的基本概念和原则的理解。
2. 让学生根据给定的情景，设计一份简单的质量管理体系文件，以检验学生对质量管理体系建立和实施的理解和应用能力。
3. 让学生根据给定的审核案例，制定一份审核计划，并进行内部审核，以检验学生对内部审核流程和方法的理解和应用能力。
四、板书设计：1. 板书质量管理体系的基本概念和原则，以便学生随时查阅和回顾。
2.管理体系内部审核与管理评审
六、内部审核与管理评审一、内部审核二、管理评审三、内审与管评的区别返回首页一、管理体系内部审核1、概述2、审核的基本概念3、内部审核的基本要求4、内部审核的一般步骤返回首页1、概述准则原文：4.5.15 检验检测机构应建立和保持管理体系内部审核的程序，以便验证其运作是否符合管理体系和本准则的要求。
内部审核通常每年一次，由质量主管负责策划内审并制定审核方案，审核应涉及全部要素，包括检验检测活动。
审核员须经过培训，具备相应资格，审核员通常应独立于被审核的活动。
内部审核发现问题应采取纠正措施，并验证其有效性。
要求：为保证管理体系按照文件和准则要求运行，检验检测机构应当对管理体系开展有计划的、系统的、独立的内部审核活动，对管理体系运行的符合性、有效性进行自我评价，以及时发现问题、分析原因、持续改进。
如果内部审核工作未充分实施，可以认为该机构管理体系运行有效性不够，自我完善机制不完善，不能及时发现问题，在为社会出具具有证明作用的数据和结果存在一定风险，难以始终得到顾客和社会信任。
新准则强调机构自律，检验检测机构要定期向资质认定部门上报包括持续符合资质认定条件和要求、遵守从业规范、开展检验检测活动等内容的年度报告，以及统计数据等相关信息，只有在有效进行内审、管理评审后，才能为其遵守法律法规、独立公正从业、履行社会责任等情况提供证据，这样才能对年度报告及自我声明的真实性负责。
返回首页1、审核的基本概念(1) 内审的定义(2)内审的目的(3) 内审的依据(4)内审范围(5)审核发现(6)不符合报告返回首页(1) 内审的定义定义：检验检测机构自行组织进行的管理体系审核。
即通过内审员有计划的、系统的、独立的检查活动，查阅机构的记录、交谈、观察等获得证据，并将这些证据与评审准则和机构的管理体系对照，评价机构管理体系的符合性、有效性。
返回首页(2) 内审的目的目的：评价组织质量管理体系的符合性、有效性，对审核发现实施的纠正措施，进行跟踪验证，促进体系的保持。
内审员培训 (2)
内审员培训1. 概述内审员是指公司或组织内部负责进行内部审核工作的人员。
内部审核是一种将现有的运作与标准或要求进行比较并评估其有效性的过程。
内审员培训旨在提供必要的知识和技能，使内审员能够有效地执行内部审核工作。
2. 培训目标内审员培训的主要目标是：•理解内部审核的重要性和作用；•熟悉内部审核的基本原则和要求；•掌握进行内部审核的方法和技巧；•培养内审员的沟通和领导能力；•提高内审员的问题解决和分析能力。
3. 培训内容3.1 内部审核概述•内部审核的定义和目的；•内部审核的原则和好处；•内部审核的类型和范围。
3.2 内部审核准备•内部审核计划的制定；•内部审核人员的选择和配备；•内部审核的资源准备。
3.3 内部审核的执行•内部审核的流程和步骤；•内部审核的信息收集和记录；•内部审核的沟通和报告。
3.4 内部审核的评估和改进•内部审核的结果评估；•内部审核的问题解决和改进；•内部审核的持续改进和监控。
4. 培训方法内审员培训采用多种培训方法和工具，包括但不限于：•理论讲解：培训讲师通过讲解理论知识，帮助学员理解内部审核的基本概念和原则。
•实践演练：通过模拟内部审核场景，让学员亲身体验内部审核的过程和技巧，并进行实践操作。
•团队合作：将学员分为小组进行合作，模拟实际内部审核团队的工作，培养学员的团队合作和领导能力。
•角色扮演：通过扮演不同的角色，如内审员、被审核部门负责人等，帮助学员更好地理解内部审核的各个环节和角色的职责。
5. 培训评估和认证为了确保培训效果，内审员培训通常会进行评估和认证。
评估可以通过考核学员在培训过程中的表现和成绩进行，认证可以通过颁发内审员证书或资格证明来确认学员已经具备了内审员的能力。
6. 培训效果监控和持续改进培训结束后，应对培训效果进行监控和评估，并根据评估结果进行持续改进。
可以通过学员的反馈意见、内部审核的效果评估等多种方式进行监控和改进。
7. 总结通过内审员培训，可以提高内审员的能力和素质，使其能够独立、有效地执行内部审核工作。
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Definition
Statement of fundamental purpose, nature, and scope of internal auditing.
内部审计
讲授人：时现 陈丹萍 剧杰 李曼
2012—2013第一学期 授课对象：2009级审计1—8班学生
绪论
•
一、教学目的
•
1、明确内部审计的内涵。即首先界定“什么是内部审计？内部审计审计
什么？”这两个基本问题。并与国家审计、社会审计相比较，确定内部 审计的职能和主要特点。
• 2、从规范化的角度回答如何开展内部审计的问题。包括内部审计程序、内部 审计技术与方法、管理控制与信息控制等相关内容。
p44第二章内部审计机构和人员二审计人员的业务素质要求1学识水平2经验3能力4职业审慎5职业发展要求第二章内部审计机构和人员三审计人员立场1以组织整体利益为依据2客观性和独立性3良好的人际关系第三章内部审计的流程与方法内部审计的流程2内部审计常用的方法自学3其它方法含管理技术方法4内部审计中的人际沟通技巧5内部审计行业管理与规范化体系第三章内部审计的流程与方法一内部审计的流程准备阶段内部审计工作实施阶段以管理为主线开展取证工作终结阶段注重后续跟踪和落实第三章内部审计的流程与方法二内部审计常用的方法自学审查书面资料的方法审查书面资料的方法证实客观事物的方法证实客观事物的方法比较法比较法核对法核对法分析法分析法审阅法审阅法查询法查询法调节法调节法盘存法盘存法观察法观察法鉴定法鉴定法详查法详查法抽查法抽查法审计的技术方法审计的技术方法基本审计技术方法基本审计技术方法辅助审计技术方法辅助审计技术方法函证法函证法核对法核对法观察法观察法审阅法审阅法盘存法盘存法推理法推理法分析法分析法询问法询问法调节法调节法鉴定法鉴定法常用的审计技术常用的审计技术比较比较比率比率帐户帐户因素因素平衡平衡复核法复核法消极函证消极函证积极函证积极函证查询第三章内部审计的流程与方法三其它方法的运用包括管理方法一分析性复核1概念分析性复核是指内部审计人员通过分析和比较信息之间的关系或计算相关比率以确定审计重点获取证据和支持审计结论的一种审计方法
内审 流程 (2)
内审流程
内审流程是指企业内部对自身财务、运营、管理等方面进
行自查、自审的过程。
一般来说，内审流程包括以下步骤：
1. 确定内审目标：明确内审的目标，例如审核财务是否合规、评估运营效率等。
2. 制定内审计划：根据目标制定内审计划，明确内审的时间、范围、人员和具体的工作内容。
3. 收集资料：搜集并整理相关的资料和信息，包括财务报表、合同文件、人员档案等。
4. 开展内审工作：按照内审计划，对各个环节进行审核、
分析和评估，检查是否符合相关法律法规和公司制度要求。
5. 编写内审报告：根据内审发现的问题和建议，编写内审报告，详细描述问题、原因和建议措施。
6. 提交内审报告：将内审报告提交给公司高层管理人员进行审阅和决策。
7. 落实改进措施：根据内审报告中的建议，针对问题采取具体的改进措施，并跟踪落实情况。
8. 定期复核：定期对已改进的问题进行复核，确保问题没有再次出现。
需要注意的是，内审是一个全面、系统的过程，需要内审人员具备一定的专业知识和经验，以确保内审工作的准确和有效。
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年度内审安排
集中式审核
集中某一段时间完成对所有部门的审核.
分散式审核
分部门在不同时间进行审核.
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分散式审核进度计划
月份 部门 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 管理层 设计部 制造部 品管部 市场部 供应部
已计划
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已审核
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审核的系统性
通过全部审核、部分审核和后续审核的组合实施，使 内审具有系统性。
全部审核：一年至少一次，覆盖所有部门、
所有场所、所有产品和所有条款。
部分审核：在组织变化、市场反馈和出现重大质
量不合格的情况下所进行的非例行
审核。
后续审核：在前次审核出现重大不合格情况
下所进行的后续和跟进的审核。
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检查表的基本内容
依据的标准条款 依据的质量文件 审核区域/部门 检查要点 验证方法 抽样数 验证结果(记录)
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检查表的四要素
去哪里 找谁 查什么 如何检查
地点 被审核人 检查要点 验证方法
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检查表案例
看什么 (LOOK AT) -- 要点
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0
目录
第一章 审核概论 第二章 内审准备 第三章 内审实施 第四章 内审报告 第五章 内审跟踪
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第一章 审核概论
质量审核的定义 质量审核的类型 质量审核的目的 质量审核的特点 审核的基本程序 年度内审安排
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审核
定义（GB/T19000--ISO9000:2008)
• 为获得审核证据并对其进行客观的评价，
以确定满足审核准则的程度所进行的系 统的、独立的并形成文件的过程
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质量审核的范畴
质量体系审核 产品质量审核 过程审核 服务质量审核
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பைடு நூலகம்
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审核类型
外部审核
第二方审核 第三方审核
内部审核
第一方审核
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第二方审核（顾客）
已制定措施
措施已实施
已验证
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第二章 审核准备
确定审核组 编制审核实施计划 制订检查表 审核前沟通
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审核组的确定
管理者代表任命审核组长及成员
审核组长的选定
A) 资格 B) 业务范围 C) 工作经验 D) 组织能力
审核员的选定
A) 资格 B) 业务范围 C) 专业知识 D) 工作中的协调 E) 为受审核部门所接受
而
供应商清单
下
供应商监控
定期评估、沟通、纠正
供应商取消
清单更新
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自 下 而 上
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文件的收集与审查
与被审核范围相关的文件 审核要点中涉及的记录和文件
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检查表的要求
明确部门与条款的关系 依据标准及质量文件要求 选择主要的工作内容 考虑薄弱环节及部门接口 抽样具有代表性 注意可操作性
对供方进行初步评价。 验证供方的质量管理体系是否持续有效。 作为建立或调整合格供方的依据之一。 沟通和加强供需双方的质量共识。
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第三方审核（认证机构）
确定质量体系中是否符合标准要求。 获得注册证书 减少重复的第二方审核，节省大量社 会检验费用。 有助于公司的市场竞争力 寻求专业的帮助
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第一方审核（内审）
质量体系正常运行和改进的需要； 作为一种重要的管理手段； 在第二、三方审核前纠正不足 。
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内部审核的特点
正规性 系统性 独立性 审核是一个抽样的过程
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审核的正规性
审核依据正式特定的要求进行 审核只能由有资格的人员进行 审核必须按正式程序进行 审核必须依据客观证据作出判断 审核结果必须有正式报告和记录
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明确审核的重点
公司的管理重点
已出现的质量问题
合同特别要求
标准要求的重点
上次审核的信息
产品/服务的重要性
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审核的策略
审核的方法
a 按部门 -- 考虑涉及的主要活动 及涉及的相关条款
b 按条款 -- 考虑涉及的部门
审核的路线
a 自上而下 b 自下而上 c 随机
合格供应商清单
找什么(LOOK FOR) -- 验证内容
是否存在， 是否批准， 是否包括所有外购/外协供应商
看什么 (LOOK AT) -- 要点
合格供应商档案
找什么(LOOK FOR) -- 验证内容
是否包括规定的记录 （供应商评定记录， 进货质量问题记录）
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审核前沟通
提前通知受审核部门 审核组内部会议（必要时）
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审核路线（1）
某一部门审核路线
自
前台预订
自
上
接待服务
下
而
入住服务
而
下
退房
上
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审核路线 （2）
运作体系审核的路线
签订合同
自
采购
上
制造
而
检验
下
入库
交付
服务
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自 下 而 上
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审核路线 （3）
某个活动的审核路线
供应商分级
自
按级评审
上
供应商批准
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审核的独立性
进行审核的审核员应独立于被审核的部门 之外。 从另一个角度来讲，即审核员不能审核自 己的工作。
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审核的依据
合同要求 质量管理体系文件和规定 ISO9001标准 法律、法规
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13
审核的程序
审核准备 审核实施 审核报告 审核的跟踪
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编制的准备
了解审核的范围 确定审核的重点 确定审核的策略 文件收集和审查
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审核的范围
审核涉及的活动或区域包括：
组织机构(职责和权限) 管理、运作和质量体系的程序（是否符合标准的要求） 人员、设备和材料资源（是否满足体系有效运行） 工作区域和过程（是否得到确定和有效控制） 正在生产的产品（是否符合标准和相关法律法规要求） 工作产生的记录（是否能证明体系有效运行） 文件、报告和记录的保管（是否符合程序的要求）
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审核实施计划
确定审核的目的和范围 确定审核依据 确定审核的方法 确定审核的具体时间安排(包括首、末次会 议时间) 确定审核组人员的安排
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制订检查表
检查表的作用 编制的准备 检查表的基本内容 检查表的要求
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检查表作用
指导审核过程的路线图 明确审核要点和方法 确保审核的覆盖面 减少组员之间不必要的重复 保持审核的方向和节奏 体现审核的正规化和专业性 作为审核的记录档案