行政事业单位内部控制报告填报软件用户手册基层单位
行政事业单位内部控制基本操作指引文档
行政事业单位内部控制基本操作指引文档1. 概述行政事业单位内部控制是指为保障单位的稳定运行和有效管理，规范内部流程和操作，并有效防范和应对潜在风险和错误的一系列制度和措施。
本文档旨在提供行政事业单位内部控制的基本操作指引，以帮助单位员工全面了解和正确使用内部控制体系。
2. 内部控制原则2.1 内部控制目标行政事业单位内部控制的目标是保障单位的合法合规、资产安全、经济效益和信息可靠。
因此，内部控制工作应以这四个方面作为主要的考虑对象。
2.2 内部控制原则（1）明确责任分工：明确各职能部门和岗位的内部控制责任，确保责任清晰、任务明确。
（2）制定合理制度：建立完善的内部控制制度，包括制定规章制度、操作流程和岗位职能说明等。
（3）风险评估和防范：对潜在风险进行全面评估，并采取相应的防范和应对措施。
（4）信息披露与沟通：确保内部信息的及时披露和有效沟通，提高组织内部的透明度和协作效率。
（5）监督与评估：建立独立的监督评估机制，对内部控制工作的执行情况进行监督和评估。
3. 内部控制流程3.1 组织结构设置（1）明确职责：明确内控部门的职责，包括内部风险控制、制度建设、内部审计等。
（2）配备专业人员：确保内控部门配备专业人员，能够独立开展控制工作。
3.2 内控制度建设（1）制定规章制度：根据法律法规和单位的实际情况，制定相应的规章制度，包括财务管理、采购管理、人力资源管理等方面的制度。
（2）建立操作流程：明确各岗位的操作流程，确保流程的合理性和规范性。
（3）制定权限制度：明确各岗位的权限范围和审批层级，避免权力过轻或者过重。
3.3 风险评估和防范（1）风险识别：对可能出现的风险进行全面识别，包括内部风险和外部风险。
（2）风险评估：根据风险的概率和影响程度进行评估，确定相应的风险等级。
（3）控制措施：针对不同风险等级，制定相应的控制措施和预警机制，确保风险在可控范围之内。
3.4 信息披露与沟通（1）内部信息披露：确保组织内部的信息及时传递和共享，避免信息壁垒。
行政事业单位内部控制基本操作指引
附件行政事业单位内部控制基一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构第三部分：经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四部分：配套工作第一部分使用说明,单如存在本规范未列示的经济业务，可根据实际需要拓展本指引基本框架所规定的内容，以更好的满足单位内部管理需求。
第二部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作。
（二）开展单位层面内部控制1.建立职责分工权限明确的组织架构主要内容：单位部门设置、明确部门职责、明确部门内部岗位，设计岗位职责、明确主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等。
6.按照单位的控制工作需要建立其他管理制度。
7.按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)。
（三）开展经济活动内部控制1.构建经济业务活动框架。
2.对照内控规范与国家法律法规，对于单位经济业务活动流程进行全面梳理，找出风险点。
3.根据内控规范与国家法律法规，对识别出的风险点设计控制措施。
二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构第三部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图⑥下达预算控制数⑤确定重点项目及限额⑨审定报送本级预算⑦修改部门预算计划⑧编制本级预算草案⑾批复部门预算⑩批准本级预算（二）预算执行（三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务（二）支出业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务（二）采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产（三）对外投资（一）项目管理（二）资金管理二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段（二）合同履行阶段第四部分配套工作一、内控制度是对关于本单位有关规章制度的科学化、系统化整合，各单位要在原有内部管理制度的基础上对照分析，参照本指引，建立或完善本单位内部控制体系，并制定内控工作手册。
行政事业单位内部控制范本-行政事业单位内控手册
行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册行政事业单位内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
以下是网分享的行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册，希望能帮助到大家行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法财政违法行为处罚处分条例会计基础工作规范河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法(冀财资20XX5号)，现制定承德市行政事业单位财务会计内部控制制度。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1认真贯彻执行会计法，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2管理本部门本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。
编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3按照会计法的要求，认真做好记账算账，做到手续完备内容真实数字准确账目清楚日清月结，按期报账。
4按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观真实地对预算执行情况财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5负责债权债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全完整。
6按照会计档案管理制度，负责记账凭证账簿报表等会计资料的立卷建档工作。
7负责行政事业性收费票据的领购分发缴销等工作。
8负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查监督和呈报工作。
9组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10接受并配合审计财政税务等部门的监督检查做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。
2019年度行政事业单位内部控制报告填报指南
数据二
数值
绩效目标申报项目数
是指单位填报《项目支出绩效目标申报表 》的二级项目个数。（数5位数的，与前 一个数据不能差太大
是指按月份统计的预算执行分析次数；该 月份内单位开展预算执行分析，则计数为 执行预算分析和绩效运行监控的月份数 1;同一月份内多次开展预算执行分析，也 计数为1。该指标参考预算执行分析报告 等资料填写。
1）佐证材料：资产清查报 告； 2）调用“制度执行相关材 料”中的附件。
1）佐证材料：资产登记表 、资产处置审批单、单位 国有资产报表中的《资产 处置情况》； 2）调用“制度执行相关材 料”中的附件。
_____________
1）佐证材料：合同文本、 合同台账； 2）调用“制度执行相关材 料”中的附件。
①填写说明：是指单位当期应完成合同总 数中实际按期完成的合同个数； ②合同完成要以取得具体的合同成果验收 证明为依据； ③该指标建议参考合同台账、成果验收证 明等资料填写。
佐证材料 1）佐证材料：《项目支出 绩效目标申报表》 2）调用“制度执行相关材 料”中的附件。 1）佐证材料：预算执行分 析报告； 2）调用“制度执行相关材 料”中的附件。
①是指本年度单位决算报表中基本建设类 项目支出决算金额（单位：元） ②根据决算报表《项目支出决算明细表》 （财决 05-2 表）“资本性支出（基本建 设）”中房屋建筑物购建（62）、基础设 施建设（65）、大型修缮（66）合计数填 列（单位：元）
①是指在已签订的合同中，严格执行审核 审批程序的合同，其中具有重大影响的合 同需有法务人员参与审批并签字； ②该指标建议参考合同文本、合同台账等 资料填写。
①填写说明：是指已签订采购合同中列示 的需在本年内完成采购的项目金额。 ②该指标建议参考合同台账等资料填写。
2022年度行政事业单位内部控制报告单机版操作手册(汇总单位)
2022年度行政事业单位内部控制报告单机版操作手册（汇总单位）2022年度行政事业单位内部控制报告单机版操作手册（汇总单位）目录一、报告单机版操作手册介绍1.1 操作手册的目的和重要性1.2 操作手册的适用范围二、操作流程2.1 数据收集2.2 数据汇总2.3 报告生成三、操作步骤详解3.1 数据收集3.1.1 了解数据来源3.1.2 确定收集范围3.1.3 建立数据收集模板3.1.4 收集数据3.2 数据汇总3.2.1 确定汇总范围3.2.2 汇总数据3.2.3 校验数据准确性3.3 报告生成3.3.1 确定报告格式3.3.2 填写报告内容3.3.3 审核报告准确性3.3.4 生成最终报告四、操作注意事项4.1 数据收集注意事项4.2 数据汇总注意事项4.3 报告生成注意事项五、操作问题解决5.1 常见问题及解决方法5.2 紧急情况应对措施六、附录6.1 报告单机版操作流程图6.2 报告单机版操作模板一、报告单机版操作手册介绍1.1 操作手册的目的和重要性本操作手册的目的是为了规范2022年度行政事业单位内部控制报告单机版操作流程，提供清晰的操作步骤，确保报告的准确性和可靠性。
1.2 操作手册的适用范围本操作手册适用于各行政事业单位的汇总单位，包括数据收集、数据汇总和报告生成等环节。
二、操作流程2.1 数据收集收集各部门的内部控制报告数据，包括风险评估和控制措施落实情况。
2.2 数据汇总将各部门的报告数据进行汇总，包括整合数据、校验数据准确性等。
2.3 报告生成根据汇总数据，生成最终的行政事业单位内部控制报告单机版。
三、操作步骤详解3.1 数据收集3.1.1 了解数据来源在开始数据收集之前，了解数据来源，明确各部门负责提供报告数据的相关人员和要求。
3.1.2 确定收集范围明确各部门需要提供的报告数据的内容和范围，包括风险评估、控制措施的执行情况等。
3.1.3 建立数据收集模板根据收集范围，建立相应的数据收集模板，包括数据项、数据格式、填报说明等。
山东省行政事业单位内部控制报告申报系统[001]
![山东省行政事业单位内部控制报告申报系统[001]](https://img.taocdn.com/s3/m/be23caf6f01dc281e43af0a7.png)
山东省行政事业单位内部控制报告申报系统填报说明（基层单位、汇总单位）山东省财政厅2017-4-19目录一、填报背景根据财政部会计司财会函[2017]3号文件要求，山东省结合内控报告填报实际，本年度采用信息化填报方式。
要求各地财政局导入所辖单位名录，经审核后，各地财政局可生成所导入单位的登录账号。
目前导入单位的审核工作已经结束，各地财政局可以下载并应及时向所辖单位分发登录账号，以便4月份开始填报工作。
本系统中，“表1”指年度行政事业单位内部控制报告，需要各个行政事业单位填写（包括基层单位和汇总单位本级）。
“表2”指地区(部门)行政事业单位内部控制报告，需要各地区财政部门和有下级行政事业单位的主管部门进行汇总统计,表2中需填写的文字内容可汇总导出后在本地填写。
二、填报要求各行政事业单位（包括基层单位、汇总单位）按时间要求完成表1填报，汇总单位根据所辖单位的填报情况进行汇总后导出表2，结合实际完善表2中的相关内容。
有下级行政事业单位的主管单位（汇总单位）应及时审核下级单位填报，并做好督促工作。
由于表2需要从下至上逐级统计，区县、地市应按照时间要求尽快准确完成填报，以便于省级完成有关汇总、汇交工作。
如果遇到问题，请通过在线客服、QQ群等方式，与技术支持人员联系。
QQ群如下：技术支持QQ群：? ①7（省直）? ②2（济南）? ③2（潍坊）? ④7（日照、聊城）? ⑤3（泰安、枣庄、威海）? ⑥3（烟台、临沂、莱芜）? ⑦0（东营、滨州、德州）? ⑧（济宁、菏泽、淄博）(一)表一填写要求1.此表由各行政事业单位如实填写，并对所填信息的真实性、完整性负责。
2.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
3.电话号码处填写填表人的联系电话号码。
4.“本年度支出总额”应与本年决算数一致，金额单位为元。
注意：此数字不在本系统中填写，需要导出报表后手工填写。
5.在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”及“经费自理人数”分开填写。
行政事业单位内部控制报告填写说明
行政事业单位内部控制报告填写说明填写说明一、填报要求此报告由各单位根据本单位内部控制建设情况如实填写。
各单位应在2021年度行政事业单位内部控制报告填报软件中填报相关内容，软件自动生成“2021年行政事业单位内部控制报告”。
各单位报送的纸质版内部控制报告仅包括软件自动生成的内部控制报告，附表内容无需报送。
二、封面填报方式1.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
2.单位名称：填列单位的全称，各级主管部门填报本级报告时，应在单位名称后加“（本级）”。
3.电话号码：填写填表人的联系电话号码。
4.报送日期：填写内控报告单位负责人审批通过时间。
5.组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列；临时代码编制应符合《自编企业、单位临时代码编制规则》。
单位如已取得统一社会信用代码，需按统一社会信用代码第9－17位信息填列本代码。
6.隶属关系：以6位代码表示。
中央单位均填零。
地方单位根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB 2260－2021）编制。
具体编制方法：省级单位以行政区划代码的前两位数字后加4个零表示，如湖北省省属单位一律填“420000”；地市级单位以行政区划代码的前四位数字后加2个零表示，如**_*属单位一律填列“421100”；县级（含乡镇）所属单位以行政区划代码的本身6位数表示，如湖北***镇级单位一律填列“421122”。
7.单位预算级次：填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次，与部门决算封面上预算级次一致。
非预算单位此项填报“无”。
向同级财政部门编报预算并审核批复下一级预算单位预算，或向同级财政部门领报经费并对下一级预算单位核拨经费的单位（含没有下级预算单位），为一级预算单位，代码填“1”。
向上一级预算单位编报预算并审核批复下一级预算单位预算，或向上一级预算单位领报经费并对下一级预算单位核拨经费的单位（含没有下级预算单位），按预算级次在“2”至“7”间选择填列。
行政事业单位内部控制手册
行政事业单位内部控制手册1. 引言本手册旨在指导行政事业单位建立和实施内部控制制度，以加强组织运作的规范性和有效性，保证组织的合规性和风险管理。
内部控制是指行政事业单位通过内部控制政策、程序和实施机制，以确保组织目标的达成、资源的合理利用、财务报告的可靠性和合规性，遵守相关法律法规的一种管理方式。
2. 内部控制概述内部控制是行政事业单位管理的重要手段，其目的是确保组织运作的有效性和规范性，防止内部失控和违法违规行为的发生。
内部控制包括环境控制、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价五大要素，行政事业单位应根据自身特点和需求，制定适合的内部控制手册。
3. 内部控制制度建立和实施步骤3.1. 内部控制组织机构行政事业单位应设立专门部门或委托专业机构负责内部控制的组织和实施，明确内控工作的责任和权限，并制定相应的工作制度和流程。
3.2. 内部控制政策制定行政事业单位应制定内部控制政策，明确组织的内部控制目标、原则和制度，确保内部控制与组织战略和目标的一致性。
3.3. 风险评估与控制行政事业单位应对内部和外部的风险进行评估和控制，确定影响组织目标实现的风险，并采取相应的措施进行控制和管理。
3.4. 控制活动的设计和实施行政事业单位应设计和实施合适的内部控制活动，包括计划、执行、监督等环节，确保组织运作的规范性和有效性。
3.5. 信息与沟通行政事业单位应建立健全的信息与沟通机制，确保内部各个层级之间和不同部门之间的沟通畅通，信息传递准确及时。
3.6. 监督评价行政事业单位应建立独立的内部审计机构，负责对内部控制的有效性进行评估和监督，及时发现和纠正问题，提出改进建议。
4. 内部控制手册的编写要点4.1. 明确内部控制目标内部控制手册应明确行政事业单位的内部控制目标，即确保资源的合理利用、组织目标的实现、财务报告的可靠性和合规性等。
4.2. 详细描述内部控制政策和流程内部控制手册应详细描述行政事业单位的内部控制政策和流程，包括环境控制、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价等各个方面的内容。
机关事业单位基础数据采集软件用户操作手册(单位版)
机关事业单位基础信息采集软件（单位试用版）操作手册2014年6月目录一、系统概述 (1)二、系统运行环境 (1)2.1最低配置 (1)2.2推荐配置 (1)三、系统介绍 (1)3.1 登陆界面 (1)3.2 明细数据采集 (3)3.2.1 在职个人信息 (3)3.2.2 离退休个人信息 (8)3.3 系统管理 (8)3.3.1 单位信息设置 (8)3.3.2 数据上报 (8)四、重要事项说明 (9)一、系统概述机关事业单位基础信息采集软件单位版是用于采集、管理、上报机关事业单位人员基础信息的软件。
主要包括“明细数据采集”、“系统管理”二个模块。
本文档提供二个模块及其子模块的使用说明。
对本软件各模块进行应用，应遵循本文档进行操作。
二、系统运行环境2.1最低配置操作系统：windows7CPU：Intel奔腾4 1.5GHZ内存：2G硬盘：20G2.2推荐配置操作系统：windows7CPU：Intel i5 2.0GHZ内存：4G硬盘：100G三、系统介绍3.1 登陆界面本软件无需安装，双击软件目录下的BaseDataCollector.exe文件，打开系统，出现如图1所示界面（红色字体为必填项，灰色文本框部分会根据相应数据输入自动生成，下同）：图1鼠标选中输入框，右侧显示相应填写说明；单位类型：分为5类，如图2所示，选择适合的选项：图2所属行业：对应“单位类型”中的3、4、5类，有5种选择，如图3所示：图3财政负担比例：根据不同单位类型自动填写默认比例，如实际情况有出入可手工修改；输入完成以后，点击“单位信息保存”，即可进入主界面，进行后续操作，见图4。
图4页面分为三个部分：上标题栏分别为“明细数据采集”、“系统管理”两个标题，鼠标点击显示子菜单项；左边两个标题栏对应上方2个标题栏，显示其详细子菜单项，点击相关菜单进入相应页面操作，显示在右侧展示区。
3.2 明细数据采集此模块主要实现机关事业在职和离退休人员明细信息的采集、管理功能。
行政事业单位内部控制报告
附件 12022 年度行政事业单位内部控制报告单位公章单 位 名 称: 单 位 负 责 人: 分管内控负责人: 牵头部门负责人: 填 表 人: 电 话 号 码: 单 位 地 址: 邮 政 编 码:报 送 日 期: 年 月 日隶属关系(国家标准：隶属关系-部门标识代码)：□□□□□□□□□ 单位所在地区(国家标准：行政区划代码)：□□□□□□ 预算管理级次：□□(10．中央级 20.省级 30.地(市)级 40.县级 50.乡镇级 )2022 年度支出总额: 单位编制人数:组织机构代码：□□□□□□□□□ 单位预算级次：□ 单位基本性质：□□( 10.行政单位 21.参照公务员法管理事业单位 22.财政津贴事业单位 23.经费自理事业单位 90.其他单位)支出功能分类： 内设机构数量: 年末实有人数:(签章) (签章) (签章) (签章)本单位内控总体运行情况：1.单位内部控制领导小组负责人4.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职7.单位开展内部控制专题培训次数10.内部控制牵头部门13.内部控制开展进度14.内部控制合用的管理业务领域15.内控信息系统涵盖业务2.单位内部控制领导小组会议次数5.单位内部控制工作小组负责人8.本年是否开展内部控制风险评估11.内部控制评价与监督部门领域1.分事行权2.分岗设权3.分级授权4.定期轮岗5.专项审计3.单位主要负责人参加会议次数6.单位内部控制工作小组会议次数9.是否建立内部控制手册12.内部控制建设方式1.内控流程建立领域2.内控流程未建立领域3.内控制度建立领域4.内控制度未建立领域业务类型1.预算业务管理2.收支业务管理3.政府采购业务管理4.资产管理5.建设项目管理6.合同管理业务类型预算业务管理工作职责分离情况评价要点1.预算绩效目标设定比例2.预算批复细化程度3.预算执行控制程度4.绩效评价工作执行情况主要管控风险点评价指标结果/指标值收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理1.非税收入管控情况2.支出管控情况1.采购预算完成情况1.国有资产安全性2.资产配置预算完成率3.人均行政资产配置情况1.建设项目资金操纵情况2.投资计划完成情况1.合同订立规范情况1.单位对内部控制的重视程度2.内部控制组织机构3.重点领域和关键岗位制衡机制建设4.内部控制评价监督5.内部控制信息化6.工作职责分离1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行一、单位层面单位内部控制领导小组负责人单位一把手(法人)□分管财务领导□其他分管领导□未成立内部控制领导小组□单位内部控制领导小组会议次数0 次□ 1 次□ 2 次及以上□单位主要负责人参加会议次数0 次□ 1 次□ 2 次及以上□班子成员是否在单位内部控制领是□否□导机构中任职如是，请详列姓名及行政职务：单位内部控制工作小组负责人单位一把手(法人)□分管领导□牵头部门负责人□其他负责人□未成立内部控制工作小组□单位内部控制工作小组会议次数0 次□ 1 次□ 2 次及以上□单位开展内部控制专题培训次数0 次□ 1 次□ 2 次及以上□本年是否开展内部控制风险评估是□否□是否建立内部控制手册是□否□内部控制牵头部门内部控制评价与监督部门内部控制建设方式内部控制开展进度内部控制合用的管理业务领域行政管理部门□财务部门□纪检部门□内审部门□行政管理部门□财务部门□纪检部门□内审部门□单位自建□外部协助□协助单位名称：其他部门：其他部门：内部控制建立阶段□内部控制实施阶段□内部控制信息化阶段□预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理是□否□是□否□是□否□是□否□建设项目管理合同管理是□否□是□否□内部控制信息系统是否建立二、业务层面预算业务管理□收支业务管理□政府采购业务管理□资产管理□建设项目管理□合同管理□权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况工作职责分离情况1.分事行权2.分岗设权3.分级授权4.定期轮岗5.专项审计对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权。
政府财务报告管理系统操作手册(单位版)
政府综合财务报告管理系统操作手册Gcfr-v3.1.0.0（单位版）目录一、客户端环境及设置 (3)（一）客户端环境要求 (3)（二）设置IE浏览器的I NTERNET选项 (3)（三）系统插件下载 (7)二、单位编报总体流程 (8)三、单位基本信息 (9)（一）业务概述 (9)（二）操作说明 (9)四、数据填报 (10)（一）业务概述 (10)（二）操作说明 (10)1、填报方式 (10)2、试算平衡 (16)3、确认 (16)4、取消确认 (17)五、调整分录 (17)（一）业务概述 (17)（二）操作说明 (18)六、对账管理 (21)（一）业务概述 (21)（二）操作说明 (21)七、结账处理 (22)（一）业务概述 (22)（二）操作说明 (22)八、报表生成 (23)（一）业务概述 (23)（二）操作说明 (23)九、报告编辑与提交 (24)（一）业务概述 (24)（二）操作说明 (25)十、报告审核 (28)（一）业务概述 (28)（二）操作说明 (29)十一、报告上报 (30)（一）业务概述 (30)（二）操作说明 (30)十二、底表查询 (31)（一）业务描述 (31)（二）操作说明 (31)十三、查询分析 (32)（一）业务描述 (32)（二）操作说明 (32)十四、单机版支持 (35)(一)业务概述 (35)(二)操作说明 (35)一、客户端环境及设置（一）客户端环境要求表一：客户端环境要求系统模块浏览器要求OFFICE版本备注报表生成IE8以上或chrome浏览器MS Excel2003以上——报告编辑IE8以上或chrome浏览器任意版本Word在线编辑、查看报告依赖MSword2007以上或者WPS2016；其他版本可离线编辑、查看。
财务分析IE8以上或chrome浏览器——当浏览器为IE8版本时，不能直接导出统计生成的图片，需要使用截图工具保存图片。
其他模块IE8以上或chrome浏览器————（二）设置IE浏览器的Internet选项为方便用户操作建议对IE浏览器设置进行更改如将系统站点添加为可信任站点、启用浏览器下载功能等。
行政事业单位内部控制手册模板
行政事业单位内部控制手册模板
一、简介
本行政事业单位的内部控制手册旨在规范和指导本单位的财务管理、会计核算、内部控制等方面的工作,确保本单位的财务报表真实、准确、合法。
二、内部控制目标
本单位的内部控制目标是：
确保财务报表的准确性和完整性；
防止财务上的舞弊行为；
保护本单位的资产；
确保财务报表遵守法律法规和政策。
三、内部控制制度
本单位的内部控制制度包括以下方面：
会计制度:为确保会计数据的准确性和完整性,本单位的会计制度包括会计凭证、账簿、报表等；
财务管理制度:为确保财务报表的准确性和完整性,本单位的财务管理制度包括资金管理制度、会计管理制度等；
内部审计制度:为确保内部控制的健全性和有效性,本单位内部审计制度包括内部审计章程、审计计划等；
风险控制制度:为确保本单位的资产安全,本单位的风险控制制度包括风险评估标准、风险控制措施等。
四、内部控制活动
本单位的内部控制活动包括以下方面：
财务报表的审核:对财务报表进行审核,确保其准确性和完整性；会计记录的复核:对会计记录进行复核,确保其准确性和完整性;内部审计:对内部控制进行审计,确保其有效性和健全性;
风险评估:对单位的各项业务活动进行风险评估,识别和分析潜在风险。
五、内部控制培训
本单位定期开展内部控制培训,向员工介绍内部控制政策和制度,增强员工对内部控制的认识和理解,提高员工的内部控制意识和能力。
六、内部控制监督
本单位定期对内部控制进行监督,检查内部控制制度的执行情况和效果,及时发现和纠正内部控制中存在的问题。
七、附则
本内部控制手册模板自2023年X月X日起生效,适用于对本单位财务报表的审核、复核和风险控制等活动的控制。
行政事业单位内控报告 操作流程
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行政事业单位内部控制报告填报软件用户手册基层单位
1.1 安装软件
系统安装,具体操作如下： 1.各单位下载软件和参数后,打开软件文件夹中的“2017 年度行政事业单位内部控
制报告填报软件.exe”文件
打开安装界面,
如图
注意：如果没有出现如图界面,而是弹出“设置初始化错误”的提示框,请查看是否启
动了防火墙,如果启动了防火墙,应暂时停止,再进行软件的安装;
面上可以找到软件的快捷方式
1.2 参数装入
点击桌面图标
,进入系统如图,点击关闭按钮不用管即可
点击关闭按钮,单击左上角“装入”按钮,如图
进入“数据装入向导”窗口,单击数据位置右边的“ ”按钮；如图
选择下载的参数所在的文件夹,选择参数 后缀是.jio,如图
点击下一步,如图所示：选择
,出现装入新建任务的界面,点击
第二章、基层单位编写报告
在录入模块中,完成封面新建、基础信息表填报、单位内部控制情况表填报、内部 控制信息系统情况表填报、单位工作职责分离情况填报、建立健全内部控制制度情况
表填报、内部控制制度执行情况表填报、内控报告的填报和附件信息统计表填报,运算 全部报表并审核通过后,再生成行政事业单位内部控制报告.doc;
不需要录入,运 算、保存、审核即可
看各个表下面的填表说明,表的所有内容一 定要填写完整,禁止存在空白表
如实填报
如实填报 如实填报
选择“是否”,然后选择后面单元格上传附 件即可;单个附件不能超过 30M
需要录入数据； 需要各单位根据本单 位实际情况填写本单 位数据
录入表支持文字的复制,一定要双击 单元格,在弹出的文本框内录入数据
当单位进行如下操作：封面录入——单位报告编写——批量运算——批量审核审 核完全无误,这四大步骤操作完毕之后才能生成报告然后,点击“2017 年度行政事业单 位内部控制报告”进入如图
xxx行政事业单位内部控制手册(有删减)
内控管理手册Xxx 2018年月日引言为了有效实施xxx行政事业单位的内部控制工作，加强风险防控机制建设，提高行政单位的经济活动管理水平，促进行政事业单位建立健全内部控制体系，依据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等法律法规和有关规定，特制定《xxx行政事业单位内部控制手册（模板）》（以下简称《手册》）。
一、制定依据本《手册》依据《中华人民共和国会计法》以及财政部发布的《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和有关规定，按照xxx财政厅《关于印发〈xxx 贯彻〈行政事业单位内部控制规范（试行）实施意见〉的通知》（鲁财会〔2014〕4号）的要求制订。
为了便于分析和说明，本手册以省级行政事业单位W局为例，在组织架构和业务流程说明时以处室为例。
二、指导思想实施内部控制规范，建立完善行政事业单位的内部控制制度，通过一系列的标准体系建设和流程设计，将每一个内部控制要求融合贯彻到各经济活动之中，用规范的工作制度来制约权力，逐步建立健全权力运行的制约和监督体系。
三、工作目标实施内部控制规范，旨在实现以下目标：1．确保行政事业单位各项经济活动行为合法合规。
2．确保行政事业单位资产安全，不断提高资产使用效益。
3．规范行政事业单位财务会计行为，保证财务会计信息真实、准确、完整。
4．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，促进行政事业单位加强内部风险防控与廉政机制建设。
四、工作原则实施内部控制规范，应该遵循以下原则：1．全面性原则：涵盖行政事业单位内部各经济业务活动，并将业务处理过程中的风险控制要求，落实到决策、执行、监督等各个环节。
2．重要性原则：重点针对行政事业单位重要业务、重要事项、高风险领域和高危险环节采取更为严格全面的控制措施，确保不存在重大缺陷和错漏。
3．制衡性原则：行政事业单位在议事决策机制、部门岗位设置及权责配置、业务流程等方面应科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明，相互制约，相互监督。
行政事业单位内部单位层面内部控制手册
行政事业单位内部单位层面内部控制手册第一节组织架构和归口管理组织架构作为单位内部控制的有机组成部分，在单位内部控制体系中处于基础地位，是单位开展风险评估、实施控制活动、促进信息沟通、强化内部监督的基础设施和平台载体。
本手册旨在明确单位内部各层级的机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排，确保单位建立科学高效、分工制衡的组织架构，明确各项业务的归口管理处室，促使单位：自上而下地对风险进行识别和分析，进而采取控制措施予以应对；促进信息在单位内部各层级之间、单位与外部环境之间及时、准确、顺畅地传递；提升日常监督和专项监督的力度和效能。
一、组织架构本单位根据国家有关法律法规和规章制度，结合内外部环境，对单位组织架构和各业务岗位进行设置，明确单位各处室职责权限及相关岗位职责，形成符合单位战略、规划要求的科学有效的职责分工和制衡机制。
本单位的组织架构按照决策权、执行权和监督权相分离的原则，分为决策机构、执行机构和监督机构。
决策机构主要是单位的党政领导及决策层的议事机构；执行机构主要是单位的职能处室；监督机构主要是单位的纪检、监察和审计等内部监督部门。
决策机构要负责制定本单位的重大经济事项；执行机构是执行决策机构制定的各项决策，在本部门的职责范围内开展工作；监督机构行驶监督权。
图1 W 局组织架构示例二、归口管理1. 内部控制领导机构内部控制领导小组作为内部控制的决策机构，统筹安排内部控制建设和执行的全面工作，将内部控制贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，涵盖单位的相关业务和事项，实现对经济活动的全面控制。
领导小组组长：W 局厅长、党组书记领导小组副组长：W 局党组副书记、其他党组成员、副局长领导小组成员：W 局各职能处室负责人领导小组办公室设在财务处，办公室主任由财务处处长兼任。
2. 内部控制牵头机构本单位明确内部控制牵头处室为财务处，负责内部控制相关工作，确保为内部控制的建立与实施工作提供强有力的组织保障。
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2017年度行政事业单位内部控制报告填报
软件用户手册
(基层单位)
二〇一八年一月
目录
第一章系统安装及任务管理
电脑系统配置要求windows7及以上版本；安装有正版office或WPS！
本章主要讲解软件的升级、软件的安装和参数的装入，各单位下载的文件必须包括软件”2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件.exe”（后缀是exe的文件）和参数”2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件参数.jio”（后缀是jio的文件）两个主要文件！
1.1安装软件
系统安装，具体操作如下：
1.各单位下载软件和参数后，打开软件文件夹中的“2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件.exe”文件打开安装界面，如图
注意：如果没有出现如图界面，而是弹出“设置初始化错误”的提示框，请查看是否启动了防火墙，如果启动了防火墙，应暂时停止，再进行软件的安装。
2.点击下一步进入“选择目标设置”窗口，默认安装路径为“C:\Program
Files\JoinCheer\行政事业单位内部控制报告填报系统”，用户也可通过单击“浏览”按钮，在弹出的窗口中改变安装路径，一般情况下只需选择默认路径即可，设置好路径后，单击“下一步”按钮；如图
3.点击下一步进入如图界面，默认下一步即可
4.默认下一步后出现如图界面，接着默认下一步即可
5.接着默认下一步就会出现如图界面，点击安装按钮即可
6.等待安装稍等之后会有安装完成的图，如图点击完成即可完成软件的安装，在桌面上可以找到软件的快捷方式
1.2参数装入
点击桌面图标，进入系统如图，点击关闭按钮不用管即可
点击关闭按钮，单击左上角“装入”按钮，如图
进入“数据装入向导”窗口，单击数据位置右边的“”按钮；如图
选择下载的参数所在的文件夹，选择参数
（后缀是.jio），如图
点击下一步，如图所示：选择，出现装入新建任务的界面，点击
即可，然后按钮就可以点击。
注意任务路径一定不要放到系统盘！
注意：如果该任务已经安装过，那么在安装任务的过程中，会出现修改任务标识的提示，因为任务标识在同一安装路径下不能重复。
点击“”，会出现数据装入向导如图；接着点击
点击开始按钮之后出现“数据装入完成”的信息，点击确定即可完成参数的装入。
8、点击确定按钮之后出现如图，点击即可，参数装入完成。
参数更新
如果上级单位下发了新参数，需要更新现有参数，其操作方法同参数装入，但是需要注意的是：装入项目中选择“报表参数”装入，并选择装入到当前任务，如下图；新装入参数将覆盖原有参数。
然后运行下“数据库维护”即可，具体操作如下面图片。
装入新参数之前要将已填写的数据做好备份，即数据传出（见第七章数据传出操作）。
第二章、基层单位编写报告
在录入模块中，完成封面新建、基础信息表填报、单位内部控制情况表填报、内部控制信息系统情况表填报、单位工作职责分离情况填报、建立健全内部控制制度情况表填报、内部控制制度执行情况表填报、内控报告的填报和附件信息统计表填报，运算全部报表并审核通过后，再生成《行政事业单位内部控制报告.doc》。
新建封面代码
如下图所示，单击【录入\数据录入】或单击主界面中的左上角快捷按钮
如图所示；接着进入数据录入界面，点击“新增”按钮后，除了“汇总单位负责人”、“所属单位总数”、“其中：实际汇总的单位数”，“其中：汇总报送决算报表的单位数”这四项不用录入，别的请根据自己单位实际情况如实填写！
如上，单击按钮或选择【数据\新增】，激活封面代码页；注意基层单位组织机构代码是以前的9位组织机构代码，如果本单位是社会信用代码，则需要录入第9至第17位信息。
根据实际情况，在封面代码中录入单位的基本信息，要填写某一项内容，首先将光标定位于该字段的编辑框，填写完一个字段按回车键，光标自动切换到下一个字段。
枚举项指封面代码中带下拉箭头的项，其录入方法为：单击下拉箭头，弹出下拉列表，从下拉列表中选择要填入的内容即可，一般枚举项必须进行填写，有些枚举项，
只能选择下拉选项中最明细的一级。
(2) 对一个单位中所有的信息都录入完毕后，单击审核按钮，检查封面代码录入的正确性，如果出错，系统将会出现相应的出错提示，用户可根据提示修改错误；
(3) 审核正确后，单击保存按钮，此单位将自动增加到单位目录中；
(4) 封面代码填写之前总共只有两个报表，如图
点击保存之后，就会出现后续要填写的报表，如图
所有报表内容填报
封面代码信息录入完毕，可进行报表数据的填写。
下表是基层所有表纵览，按照下表序号逐表填报。
以建立健全内部控制情况明细表为例子，步骤如下
1.选择建立健全内部控制情况明细这张表，如图
2.首先要选择“是否适用”才能对这行后面的单元格进行操作，如图：
3、别的行也是如此操作，完成以上操作，点击保存按钮，然后点击审核按钮，
审核该表无误即可。
如果提示审核提示填报有问题，根据审核结果自行修改，
修改完毕再次运算、保存、审核。
4、各单位根据实际情况填写所有表格数据之后，行政事业单位内部控制情况汇
总表（运算表）；
例如这个报表点击即可自动带出
来。
运算表运算完毕，点击保存，并审核该表；
数据运算与审核
运算
数据填写完毕，点击工具下的运算所有报表才能进行下一步操作；具体操作如图：提示对话框即可。
审核
数据填写完毕之后，必须点击全审通过之后才能生成报告和数据传出，如图
行政事业单位内部控制报告的生成与打印
注意：生成报告之前全审必须通过！生成报告比较慢，耐心等待即可，如果遇到打不开或者打开出现乱码，则需要换台电脑操作！
当单位进行如下操作：封面录入——单位报告编写——批量运算——批量审核（审核完全无误），这四大步骤操作完毕之后才能生成报告！然后，点击“2017年度行政事业单位内部控制报告”进入如图
双击这个word文档，弹出正在进行公式替换如图
等待公式结束完毕，会自动打开生成的报告，如图，word里面内容不能修改，直接单击打印或者另存为文档打印即可！
第三章、数据传出
各单位数据审核无误之后，接下来就是要将数据传出上报，数据传出功能可以将软件中录入的数据、报表参数或查询模板按照用户要求压缩打包成一个文件，存储在软盘或用户指定的硬盘某一路径下。
具体操作如下：选择【传送\数据传出】菜单或单击
按钮，弹出窗口如图所示；
一定要选择第一个“传出全部报表数据（M）”！如下图
选择“传出全部报表数据”选项即可完成数据上报工作，单击“下一步”按钮，弹出窗口如图：
选择上报文件存放位置：单击按钮，在弹出的窗口中，为即将传出的文件命名并确定保存路径，其文件类型系统默认为*.jio，单击保存按钮；
若要分盘传出，请选中“分盘传出”复选框，然后在“大小”的下拉框中选择传出文件的大小。
当传出的数据量很大时，需要分多张软盘传出，这样可能会由于一张软盘的损坏而造成所有传出数据的丢失。
为解决此问题，系统在数据传出时提供了可将数据按指定大小生成文件的功能，将文件保存于硬盘上，那么即使某张软盘坏了也可将破坏的部分再复制一份。
单击“开始”按钮，数据开始传出，之后有“数据传出完成”的信息提示，单击确定，则会提示数据上报之前，需要审核，点击是即可，如图（注意：数据审核不通过，则数据传不出）将传出生成的所有文件，通过别的方式邮箱或者其他方式将本单位jio 数据上报到上级单位。