《采购付款计划表》PPT课件
合集下载
购货付款PPT课件
期数比较，调查、分析长期挂账的应付账款，判断被审计 单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润； （3）计算应付账款对购货总额的比例、应付账款对流动负债 的比率，并与前期对比，评价应付账款的总体合理性； （4）利用存货、主营业务收入和主营业务成本的增加变动幅 度，判断应付账款增减变动的合理性。
应付账款分析性复核表 索引号：D3-3
①从验收单追查至采购明细 账 ②从卖方发票追查至采购明 细账
采购交易类别的实质性程序（续）
审计目标
常见的错报
实质性程序
3.准确性——测 试所记录的采购 业务的估价准确
①数量、计价、 总额错误 ②折扣处理错误
①核对采购明细账、卖方 发票、验收单等 ②复算折扣和运费在内的 卖方发票填写的准确性
4.截止——测试 ①购货业务提前 ①核对验收单、卖方发票
➢ （4）应付凭单部门核对供应商发票、验收单和订购单， 并编制预先连续编号的付款凭单。在付款凭单经被授权 人员批准后，应付凭单部门将付款凭单连同供应商发票 于月末送交会计部门，并将未付款凭单副联保存在未付 款凭单档案中。会计部门收到附供应商发票的付款凭单 后应及时编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账 款账簿。
4.查找未入账的应付账款
（1）审查是否有未入账的购货发票、材料入库凭证； （2）检查资产负债表日后收到的购货发票，确认其入账时间
是否正确； （3）检查资产负债表日后应付账款明细帐贷方发生额，确认
其入账时间是否正确； （4）分析、调节债权人对账单与应付账款明细表之间的差异； （5）核对结账日后现金支出日记帐与应付账款日记帐； （6）询问被审计单位的会计和采购人员，查阅资本预算、工
确认与记录负债 会计部门 记账程序、独立审核、定期核对
案例
应付账款分析性复核表 索引号：D3-3
①从验收单追查至采购明细 账 ②从卖方发票追查至采购明 细账
采购交易类别的实质性程序（续）
审计目标
常见的错报
实质性程序
3.准确性——测 试所记录的采购 业务的估价准确
①数量、计价、 总额错误 ②折扣处理错误
①核对采购明细账、卖方 发票、验收单等 ②复算折扣和运费在内的 卖方发票填写的准确性
4.截止——测试 ①购货业务提前 ①核对验收单、卖方发票
➢ （4）应付凭单部门核对供应商发票、验收单和订购单， 并编制预先连续编号的付款凭单。在付款凭单经被授权 人员批准后，应付凭单部门将付款凭单连同供应商发票 于月末送交会计部门，并将未付款凭单副联保存在未付 款凭单档案中。会计部门收到附供应商发票的付款凭单 后应及时编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账 款账簿。
4.查找未入账的应付账款
（1）审查是否有未入账的购货发票、材料入库凭证； （2）检查资产负债表日后收到的购货发票，确认其入账时间
是否正确； （3）检查资产负债表日后应付账款明细帐贷方发生额，确认
其入账时间是否正确； （4）分析、调节债权人对账单与应付账款明细表之间的差异； （5）核对结账日后现金支出日记帐与应付账款日记帐； （6）询问被审计单位的会计和采购人员，查阅资本预算、工
确认与记录负债 会计部门 记账程序、独立审核、定期核对
案例
《采购与付款管理》课件
评价方法
采用加权评分、层次分析法、模糊综合评价等方法，对供应商进行评价和排序 。
供应商关系管理
01
02
03
合同管理
与供应商签订明确、详细 的采购合同，明确双方的 权利和义务，确保采购活 动的顺利进行。
沟通与协调
建立有效的沟通机制，及 时解决采购过程中出现的 问题，加强与供应商的协 作与配合。
供应商激励
采购与付款的流程
需求分析
企业根据实际需求，提 出采购计划，并进行审
核。
供应商选择
根据采购计划的要求， 选择合适的供应商，进 行商务谈判，签订采购
合同。
合同履行
供应商按照合同规定的 时间、地点和质量要求 交货，企业进行验收和
入库。
付款结算
企业根据采购合同的规 定，进行付款结算。
02
供应商管理
供应商选择
合同履行
企业应按照合同约定履行自己的义务，确保合同的顺利实施。在履行过程中，企业应加强与供应商的 沟通，及时解决可能出现的问题。
纠纷处理
在合同履行过程中，如果出现纠纷，企业应及时采取措施，如协商、调解或仲裁等，以维护企业的利 益。同时，企业应认真总结经验教训，加强合同管理，避免类似纠纷再次发生。
04
确保企业经营活动的效率和效果、资 产的安全完整、经济信息和财务报告 的可靠性。
全面性、重要性、制衡性、适应性、 成本效益。
采购与付款内部控制的目标和原则
采购与付款内部控制目标
确保采购活动合规、合法，保障资产安全， 提高采购效率，降低采购成本，保证付款的 准确性。
采购与付款内部控制原则
明确职责分工，遵循授权批准，确保合同履 行，加强监督检查。
付款
是指企业根据采购合同的规定，向供 应商支付货款的整个过程。
采用加权评分、层次分析法、模糊综合评价等方法，对供应商进行评价和排序 。
供应商关系管理
01
02
03
合同管理
与供应商签订明确、详细 的采购合同，明确双方的 权利和义务，确保采购活 动的顺利进行。
沟通与协调
建立有效的沟通机制，及 时解决采购过程中出现的 问题，加强与供应商的协 作与配合。
供应商激励
采购与付款的流程
需求分析
企业根据实际需求，提 出采购计划，并进行审
核。
供应商选择
根据采购计划的要求， 选择合适的供应商，进 行商务谈判，签订采购
合同。
合同履行
供应商按照合同规定的 时间、地点和质量要求 交货，企业进行验收和
入库。
付款结算
企业根据采购合同的规 定，进行付款结算。
02
供应商管理
供应商选择
合同履行
企业应按照合同约定履行自己的义务，确保合同的顺利实施。在履行过程中，企业应加强与供应商的 沟通，及时解决可能出现的问题。
纠纷处理
在合同履行过程中，如果出现纠纷，企业应及时采取措施，如协商、调解或仲裁等，以维护企业的利 益。同时，企业应认真总结经验教训，加强合同管理，避免类似纠纷再次发生。
04
确保企业经营活动的效率和效果、资 产的安全完整、经济信息和财务报告 的可靠性。
全面性、重要性、制衡性、适应性、 成本效益。
采购与付款内部控制的目标和原则
采购与付款内部控制目标
确保采购活动合规、合法，保障资产安全， 提高采购效率，降低采购成本，保证付款的 准确性。
采购与付款内部控制原则
明确职责分工，遵循授权批准，确保合同履 行，加强监督检查。
付款
是指企业根据采购合同的规定，向供 应商支付货款的整个过程。
采购付款计划表
采购付款计划表采购付款计划表是一个重要的财务文件，用于记录企业的采购计划和付款安排。
该表格提供了必要的信息，包括采购项目、供应商、采购数量、价格和付款期限等。
在企业运营中，采购付款计划表对于控制采购成本、优化供应链管理以及确保供应商和企业之间的良好合作关系都起到了关键作用。
首先，采购付款计划表是企业控制采购成本的重要工具。
通过对采购项目进行详细的规划和管理，企业能够更加有效地控制采购费用。
在制定采购计划时，企业可以对不同供应商的报价进行比较，并选择最具竞争力的价格。
此外，通过合理安排供应商的付款期限，企业可以将资金的占用降到最低，减少财务成本。
其次，采购付款计划表对于优化企业的供应链管理也起到了重要作用。
供应链管理涉及到与供应商之间的合作关系、物流和库存管理等方面。
通过仔细计划和安排付款期限，企业可以与供应商保持良好的合作关系，确保及时供货。
同时，通过及时支付供应商，企业可以更好地维护供应链的稳定性，减少因供应商不愿意合作或长时间延迟供货而造成的风险。
此外，采购付款计划表还有助于提高企业与供应商之间的合作关系。
通过及时支付供应商，企业可以赢得供应商的信任和支持。
供应商会将合作伙伴的付款记录作为判断合作对象的重要依据之一。
通过建立良好的合作关系，企业可以更好地与供应商沟通，共同解决采购过程中的问题，提高供应链的效率和灵活性。
最后，采购付款计划表的编制和执行有助于企业的财务稳定和风险控制。
通过对采购和付款的计划安排，企业可以更好地管理现金流。
合理安排付款期限，可以保证企业有足够的资金在期限内支付供应商。
同时，通过合理分散付款期限和供应商的选择，可以降低因某个供应商无法提供货物或服务而造成的风险。
总之，采购付款计划表是企业管理采购、优化供应链、维护合作关系以及控制风险的重要工具。
它为企业提供了详细的信息和计划，有助于减少采购成本、提高供应链管理水平，并确保企业与供应商之间的良好合作关系。
通过合理编制和执行采购付款计划表，企业可以更好地实现财务稳定和提升竞争力。
采购与付款控制课件.ppt
10
《企业内部控制具体规范—采购与付款》
采购与付款内部控制具体规范共五章，二十条。
11
案例一
A公司的材料采购需经授权批准后方可进行。采购部根据经批准 的请购单发出订货单。货物运达后，验收部门根据订货单的要求 验收货物，并编制一式多联的验收单，验收单未作连续编号。仓 库根据验收单验收货物，在验收单上签字后，将货物移入仓库加 以保管。采购部门根据验收单编制付款凭单，月末把验收单一联 和付款凭单交会计部作记账用。会计部审核付款凭单后，支付采 购款项。该公司授权会计部的经理保管和签署支票，经理将其授 权给会计人员李四负责，并由李四保管支票印章。李四根据已经 过审核批准的付款凭单，确定支票受款人名称金额等与凭单内容 一致后签署支票，李四签署支票后未对付款凭单作任何处理。
要求。
12
案例二
以下是某企业采购与付款内部控制制度的部分措施， 请分析以下措施有何不妥之处：
为简化程序，请购单只需由采购部门审批即可。 小额的采购业务可以提出口头请购申请，采购部门负
责人口头审批同意。
采购的存货必须要经过仓库管理人员验收，并出具验 收入库单，一般的物品可交由请购部门直接使用，无 需验收。
人简化审批手续，必须在及后的发票上签字确认。
采购的存货必须要经过仓库管理人员验收，并出具验收 入库单；日常使用的一般的物品可交由请购部门自己验 收后直接使用。
对于单笔金额在100万元以上的采购业务应由需求部门提 出申请，经领导集体审批后由行政部牵头采购部具体负 责采购，财务部办理付款；对于单笔金额在1000元以下 的采购业务，由需求部门直接办理采购和付款业务。
5
采购与付款的主要业务程序和关键控制点
6
7
8
9
第四节 采购与付款内部控制的监督检查
《企业内部控制具体规范—采购与付款》
采购与付款内部控制具体规范共五章，二十条。
11
案例一
A公司的材料采购需经授权批准后方可进行。采购部根据经批准 的请购单发出订货单。货物运达后，验收部门根据订货单的要求 验收货物，并编制一式多联的验收单，验收单未作连续编号。仓 库根据验收单验收货物，在验收单上签字后，将货物移入仓库加 以保管。采购部门根据验收单编制付款凭单，月末把验收单一联 和付款凭单交会计部作记账用。会计部审核付款凭单后，支付采 购款项。该公司授权会计部的经理保管和签署支票，经理将其授 权给会计人员李四负责，并由李四保管支票印章。李四根据已经 过审核批准的付款凭单，确定支票受款人名称金额等与凭单内容 一致后签署支票，李四签署支票后未对付款凭单作任何处理。
要求。
12
案例二
以下是某企业采购与付款内部控制制度的部分措施， 请分析以下措施有何不妥之处：
为简化程序，请购单只需由采购部门审批即可。 小额的采购业务可以提出口头请购申请，采购部门负
责人口头审批同意。
采购的存货必须要经过仓库管理人员验收，并出具验 收入库单，一般的物品可交由请购部门直接使用，无 需验收。
人简化审批手续，必须在及后的发票上签字确认。
采购的存货必须要经过仓库管理人员验收，并出具验收 入库单；日常使用的一般的物品可交由请购部门自己验 收后直接使用。
对于单笔金额在100万元以上的采购业务应由需求部门提 出申请，经领导集体审批后由行政部牵头采购部具体负 责采购，财务部办理付款；对于单笔金额在1000元以下 的采购业务，由需求部门直接办理采购和付款业务。
5
采购与付款的主要业务程序和关键控制点
6
7
8
9
第四节 采购与付款内部控制的监督检查
采购与付款业务流程与核算方法设计培训教材(PPT45页)
加强实物控制，存放商品的仓储区应相对独立， 限制不相关人员接近
（五）编制付款凭单
确定供应商发票与验收单、订购单一
致 确定供应商发票的正确性
应付凭单部
门编制付款
编制预先顺序编号的付款凭单
凭单
检查付款凭单计算的正确性
并填入应借记的资产或费用账户名称
被授权人员在凭单上签字
（六）确认与记录负债
正确确认已验收货物和已接受劳务的债务，并 准确、及时地加以记录
部门负责确定未付凭单在到期日付款
（八）记录现金和银行存款支出
会计部门应根据已签发的支票编制付款记账凭
证，并据以登记银行存款日记账及其他相关账 簿
记入适当的账户和适当的会 计期间；正确地进行计量
第二节 采购与付款的会计政策选择设计
一、采购业务会计政策选择的设计 二、付款业务会计政策选择的设计
一、采购业务会计政策选择的设计
（1）结算凭证和发票等单据与材料同时到达
购料
借：在途物资 应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（应付账款、应付票据）
材料验收入库
借：原材料 贷：在途物资
（2）已支付货款或已开出、承兑商业汇票，但 材料尚未到达或尚未验收入库
购料
借：在途物资 应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付票据(银行存款)
1.总分类核算
材料入库和货款支付的四种情况的核算与按实 际成本核算基本相同
区别在于计算并结转材料成本差异
采购与付款业务流程与核算方法设计 培训教 材(PPT45页)培训课件 培训讲 义培训 ppt教 程管理 课件教 程ppt
采购与付款业务流程与核算方法设计 培训教 材(PPT45页)培训课件 培训讲 义培训 ppt教 程管理 课件教 程ppt
（五）编制付款凭单
确定供应商发票与验收单、订购单一
致 确定供应商发票的正确性
应付凭单部
门编制付款
编制预先顺序编号的付款凭单
凭单
检查付款凭单计算的正确性
并填入应借记的资产或费用账户名称
被授权人员在凭单上签字
（六）确认与记录负债
正确确认已验收货物和已接受劳务的债务，并 准确、及时地加以记录
部门负责确定未付凭单在到期日付款
（八）记录现金和银行存款支出
会计部门应根据已签发的支票编制付款记账凭
证，并据以登记银行存款日记账及其他相关账 簿
记入适当的账户和适当的会 计期间；正确地进行计量
第二节 采购与付款的会计政策选择设计
一、采购业务会计政策选择的设计 二、付款业务会计政策选择的设计
一、采购业务会计政策选择的设计
（1）结算凭证和发票等单据与材料同时到达
购料
借：在途物资 应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（应付账款、应付票据）
材料验收入库
借：原材料 贷：在途物资
（2）已支付货款或已开出、承兑商业汇票，但 材料尚未到达或尚未验收入库
购料
借：在途物资 应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付票据(银行存款)
1.总分类核算
材料入库和货款支付的四种情况的核算与按实 际成本核算基本相同
区别在于计算并结转材料成本差异
采购与付款业务流程与核算方法设计 培训教 材(PPT45页)培训课件 培训讲 义培训 ppt教 程管理 课件教 程ppt
采购与付款业务流程与核算方法设计 培训教 材(PPT45页)培训课件 培训讲 义培训 ppt教 程管理 课件教 程ppt
采购与付款业务课件
激励机制
通过设立供应商奖励制度等方式，激励供应商提高产品质量、降低成本、提升 服务水平，增强供应商的合作积极性和忠诚度。
03
采购谈判与合同管理
采购谈判技巧
建立信任关系
在谈判过程中，建立互信关系 是关键，通过真诚沟通、透明
交流来获得对方的信任。
明确需求
在开始谈判之前，明确自身需 求和底线，了解供应商的供应 能力和状况，以便更好地进行 谈判。
根据合同条款和实际验收入库情况， 企业向供应商支付相应的款项。
02
供应商管理
供应商选择
供应商选择标准
在选择供应商时，应考虑供应商的信 誉、产品质量、价格、交货期和服务 等因素，以确保供应商能够满足企业 的采购需求。
供应商筛选流程
制定筛选标准，收集供应商信息，进 行初步筛选，对筛选出的供应商进行 现场考察和评估，最终确定合格供应商。
05
采购风险与质量控制
采购风险识别与预防
供应商选择风险
选择不合适的供应商可能导致供 应中断、产品质量问题等风险。
预防措施包括供应商评估、选择 和定期审查。
价格风险
市场价格波动可能导致采购成本增 加。预防措施包括价格比较、长期 协议和价格上限。
交货期风险
供应商延迟交货可能导致生产中断。 预防措施包括提前下单、定期跟进 和备用供应商计划。
灵活变通
在谈判过程中，要灵活变通， 根据实际情况调整策略，以达 到最佳的谈判效果。
掌握信息
了解市场行情、竞争对手情况 等信息，有助于在谈判中占据
优势地位。
合同条款与内容
01
02
明确商品或服务的规格、 质量、数量、价格等细 节，避免后期纠纷。
约定交货时间、地点、 方式等物流条款，确保 双方权益得到保障。
通过设立供应商奖励制度等方式，激励供应商提高产品质量、降低成本、提升 服务水平，增强供应商的合作积极性和忠诚度。
03
采购谈判与合同管理
采购谈判技巧
建立信任关系
在谈判过程中，建立互信关系 是关键，通过真诚沟通、透明
交流来获得对方的信任。
明确需求
在开始谈判之前，明确自身需 求和底线，了解供应商的供应 能力和状况，以便更好地进行 谈判。
根据合同条款和实际验收入库情况， 企业向供应商支付相应的款项。
02
供应商管理
供应商选择
供应商选择标准
在选择供应商时，应考虑供应商的信 誉、产品质量、价格、交货期和服务 等因素，以确保供应商能够满足企业 的采购需求。
供应商筛选流程
制定筛选标准，收集供应商信息，进 行初步筛选，对筛选出的供应商进行 现场考察和评估，最终确定合格供应商。
05
采购风险与质量控制
采购风险识别与预防
供应商选择风险
选择不合适的供应商可能导致供 应中断、产品质量问题等风险。
预防措施包括供应商评估、选择 和定期审查。
价格风险
市场价格波动可能导致采购成本增 加。预防措施包括价格比较、长期 协议和价格上限。
交货期风险
供应商延迟交货可能导致生产中断。 预防措施包括提前下单、定期跟进 和备用供应商计划。
灵活变通
在谈判过程中，要灵活变通， 根据实际情况调整策略，以达 到最佳的谈判效果。
掌握信息
了解市场行情、竞争对手情况 等信息，有助于在谈判中占据
优势地位。
合同条款与内容
01
02
明确商品或服务的规格、 质量、数量、价格等细 节，避免后期纠纷。
约定交货时间、地点、 方式等物流条款，确保 双方权益得到保障。
采购部付款计划表
采购部付款计划表2015年采购课工作计划2015年采购部工作主要围绕以下项度开展。
一、降低采购成本1、2015年我们要协调好各供应商之间的关系，谈判延迟付款，缓解公司资金压力2、2015年针对公司常用规格板材、原料物料辅料，要多家走访，市场询价，不单一采购，力争每次所采购的价格在市场上都比较有成本优势。
坚持“同等质量比价格，同等价格比质量”3、目前请购部门分散(请购人员太多，请购部门太多)，后期公司是否可对这方面进行整合，所有请购信息由请购人先提交到仓库，由仓库根据现有库存情况再统一制作请购单，这样有利于集中归口请购，减少不必要的采购，减少重复采购，起到有效监督采购物资的机制。
同时货品到公司，统一交到仓库，集中由仓库收货入库，没必要去找各部门助理收货，减少很多不必要的时间，大大提高工作效率，同时又能使物资进入仓库进行有效的入库和出库的数据管理;提前采购计划性:针对目前采购频繁、每月采购稳定的物资(同时是稳定的客户的产品)，因目前客户的量在增加，从客户到1业务，业务到生管，生管到采购，考虑提高安全库存量，建立更合适的备货数量，提前采购，计划集中采购，目标是能做到一月采购一次或者提前两月三月采购一次的计划性更强的采购，充分的确保了公司生产上的有序，更能满足客户的需求，同时批量采购，计划采购更有利益采购对供应商价格谈判的优势，合理降低采购成本;4、多寻找直接供应商，减少贸易和中间商的周转;减少上门提货的情况，多让供应商直接送货到公司，合理降低采购成本;2015年度降价谈判，按照供应商年度供货情况，合理要求供应商做有比例的降价采购，有效降低采购成本二、确保产品质量质量是企业生存的根本，2015年我们要严把质量关，大到原物料，小到五金螺丝螺帽，都要认真负责对待。
逐步建立一套有效的供应商管理制度对其进行管理;平时与供应商勤沟通，向供应商学习、多了解产品的使用性能三、供货的及时性目前公司的采购流程还在不断的完善中，但因生产计划变动无序、销售急单等原因，常出现采购物资延期交付，供应商供货不及时等现象。
采购与付款管理课件
付款风险识别与防范
供应商风险
供应商可能存在经营状况不佳、破产倒闭等风险，导致无法按时交货或产品质量问题。防 范措施包括选择优质供应商、进行供应商评估和考核、签订严格的合同条款等。
支付风险
支付过程中可能存在资金损失、延迟支付等风险。防范措施包括选择可靠的支付方式、加 强支付审核和监督、实施资金集中管理、建立风险准备金等。
确认供应商回复
收到供应商的回复后，确 认采购订单的有效性。
签订合同
与供应商签订采购合同， 明确双方的权利和义务。
采购监控
监控供应商表现
对供应商的履行情况进行监控， 确保其按照合同要求提供商品或
服务。
处理质量问题
如发现质量问题，及时与供应商 沟通并采取相应的纠正措施。
评估供应商绩效
定期评估供应商的绩效，包括交 货周期、质量、价格等方面的表
供应商评估的方法
采用评分法、审计法、现场考察等方式进行评估。
供应商评估的内容
产品质量、价格、交货期、服务、技术水平等。
供应商关系管理
供应商关系管理的原则 建立长期、稳定、互利的战略合作关系，实现双 方共同发展。
供应商关系管理的方法 采用定期沟通、协商、协议等方式进行管理。
供应商关系管理的目标 实现供应链的优化，降低采购成本，提高企业竞 争力。
供应商评估与选择
制定明确的供应商评估标准和选择流程， 确保供应商的质量和信誉可靠。
付款审核与控制
建立严格的付款审核流程，确保付款金额、 条件和相关单据的准确性，防止错误或舞 弊。
采购订单与合同管理
确保采购订单和合同条款与企业的需求和 法律法规相符，并对合同执行过程进行跟 踪和监控。
采购与付款管理的审计程序
《采购与付款》课件
03
CHAPTER
采购成本与价格分析
采购成本构成
直接成本
指与采购商品或服务直 接相关的成本，如商品
价格、运费等。
间接成本
指与采购过程相关的成 本，如采购人员的工资
、差旅费等。
库存持有成本
指因持有库存而产生的 成本，如仓储费、保险
费等。
缺货成本
指因缺货导致的成本， 如生产中断、紧急采购
等。
价格分析方法
多源采购
同时从多个供应商采购，增加 议价能力。
标准化
通过标准化减少定制部件和产 品，降低采购成本。
持续改进
通过持续改进采购流程和供应 商管理，降低成本。
04
CHAPTER
付款与支付方式
付款方式
现金付款
直接以现金支付给供应商，适用于小额、短 期的交易。
电子支付
通过第三方支付平台进行支付，方便快捷， 适用于线上交易。
提高质量
风险管理
优质的供应商和产品可以提高企业的产品 质量和生产效率。
有效的采购管理可以帮助企业规避供应商 风险、产品质量风险等，降低企业的经营 风险。
采购的分类
按采购物品的用途
生产性采购和消费性采购。
按采购过程的特点
直接采购和间接采购。
按采购方式
招标采购、询价采购、比价采购、议价采购和定 价收购。
采购与供应链管理的关系
采购是供应链管理的重要组成部 分，负责与供应商建立合作关系 ，确保企业生产所需物资的供应
。
采购与供应链管理的目标一致， 都是为了实现企业整体效益最大
化。
采购与供应链管理的协同工作能 够提高企业运营效率，降低成本
和风险。
06
CHAPTER
《采购与付款循环》幻灯片
以下情况下需要函证： ①控制风险较高； ②应付账款余额较大；
函证对象的选择：①金额较大的债权人； ②金额虽小、甚至为零，但为企业重要供 货人的债权人；③其他债权人，如：账龄 较长的、不送对账单的等。
函证方式：最好是积极方式。
替代审计程序：如，可以检查决算日后应 付账款明细账及现金和银行存款日记账， 核实其是否已支付，同时检查该笔债务的 相关凭证资料，核实交易事项的真实性。
A、作为期后事项，调整XYZ公司应付账款工程
B、在附注中说明未归还此笔款项的原因
C、在附注中说明此笔款项已于资产负债表日后归还
D、在附注说明欠有ABC公司的款项
答案:BCD
• 综合练习：07年注会考试简答题：注册会计师通常依据相关认定确 定审计目标，根据审计目标设计审计程序。以下给出了采购交易的审 计目标，并列举了局部实质性程序。 〔1〕审计目标 A．所记录的采购交易已发生，且与被审计单位有关 B．所有应当记录的采购交易均已记录 C．与采购交易有关的金额及其他数据已恰当记录 D．采购交易已记录于恰当的账户 E．采购交易已记录于正确的会计期间 〔2〕实质性程序 F．将采购明细账中记录的交易同购货发票、验收单和其他证明文件 比较。 G．根据购货发票反映的内容，比较会计科目表上的分类。 H．从购货发票追查至采购明细账。 I．从验收单追查至采购明细账。 J．将验收单和购货发票上日期与采购明细账中的日期进展比较。 K．检查购货发票、验收单、订货单和请购单的合理性和真实性。 L．追查存货的采购至存货永续盘存记录
2〕检查资产负债表日后应付账款明细账贷方发 生额的相应凭证，关注其购货发票的日期，确 认其入账时间是否合理；
3〕获取被审计单位与供给商之间的对账单，并 将差异进展调节，如在途款项、在途商品、付 款折扣等；
函证对象的选择：①金额较大的债权人； ②金额虽小、甚至为零，但为企业重要供 货人的债权人；③其他债权人，如：账龄 较长的、不送对账单的等。
函证方式：最好是积极方式。
替代审计程序：如，可以检查决算日后应 付账款明细账及现金和银行存款日记账， 核实其是否已支付，同时检查该笔债务的 相关凭证资料，核实交易事项的真实性。
A、作为期后事项，调整XYZ公司应付账款工程
B、在附注中说明未归还此笔款项的原因
C、在附注中说明此笔款项已于资产负债表日后归还
D、在附注说明欠有ABC公司的款项
答案:BCD
• 综合练习：07年注会考试简答题：注册会计师通常依据相关认定确 定审计目标，根据审计目标设计审计程序。以下给出了采购交易的审 计目标，并列举了局部实质性程序。 〔1〕审计目标 A．所记录的采购交易已发生，且与被审计单位有关 B．所有应当记录的采购交易均已记录 C．与采购交易有关的金额及其他数据已恰当记录 D．采购交易已记录于恰当的账户 E．采购交易已记录于正确的会计期间 〔2〕实质性程序 F．将采购明细账中记录的交易同购货发票、验收单和其他证明文件 比较。 G．根据购货发票反映的内容，比较会计科目表上的分类。 H．从购货发票追查至采购明细账。 I．从验收单追查至采购明细账。 J．将验收单和购货发票上日期与采购明细账中的日期进展比较。 K．检查购货发票、验收单、订货单和请购单的合理性和真实性。 L．追查存货的采购至存货永续盘存记录
2〕检查资产负债表日后应付账款明细账贷方发 生额的相应凭证，关注其购货发票的日期，确 认其入账时间是否合理；
3〕获取被审计单位与供给商之间的对账单，并 将差异进展调节，如在途款项、在途商品、付 款折扣等；
企业采购与付款情况(共16张PPT)
常要求作特别授权，只允许指定人员提出请购。请 6．由被授权人员在凭单上签字，以示批准照此凭单要求付款。
企业有多种款项结算方式，以支票结算方式为例，编制和签署支票的有关控制包括：
记录采购交易购之前，单应付可凭单由部门手应编工制付或款凭单计。 算机编制。由于企业内不少部门
都可以填列请购单，可能不便事先编号，为加强控
第2页，共16页。
3.专业服务业 律师、会计师、财务顾问的费用支出包括印刷、通讯、差
旅费、电脑、车辆等办公设备的购置和租赁，书籍资料和 研究设施的费用
4.金融服务业 建立专业化的安全的计算机信息网络和用户自动存取款设备
的支出，给付储户的存款利息，支付其他银行的资金拆借利 息、手续费、现金存放、现金运送和网络银行设施的安全维 护费用，客户关系维护费用 5.建筑业 建材支出，建筑设备和器材的租金或购置费用，支付给分包商的 费用；保险支出和安保成本；建筑保证金和通行许可审批方面的 支出；交通费、通讯费等。当在外地施工时还会发生建筑工人的 住宿费用
当批准的未付款凭单，并确定支票收款人姓名和金额与凭单 内容一致。 4．支票一经签署就应在其凭单和支持性凭证上用加盖印戳或打 洞等方式将其注销，以免重复付款。
5．支票签署人不应签发无记名甚至空白的支票。
6．支票应预先顺序编号，保证支出支票存根的完整性和作废 支票处理的恰当性。
7．应确保只有被授权的人员ห้องสมุดไป่ตู้能接近未经使用的空白支票。
付款凭证包括现金付款凭证和银行存款付款凭证，是指用来记录库存现金和银行存款支出交易的记账凭证。
货清单的项目编制请购单。大多数企业对正常经营 将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险。
6．支票应预先顺序编号，保证支出支票存根的完整性和作废支票处理的恰当性。 验收人员还应将其中的一联验收单送交应付凭单部门。
企业有多种款项结算方式，以支票结算方式为例，编制和签署支票的有关控制包括：
记录采购交易购之前，单应付可凭单由部门手应编工制付或款凭单计。 算机编制。由于企业内不少部门
都可以填列请购单，可能不便事先编号，为加强控
第2页，共16页。
3.专业服务业 律师、会计师、财务顾问的费用支出包括印刷、通讯、差
旅费、电脑、车辆等办公设备的购置和租赁，书籍资料和 研究设施的费用
4.金融服务业 建立专业化的安全的计算机信息网络和用户自动存取款设备
的支出，给付储户的存款利息，支付其他银行的资金拆借利 息、手续费、现金存放、现金运送和网络银行设施的安全维 护费用，客户关系维护费用 5.建筑业 建材支出，建筑设备和器材的租金或购置费用，支付给分包商的 费用；保险支出和安保成本；建筑保证金和通行许可审批方面的 支出；交通费、通讯费等。当在外地施工时还会发生建筑工人的 住宿费用
当批准的未付款凭单，并确定支票收款人姓名和金额与凭单 内容一致。 4．支票一经签署就应在其凭单和支持性凭证上用加盖印戳或打 洞等方式将其注销，以免重复付款。
5．支票签署人不应签发无记名甚至空白的支票。
6．支票应预先顺序编号，保证支出支票存根的完整性和作废 支票处理的恰当性。
7．应确保只有被授权的人员ห้องสมุดไป่ตู้能接近未经使用的空白支票。
付款凭证包括现金付款凭证和银行存款付款凭证，是指用来记录库存现金和银行存款支出交易的记账凭证。
货清单的项目编制请购单。大多数企业对正常经营 将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险。
6．支票应预先顺序编号，保证支出支票存根的完整性和作废支票处理的恰当性。 验收人员还应将其中的一联验收单送交应付凭单部门。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
针对用友ERP和致远协同用户提供的一个实用、高效的数据集 成平台，该平台可将用友ERP精细化的业务单据和OA强大的可视化 审批流程完美整合，解决企业在业务单据填报与业务流程审批过程 中的数据脱节，重复操作，追溯不完整的产品化解决方案……
报表集成 — 用友U8、T6管理报表实时展现 业务集成 — 流程管控无处不在 财务集成 — 表单与会计凭证完美整合
采购付款申请等应付业务 如何实现用友ERP-U8、T6
集成审批最新范例
迈锐思C2集成套件案例
（适合所有用友和致远客户）
迈锐思科技
用友和致远客户 您，是否尝试，一种新的业务管控模式？ 您可能在本方案或范例中找到答案！ 您想要的，您的业务，原来可以变得这么简单！
迈锐思C2集成套件—用友客户业务管控新模式
人员、账号、 权限……
交换 平台
迈锐思C2集成套件报表集成平台（报表映射引擎）
系统建协设同目E标RP： 一、以集协成同系审统批平台的强大灵活的互联网应用能力弥补用友U8、T6在互联网应用性上的不足； 二、实现协同ERP集成平台的高集成化，包括帐套信息、自定义报表、权限体系等； 三、可对集成报表进行查询条件，报表名称等信息的灵活配置； 四、可在审批过程时调用集成报表； 五、可对集成报表进行简单的图形效果分析呈现。
审批权限不同，怎么办？智能判断给相关审批人！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
C2 为你的业务而生
2、 财务审核界面，选择支付方式，系统根据分支条件到达下一流程
点击待办事项完成财务审核
系统根据金额大小确定下一节点审批人员
原始单据，领导可能要看的哦！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
远程、异地销售订单还是困扰吗？ 集成功能 —OA填制用友U8、T6各类业务单据
采购订单来了，当然，也可以是异地的！ 迈锐思C2集成功能—用友U8、T6填单可推送OA审批
审批！再复杂的审批流程，审批进度查询，还是难事吗？ 迈锐思C2集成套件：灵活的业务送审机制、审批进度实施查询
3、 总经理通过表单直接查看“原始单据”，审批后方可生成会计凭证
点击附件可直接查看原始单据 各环节审批时间、意见w清ww.晰le可xm见
直接生成用友财务凭证，财务人员当然想要这个！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
4、 审批通过的费用单据，在OA中形成带制单列表，财务人员可直接通 过单据生成会计凭证
用友ERP自定义报表集成
1 科目余额表 2 资金变动表 3 收入明细表 4 费用明细表 5 采购执行分析表 6 销售订单执行情况分析 7 产品盈利分析表 8 区域销售分析表 9 成本构成分析表 10 。。。。。。
业务层做好业务！管理层管好业务！
业务管控篇
支持单张凭证制单、汇总制单、合并制单多种凭证生成方法
用友财务凭证联查费用审批单，省了财务人员多少麻烦！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
5、 表单直接生成会计凭证，传递到用友总账模块，系统无缝集成
支持凭证与表单联查，财务效率提升
您，一定想要，这样的业务管控
温馨提示：本方案的迈锐思C2集成套件与用友、致远厂商战略合作关系， 您可向为您提供服务的： 1、当地用友服务商咨询。 2、当地致远服务商咨询。 他们会提供咨询和现场服务。留言 我们会向您推荐当地服务商，并通知服务商向您提供咨询和
集成特点
用友ERP基础档案集成
1 部门档案 2 人员档案 3 客商分类 4 客商档案 5 存货分类 6 存货档案 7 仓库档案 8 收发类别 9 采购类型 10 销售类型 11 结算方式 12 。。。。。。
OA表单集成
1 控件支持绑定ERP档案 2 表单直接生成凭证 3 支持合并、汇总生成方式 4 支持多帐套、 5 支持多辅助核算 6 支持现金流量表 7 支持在协同填制空凭证 8 支持在协同中作废凭证 9 M1支持套件审批
报表的互联思维
让管理无处不在
C2 为的业务而生
报表互联化，突破空间限制，互联便捷
数据查询统计更快捷，互联数据思维
用户体验更人性直观，互联体验
业务交流更顺畅，互联沟通
您想要的，就是我们正在做的…… 迈锐思C2集成套件：全新的业务管控模式 价值呈现： 1、用友U8、T6系统与OA系统无缝集成，信息孤岛不复存在 2、组织架构同步、人员信息同步，系统档案维护不在繁琐 3、领导层可通过迈锐思C2套件轻松完成业务审批，管理无处不在 4、管理层通过OA的自定义管理报表实时了解企业实时运营情况 5、费用单据审批后直接成长凭证，费用追溯简单易操作，财务扯皮减 少。 6、基于流程的业务管理，方便追溯业务过程，可以准确定位需要协调 和催办的部门 7、业务财务流程规范、严谨，风险降低
现场服务
迈锐思公众微信：迈锐思科技
管控，真正落地---用友客户全新集成管控模式
业务流程
用友ERP
采购请购单 采购订单 采购到货单 付款申请单
请购审批流程 采购订单审批流程 采购质检入库流程
付款审批流程
管理流程
OA
报表
用友ERP海量 数据沉淀
实时ERP数据展现
OA管理报表 轻松查阅
简单易用
财务 业务
放心度假吧！您在机场、海滩、国外…… 还可实时审批您的各类业务！ 迈锐思C2集成功能 —手机端审批用友U8、T6业务单据
随时随地手机、PAD端处理ERP业务单据
这样简捷的门户，您不会眼花的！ 迈锐思C2：简单门户，实时管控
花好每一分钱，您懂的！
财务管控篇
困扰您的，费用预算、控制、审批，还挥之不去吗？ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示 1、在单位流程模板中点击“费用报销单”，即可完成业务发起
不知道怎么填写？直接带出用友财务相关费用，支持多帐套、辅助核算哦！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
用友财务凭证
流程驱动财务管控
OA费用审批 流程
用友ERP基础 档案
流程驱动业务管控
ERP基础档案 维护审批
智能表单 智能管控
数据，为我服务！ 迈锐思C2集成套件集成特性---强大的ERP主数据集成
迈锐思C2集成套件
用友ERP业务单据集成
1 请购单 2 采购订单 3 采购到货单 4 采购入库单 5 采购发票 6 销售订单 7 销售发货单 8 销售出库单 9 销售发票 10 产成品入库单 11 材料出库单 12 其他出入库单
C2：还可完美实现凭证远程填报，还有距离感吗？
您还在为月底忙碌的财务核算而在公司加班吗？ 您还在为外地分支机构的财务凭证填报而发愁吗？
✓ 在费用报销系统直接调用空白凭 证进行制单
✓ 省去远程接入系统、网络设备和 总账许可数的投入
✓ 凭证保存后自动传入用友总账系统 ✓ 支持多帐套凭证填报 ✓ 凭证操作习惯等同财务软件 ✓ 新增、修改、删除权限收用友权限
是的，您看到的是销售订单分析表，实时的！ 迈锐思C2集成功能—OA实时展现用友ERP各种业务报表数据
这个是收发存汇总表 迈锐思C2集成：OA中集成用友收发存汇总表等各类业务实时查询
烦不烦几个系统换来换去，输帐号和密码？ 迈锐思C2集成功能—实现OA和用友U8、T6的单点登录
C2，还可以做
迈锐思C2集成应用 双引擎驱动您的业务管控
感谢下 载
体系控制
管理层，都特关注的，随心可得！
C2 为你的业务而生
财务报表 各类供应链业务报表篇
要什么报表，触手可得！ 迈锐思C2集成：用友U8、T6财务及各类业务报表集成
C2 为你的业务而生
用友ERP 业务 系统
帐套信息 用友多帐套支持
自定义报表
财务、业务 报表
报表权限体系
迈锐思C2报表集成平台方案特性
安全性
互联化
实时性
配置灵活
权限统一
图形呈现
用友ERP系统
协同审批平台
上手极快极易，配置好，就得到！ 迈锐思C2集成：快速上手-报表集成后台配置
C2 为你的业务而生
您看到：请购计划执行表，想什么表，得什么表！
C2 为你的业务而生
迈锐思C2集成：用友各类财务和业务报表在OA中实时展现
1、 “费用报销单”的填制发起
OA与用友财务基础档案无缝集成
支持一表多帐套、用友五大会计科目辅助核算
消息提醒，财务待办事项中审核，一个不漏！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
1、 财务人员会收到消息提醒，点击“待办事项”进行财务审核
点击待办事项完成财务审核
报表集成 — 用友U8、T6管理报表实时展现 业务集成 — 流程管控无处不在 财务集成 — 表单与会计凭证完美整合
采购付款申请等应付业务 如何实现用友ERP-U8、T6
集成审批最新范例
迈锐思C2集成套件案例
（适合所有用友和致远客户）
迈锐思科技
用友和致远客户 您，是否尝试，一种新的业务管控模式？ 您可能在本方案或范例中找到答案！ 您想要的，您的业务，原来可以变得这么简单！
迈锐思C2集成套件—用友客户业务管控新模式
人员、账号、 权限……
交换 平台
迈锐思C2集成套件报表集成平台（报表映射引擎）
系统建协设同目E标RP： 一、以集协成同系审统批平台的强大灵活的互联网应用能力弥补用友U8、T6在互联网应用性上的不足； 二、实现协同ERP集成平台的高集成化，包括帐套信息、自定义报表、权限体系等； 三、可对集成报表进行查询条件，报表名称等信息的灵活配置； 四、可在审批过程时调用集成报表； 五、可对集成报表进行简单的图形效果分析呈现。
审批权限不同，怎么办？智能判断给相关审批人！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
C2 为你的业务而生
2、 财务审核界面，选择支付方式，系统根据分支条件到达下一流程
点击待办事项完成财务审核
系统根据金额大小确定下一节点审批人员
原始单据，领导可能要看的哦！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
远程、异地销售订单还是困扰吗？ 集成功能 —OA填制用友U8、T6各类业务单据
采购订单来了，当然，也可以是异地的！ 迈锐思C2集成功能—用友U8、T6填单可推送OA审批
审批！再复杂的审批流程，审批进度查询，还是难事吗？ 迈锐思C2集成套件：灵活的业务送审机制、审批进度实施查询
3、 总经理通过表单直接查看“原始单据”，审批后方可生成会计凭证
点击附件可直接查看原始单据 各环节审批时间、意见w清ww.晰le可xm见
直接生成用友财务凭证，财务人员当然想要这个！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
4、 审批通过的费用单据，在OA中形成带制单列表，财务人员可直接通 过单据生成会计凭证
用友ERP自定义报表集成
1 科目余额表 2 资金变动表 3 收入明细表 4 费用明细表 5 采购执行分析表 6 销售订单执行情况分析 7 产品盈利分析表 8 区域销售分析表 9 成本构成分析表 10 。。。。。。
业务层做好业务！管理层管好业务！
业务管控篇
支持单张凭证制单、汇总制单、合并制单多种凭证生成方法
用友财务凭证联查费用审批单，省了财务人员多少麻烦！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
5、 表单直接生成会计凭证，传递到用友总账模块，系统无缝集成
支持凭证与表单联查，财务效率提升
您，一定想要，这样的业务管控
温馨提示：本方案的迈锐思C2集成套件与用友、致远厂商战略合作关系， 您可向为您提供服务的： 1、当地用友服务商咨询。 2、当地致远服务商咨询。 他们会提供咨询和现场服务。留言 我们会向您推荐当地服务商，并通知服务商向您提供咨询和
集成特点
用友ERP基础档案集成
1 部门档案 2 人员档案 3 客商分类 4 客商档案 5 存货分类 6 存货档案 7 仓库档案 8 收发类别 9 采购类型 10 销售类型 11 结算方式 12 。。。。。。
OA表单集成
1 控件支持绑定ERP档案 2 表单直接生成凭证 3 支持合并、汇总生成方式 4 支持多帐套、 5 支持多辅助核算 6 支持现金流量表 7 支持在协同填制空凭证 8 支持在协同中作废凭证 9 M1支持套件审批
报表的互联思维
让管理无处不在
C2 为的业务而生
报表互联化，突破空间限制，互联便捷
数据查询统计更快捷，互联数据思维
用户体验更人性直观，互联体验
业务交流更顺畅，互联沟通
您想要的，就是我们正在做的…… 迈锐思C2集成套件：全新的业务管控模式 价值呈现： 1、用友U8、T6系统与OA系统无缝集成，信息孤岛不复存在 2、组织架构同步、人员信息同步，系统档案维护不在繁琐 3、领导层可通过迈锐思C2套件轻松完成业务审批，管理无处不在 4、管理层通过OA的自定义管理报表实时了解企业实时运营情况 5、费用单据审批后直接成长凭证，费用追溯简单易操作，财务扯皮减 少。 6、基于流程的业务管理，方便追溯业务过程，可以准确定位需要协调 和催办的部门 7、业务财务流程规范、严谨，风险降低
现场服务
迈锐思公众微信：迈锐思科技
管控，真正落地---用友客户全新集成管控模式
业务流程
用友ERP
采购请购单 采购订单 采购到货单 付款申请单
请购审批流程 采购订单审批流程 采购质检入库流程
付款审批流程
管理流程
OA
报表
用友ERP海量 数据沉淀
实时ERP数据展现
OA管理报表 轻松查阅
简单易用
财务 业务
放心度假吧！您在机场、海滩、国外…… 还可实时审批您的各类业务！ 迈锐思C2集成功能 —手机端审批用友U8、T6业务单据
随时随地手机、PAD端处理ERP业务单据
这样简捷的门户，您不会眼花的！ 迈锐思C2：简单门户，实时管控
花好每一分钱，您懂的！
财务管控篇
困扰您的，费用预算、控制、审批，还挥之不去吗？ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示 1、在单位流程模板中点击“费用报销单”，即可完成业务发起
不知道怎么填写？直接带出用友财务相关费用，支持多帐套、辅助核算哦！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
用友财务凭证
流程驱动财务管控
OA费用审批 流程
用友ERP基础 档案
流程驱动业务管控
ERP基础档案 维护审批
智能表单 智能管控
数据，为我服务！ 迈锐思C2集成套件集成特性---强大的ERP主数据集成
迈锐思C2集成套件
用友ERP业务单据集成
1 请购单 2 采购订单 3 采购到货单 4 采购入库单 5 采购发票 6 销售订单 7 销售发货单 8 销售出库单 9 销售发票 10 产成品入库单 11 材料出库单 12 其他出入库单
C2：还可完美实现凭证远程填报，还有距离感吗？
您还在为月底忙碌的财务核算而在公司加班吗？ 您还在为外地分支机构的财务凭证填报而发愁吗？
✓ 在费用报销系统直接调用空白凭 证进行制单
✓ 省去远程接入系统、网络设备和 总账许可数的投入
✓ 凭证保存后自动传入用友总账系统 ✓ 支持多帐套凭证填报 ✓ 凭证操作习惯等同财务软件 ✓ 新增、修改、删除权限收用友权限
是的，您看到的是销售订单分析表，实时的！ 迈锐思C2集成功能—OA实时展现用友ERP各种业务报表数据
这个是收发存汇总表 迈锐思C2集成：OA中集成用友收发存汇总表等各类业务实时查询
烦不烦几个系统换来换去，输帐号和密码？ 迈锐思C2集成功能—实现OA和用友U8、T6的单点登录
C2，还可以做
迈锐思C2集成应用 双引擎驱动您的业务管控
感谢下 载
体系控制
管理层，都特关注的，随心可得！
C2 为你的业务而生
财务报表 各类供应链业务报表篇
要什么报表，触手可得！ 迈锐思C2集成：用友U8、T6财务及各类业务报表集成
C2 为你的业务而生
用友ERP 业务 系统
帐套信息 用友多帐套支持
自定义报表
财务、业务 报表
报表权限体系
迈锐思C2报表集成平台方案特性
安全性
互联化
实时性
配置灵活
权限统一
图形呈现
用友ERP系统
协同审批平台
上手极快极易，配置好，就得到！ 迈锐思C2集成：快速上手-报表集成后台配置
C2 为你的业务而生
您看到：请购计划执行表，想什么表，得什么表！
C2 为你的业务而生
迈锐思C2集成：用友各类财务和业务报表在OA中实时展现
1、 “费用报销单”的填制发起
OA与用友财务基础档案无缝集成
支持一表多帐套、用友五大会计科目辅助核算
消息提醒，财务待办事项中审核，一个不漏！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
1、 财务人员会收到消息提醒，点击“待办事项”进行财务审核
点击待办事项完成财务审核