目标成本责任分解

(编号： ) 项目期

目

标

成

本

控

制

责

任

书

房地产有限公司

年月日

编制依据及说明

按照房地产有限公司经营规划和利润计划，为加强前期成本控制的力度，更好地贯彻落实项目的目标成本，成本管理部结合市场现状及项目具体情况，编制了《项目目标成本控制责任书》，编制主要依据如下：

1．项目发展部：土地出让合同、报批报建费用明细；

2．设计管理部：实施方案设计图纸及规划指标( 年月日版)、景观方案设计图纸( 年月日版)、建造标准与材料部品标准；

3．工程管理部：钢筋、砼、砌体等结构指标，招标工作计划；

4．项目经理部：场地平整方案，临时设施建造标准；

5．营销管理部：景观分区建议，营销费用计划；

6．财务管理部：资本化利息计算依据、管理费用计算依据。

本责任书已与相关部门讨论并达成一致。执行过程中，由成本管理部整体负责。各部门在控制责任成本的同时应主动向成本管理部反馈相关信息。

成本管理部

年月日

《项目目标成本控制责任书》作为指导项目各项工作的重要依据，经公司讨论，审核通过其中各项控制目标。现予以发布，请相关部门遵照执行。

签发人：

签发日期：年月日

主送：公司管理层

抄送：集团成本部

一、项目开发总目标：

1.项目概况

1) 总体规划指标

⏹容积率: ，绿化率:

⏹总建筑面积：m2，计入容积率的总建筑面积m2

其中：可售面积：m2，不可售面积：m2

⏹住宅总套数：套

⏹总车位：个

2) 期规划指标

⏹容积率: ，绿化率:

⏹建筑面积：m2，计入容积率的建筑面积m2

其中：可售面积：m2，不可售面积：m2

⏹住宅套数：套

⏹车位：个

⏹入伙日期：年月

5.成本目标

2

各部门责任成本汇总如下：

6.成本分摊计划

整体营销费用比例= 营销费用总和∕销售收入总和

营销管理部

成本管理部

合计

二、各部门作业目标

项目发展部

设计管理部

工程管理部

项目经理部

营销管理部

成本管理部

项目发展部

一、主要作业目标：

1、严格按照土地出让合同约定控制付款节奏和金额。

2、根据项目开发计划按时完成项目报批报建工作，按计划、尽早获得规划许可证、施

工许可证及预售许可证。

3、按政府规定、协议约定缴纳各种报建费用，并争取最大限度的优惠和减免。

4、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。

三、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：

1.作业成本：项目发展部为完成项目的报批报建以及地价支付而消耗的成本，是项目发

单位时间成本* 部门作业时间。成本测算时采用计划作业时间，动态结算或结算时采用实际作业时间。

2.牵头控制成本：项目发展部负责组织设计管理部、工程管理部、项目经理部、成本管

四、控制要点：

1、充分利用公司知名度和信誉，在不违反公司原则的条件下力争各项费用的减免。

2、对大额款项争取延迟支付以降低资金成本。

3、报批报建工作应争取与其他工作同步开展，避免成为唯一的关键线路。

五、资金计划：你部应根据成本目标，合理安排本部门的资金(付款)计划，为公司的现

总计

重要提示：

以上作业成本与牵头控制成本，归属为你部门责任成本管理范围，请努力控制在目标成本范围之内，并在保证作业目标的前提下力求降低。成本管理部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本管理部通报成本决策信息和动态成本信息。财务管理部着重对报批报建费、管理费用等非合同性成本和资金计划等进行管理，请及

时反馈和沟通。

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设计管理部

一、主要作业目标：

1、组织实施设计阶段的方案优化，使设计方案具有更大的经济合理性。

2、在目标成本范围内实行景观限额设计。

3、依据项目开发计划按时完成图纸设计，保证出图质量。

4、按制度办理设计变更，设计变更造价不得超过合同造价的2%，为万元。

5、准确核算项目销售面积。

6、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。

参考执行文件《设计阶段成本管理工作指引》、《设计变更及现场签证管理办法》

二、工作时间目标

三、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理需要，还需完成如下成本目标：

1.作业成本：设计管理部为完成项目的方案与施工图设计而消耗的成本，是设计管理部

单位时间成本* 部门作业时间。成本测算时采用计划作业时间，动态结算或结算时采用实际作业时间。

2.牵头控制成本：设计管理部负责组织工程管理部、项目经理部、成本管理部以及营销

普通车行道M2 建造面积

硬质铺装车行道M2 建造面积

广场及人行道M2 建造面积

4、围墙建造费

5、室外照明

6、室外零星设施

四、配套设施费

游泳池M2 建造面积

会所M2 建筑面积

幼儿园M2 建筑面积

学校M2 建筑面积

设备用房M2 建筑面积

球场M2 建造面积

车站建造费M2 建筑面积

四、控制要点：

1、加强前期总体方案的优化工作，充分考虑同各专业的协调。

2、考虑设计变更量较大的因素，景观设计成本限额应控制在目标成本的一定范围内。

3、控制不计容积率面积的比例，合理配置配套设施。

4、在保证工程质量、效果、品质的基础上考虑装修做法及选材的经济性。

5、施工图设计单位的选择建议采用招标方式，并将结构指标作为评价的重要指标。

6、施工图出图时间和质量需满足工程量清单招标要求；

7、设计变更应在施工前尽早提出，减少拆除工程的费用。

8、准确计算销售面积并与政府部门核对。

五、资金计划：你部应根据成本目标，合理安排本部门的资金(付款)计划，为公司的现金流管理提供支持。

费用名称费用额度

(万元)

资金计划（单位：万元）

×年×季度×年×季度×年×季度×年×季度×年×季度

规划设计费建筑研究用房管理费用

总计