应收账款系统课件
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应收款管理系统课件
7.1.1功能概述 应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务
往来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以 销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据， 记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理 应收款项的收回、坏账、转账等情况，提供票据处 理的功能，实现对应收款的管理。根据对客户往来 款项的核算和管理的程度不同，系统提供了“详细 核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用 方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相 同。
发票，只能审核
注册进入应收款管理系统
基础档案设置
选项设置、初始设置、例如 期初余额
应收单录入（应收单、销售发票）
收款单录入
单
应付单审核
收款单审核
据
账 表
转坏汇
开
核
票
始
查
账账兑
销
据
下
询
处处损
处
管
一
、
理理益
理
理
个
分
月
析
工
作
制单
制单后生成凭证传至总 账系统进行凭证审核
期末处理
7.2应用实务---实验一 应收款管理系统初始化
【实验目的】 系统学习应收款管理系统初始化的一般方法。
【实验准备】 本实验要求存货分类、计量单位、存货档案、本单
位开户银行等基础档案已设置为前提。引入“D：888帐 套备份\(3-1)总账系统初始设置”的账套备份数据，或 引入光盘中的“实验账套\(3-1)总账系统初始设置”。 将系统日期修改为“2014年1月31日”，以“ZC周晨” 身份注册进入应收款管理系统。
●在账套使用过程中可以随时修改账套参数。
●如果选择单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。
往来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以 销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据， 记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理 应收款项的收回、坏账、转账等情况，提供票据处 理的功能，实现对应收款的管理。根据对客户往来 款项的核算和管理的程度不同，系统提供了“详细 核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用 方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相 同。
发票，只能审核
注册进入应收款管理系统
基础档案设置
选项设置、初始设置、例如 期初余额
应收单录入（应收单、销售发票）
收款单录入
单
应付单审核
收款单审核
据
账 表
转坏汇
开
核
票
始
查
账账兑
销
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下
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理理益
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理
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月
析
工
作
制单
制单后生成凭证传至总 账系统进行凭证审核
期末处理
7.2应用实务---实验一 应收款管理系统初始化
【实验目的】 系统学习应收款管理系统初始化的一般方法。
【实验准备】 本实验要求存货分类、计量单位、存货档案、本单
位开户银行等基础档案已设置为前提。引入“D：888帐 套备份\(3-1)总账系统初始设置”的账套备份数据，或 引入光盘中的“实验账套\(3-1)总账系统初始设置”。 将系统日期修改为“2014年1月31日”，以“ZC周晨” 身份注册进入应收款管理系统。
●在账套使用过程中可以随时修改账套参数。
●如果选择单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。
应收款管理系统PPT课件
8
9
2、设置账套参数
• 操作步骤
– 用鼠标单击菜单条上的“设置”项下的“选 项”。
– 点击〖编辑〗按钮，进行选项的设置，您应 分别单击每个选项后边的下拉框以选择您所 需要的账套参数的设置。
– 选择完各个账套参数后，单击〖确认〗按钮， 系统即保存您所选的操作，单击〖取消〗按 钮，系统即取消您所作的选择。
7
1、系统启用
• 启用
– 有两种方法：一是在建账完毕后直接进入系 统启用设置进行应收款管理系统的启用；另 一种方法是通过企业门户中的“基础信息” 进入“系统启用”功能进行启用设置。
• 启动与注册
– 启动应收款管理系统时，可以选择从“开始” 菜单启动；也可以先注册进入企业门户，然 后通过企业门户进入应收款管理系统。
准展开。
4
“简单核算”应用方案（了 解）
• （1）接收销售系统的发票，对其进行审 核。
• （2）对销售发票进行制单处理，传递给 总账。
5
2、应收款管理系统与其他系统的主要关系
• 与企业门户：共享基础数据。 • 与销售管理子系统：
– 销售管理子系统为应收款管理子系统提供已审核的 销售发票、销售调拨单以及代垫费用单，在此生成 凭证，并对发票进行收款结算处理。
• 在账套使用过程中，若需要将选项从按业务日期改成 按单据日期，则需要判断当前未审核单据中有无单据 日期在已结账月份的单据。若有，则不允许修改；否 则才允许修改。
15
汇兑损益方式
• 系统为您提供两种汇兑损益的方式，即外币余 额结清时计算和月末处理两种方式。
– 外币余额结清时计算： 即仅当某种外币余额结清 时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅 显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。
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2、设置账套参数
• 操作步骤
– 用鼠标单击菜单条上的“设置”项下的“选 项”。
– 点击〖编辑〗按钮，进行选项的设置，您应 分别单击每个选项后边的下拉框以选择您所 需要的账套参数的设置。
– 选择完各个账套参数后，单击〖确认〗按钮， 系统即保存您所选的操作，单击〖取消〗按 钮，系统即取消您所作的选择。
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1、系统启用
• 启用
– 有两种方法：一是在建账完毕后直接进入系 统启用设置进行应收款管理系统的启用；另 一种方法是通过企业门户中的“基础信息” 进入“系统启用”功能进行启用设置。
• 启动与注册
– 启动应收款管理系统时，可以选择从“开始” 菜单启动；也可以先注册进入企业门户，然 后通过企业门户进入应收款管理系统。
准展开。
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“简单核算”应用方案（了 解）
• （1）接收销售系统的发票，对其进行审 核。
• （2）对销售发票进行制单处理，传递给 总账。
5
2、应收款管理系统与其他系统的主要关系
• 与企业门户：共享基础数据。 • 与销售管理子系统：
– 销售管理子系统为应收款管理子系统提供已审核的 销售发票、销售调拨单以及代垫费用单，在此生成 凭证，并对发票进行收款结算处理。
• 在账套使用过程中，若需要将选项从按业务日期改成 按单据日期，则需要判断当前未审核单据中有无单据 日期在已结账月份的单据。若有，则不允许修改；否 则才允许修改。
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汇兑损益方式
• 系统为您提供两种汇兑损益的方式，即外币余 额结清时计算和月末处理两种方式。
– 外币余额结清时计算： 即仅当某种外币余额结清 时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅 显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。
应收应付款系统课件
《应收应付款系统课件》xx年xx月xx日•应收款系统概述•应收款系统架构及功能•应收款系统核心模块详解•应收款系统与其他系统的集成目•应收款系统的实施与优化•应收款系统案例分享录01应收款系统概述应收款系统是指企业销售商品或提供服务后，客户需要支付的款项进行管理的系统。
定义应收款系统具有自动化、流程化、可视化和集成化的特点，可以帮助企业提高收款效率和准确性，降低财务风险。
特点定义与特点1应收款系统的应用场景23企业销售产品或服务后，需要对客户支付的款项进行跟踪和管理，确保资金及时到账，减少坏账和呆账风险。
应收款系统可以与企业的财务系统、ERP系统等其他管理系统进行集成，实现数据共享和协同作业，提高管理效率。
应收款系统可以帮助企业建立客户信用管理体系，对不同信用等级的客户采取不同的收款策略，提高资金回笼速度。
应收款系统的价值通过自动化和流程化的管理，应收款系统可以快速处理收款业务，减少人为错误和延迟，提高收款效率和准确性。
提高收款效率和准确性应收款系统可以实时监控客户的欠款情况，及时发现并处理坏账和呆账，降低财务风险。
降低财务风险应收款系统可以帮助企业建立客户信用管理体系，对不同信用等级的客户采取不同的收款策略，提高客户满意度和忠诚度。
优化客户管理应收款系统可以与企业的其他管理系统进行集成，实现数据共享和协同作业，提高企业内部管理效率和协作能力。
集成协同作业02应收款系统架构及功能03数据流向数据从数据访问层流向表现层，通过业务逻辑层处理业务规则，提供服务接口供其他系统调用。
系统架构01架构设计原则基于SOA架构，采用多层分离方式，实现系统的高可用性、可扩展性和可维护性。
02架构组成包括数据访问层、业务逻辑层、表现层和接口层，各层之间通过标准接口进行通信。
客户信息管理维护客户基本信息，包括客户编码、客户名称、联系方式等。
生成、打印、查询和跟踪发票，包括发票号码、开票日期、金额等信息。
记录收款信息，包括收款时间、金额、方式等，同时关联发票信息。
应收账款 PPT课件
借：银行存款
58 500
贷：应收账款——A单位 58 500
16
思考：请比较现金折扣和商业折扣在发生应收 账款时的计价区别？
商业折扣与现金折扣的比较
项目
商业折扣
现金折扣
作用
促进销售
尽早回笼资金
性质
价格扣除
债务扣除
折扣确定时 交易发生时就已确 交易发生时尚
间
定
未确定
账务处理 不需要单独处理
单独处理
17
我国采用，总价法
13
商业折扣举例
【例】某企业向B单位销售一批产品，价目表上售价 金额为30 000元，老客户给予10%的商业折扣。企业 开出发票价款27 000元，增值税款4 590元，支票支 付运杂费850元。按合同托收承付结算。 办妥托收手续后，编制如下会计分录：
借：应收账款——B单位
32 440
4
雅思公司销售员小王带回消息，说大兴公司因被三 家贷款银行起诉，已宣告破产。雅思公司总经理知道后 非常着急，说：“完了！这下完了！大兴公司欠我们的 540多万元货款泡汤了。”财务主管说：“上个月知道 他们公司财务状况不好，我们已经提了50%的坏账准备。 唉，现在我们只能……”
现在雅思公司该如何处 置这笔应收账款？
期限内付款，而向债务人提供的债务扣除。 现金折扣表示方法： 2／10、 1／20 、 n／30
12
总价法
在采用总价法核算时，企业销售 商品、提供劳务而应向购货方收取 的账款按照实际成交额入账。折扣 确认为当期的财务费用。
净价法
在采用净价法核算时，企业销售 商品、提供劳务而应向购货方收取 的款项按实际成交额扣除最大的现 金折扣之后的余额入账。
销售退回、销售折让
会计信息系统课件：应收款管理系统
5.3.2收款单处理1.收款单录入2.收款单审核3.收款单制单4.收款单查询5.3.3单据核销（收款单与应收单）（1）自动核销（2）手工核销
17
《会计信息系统》
5.3 应收款管理系统日常业务处理
5.3.4票据管理（1）录入应收票据（系统自动生成收款单）（2）票据计息（3）票据贴现（4）票据转出（5）票据结算（6）票据背书
25
《会计信息系统》
会计信息系统
Accounting Information System
应收款管理系统
本章学习目标： 1.掌握应收单处理、收款单处理、核销处理、转账处理以及坏账管理的操作方法。 2.熟悉销售开票与收款的处理流程、收款前退货的处理流程、销售退货退款的处理流程。 3.了解应收款管理系统的主要功能、信息查询方法。
10
《会计信息系统》
5.2 应收款管理系统初始化
6.选择计算汇兑损益的方式（1）外币结算时计算（2）月末汁算7.选择坏账处理方式（1）直接转销法（2）应收账款余额百分比法（3）赊销百分比法（4）账龄分析法
11
《会计信息系统》
5.2 应收款管理系统初始化
5.2.2凭证科目设置1.基本科目设置（1）应收账款和预收账款科目（2）销售收入科目、销项税额科目、销售退回科目（3）其他科目：银行承兑科目、商业承兑科目、现金折扣科目、票据利息科目、票据费用科目、汇兑扣益科目、币种兑换差异科目和坏账准备科目。
《会计信息系统》
2
应收款管理系统
5.1 应收款管理系统概述5.2 应收款管理系统初始化5.3 应收款管理系统日常业务处理5.4 应收款管理系统信息查询5.5 应收款管理系统期末处理
3
《会计信息系统》
5.1应收款管理系统概述
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《会计信息系统》
5.3 应收款管理系统日常业务处理
5.3.4票据管理（1）录入应收票据（系统自动生成收款单）（2）票据计息（3）票据贴现（4）票据转出（5）票据结算（6）票据背书
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《会计信息系统》
会计信息系统
Accounting Information System
应收款管理系统
本章学习目标： 1.掌握应收单处理、收款单处理、核销处理、转账处理以及坏账管理的操作方法。 2.熟悉销售开票与收款的处理流程、收款前退货的处理流程、销售退货退款的处理流程。 3.了解应收款管理系统的主要功能、信息查询方法。
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《会计信息系统》
5.2 应收款管理系统初始化
6.选择计算汇兑损益的方式（1）外币结算时计算（2）月末汁算7.选择坏账处理方式（1）直接转销法（2）应收账款余额百分比法（3）赊销百分比法（4）账龄分析法
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《会计信息系统》
5.2 应收款管理系统初始化
5.2.2凭证科目设置1.基本科目设置（1）应收账款和预收账款科目（2）销售收入科目、销项税额科目、销售退回科目（3）其他科目：银行承兑科目、商业承兑科目、现金折扣科目、票据利息科目、票据费用科目、汇兑扣益科目、币种兑换差异科目和坏账准备科目。
《会计信息系统》
2
应收款管理系统
5.1 应收款管理系统概述5.2 应收款管理系统初始化5.3 应收款管理系统日常业务处理5.4 应收款管理系统信息查询5.5 应收款管理系统期末处理
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《会计信息系统》
5.1应收款管理系统概述
《应收账款》PPT课件
• 应收票据核算的商业汇票，按承兑人的不同分为商业 承兑汇票和银行承兑汇票；按是否带息分为带息商业 汇票和不带息汇票。
• 一、应收票据的计价与核算
• 应收票据一般按面值计价。
• 应收票据会计处理。企业设“应收票据”总账，其借 方登记收到的商业汇票，贷方登记到期收回的金额或 未到期转让或贴现的金编额辑课，件p余pt 额表示尚未收回的金12 额。
• 借：应付账款 150000
• 贷：应收票据
118684.8
•
银行存款
编辑课件ppt
31315.2
16
三、应收票据贴现
• 贴现：企业以未到期票据向银行融通资金，银行按票 据的应收金额扣除一定期间的利息后余额付给企业的
融资行为，分无追索权票据贴现和有追索权票据贴现。
• （一）票据贴现的计算
• （1）票据到期值＝票据面值＋票据到期利息（无息票 据为0）
第三章 应收款项
编辑课件ppt
1
第一节 应收款项的核算
• 应收款项：指企业因经营或非经营活动而确认的，应 在短期内收回的债权。看属短期债权。分为应收账款、
应收票据、预付账款和其他应收账款。
• 一、应收账款的范围
• 应收账款：指企业因销售产品、提供劳务等业务，而 应向购货单位（或接受劳务的单位）或个人收取的款
13
• 例1：无息票据
• A企业为一般纳税人，2003年10月20日将其产品销售给B企业， 货款为100000元，货已发出，收到B企业交来的不带息三个月 到期的商业承兑汇票一张。
• （1）2003年10月20日收到票据
• 借：应收票据—商业承兑（B企业）117000
• 贷：主营业务收入
100000
• 应交税金—应交增值税（销项税额）17000
• 一、应收票据的计价与核算
• 应收票据一般按面值计价。
• 应收票据会计处理。企业设“应收票据”总账，其借 方登记收到的商业汇票，贷方登记到期收回的金额或 未到期转让或贴现的金编额辑课，件p余pt 额表示尚未收回的金12 额。
• 借：应付账款 150000
• 贷：应收票据
118684.8
•
银行存款
编辑课件ppt
31315.2
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三、应收票据贴现
• 贴现：企业以未到期票据向银行融通资金，银行按票 据的应收金额扣除一定期间的利息后余额付给企业的
融资行为，分无追索权票据贴现和有追索权票据贴现。
• （一）票据贴现的计算
• （1）票据到期值＝票据面值＋票据到期利息（无息票 据为0）
第三章 应收款项
编辑课件ppt
1
第一节 应收款项的核算
• 应收款项：指企业因经营或非经营活动而确认的，应 在短期内收回的债权。看属短期债权。分为应收账款、
应收票据、预付账款和其他应收账款。
• 一、应收账款的范围
• 应收账款：指企业因销售产品、提供劳务等业务，而 应向购货单位（或接受劳务的单位）或个人收取的款
13
• 例1：无息票据
• A企业为一般纳税人，2003年10月20日将其产品销售给B企业， 货款为100000元，货已发出，收到B企业交来的不带息三个月 到期的商业承兑汇票一张。
• （1）2003年10月20日收到票据
• 借：应收票据—商业承兑（B企业）117000
• 贷：主营业务收入
100000
• 应交税金—应交增值税（销项税额）17000
应收账款管理ppt课件
精品课件
茶量分析法
增加的收益 – 增加的成本 应计利息的增加 坏账损失的增加 收账费用的增加
增加的税前损益 差量分析法中增加的税前损益大于零，可以改变信
用政策
精品课件
公式
1.收益的增加 收益的增加=销售量的增加×单位边际贡献 边际贡献指销售收入减去变动成本之后的余额。 单位边际贡献是指产品的单位售价减去单位变动成本之后的
毛利（元）
可能发生的应收 费用（元） 可能发生的坏账 损失（元）
30天 100000 500000
400000
50000 50000 3000
5000
60天 120000 600000
480000 50000 70000 4000 9000
精品课件
例题 1
沿用例6-3现假定信用期由30天改为60天，由于销 售量的增加，平均存货水平将从9000件上升到 20000件，每件存货成本按变动成本4元计算，其 他情况依旧。求信用期的税前收益是？
精品课件
例题
计算“应收账款占用资金应计利息”时使用的资 本成本，应该是企业等风险投资的最低报酬率。 （）
精品课件
信用标准
信用标准是客户获得商业信用所具备的最低条件。 * 风险、收益、成本之间进行权衡。 * 客户的资信程度（5C系统）
1、信用品质 （Character) -- 首要因素 2、偿付能力 (Capacity) 3、资本 (Capital)-- 客户偿付债务的最终保证 4、抵押品(Col-lateral) 5、条件(Conditions)
精品课件
应收账款管理的目标
发生应收账款的原因 1.商业竞争这是发生应收账款的主要原因。 2.销售和收款的事件差距上平成交的时间和
茶量分析法
增加的收益 – 增加的成本 应计利息的增加 坏账损失的增加 收账费用的增加
增加的税前损益 差量分析法中增加的税前损益大于零，可以改变信
用政策
精品课件
公式
1.收益的增加 收益的增加=销售量的增加×单位边际贡献 边际贡献指销售收入减去变动成本之后的余额。 单位边际贡献是指产品的单位售价减去单位变动成本之后的
毛利（元）
可能发生的应收 费用（元） 可能发生的坏账 损失（元）
30天 100000 500000
400000
50000 50000 3000
5000
60天 120000 600000
480000 50000 70000 4000 9000
精品课件
例题 1
沿用例6-3现假定信用期由30天改为60天，由于销 售量的增加，平均存货水平将从9000件上升到 20000件，每件存货成本按变动成本4元计算，其 他情况依旧。求信用期的税前收益是？
精品课件
例题
计算“应收账款占用资金应计利息”时使用的资 本成本，应该是企业等风险投资的最低报酬率。 （）
精品课件
信用标准
信用标准是客户获得商业信用所具备的最低条件。 * 风险、收益、成本之间进行权衡。 * 客户的资信程度（5C系统）
1、信用品质 （Character) -- 首要因素 2、偿付能力 (Capacity) 3、资本 (Capital)-- 客户偿付债务的最终保证 4、抵押品(Col-lateral) 5、条件(Conditions)
精品课件
应收账款管理的目标
发生应收账款的原因 1.商业竞争这是发生应收账款的主要原因。 2.销售和收款的事件差距上平成交的时间和
应收应付款系统课件
应付款系统的应用场景与价值
应用场景：应付款系统广泛应用于各类企业，包括制造 、零售、物流和服务等行业。主要涉及采购订单管理、 发票管理、付款结算等业务场景。
提高付款准确性和及时性，降低财务风险；
价值：应付款系统能够帮助企业实现以下价值 优化企业现金流管理，提高资金使用效率；
简化与供应商之间的结算流程，提高协同效率；
《应收应付款系统课件》
xx年xx月xx日
contents
目录
• 应收款系统概述 • 应收款系统架构及功能 • 应收款系统核心模块详解 • 应收款系统与其他系统的集成 • 应收款系统的实施与优化 • 应付款系统概述与架构 • 应付款系统核心模块详解 • 应付款系统与其他系统的集成
01
应收款系统概述
对系统进行性能优化，提高系统的响应速 度和处理能力。
移动化发展
将系统与移动设备相结合，实现随时随地 的数据查询和处理。
云端化趋势
将系统迁移到云端，实现数据共享和协同 工作。
成功案例分享与经验总结
案例一
某大型企业成功实施应收款系统，提高了财务处理效率 和管理水平。
案例二
某中小型企业优化应收款系统，降低了坏账率和资金成 本。
采购订单管理模块
订单创建与编辑
支持创建新的采购订单，并允许对已创建的订单 进行编辑。
订单状态管理
根据采购进度，更新订单状态，如待付款、待收 货等。
订单提醒与通知
支持设置订单提醒，如订单到期提醒、逾期提醒 等，并支持通过邮件等方式通知相关人员。
付款管理模块
付款计划制定
根据采购订单和合同，制定付 款计划。
定义与特点
定义
应收款系统是指企业销售商品或提供服务后，客户需要支付 的款项进行管理的系统。
应收款管理系统介绍(ppt 25页)
收款单：录入→审核→核销→制单
P173提示
收款单据
注：必须是已审核的单据必来自相等应收单据第二节 票据管理
票据管理:主要指商业承兑汇票、银行承兑汇票进 行日常的业务处理，包括票据录入、贴现、背 书、转出、计息、结算等处理
一、录入 二、日常业务处理：贴现、背书、转出、结算等 三、制单
实验资料P175：理解
（一）基本科目 （二）结算方式科目 （三）坏账准备 （四）账龄区间 （五）报警级别
基础会计科目设置：P155
均为应收款系统 受控科目
只要设置基本科目，生成凭证时才能自动默认
四、录入期初余额：P150
1、期初余额：包括未结算完的发票和应收单、 预收款单据、未应收票据及合同金额
2、录入期初余额后，可与总账系统对账
（二）审核应收单据 （三）制单
处理方法： 1、录入应收单时，直接审核和制单
2、录入时先不审核，在审核功能中 审核，再到制单处理中制单
二、收款单据处理：主要是对结算单据（收款单、 付款单即红字收款单）进行管理
（一）录入 （二）审核 （三）核销：即指收款单据与应收单据核销 （四）制单
实验资料P165：7-10
一、录入票据：业务2-3
保存商业票据后,自动生成一张收款单 这张收款商单业仍承需兑审汇核票和不能制有单承兑P银18行1
二、票据处理：业务4-5
票据处理后，不能进行其 他与票据相关的处理
提示：P178、P179
• 补充：取消操作，即恢复操作功能
票据处理 坏账处理 转账 汇总损益
会计电算化
ERP-U8(v8.61)
第六讲 应收款管理系统
实验一 系统初始化 实验二 日常业务处理 实验三 期末处理
相关主题
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应收账款系统课件
第二节 应收款管理系统初始化
应收账款核算类型：系统提供两种应收账款的应用模型，即 简单核算和详细核算。该选项在系统启用时或者还没有进行 任何业务处理情况下（包括期初数据录入）才允许从简单核 算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行， 但要慎重，过程不可逆转。 是否自动计算现金折扣：为了鼓励客户在信用期间内提前付 款而采用现金折扣政策，可选择自动现金折扣。 是否进行远程应用。若选择远程应用，在此必须填上远程识 号，远程标识号必须为两位01－99，远程发出方和接收方的 标识号必须一致。 是否登记支票系统提供给用户自动登记支票登记簿的功能。
第十一章 应收账款管理系统
通过本章学习，回答以下几个问题： 应收账款管理系统的数据处理流程是什么?它 与其他子系统的关系是什么？ 应收账款系统的初始化工作包括什么？ 应收账款系统初始设置的主要内容是什么?
应收账款系统课件
第一节 应收款管理系统概述
一、应收款管理系统与其它系统的关系
销售管理
应付款管理 网上银行
应收账款系统课件
第二节 应收款管理系统初始化
2.“凭证”页签各选项设置 在账套参数设置界面，单击“凭证”页签， 结果如下图所示。
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第二节 应收款管理系统初始化
受控科目制单方式：系统提供两种制单方式，明细到客户 和明细到单据。受控科目在合并分录时若自动取出的科目 （带辅助核算）相同，辅助项为空，则不予合并成一条分 录。 非受控科目制单方式：系统提供了三种制单方式供选择。 即明细到客户、明细到单据和汇总制单的方式。非受控科 目在合并分录时若自动取出的科目（带辅助核算）相同， 辅助项为空，则不予合并成一条分录。 控制科目依据：控制科目在本系统指所有带有客户往来辅 助核算且控制系统指定为应收系统的科目。本系统除可以 设置基本控制科目外，还提供三种设置控制科目的依据， 按客户分类、按客户、按地区分类。
销售发票 销售调拨单
收款结算
转账
应证
分析数据
UFO报表 财务分析
总账 应收账款系统课件
第一节 应收款管理系统概述
二、应收款管理系统的数据处理流程
应收账款系统课件
第一节 应收款管理系统概述
三 、 应 收 款 管 理 系 统 的 操 作 流 程
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第一节 应收款管理系统概述
应收账款系统课件
第二节 应收款管理系统初始化
销售科目依据：系统提供了两种设置存货销售科 目的依据。按存货分类和按存货设置销售科目。 月末结账前是否全部制单：根据需要选择在月末 结账前是否全部制单。 方向相反的分录是否合并：指科目相同、辅助项 相同、方向相反的凭证分录是否合并。该选项对 坏账收回制单无效
1.详细核算应用方案 记录应收款项的形成，包括由于商品交易和非商品交 易所形成的所有应收项目；处理应收项目的收款及转 账情况；对应收票据进行记录和管理；随应收项目的 处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；对外 币业务及汇总损益进行处理；提供针对多种条件的各 种查询及分析。 2.简单核算应用方案 该方案的主要功能有：接收销售系统的发票，对其进 行审核；对销售发票进行制单处理，传递给总账。
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第二节 应收款管理系统初始化
一、系统启用
1.启动与注册
启动应收款管理系统时，可以选择从“开始”菜 单启动，也可以先注册进入企业门户，然后通过 企业门户进入应收款管理系统。从“开始”菜单 打开应收款管理系统的方法是，依次选择“开 始”、“程序”、“用友ERP-U8”、“财务会计” 中的“应收款管理”，弹出“注册”窗口，从中 选择注册的参数，进入应收款管理系统。
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第二节 应收款管理系统初始化
二、设置账套参数 1.“常规”页签各选项设置 在账套参数设置界面，单击“常规”页签，结果 如下图所示。
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第二节 应收款管理系统初始化
应收款核销方式：系统提供了两种应收款核销方 式，按单据和按产品。如果企业收款时，无需指 定具体收取的是哪个存货的款项，则可以采用按 单据核销。如果企业存货单位价值较高，可以选 择按产品核销，即收款指定到具体存货上。在账 套使用过程中，可以随时修改该参数的设置。 单据审核日期依据：系统提供两种确认单据审核 日期的依据，即单据日期和业务日期。如果使用 单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全 部审核。
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第二节 应收款管理系统初始化
3.“权限与预警”页签各选项设置 在账套参数设置界面，单击“权限与预警”页签， 结果如下图所示。
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第二节 应收款管理系统初始化
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第二节 应收款管理系统初始化
核销是否需要生成凭证。不选择：不管核销双方 单据的入账科目是否相同均不需要对这些记录进 行制单；选择：则需要判断核销双方的单据其当 时的入账科目是否相同，不相同时，需要生成一 张调整凭证。 预收冲应收是否生成凭证
红票对冲是否生成凭证。选择：当对冲单据所 对应的受控科目不相同时，系统生成一张转账凭 证；不选择：对于红票对冲处理，不管对冲单据 所对应的受控科目是否相同均不生成凭证。
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第二节 应收款管理系统初始化
2.期初数据的准备 设置客户的分类方式，以便于按照分类进行各种 统计分析。 设置存货的分类方式。 准备与本单位有业务往来的所有客户的详细资料 和用于销售的存货详细资料。 准备其它相关信息，例如：会计科目、企业结算 方式、部门档案、职员档案。
需要整理系统启用前所有客户的应收账款、预 收账款、应收票据等数据。
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第二节 应收款管理系统初始化
汇总损益方式：系统提供两种汇总损益方式，外币 余额结清时计算和月末处理。 坏账处理方式：系统提供两种坏账处理方式，备抵 法和直接转销法。如果当年已经计提过坏账准备， 则此参数不可以修改，只能下一年度修改。 代垫费用类型：代垫费用类型解决从销售系统传递 过来的代垫费用单在应收系统用何种单据类型进行 接收的问题。系统默认为其它应收单，可以在“设 置”“初始设置”“单据类型设置”中自行定义单 据类型，然后在此进行选择。
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应收账款核算类型：系统提供两种应收账款的应用模型，即 简单核算和详细核算。该选项在系统启用时或者还没有进行 任何业务处理情况下（包括期初数据录入）才允许从简单核 算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行， 但要慎重，过程不可逆转。 是否自动计算现金折扣：为了鼓励客户在信用期间内提前付 款而采用现金折扣政策，可选择自动现金折扣。 是否进行远程应用。若选择远程应用，在此必须填上远程识 号，远程标识号必须为两位01－99，远程发出方和接收方的 标识号必须一致。 是否登记支票系统提供给用户自动登记支票登记簿的功能。
第十一章 应收账款管理系统
通过本章学习，回答以下几个问题： 应收账款管理系统的数据处理流程是什么?它 与其他子系统的关系是什么？ 应收账款系统的初始化工作包括什么？ 应收账款系统初始设置的主要内容是什么?
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第一节 应收款管理系统概述
一、应收款管理系统与其它系统的关系
销售管理
应付款管理 网上银行
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第二节 应收款管理系统初始化
2.“凭证”页签各选项设置 在账套参数设置界面，单击“凭证”页签， 结果如下图所示。
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第二节 应收款管理系统初始化
受控科目制单方式：系统提供两种制单方式，明细到客户 和明细到单据。受控科目在合并分录时若自动取出的科目 （带辅助核算）相同，辅助项为空，则不予合并成一条分 录。 非受控科目制单方式：系统提供了三种制单方式供选择。 即明细到客户、明细到单据和汇总制单的方式。非受控科 目在合并分录时若自动取出的科目（带辅助核算）相同， 辅助项为空，则不予合并成一条分录。 控制科目依据：控制科目在本系统指所有带有客户往来辅 助核算且控制系统指定为应收系统的科目。本系统除可以 设置基本控制科目外，还提供三种设置控制科目的依据， 按客户分类、按客户、按地区分类。
销售发票 销售调拨单
收款结算
转账
应证
分析数据
UFO报表 财务分析
总账 应收账款系统课件
第一节 应收款管理系统概述
二、应收款管理系统的数据处理流程
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第一节 应收款管理系统概述
三 、 应 收 款 管 理 系 统 的 操 作 流 程
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第二节 应收款管理系统初始化
销售科目依据：系统提供了两种设置存货销售科 目的依据。按存货分类和按存货设置销售科目。 月末结账前是否全部制单：根据需要选择在月末 结账前是否全部制单。 方向相反的分录是否合并：指科目相同、辅助项 相同、方向相反的凭证分录是否合并。该选项对 坏账收回制单无效
1.详细核算应用方案 记录应收款项的形成，包括由于商品交易和非商品交 易所形成的所有应收项目；处理应收项目的收款及转 账情况；对应收票据进行记录和管理；随应收项目的 处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；对外 币业务及汇总损益进行处理；提供针对多种条件的各 种查询及分析。 2.简单核算应用方案 该方案的主要功能有：接收销售系统的发票，对其进 行审核；对销售发票进行制单处理，传递给总账。
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第二节 应收款管理系统初始化
一、系统启用
1.启动与注册
启动应收款管理系统时，可以选择从“开始”菜 单启动，也可以先注册进入企业门户，然后通过 企业门户进入应收款管理系统。从“开始”菜单 打开应收款管理系统的方法是，依次选择“开 始”、“程序”、“用友ERP-U8”、“财务会计” 中的“应收款管理”，弹出“注册”窗口，从中 选择注册的参数，进入应收款管理系统。
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第二节 应收款管理系统初始化
二、设置账套参数 1.“常规”页签各选项设置 在账套参数设置界面，单击“常规”页签，结果 如下图所示。
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第二节 应收款管理系统初始化
应收款核销方式：系统提供了两种应收款核销方 式，按单据和按产品。如果企业收款时，无需指 定具体收取的是哪个存货的款项，则可以采用按 单据核销。如果企业存货单位价值较高，可以选 择按产品核销，即收款指定到具体存货上。在账 套使用过程中，可以随时修改该参数的设置。 单据审核日期依据：系统提供两种确认单据审核 日期的依据，即单据日期和业务日期。如果使用 单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全 部审核。
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第二节 应收款管理系统初始化
3.“权限与预警”页签各选项设置 在账套参数设置界面，单击“权限与预警”页签， 结果如下图所示。
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第二节 应收款管理系统初始化
核销是否需要生成凭证。不选择：不管核销双方 单据的入账科目是否相同均不需要对这些记录进 行制单；选择：则需要判断核销双方的单据其当 时的入账科目是否相同，不相同时，需要生成一 张调整凭证。 预收冲应收是否生成凭证
红票对冲是否生成凭证。选择：当对冲单据所 对应的受控科目不相同时，系统生成一张转账凭 证；不选择：对于红票对冲处理，不管对冲单据 所对应的受控科目是否相同均不生成凭证。
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第二节 应收款管理系统初始化
2.期初数据的准备 设置客户的分类方式，以便于按照分类进行各种 统计分析。 设置存货的分类方式。 准备与本单位有业务往来的所有客户的详细资料 和用于销售的存货详细资料。 准备其它相关信息，例如：会计科目、企业结算 方式、部门档案、职员档案。
需要整理系统启用前所有客户的应收账款、预 收账款、应收票据等数据。
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第二节 应收款管理系统初始化
汇总损益方式：系统提供两种汇总损益方式，外币 余额结清时计算和月末处理。 坏账处理方式：系统提供两种坏账处理方式，备抵 法和直接转销法。如果当年已经计提过坏账准备， 则此参数不可以修改，只能下一年度修改。 代垫费用类型：代垫费用类型解决从销售系统传递 过来的代垫费用单在应收系统用何种单据类型进行 接收的问题。系统默认为其它应收单，可以在“设 置”“初始设置”“单据类型设置”中自行定义单 据类型，然后在此进行选择。