月资金预算分析报告

加盟货款 代理货款
盘亏款 员工自购
小计 加盟保证金
铺货押金 加盟装修款
装修款 装修押金
小计 道具款 物料款
其他 小计
4,298.63 304.74 1,233.22 554.06
2.20 0.76 6,393.62 8.42 28.90
10.62 23.12 71.06 4.23 0.86 0.01 5.10
6 月份集团公司�不含工厂�资金预算金额为 3883.34 万元�实际执行金额为 3124.28 万元�执行差异额�执行金额减预算金额�为�759.07 万�差异率为�19.55��具体情 况如下表
表一�单位�万元�以下各表同�
部门 总部 曼妮芬事业部 伊维斯事业部 兰卓丽事业部 合计
预算金额
1,572.19 1,426.92
伊维斯
1,027.52 81.07
193.38 -
0.65 -
1,302.62 0.50 6.60 3.13 1.05 11.28 1.47 0.16 1.63 -
1,315.53
兰卓丽
142.11 18.07 31.10 554.06 0.10 0.76 746.20
0.38 0.38 0.01 0.01 0.02 0.33 0.47 1.79 2.58 749.19
在分公司资金预算执行过程中�总体执行比较好的分公司有华南分公司、浙江分公 司、东北分公司、华北分公司、西北分公司、山东分公司、福建分公司�差异率均控制 在 10�以内�执行差异率比较大的分公司为西南分公司、重庆分公司、江西分公司、河 南分公司、伊维斯事业本部、兰卓丽事业部�差异率均超过 20��具体的差异项目明细 见下表�
表二�各项资金执行差异项目明细
项目 市场管理费用 人力资源费用
专卖店费用 专柜费用 推广费用 装饰费用 应收押金 固定资产 产品研究费 库存商品
总计
预算金额
288.14 1,048.25 108.37 127.88
68.16 371.07
37.19 5.06
257.04 2,311.15
执行金额
224.95 1,050.60
410.26 473.97 3,883.34
执行金额
1,086.52 1,299.25
367.27 371.24 3,124.28
完成率
69.11% 91.05% 89.52% 78.33% 80.45%
差异额
-485.67 -127.67
-42.99 -102.73 -759.07
差异率
-30.89% -8.95%
1-6 月实 际
31,752.02 8,642.16 6,095.37 46,489.54
累计完 成率
81.06% 87.03% 74.20% 81.11%
全年回款预 算
79,174.94 20,150.00 16,600.00 115,924.94
1-6 月回 款进度
40.10% 42.89% 36.72% 40.10%
中心 部
总
经
办
行政管理费用 -17.49 -2.33 -3.12 -2.64 -0.21 -0.27 -1.30 1.04 -0.92
-4.98 0.09 -0.33 -2.52
人力资源费用 -35.01 -
-0.25 0.03 -
-0.14 - -0.64 -34.01 -
--
-
产品研究费
1.34 -
�二�分公司及事业部本部资金预算执行情况
表一�资金预算执行差异总表
部门 华南 上海 浙江 东北 南京 西南 重庆 江西 华北 北京 西北 山东 湖北 河南 福建 曼妮芬本部 伊维斯本部 兰卓丽 合计
预算金额
301.40 250.73 98.20 198.84 111.51 131.33 110.38
-74.78 -63.39 -
-
-
0.59 - -
- -11.98 - -
-
长期股权投资 -
-
-
-
-
---
-
-
--
-
库存商品
-
-
-
-
-
---
-
-
--
-
总计
-485.67 -111.70 -79.50 -22.02 0.40 0.12 -1.47 0.40 -35.05 -234.09 0.09 -0.33 -2.52
9.03 371.24 2,037.76
完成率
98.85% 84.22% 93.57% 91.43% 88.33% 72.58% 68.59% 149.97% 98.61% 86.46% 102.82% 106.50% 80.39% 55.07% 90.52% 89.57% 135.74% 78.33% 88.17%
93.08
20.03
装饰费用
144.82
-
财务费用
40.08
40.15
固定资产 库存商品
200.12 -
125.34 -
总计
1,572.19 1,086.52
完成率
87.63% 82.20% 288.03% 96.84% 2.96% 8.00% 109.11% 0.00% 15.02% 21.52% 0.00% 100.17% 62.63%
广东公司
0.50 0.50 0.50
从上表我们可以看到�2009 年 6 月份资金流入总额为 6472.87 万元�其中曼妮芬、伊 维斯、兰卓丽流入金额分别为 4407.66 万元、1315.53 万元、749.19 万元�各自占比分别 为 68.80%、20.32%、11.16%。
从款项性质来看�货款流入金额为 6393.62 万元�保证金押金流入金额为 71.06 万元� 道具、物料款流入金额为 5.10 万元�其他款项流入金额为 3.10 万元�其中货款流入占总 流入的 98.78�。
-
-
0.61 -0.00 0.73 -
-
-
--
-
税金
-19.52 -
- -19.52 -
---
-
-
--
-
无形资产摊销 -45.94 -45.94 -
-
-
---
-
-
--
-
维修费
-0.09 -0.04
-
-
-
-0.05 - -
-
-
--
-
堤围费
0.05 -
- 0.05 -
---
-
-
--
-
检测费
-0.90
-
-
-1.47 0.40 -35.05 -234.09 0.09 -0.33 -2.52 -485.67
差异率
-46.80% -93.66% -3.33% 44.51%
0.62% -49.69%
0.55% -17.94% -80.81%
2.38% -79.32% -100.00% -30.89%
从上表可以看到总部各资金预算执行都能比较好的在资金预算总额范围内支付�执行 比较好的部门为财务审计中心、上海开发中心、综合管理部、行政管理部�差异率均控制 在 10�以内�差异额也在比较小的范围内�差异率和差异额均较大的部门为信息管理规 划中心、品牌战略管理中心、供应链管理中心�具体差异项目明细见下表�
160.32 55.59 3.97 0.09 -
1,086.52
完成率
53.20% 6.34% 96.67% 144.51% 100.62% 50.31% 100.55% 82.06% 19.19% 102.38% 20.68% 0.00% 69.11%
差异额
-111.70 -79.50
-22.02 0.40 0.12
差异额
-3.48 -39.56
-6.31 -17.04 -13.01 -36.01 -34.67
18.92 -1.06 -15.83 5.43 2.99 -6.22 -18.74 -4.50 -3.94 2.38 -102.73 -273.39
差异率
-1.15% -15.78%
-6.43% -8.57% -11.67% -27.42% -31.41% 49.97% -1.39% -13.54% 2.82% 6.50% -19.61% -44.93% -9.48% -10.43% 35.74% -21.67% -11.83%
在总部部门资金预算执行中差异金额比较大的项目为无形资产、固定资产、推广费 用、装饰费用�涉及部门为信息管理规划中心、品牌战略管理中心、供应链管理中心�影 响差异原因如下�
1、 供应商结算审批过程造成时间差�未能在当月实际支付。 2、 推广费用因未能及时实施等原因未能在预算当月实际支付。 3、 无形资产、固定资产未能及时购置�同时实际报销审批时间差异造成。
其他
代收代付 专柜赔款 产品订金 利息收入
其他 小计 合计
0.33 0.47
0.02 1.79 3.10 6,472.87
曼妮芬
3,129.00 205.61 1,008.74
1.45
4,344.79
7.92 22.30
7.11 22.07 59.40 2.76 0.69
3.45
0.02 0.02 4,407.66
-84.98% -78.48% -100.00%
0.17% -37.37%
-30.89%
表三�各项资金预算执行项目及部门差异明细
行
政
项目
合计
信息管 理规划
中心
品牌 战略 管理 中心
管
财务
上海 制造 综合 人力 供应链
企业 商品
开发
理
审计
开发 事业 管理 资源 管理中
管理 管理
中心
部/
中心
中心 部 部 中心 心
37.86 75.97 116.92 192.60 46.08 31.73 41.71 47.48 37.79 6.65 473.97 2,311.15
执行金额
297.92 211.17
91.89 181.79
98.50 95.32 75.72 56.78 74.91 101.09 198.03 49.07 25.51 22.97 42.98 33.85
人力资源中心 供应链管理中心 行政管理部/总经办
企业管理中心 商品管理部 合计
预算金额
238.67 84.87
661.13 0.89
19.10 2.95
72.70 195.37 289.69
3.88 0.42 2.52 1,572.19
执行金额
126.97 5.38
639.11 1.29 19.21 1.48 73.10
69.11%
差异额
-17.49 -35.01 1.34 -19.52 -45.94 -0.09 0.05 -0.90 -75.53 -73.05 -144.82 0.07 -74.78
-485.67
差异率
-12.37% -17.80% 188.03% -3.16% -97.04% -92.00%
9.11% -100.00%
2009 年 6 月资金预算分析报告
6 月份集团公司资金流入金额为 6472.87 万元�资金预算�不含工厂�金额为 3883.84� 资金执行金额�不含工厂�为 3124.28 万元�具体情况如下表�
一、资金流入
表一�资金流入明细表
款项性质
公司合 计
货款
保证金 押金
道具物 料款
专柜货款 专卖店货款
表二�回款任务完成情况
品牌
6 月计划 6 月实际
回款
回款
曼妮芬 伊维斯 兰卓丽
合计
5,857.00 1,570.00 1,142.00 8,569.00
4,422.04 1,326.43 768.31 6,516.77
完成率
75.50% 84.49% 67.28% 76.05%
1-6 月计划
39,171.93 9,930.00 8,215.00 57,316.93
-
-
- -0.90 -
-
-
--
-
其他
-75.53 -
-
-
-
---
- -75.53 - -ຫໍສະໝຸດ Baidu
-
推广费用
-73.05 -
-76.13 -
-
-0.01 - -
-0.12 3.21
--
-
装饰费用
-144.82 -
-
-
-
---
- -144.82 - -
-
财务费用
0.07 -
- 0.07 -
---
-
-
--
-
固定资产
表二�资金预算项目执行明细
项目
预算金 执行金额
额
行政管理费用
141.40 123.91
人力资源费用
196.71 161.69
产品研究费
0.71
2.05
税金
617.52 598.00
无形资产摊销
47.34
1.40
维修费
0.10
0.01
堤围费
0.54
0.59
检测费
0.90
-
其他
88.88
13.35
推广费用
从上表我们可以看到�2009 年 6 月份公司整体回款计划完成率为 76.05%。其中曼妮 芬、伊维斯、兰卓丽回款计划达成率分别为 75.50%、84.49%和 67.28%。
从上表我们可以看到�1-6 月份累计完成目标回款的 76.05%�完成全年目标回款任务 的 40.10%。
二、资金预算及执行
-10.48% -21.67% -19.55%
从上表看出集团公司总体资金预算执行都在控制范围内�尽管都是节约使用但是整体 差异额和差异率都仍偏大�但能有效控制在额度范围内�
�一�总部部门资金预算及执行情况
表一�资金预算执行差异总表
部门 信息管理规划中心 品牌战略管理中心
财务审计中心 开发中心
上海开发中心 制造事业部 综合管理部