费用报销管理办法

费用报销管理办法

一、费用报销的相关规定

本着权责发生制原则，本月的费用需要在当月报销。要报销的员工需在本月25日前将付款前的程序走完(程序:1、将原始发票在粘贴单上粘贴整齐.2、交财务部审核签字。３、经总经理（董事长）签字审批。4、财务确认、复核和领款人签字后付款。）各项经济业务发生后,各有关经办人都要按规定及时、准确地填制费用报销单,并按规定审批、传递、反馈。

差旅费报销的相关规定

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写《出差申请单》，明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、总经理审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制《出差申请单》。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。《出差申请单》由财务部留存,并作为部门费用考核依据.

同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则，停止以往暂付款的行为，公司人员应该在急需资金时才可向财务部申请借款，并且在《出差申请单》中写明借款用途，等出差归来再予以报销。结清前一次出差借款后,才可申请下次出差的借款,这一点是本着“资金要用在刀口上”的原则而规定.

2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员,出差归来，应如实填写《差旅开支清单》，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、总经理审

核签字，按报销程序予以报销.

员工分类标准：

第一类：公司领导;

第二类:中层干部及高级职称人员;

第三类：一般职员；安装维修人员。

3、出差期间通讯费标准

公司员工出差期间的电话费每天按１0元补助，要求员工在此期间不能关机、无电等情况,如有发生当天的补助不予报销给公司造成损失的由本人承担.

４、住宿费报销标准：

5、乘坐交通工具标准

6、差旅费报销原则

(1）区内出差不论时间长短均不发给出差补助费.由于工作原因不能回公司就餐的，可发给误餐补助费，标准为中午餐７元.

(2）住宿费报销条件:按出差的实际天数凭符合要求的发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销,无住宿单据的一律不予报销。

（３)以下人员不实行市内交通费包干办法:

A.在外地参加各种训练班（含学习）的人员;

B.自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；

C.其他不宜实行本办法的出差人员。

(4）出差乘坐火车、轮船,符合从晚上8点到次日晨7时之间,在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位,符合以上规定未买卧铺票的,按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的１.５倍发给补贴。

（5）出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报,要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

（6)出差补助天数实行:按出差自然(以日历为准)天数补助。

(7）各部门派往外地长住人员，路途按出差标准报销,到达驻地后按以下标准实行包干：

A.一类城市按实际天数每人每天５0元包干。

B.除一类的大中城市按实际天数每人每天35元包干；

C.县以下按实际天数每人每天３0元包干;

(8）出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符.不得坐

旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担,并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用,且多行走的天数按旷工处理。

(9)出差人员应在回公司后3天内报帐，如有长期驻外出差的员工每月25日前将所需报销的单据寄回公司。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元/次。

二、采购资金支付的相关规定

1、支付审批流程:签订采购合同——办理资金请付手续—--财务核对合同及帐款－———副总经理签批－--物资入库——取得增值税发票-—办理报销手续——副总经理签批-－—交财务入帐。

2、具体规定:

(1)签订采购合同:合同签订后应报财务部一份,以便审核支付采购资金.

(2)办理资金请付手续：采购人员在填报《财务付款申请表》时，应核对请付的资金与采购合同内容是否一致等内容。采购人员在核对无误后,交财务部审核,并报副总经理签批。

(3）财务核对合同及帐款：财务部会计应将《财务付款申请表》内容与相应的采购合同核对,并核对往来单位的帐款,只有在请付资金内容与采购合同一致，且付款金额小于或等于应付帐款的情况下,才能在《财务付款申请表》签名，表示审核通过.财务部负责人是资金支付行为最终审核人,负有审核责任。

(4)物资入库:采购人员将物资交保管处，办理入库手续.

（5）取得税制发票:采购的物资一律应取得增值税发票。增值税发票所列物资的品种、数量应与入库单一致。采购人员应将核对无误并经部门负责人审核的增值税发票,连同入库单一起报副总经理处,办理签批报销手续.

(６）财务入帐：采购人员应及时将副总经理签批的增值税发票,连同入库单交财务部会计处，并办理交接手续。财务部会计审核后，编制相关记帐凭证。