资金筹集管理概述
第三章企业资金筹集管理
（3）按是否通过金融机构分
直接筹资是指企业不通过金融机构而直接 以发行股票、债券或商业票据等方式向资 金供应方筹措资金的一种筹资形式
间接筹资是指企业通过金融中介机构间接 实现资金融通活动的一种筹资形式。银行 借款是最典型的间接筹资形式
2、资金筹集的方式
筹资方式是指可供企业在筹措资金时选用 的具体筹资形式。目前，我国企业筹资的 方式主要有以下几种：
（1） 吸收直接投资
吸收直接投资是企业按照一定的原则，以 合同的形式直接吸收国家、其他企业、个 人和外商投入资金的一种筹资方式
（2）发行股票
发行股票是股份公司以股票形式向社会公 开募集或者向特定对象募集股本的一种筹 资方式
负债筹资，企业一般承担的筹资风险较大， 但付出的资金成本相对较低
（2）按所筹资金的用途分
流动资产筹资是指企业为满足购买流动资 产的需要而进行的筹资活动
固定资产筹资是指企业为满足购置固定资 产的需要而进行的筹资活动
无形资产筹资是指企业为购置或形成无形 资产而进行的筹资活动
对外投资筹资是指企业为满足对外投资的 需要而进行的筹资活动
根据上述资料可求得2006年北方公司对外筹资需求量 为：
54 000/100 000*25 000-24 000/100 00010%*40%*125 000=2 500(万元）
按销售百分比法的具体步骤如下：
（1）预计销售额增长率
销售额增长率=（125 000-100 000）÷100 000×100%=25%
例：北方公司2005年12月31日的资产负债表如图 所示：
项目资金管理的流程与程序
项目资金管理的流程与程序在项目实施过程中，资金管理是至关重要的环节。
良好的资金管理可以确保项目的顺利进行，有效控制项目资金的流动，提高资金利用效率。
本文将探讨项目资金管理的流程与程序。
一、资金管理流程概述项目资金管理的流程主要包括资金筹集、资金分配、资金使用和资金监控四个方面。
1. 资金筹集项目资金筹集是指通过各种渠道获得项目所需的资金资源。
在这一阶段，项目团队需要制定详细的资金筹集计划，明确资金的来源和筹集方式。
通常的渠道包括政府拨款、银行贷款、企业自筹等。
2. 资金分配资金分配是指将筹集到的资金按照预定的比例和计划分配到各个项目阶段或不同的项目活动中。
在这一过程中，需要综合考虑各个方面的需求和优先级，确保资金的合理分配。
同时，还需编制详细的资金分配计划和报表，以便进行后续的资金使用和监控。
3. 资金使用资金使用是项目资金管理的核心环节。
在这一阶段，项目团队需要按照资金分配计划，合理使用资金资源。
同时，还需要建立相应的财务管理制度和流程，确保资金使用的合规性和准确性。
此外，还需要进行资金使用的跟踪和记录，以便后续的审计和验收。
4. 资金监控资金监控是项目资金管理的重要环节。
在整个项目过程中，需要对资金的使用情况进行实时监控和控制，及时发现问题并采取相应措施。
同时，还需要进行定期的财务报表编制和资金预测，为项目决策提供有效的依据。
二、资金管理程序详解在资金管理的流程中，需要按照一定的程序进行各项活动。
下面将对每个环节的程序进行详细说明。
1. 资金筹集程序（1）明确资金筹集目标：确定项目所需的资金总量和筹集的时间节点。
（2）制定资金筹集计划：编制详细的资金筹集计划，包括筹集的方式、渠道、时间和金额等。
（3）与相关方洽谈：与政府、银行、企业等相关方进行洽谈，明确资金支持政策和合作条件。
（4）签订协议：在资金筹集达成一致后，与相关方签订正式的合作协议或贷款协议。
（5）资金到账验证：确保筹集到的资金按照协议时间和金额到账，并进行验证和确认。
财务管理第三章资金筹集(PPT)
销售比率(bǐlǜ)法的计算步骤
w 确定随销售额变动而变动的资产和负债工程及这些工程的余
w 额占销售的百分比；
w 资产：货币资金、应收票据、应收账款和存货等〔不包括固定资产〕； w 注意：假设企业的生产能力已经饱和，那么固定资产也会随着销售的
增加而增加。
w 负债：应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股 利等
第三，根据相关财务指标的约束条件，确定需要追加的对外资金筹集 数额。
2021年的销售收入为1000万元，销售净利率为10%，股利支付率为 80%，因此可知，2021年该公司(ɡōnɡ sī)的留存收益为20万元〔1000 × 10% × 20%〕。因此该公司(ɡōnɡ sī)2021年所需资金40万元中有20万元可 由内部供给，所以，该公司(ɡōnɡ sī)2021年需要追加的对外资金筹集数额 为20万元。
w 短期资金：它是企业筹措的、使用期限在1年以内的资金。企业通过 筹集短期资金，以解决生产经营活动中季节性或临时性的资金需求 。短期资金通常采用短期借款、发行短期债券和利用商业信用等筹 资方式，它具有使用期限短、筹资本钱较低和对短期经营影响大的 特点。
第十五页，共一百零八页。
第二节 资金(zījīn)需要量的预测 w 定性 预测法 (dìng xìng) w 比率预测法 w 资金习性预测法
w 满足生产(shēngchǎn)经营的需要：资金是企业所 拥有的财产物资的货币表现，是企业能够 设立并开展生产(shēngchǎn)经营活动的先决条件。
w 满足对外投资的需要 w 满足调整资本结构的需要
第五页，共一百零八页。
资金筹集的渠道是指筹措资金的来源方向与通道， 表达(biǎodá)着资金的来源与流量。目前企业资金筹 集的渠道通常有以下七个方面。
财务管理中的资金管理
财务管理中的资金管理提到财务管理，资金管理无疑是其中最为重要的一环。
无论是企业还是个人，无论是经营还是生活，资金管理都扮演着举足轻重的角色。
那么，什么是资金管理呢？简单来说，资金管理就是对资金的筹集、使用和分配进行有效的规划、组织、指导和控制，以保证资金的流动性和安全性，同时实现资金的最大化利用。
一、资金筹集管理资金筹集管理是资金管理的首要任务，也是企业发展的基础。
资金筹集管理的目标是筹集到足够的资金，以支持企业的生产和经营。
在筹集资金的过程中，企业需要充分考虑资金的来源、成本和风险，合理选择融资渠道，制定融资策略，以降低融资成本，提高融资效率。
二、资金使用管理资金使用管理是资金管理的核心任务，也是企业运营的关键。
资金使用管理的目标是合理、高效地使用筹集到的资金，以实现企业的经营目标。
在资金使用过程中，企业需要合理安排资金，优化资金结构，保证资金的流动性和安全性，同时实现资金的最大化利用。
三、资金分配管理资金分配管理是资金管理的环节，也是企业发展的保障。
资金分配管理的目标是合理地分配企业所得利润，以实现企业的可持续发展。
在资金分配过程中，企业需要充分考虑各类利益相关者的权益，合理确定利润分配比例，制定利润分配政策，以激励各类利益相关者为企业的发展贡献力量。
1.流动性原则：保证企业有足够的流动性，以应对日常运营的需要。
2.安全性原则：确保筹集到的资金安全，避免资金损失。
3.收益性原则：合理使用筹集到的资金，实现资金的最大化利用，提高企业的盈利能力。
4.公平性原则：合理分配企业所得利润，保障各类利益相关者的权益。
5.动态平衡原则：在筹集、使用和分配资金的过程中，保持动态平衡，以适应市场的变化。
资金管理是财务管理的重要组成部分，也是企业运营的关键。
只有做好资金管理，才能保证企业的正常运营，实现企业的可持续发展。
作为一名幼儿相关工作者，我深知资金管理的重要性，并将努力提高自己的资金管理能力，为幼儿的的成长和发展贡献力量。
第三章 筹资管理
4.股票发行价格通常有等价、时价和中间价三种。
5.我国《公司法》规定，股票发行价格可按票面金额（即等价），也可以超过票面金额（即溢价），但不得低于票面金额（即折价）。
6.发行股票筹资的优缺点。
（1）发行股票筹资的优点：①能提高公司的信誉。②没有固定的到期日，不用偿还。③没有固定的股利负担。④筹资风险小。
（1）资本确定原则；（2）资本充实原则；(3)资本保全原则；（4）资本增值原则；（5）资本统筹使用原则。
4.企业资本金制度的作用
建立资本金制度具有以下重要作用：
（1）有利于明晰产权关系，保障所有者权益；
（2）有利于维护债权人的合法权益；
（3）有利于保障企业生产经营活动的正常进行；
（4）有利于正确计算企业盈亏，合理评价企业经营成果。
（1）短期借贷市场（２） 短期债券市场。 （３）票据承兑与贴现市场。 （４）长期借贷市场。 （５）长期债券市场。（６） 股票市场
４.从企业财务管理来看，金融市场是企业向社会筹资、投资必不可少的条件，它具有以下作用：（１）为企业筹资。投资提供场所，使资金供需双方相互接触，通过交易实现资金的融通，促进企业在资金供需上达到平衡，保证企业生产经营活动能够书顺利进行；（２）通过金融市场的资金通活动，促进社会资金合理流动，雕节企业筹资和投资的方向与规模，促使企业合理使用资金，提高社会资金的使用效益。
2.周密研究投资方向，大力提高投资效果。
3.适时取得所筹资金，保证资金投放需要。
4.认真选择筹资来源，力求降低筹资成本。
5.合理安排资本结构，保持适当偿债能力。
6.遵守国家有关法规，维护各方合法权益。
资金管理工作内容及作业流程
资金管理工作内容及作业流程资金管理是企业中的重要组成部分，主要包括资金的筹集、使用、监控和管理等一系列工作。
资金管理的目标是确保企业的资金充足、合理使用，并最大化地提升资金的价值。
下面将详细介绍资金管理的工作内容及作业流程。
一、资金管理的工作内容1.资金筹集：资金筹集是指通过内外部渠道融资，以满足企业运营、扩大业务、投资等资金需求。
包括银行贷款、发行债券、股权融资等方式。
2.资金运营：资金运营是指对企业的资金进行收付、汇款、兑付等操作，确保企业资金流动的合理性和安全性。
包括预算编制、资金上缴、支付审核、收款确认等工作。
3.资金监控：资金监控是指对企业资金的流向、使用情况进行监测和分析，及时了解资金的状况和变动，以便及时做出决策。
包括资金流水分析、资金监督检查、资金缺口预警等工作。
4.资金管理：资金管理是指通过合理的资金规划、投资决策和风险控制手段，保持企业资金的稳定和增值。
包括资金计划制定、投资分析、风险评估、资产负债管理、现金流量管理等工作。
5.资金风险管理：资金风险管理是指对企业资金的风险进行识别、评估和控制，保护资金的安全和稳定。
包括市场风险、信用风险、流动性风险、利率风险等方面的管理。
二、资金管理的作业流程1.资金计划制定：确定资金计划的时间范围和规模，预测未来一段时间内资金的收支情况，制定合理的资金规划目标和策略。
2.资金筹集准备：根据资金计划，确定资金筹集的渠道和方式，准备相关材料，并与银行、投资机构等进行沟通和协商。
3.资金筹集实施：根据资金筹集计划，进行贷款、发行债券、股权融资等操作，确保资金的及时、有效筹集。
4.资金运营管理：根据资金计划和运营需求，进行资金收付、汇款兑付、收款确认、支付审核等操作，确保企业的日常资金流动顺畅和安全。
5.资金监控与分析：通过对资金流水的分析和监控，及时了解资金的使用情况和变动，进行资金缺口预警和异常情况处理。
6.资金投资和风险控制：根据企业的风险偏好和投资需求，进行资产配置和投资决策，同时对投资进行风险评估和控制，确保资金的稳定和增值。
资金筹集管理制度
一、背景资金是企业运转的基础，在企业的发展过程中，资金的筹集、使用、管理尤为重要。
因此，建立一套科学合理的资金筹集管理制度，对企业的发展和经营具有重要意义。
二、制度概述资金筹集管理制度是企业为有效获取和科学管理资金而制定的一套规范性制度。
主要包括资金筹集流程、资金管理制度、风险管理制度、资金监督和考核制度等方面。
通过对资金的合理安排和有效监督，提高资金使用效率，保证企业的正常运转和发展。
三、资金筹集流程资金筹集流程是指企业在融资时，所需要执行的一系列程序流程。
主要包括以下几个环节：1.资金需求分析企业在筹集资金之前，需要对企业的资金需求进行仔细分析，包括企业所需的资金量、资金用途、筹集资金的周期和利率等方面。
2.资金筹集方式企业可以通过银行贷款、债券发行、股权融资等方式筹集资金。
不同的资金筹集方式对企业的风险和效益都有不同的影响，必须根据企业的具体情况来选择。
3.资金筹集方案制定筹集资金完成后，企业需要制定资金筹集方案，包括资金筹集方案原则、筹集期限、利率、用途和凭证等方面。
4.资金监督企业在筹集到资金后，需要对资金的使用进行监督和管理，确保资金的使用符合企业的需求和筹集方案，避免出现资金流失等问题。
四、资金管理制度资金管理制度是企业进行资金管理的基本准则和规范。
主要包括以下几个方面：1.资金收付管理企业要建立完善的资金管理平台，对资金的收付进行严格管理。
资金的收付应该严格按照规定的流程操作，确保资金的流转安全和可追溯。
2.资金保管管理企业在收到资金后，要严格按照规定的规程和制度，对资金进行妥善保管，确保资金的安全性和可操作性。
3.资金支付管理企业在进行资金支付时，必须按照规定的程序进行操作，避免资金流失和财务错误。
五、风险管理制度企业进行资金筹集和管理过程中，难免会面临各种风险。
因此，建立一套完善的风险管理制度，对减轻企业运营风险具有重要意义。
1.风险识别和评估企业要对资金筹集和使用过程中可能面临的各种风险进行全面的识别和评估，以便及时采取相应的应对措施。
资金筹集和融资如何有效地筹集和管理资金
资金筹集和融资如何有效地筹集和管理资金筹集和管理资金是一个企业在运转过程中必须面对的重要问题，尤其对于新创企业或者扩大规模的企业来说更是至关重要。
本文将对资金筹集和融资的有效性进行探讨，并提供一些建议和方法。
一、资金筹集1. 内部筹集内部筹集是指企业通过自身的运作进行资金的积累。
这包括公司内部的利润再投资、储蓄和固定资产、存货的周转等。
对于创业初期的企业来说，内部筹集可能是最重要的一种方式。
2. 外部筹集外部筹集是指企业通过向外部寻求资金来源，如银行贷款、发行股份、债券、私募基金等等。
这种方式可以快速获取更多的资金，但需要承担相应的风险和利息成本。
二、融资效率的提高1. 了解所需资金在筹集资金之前，企业应该做好详细的资金需求分析，明确所需资金的具体金额和用途，并尽量准确估计实际需要的资金规模，避免出现过多或不足的情况。
2. 多种渠道并行企业可以同时选择多种融资渠道，并将其进行合理组合。
这样可以降低融资风险，提高成功融资的概率，并且可以根据需求灵活地选择不同的方式。
3. 提高资本效率企业应注重资本运作的效率，通过合理的资本配置，提高资本的收益率。
例如，对于长期的资本投资项目，可以选择融资方式而不是直接使用自有资金，以提高资本的利用效率。
4. 保持良好的信用记录良好的信用记录对于企业融资和筹集资金来说至关重要。
企业应该及时履行贷款、债券发行和其他融资协议所约定的义务，保持良好的还款记录和信用评级，以便将来能够更方便地获得资金支持。
三、资金管理1. 编制预算企业应建立完善的预算体系，对资金的流入和流出进行计划和控制。
通过编制预算，企业可以更好地掌握和管理资金，及时发现和解决财务问题，避免因资金不足导致经营困难。
2. 精细化管理企业应该根据实际情况进行精细化的资金管理，包括对各项支出和流动资金的控制、资金的投资和收益的跟踪等。
通过科学的资金管理，企业可以提高资金的使用效率，确保资金的安全和稳定。
3. 避免浪费和滞留企业应该强化成本意识，减少不必要的开支和浪费，并尽量减少资金的滞留。
资金筹集和运用管理制度
资金筹集和运用管理制度资金筹集和运用管理制度对于企业的发展和运作至关重要。
一个科学合理的资金管理制度，能够帮助企业实现资金的高效利用、降低风险、提高利润，并促进企业的可持续发展。
本文将从资金筹集和资金运用两个方面来探讨资金管理制度的重要性和具体实施方法。
一、资金筹集管理制度资金筹集是企业经营活动的首要环节。
企业通过筹集资金来支持日常经营和投资项目，因此，一个健全的资金筹集管理制度非常关键。
1. 资金筹集目标明确在制定资金筹集管理制度时，企业应明确筹集资金的目标。
不同的资金目标需要采取不同的筹集方式和方法。
例如，如果企业的筹集目标是为了支持新项目的投资，可以考虑发行债券或者吸引风险投资。
2. 合理的资金筹集方案资金筹集方案应根据企业的需求和市场情况来制定。
企业可以选择多种筹集方式，如银行贷款、股权融资、债券发行等。
在选择筹集方式时，企业需要考虑利率、期限、费用等因素，以及对企业股权结构和财务状况的影响。
3. 严格的资金筹集流程一个高效的资金筹集管理制度需要建立严格的筹集流程。
制定明确的筹集流程可以确保资金的及时到位和安全性。
包括制定筹集计划、申请、审批、操作等环节，以及监督和内部控制的机制。
二、资金运用管理制度资金运用是企业对筹集到的资金进行有效配置和管理的过程。
一个良好的资金运用管理制度可以帮助企业实现最大化的收益和风险控制。
1. 风险控制和分散投资在资金运用过程中，企业首先需要进行风险评估和控制。
建立风险管理体系，制定相应的风险控制政策，确保资金运用不会带来高风险。
同时，企业应注意分散投资，避免把所有的资金都集中在某个项目或领域。
2. 盈利能力和回报率企业在资金运用中，需要关注盈利能力和回报率。
确保投资项目的盈利能力，控制成本，并提高资金的回报率。
通过建立投资决策评估机制，对不同项目进行评价和选择，提高资金的利用效率。
3. 资金使用监督和追踪制度为了确保资金的正常使用和防范不当行为，企业需要建立资金使用监督和追踪制度。
资金筹集和管理制度
资金筹集和管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的订立旨在规范和管理企业的资金筹集和使用活动，保障企业的资金安全和有效利用，提高企业经济效益。
本制度依据相关法律法规，以及企业内部管理需求订立。
第二条适用范围本制度适用于企业内各部门、各岗位及相关人员，包含但不限于财务部门、项目经理、负责预算的人员等。
第三条定义•资金筹集：指企业通过各种渠道取得经营资金的行为。
•资金管理：指对企业的资金进行合理的配置、使用和监督的活动。
第二章资金筹集第四条资金筹集的渠道企业可以通过以下渠道进行资金筹集： 1. 自筹资金：指企业利用自有资金进行投资和经营活动。
2. 外借贷款：指向金融机构申请借款，按合同商定的利率和期限进行还款。
3. 股权融资：指企业通过发行股票或其他证券形式，汲取投资者的资金。
4. 债券融资：指企业发行债券，向投资者募集资金。
5. 政府拨款：指企业向政府申请项目资金或补贴资金。
6. 合作伙伴投资：指与其他企业或个人进行合作，由其投资供应资金。
第五条资金筹集的程序1.决策程序：依据企业的经营需要和发展规划，由经营决策者提出资金筹集需求，并经过相关部门审查和决策。
2.筹集程序：依据资金筹集的渠道，组织相关人员编制筹资方案和申请料子，并提交给相关机构进行审批。
3.筹集结果公告：筹资完成后，及时向企业内部公告资金筹集的结果，包含筹资金额、利率、期限等信息。
第三章资金管理第六条资金预算管理1.资金预算编制：每年初，财务部门依据企业的发展规划和经营目标，编制资金预算。
预算编制应包含资金来源分析、资金使用计划和预警机制等内容。
2.资金预算执行：各部门依照资金预算进行经费使用，不得超出预算额度。
预算执行过程中，应及时进行预算执行情况的监控和调整。
第七条资金支出管理1.支出权限管理：为防止财务风险，需设定资金支出权限，明确各岗位的资金支出权限和审批流程。
2.支出凭证管理：各部门在进行资金支出时，应依照规定填写相关支出凭证，并妥当保管。
筹资管理的主要内容
筹资管理的主要内容筹资管理是一项财务管理中非常关键的工作内容，主要是指在企业进行投资和融资时，管理者需要考虑如何筹集相关资金以满足企业的经营和发展需要。
因此，筹资管理需要从多个方面进行考虑和处理，包括筹资规划、资金筹集、资金使用、风险控制等等。
本文将对筹资管理的主要内容进行详细的介绍和分析。
一、筹资规划筹资规划是筹资管理的第一步，通过对未来资金需求的估算和对筹资方式的选择，确定企业筹资的时间表和规模。
筹资计划应该根据企业的现状、经营目标、市场状况和行业发展趋势等多个因素进行综合分析和评估。
同时，也需要考虑到企业现有的债务水平、资本结构等因素，确保企业在筹资过程中的风险可控。
在筹资规划阶段中，企业还需要制定出相应的筹资计划和筹资方案，确定筹资的具体方式和融资渠道，包括银行贷款、发行股票或债券等。
二、资金筹集资金筹集是指企业通过不同的融资渠道获取所需的资金。
资金筹集的方式通常有债务融资和股权融资两种方式。
债务融资指企业借款的方式融资，通常包括银行贷款、债券发行等方式。
股权融资指通过发行股票等方式融资，通过出售股票，企业可以吸引更多的资金进入企业。
此外，资金筹集还需要考虑到融资成本和融资效率等因素，从而选择最为适合自己的筹资方式。
三、资金使用企业筹集了资金之后，需要对这些资金加以合理地利用，以达到企业的经营目标。
在资金使用阶段中，企业需要建立科学合理的资金用途计划和预算，制定出相应的资金使用方案和投资决策，包括资本性支出和经营性支出等。
在此基础上，企业应该进行成本效益分析，评估资金的使用效果和贡献，确保资金使用与企业的经营决策相符合，避免因财务原因导致企业的投资决策和发展方向的偏离。
四、风险控制资金的筹集和使用过程中，企业也需要承担一定的风险。
因此，筹资管理也需要紧密关注资金运营风险的管控。
企业应该制定出科学的风险管理措施，通过合理的资金投资和使用，控制资金风险的发生和传播。
风险控制的重点在于制定出适当的风险管理政策，加强风险评估和预警，通过多种手段实现风险防范和避免风险。
财务管理中的资金筹集与运用
财务管理中的资金筹集与运用资金筹集是财务管理中的重要环节，它对于企业的发展和生存至关重要。
如何有效地筹集资金，并合理运用这些资金，对企业的财务健康和业务发展都具有重要的影响。
本文将讨论财务管理中的资金筹集与运用的关键问题和策略。
一、资金筹集1. 内部资金筹集内部资金筹集指的是企业通过自身经营活动或资产处置来筹集资金。
常见的内部资金筹集方式包括盈余留存、资产销售、减少固定资产投资等。
企业可以通过增加盈余留存比例，提高内部资金筹集的能力，减少对外部借款的需求。
2. 外部资金筹集外部资金筹集是指企业通过向外界借贷、发行股票或债券等方式筹集资金。
其中，银行贷款是最常见的外部资金筹集方式之一。
此外，企业还可以通过发行股票吸纳股东投资，或者发行债券向债权人筹集资金。
选择合适的外部资金筹集方式需要考虑利率、期限、偿还能力等因素。
二、资金运用1. 固定资产投资固定资产投资是企业运用资金的重要方向之一。
企业需要根据市场需求、技术发展和竞争环境等因素，合理安排固定资产的投资计划。
同时，还需要关注资产的使用效率和折旧费用的控制，确保资金的运用能够带来可观的回报。
2. 流动资金管理流动资金管理是企业资金运用中至关重要的一环。
流动资金管理旨在保持企业的现金流稳定和流动性充足。
通过合理控制应收账款期限、库存水平和预付款项等，企业可以最大程度地提高流动资金的利用效率，避免资金短缺的风险。
3. 投资与融资决策在资金运用过程中，企业需要做出各种投资和融资决策。
投资决策涉及到对各种项目的风险评估和收益预测，通过综合考虑投资回报率、项目期限和市场前景等因素，选择具有较高回报的投资项目。
融资决策则需要根据企业的实际情况选择适合的融资方式，平衡债务和股权的比例，降低财务风险。
4. 风险控制资金运用过程中，风险控制是至关重要的。
企业应建立健全的财务风险管理体系，进行有效的风险评估和防范。
通过合理配置资产组合、控制杠杆比例、建立风险预警机制等手段，降低资金运用风险，保障企业财务的稳健性和可持续发展。
财务管理之筹资管理概述.pptx
（二）筹资的动机
1、创建的需要 2、发展的需要 3、偿还债务的需要 4、调整资金结构的需要 5、适应外部环境变化的需要
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（三）筹资的要求
1、 规模适当 2、筹措及时 3、结构合理 4、成本节约 5、依法筹资
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二、筹资分类
（一）股权资本与负债资本
1、定义：
股权资本是企业依法筹集并长期拥有、自 主支配的资本。
第四章 筹资管理
一、筹资管理概述 二、权益资本的筹集 三、债务资本的筹集 四、资金成本的计算 五、杠杆利益与风险 六、资本结构决策
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第一节 筹资管理概述
一、筹资的动机与要求
（一）筹资的概念 是指企业根据生产经营、对外投资
及调整资金结构等活动对资金的需要， 通过一定的渠道，采取适当的方式，获 取所需资金的一种行为。
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第二节 权益资本的筹集
一、吸收直接投资
1、优点 • 有利于增强企业信誉 • 有利于尽快形成生产能力 • 有利于降低财务风险 2、缺点 • 资金成本较高 • 企业控制权容易分散 • 进入容易退出难
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二、发行普通股
优点：
• 没有固定的股利负担 • 没有固定的到期日 • 筹资风险小 • 能增强公司的信誉
1、财务目标的影响 2、经营者行为的影响 3、企业财务状况和发展能力的影响 4、投资者动机的影响 5、债权人态度的影响 6、税收政策的影响 7、行业差别分析
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二、资本结构决策的方法
（一）资本成本比较法
1、含义——是指在适度财务风险的条件下，通 过比较各筹资方案的资本成本的高 低选择最佳筹资方案的一种方法。
最佳是指在适度财务风险的条件下，使其 预期的综合资本成本最低，同时企业价值最大 的资本结构。
资金筹集管理制度
资金筹集管理制度一、制度目的本制度的目的是规范和管理企业的资金筹集活动，确保资金筹集的合法性、合规性、科学性和有效性，保护企业的利益和股东的权益。
二、适用范围本制度适用于企业内部所有相关部门和人员的资金筹集活动。
三、定义1.资金筹集：指企业通过各种方式、渠道和手段获取资金的活动，包括但不限于发行股票、债券、贷款、募集捐款等。
2.资金筹集管理：指对企业的资金筹集活动进行计划、组织、控制和监督的过程。
四、资金筹集原则1.合法合规原则：资金筹集活动必须遵守国家法律法规和监管部门的规定。
2.科学有效原则：资金筹集活动必须符合企业的战略规划和经营需求，确保筹集到的资金能够有效利用。
3.公平公正原则：资金筹集活动必须公平公正，不得损害其他股东和利益相关者的合法权益。
五、资金筹集流程1.资金筹集计划：根据企业的发展需求和资金需求，编制资金筹集计划，明确筹集的方式、金额、期限等。
2.资金筹集准备：按照资金筹集计划，组织相关部门和人员做好资金筹集的准备工作，包括但不限于编制筹资计划书、准备相关资料和证明材料等。
3.资金筹集执行：根据资金筹集计划，启动资金筹集的执行过程，通过各种渠道和方式筹集资金，并确保资金的及时到账和使用。
4.资金筹集监督：对资金筹集活动进行监督和控制，确保资金筹集的合规性和科学性，及时发现和解决问题。
六、资金筹集方式1.发行股票：根据企业的需要，可以通过公开发行、定向增发等方式筹集股本金。
2.发行债券：企业可以通过发行债券的方式筹集长期资金，包括公司债、企业债、短期融资券等。
3.银行贷款：企业可以向银行申请贷款，包括但不限于投资贷款、经营贷款、项目贷款等。
4.募集捐款：企业可以通过募集捐款的方式筹集资金，包括但不限于慈善捐款、公益捐款等。
七、资金筹集管理责任1.董事会：负责制定资金筹集的总体策略和规划，并对资金筹集活动进行监督和审议。
2.总经理：负责资金筹集计划的制定和执行，组织相关部门和人员进行资金筹集的准备和监督。
财务管理中的资金筹集和运用
财务管理中的资金筹集和运用资金在财务管理中起着至关重要的作用，对于一个企业或组织而言，合理地筹集和运用资金是实现经济增长和增加利润的重要手段。
本文将围绕财务管理中的资金筹集和运用展开讨论，分析不同的筹集方式和运用方法。
一、资金筹集1. 自筹资金自筹资金是指企业或组织通过自身的经营活动来筹集资金。
这主要包括两个方面：一是通过向股东发行股票或增加注册资本来筹集资金；二是通过保留盈余和再投资来积累资金。
自筹资金是企业最常用的资金筹集方式之一，它可以帮助企业保持控制权，而且对于稳定企业财务状况也具有积极作用。
2. 债务融资债务融资是指企业通过发行债券或从银行等金融机构借款来筹集资金。
相比于自筹资金，债务融资可以更快地获得大量资金，并且在还款期限方面相对灵活。
然而，债务融资需要支付利息，并且可能增加企业的财务风险。
3. 股权融资股权融资是指企业通过将部分股份出售给投资者来筹集资金。
这种方式可以提供大量的资金，并且在还款方面相对灵活。
但是，与债务融资相比，股权融资会稀释现有股东的权益，并可能导致管理层失去对企业的控制权。
二、资金运用1. 投资项目资金的运用主要是指将资金投资于各种项目，以期获得最大的回报。
在进行投资决策时，需要仔细评估项目的可行性和风险，确定投资方向和金额，并制定相应的投资计划和策略。
同时，要不断监测和评估投资项目的运行情况，并进行必要的调整和优化。
2. 经营活动除了投资项目外，资金还可以用于企业的日常经营活动，包括采购原材料、支付员工工资、支付租金和利息等。
在经营活动中，需要合理安排资金的使用，避免过度运用导致流动性困难，同时也要确保资金利用效率的最大化。
3. 资本运作资本运作是指通过并购、重组等方式来实现资金的增值。
通过购买其他企业或合并重组，可以获得新的资产和市场份额，进而增加企业的市值和盈利能力。
然而，资本运作需要充分考虑风险和收益，并进行风险评估和尽职调查。
结论资金筹集和运用是财务管理中的重要环节，它关系到企业的生存和发展。
资金筹措筹资管理概述(2)
3．优先股筹资的优缺点
⑴ 优先股筹资的优点 第一，防止股权分散化第 第二，维持举债能力 第三，增加普通股股东权益 第四，调整资本结构
⑵ 优先股筹资的缺点 第一，筹资成本高 第二，筹资限制多 第三，财务负担重。
二、资本金制度
㈠ 资本金制度的概念 ㈡ 资本金制度的内容
㈠ 资本金制度的概念
1．资本金概念及其确定 2．资本金制度的概念
㈠ 筹资规模确定的依据
⑴ 投资规模依据 ⑵ 法律依据
㈡ 筹资规模确定的方法
常用的筹资规模确定的方法，主要有比率 预测法、资金习性预测法和定性预测法等。
1、比率预测法 2、资金习性预测法
1、比率预测法
比率预测法是指以一定的财务比率为基础， 预测未来资金需求总量的方法。
能用于预测的比率可能很多，如存货周转率、 应收账款周转率等，但最常用的是销售额与 资金的比率，即销售百分比法 ，这里主要介 绍销售百分比法 。
值股票 ⑷ 按发行时间的先后，分为始发股和新股 ⑸ 按发行对象和上市地区不同，分为A股、B股、H
股和N股等 ⑹ 按投资主体的不同，可分为国有股、法人股、个
人股、外资股等
2．股票发行方式
股票发行方式，指的是通过何种途径 发行股票。总的来说，可分为两类： ⑴ 公开间接发行 ⑵ 不公开直接发行
将b代入y=a＋bx，以高点值或低点值为据求得a 高点：560= a＋55×7.0 a=175 低点：450= a＋55×5.0 a=175
将a、b值代入y=ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ＋bx建立预测方程： y=175＋55x
预测2006年资金规模： y=175＋55×7.5=587.5（万元）
第二节 权益资金的筹集
一、权益资金的筹集方式 二、资本金制度
资金筹集管理制度
资金筹集管理制度一、背景与目的为了确保公司资金的有效管理和筹集，提高资金利用效率，本制度旨在规范和指导公司资金筹集活动，并确保其符合法律法规和公司内部规定。
二、资金筹集方式根据公司的需要和市场情况，资金筹集可以采用以下方式：1. 债务融资：包括银行贷款、债券发行等。
2. 股权融资：通过增或引入投资人等方式筹集资金。
3. 内部筹资：通过自有资金的周转或内部资金调剂等形式进行筹资。
三、筹集规范和程序1. 筹集规范：- 严格遵守相关法律法规，不得从非法渠道筹集资金。
- 合理确定资金筹集目标和规模，确保筹集资金足够支持公司运营和项目开展。
- 保证筹集资金的安全性和稳定性，避免过分依赖短期高息借贷或高风险投资。
- 不得以虚假信息或误导性陈述等手段误导投资者或债权人进行资金筹集。
2. 筹集程序：为确保资金筹集的透明性和规范性，应按照以下步骤进行：- 制定筹集方案和计划，并经公司核准。
- 按照筹集方案选择合适的筹集方式和对象。
- 准备相关文件和信息，如招股说明书、融资计划书等。
- 在符合法律法规的前提下，向相关机构或个人发起筹集活动。
- 对筹集结果进行评估和分析，及时调整策略和方案。
四、风险控制与监督为有效控制资金筹集过程中的风险，应采取以下措施：1. 风险评估：对筹集对象进行风险评估，确保资金投入的安全性。
2. 风险监测：定期监测筹集资金的使用情况和项目进展，及时发现并解决问题。
3. 内部监督：建立资金筹集审批制度，确保筹集过程中的合规性和透明度。
4. 外部监督：接受政府监管机构和审计机构的监督和检查，加强对资金筹集活动的监控。
五、责任与追究对于违反资金筹集制度的行为，公司将采取相应的纪律和法律措施予以处理，并追究相关责任人的法律责任。
六、附则本制度的解释权属于公司，如需修改或补充，应经公司批准并公告生效。
以上为《资金筹集管理制度》的主要内容，具体实施细则和要求可在本制度的补充文件中详细阐述。
资金管理与运营机制
资金管理与运营机制一、简介资金管理与运营机制是一个企业内部用以管理和运营资金的系统和流程。
它涉及到资金的流动、筹集、分配和使用，并通过合理的规划和控制，确保企业资金的稳定和高效运作。
本文将介绍资金管理与运营机制的重要性、主要内容和实施步骤。
二、重要性良好的资金管理与运营机制对企业的发展至关重要。
它能够确保企业的资金充足、合理分配，并及时发现和解决资金管理过程中的问题。
同时，资金管理与运营机制还能够提高企业的财务效率和运营效益，降低资金运营风险，改善企业的现金流量，以及加强对企业财务健康状况的监控。
三、主要内容1. 资金流动管理资金流动管理是指对企业资金流入和流出的监控和控制。
它涉及到预测和筹划资金流动的时间和规模，以及制定并执行相关的预算和计划。
同时，还需要建立合理的内部控制机制，确保资金流动的准确和有效。
2. 资金筹集管理资金筹集管理是指通过内部和外部渠道获取资金的过程。
它包括制定资金筹集计划、选择适合的资金筹集方式，与各方进行资金筹集的协商和沟通，以及监控和控制资金筹集的进展和效果。
3. 资金分配管理资金分配管理是指将可用资金按照一定的规则和优先级分配给不同的业务和项目。
它需要基于企业的战略目标和风险偏好，确定资金分配的原则和政策，并对资金分配过程进行监控和评估。
4. 资金使用管理资金使用管理是指对企业资金的实际使用进行管理和监控。
它需要建立有效的成本控制和风险管理制度，确保资金的有效利用，并及时发现和解决资金使用过程中的问题。
5. 资金监控和评估资金监控和评估是指对企业资金管理与运营机制的实施效果进行监控和评估。
它包括建立适当的指标和报表体系，对资金管理与运营机制的各个环节进行监控和分析，及时发现问题并采取相应的措施。
四、实施步骤1. 制定资金管理与运营的目标和策略。
企业需明确自身的资金管理目标，并根据目标制定相应的策略和计划。
2. 设立专职的资金管理团队。
企业需要组建专门的团队负责资金管理与运营，包括专职负责资金筹集、分配与使用的人员。
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与借人资金比较，能提高企业的信誊和借款能力。 有利于尽快形成生产能力。直接吸收投资与通过有价证券间
接筹资比较，能尽快地形成生产能力，尽快开拓市场。 有利于降低财务风险。可根据企业的经营状况向投资者支付
报酬，没有固定的财务负担，比较灵活，所以财务风险较小。
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第二节权益资金的筹集
吸收直接投资的缺点 资金成本较高。一般而言，采用吸收投资方式筹集资金所需
第二章资金筹集管理
第一节资金筹集概述 第二节权益资金的筹集 第三节负债资金的筹集
第一节资金筹集概述
资金筹集的概念
建筑企业资金筹集是指企业向资金供应者取得生产经营活动 资金的一项财务活动。
资金筹集的种类
建筑企业筹集资金可按不同的标准进行分类，主要分类如下: 按资金使用期限的长短分类 按照资金使用期限的长短划分，可把企业筹集的资金分为长
三类: 吸收国家直接投资。 吸收法人投资。 吸收个人投资。 吸收直接投资的出资方式 企业在采用吸收直接投资方式筹集资金时，投资者可以用现
金、厂房、机器设备、材料物资、无形资产等作价出资。
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第二节权益资金的筹集
以现金出资。以现金出资是吸收投资中一种最重要的出资方 式。有厂现金。便可获取其他物质资源。因此，企业应尽量 动员投资者采用现金方式出资。
商业信用。是指商品交易中以延期付款或预收款方式进行购 销活动而形成的借贷关系。它是企业之间的直接信用行为， 是企业筹集短期借人资金的一种重要方式。
发行债券。发行公司债券，即企业通过发行债券筹措负债资 金的一种筹资方式。
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第一节资金筹集概述
融资租赁。融资租赁，也称资本租赁或财务租赁，是区别于 经营租赁的一种长期租赁形式，是指出租人根据承租人对租 赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物， 按融资租赁合同的约定出租给承租人占用、使用，并向承租 人收取租金，最短租赁期限为一年的交易活动，它是建筑企 业筹集长期负债资金的一种方式。
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第二节权益资金的筹集
股票的分类 按股东的权利和义务分类
股票按股东享受的权利和承担的义务大小为标准，可把股票 分成普通股票和优先股票。
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第一节资金筹集概述
吸收直接投资。吸收直接投资即企业按照“共同投资、共同 经营、共担风险、共享利润”的原则直接吸收国家、法人、 个人投人资金的一种筹资方式。
发行股票。发行股票，即股票公司通过发行股票筹措权益资 金的一种筹资方式。
银行借款。是指企业根据借款合同向银行以及非银行金融机 构借人的、并按规定日期还本付息的款项，是企业筹集长、 短期借人资金的主要方式。
环境变化。
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第一节资金筹集概述
资金筹集的原则 合理性原则 及时性原则 经济性原则 合法性原则
资金筹集的渠道和方式
企业筹资渠道 筹资渠道指筹措资金来源的方向与通道，体现资金的来源与
流量。目前我国建筑企业的筹资渠道主要包括:
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第一节资金筹集概述
国家财政资金。 银行等金融机构资金。 非银行金融机构资金。 其他企业资金。 社会闲散资金。 企业提留资金。 企业筹资方式 企业筹资方式是指筹集资金所采取的具体形式。
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第二节权益资金的筹集
吸收直接投资的程序 企业吸收直接投资，一般应遵循如下程序: 确定吸收资金数量。 选择吸收投资单位 协商、签署投资协议。 共同分享投资利润。
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第二节权益资金的筹集
吸收直接投资的优缺点 吸收直接投资的优点 有利于增强企业信誊。吸收投资所筹 企业的筹资方式与筹资渠道有密切的关系。一定的筹资方式
可能只适用于某一特定的渠道，但是同一渠道的资金往往可 以采取不同的方式取得。因此，企业筹集资金时，必须实现 两者的密切配合，两者的配合情况见表2-1
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第二节权益资金的筹集
吸收直接投资
吸收直接投资是指建筑企业按照“共同投资、共同经营、共 担风险、共享利润”的原则直接吸收国家、法人、个人投人 资金的一种筹资方式。
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第二节权益资金的筹集
发行票股
股票的基本概念 股票是股份有限公司为筹集自有资金而签发的，以证明股东
所持股份的凭证，它代表了股东对股份制公司的所有权。通 常情况下，股份有限公司只发行普通股。股票与其他有价证 券相比具有以下特征: 财产所有性。收益性。参与性。法定性。风险性。无限期性。 可转让性。
期资金和短期资金。
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第一节资金筹集概述
按所筹资金的性质分类 按所筹资金的性质划分，可把企业筹集的资金分为权益资金和
负债资金。
资金筹集的动机和原则
不同的企业往往具有不同的筹资动机，为厂做好筹资决策，提 高筹资的综合效益，企业的筹资活动也应遵循一定的原则。
资金筹集的动机 筹资的创建动机。筹资的发展动机。调整资本结构动机。外部
以实物出资。以实物出资就是投资者以厂房、建筑物、设备 等固定资产和原材料、商品等流动资产所进行的投资。
以工业产权出资。以工业产权出资是指投资者以专有技术、 商标权、专利权等无形资产所进行的投资。以土地使用权出 资。投资者也可以用土地使用权来进行投资。土地使用权是 按有关法规和合同的规定使用土地的权利。
吸收直接投资的条件 企业通过吸收投资而取得的实物资产或无形资产，必须符合
生产经营科研开发的需要，在技术上能够消化应用。在吸收 无形资产投资时，应符合法定比例。企业通过吸收直接投资 而取得的实物资产和无形资产，必须进行资产评估。
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第二节权益资金的筹集
吸收直接投资的种类 建筑企业采用吸收直接投资方式筹集的资金一般可分为以下