常用农村信用社法律法规

1．金融机构办理存款业务时禁止的行为有哪些？

(1)擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款；(2)明知或者应知是单位资金，而允许以个人名义开立账户存储；(3)擅自开办新的存款业务种类；(4)吸收存款不符合规定的客户范围、期限和最低限额；(5)违反规定为客户多头开立账户；(6)违反规定的其他存款行为。

2．定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，定期储蓄存款利率应如何计付？

应按存单开户日挂牌公告所相应的定期储蓄存款利率计付利息。

3．储户遗失存单、存折或者预留印鉴、印章的，应如何办理挂失手续？

储户遗失存单、存折或者预留印鉴、印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、账号及住址等有关情况，向其开户的储蓄机构书面申请挂失。在特殊情况下，储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在五天内补办书面申请挂失手续。

储蓄机构受理挂失后，必须立即停止支付该储蓄存款；受理挂失前该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任。

4．储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构应如何办理过户手续？

储蓄存款的所有权发生争议涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的判决书、裁定书或者调解书办理过户手续。

5．侵犯存款人利益应承担哪些法律责任？

商业银行有下列行为之一的，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付延迟履行的利息以及其他民事责任：(1)无故拖延或者拒绝支付存款本金和利息的；(2)违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压票或者违反规定退票的；(3)非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的；(4)违反商业银行法的规定对存款人或者其他客户造成其他损害的。

6．农村信用社在协助执法部门对特定公民或单位的存款强行扣划时，执法部门应履行哪些手续？

根据协助扣款的不同原因，可以将协助扣划存款区分为三种不同情况：因刑事违法引起的扣划存款、因经济纠纷引起的扣划存款和因行政违法引起的扣划存款。公安、检察机关要求对有关存款单位或个人执行扣款，必须向银行县、市支行或分行区办一级提交县级及其以上公安、检察机关出具的“协助扣划存款通知书”并附上公安机关的处理决定书或刑事案件立案报告表的副本和检察机关的免予起诉决定书或不起诉决定书、撤销案件决定书的副本，经银行县、市支行或市分行区办一级核对同意后指定所属有关部门执行扣划存款；人民法院要求银行协助扣划被执行人的存款，应向银行提交县级及其以上人民法院出具的“协助扣划存款通知书”，并附判决书或裁定书，调解书，支付令，制裁决定副本，行政处罚决定书副本。

如果被执行人是单位，上述通知书和副本可直接向单位存款所在银行营业机构或信用社提交，由其直接协助执行；如果被执行人是公民个人，上述通知书和副本只能提交给银行县、市支行或市分行区办一级核对，经核对同意后由其指定有关储蓄所协助扣划存款手续。

7．农村信用社在协助执法部门冻结存款时，要求执法部门提供哪些符合法定的事由，才予协助？

有权提出冻结要求的机关，其提出的冻结要求也必须符合法定的事由，银行才予协助。法定事由有两种：一是在案件的侦查、起诉、审理过程中，发现当事人的存款与案件直接相关；二是为保证判决或处理决定能够顺利执行。

8．农村信用社在接到执法机关提出的协助冻结存款通知或公函时，应按照怎样的步骤办理冻结手续？

银行有关业务部门或人员接到本行行长或主任签字指令协助冻结的“协助冻结存款通知书”或其他“协助冻结公函”，必须即刻冻结有关存款账户。冻结账户只能冻结原账户，不得转户冻结。冻结原账户的具体操作一般是在原账户上作“根据XX号协助冻结存款通知书予以冻结”字样的记载，并在冻结存款通知书或冻结公函回执上签章。冻结金额要根据执法部门所作冻结决定的额度冻结，超过冻结金额的部分，被冻结人可以自行支配；不足冻结金额的，来款可继续入账，只进不出。

9．农村信用社员工在哪两种情况下可以办理存款解冻手续？

款项被冻结后，在以下两种情况下解冻：一是法定冻结期限届满，且没有办理续冻手续；二是法定机关在冻结期内，向银行发出了“解除冻结通知书”。解冻通知一般是由原作出冻结决定的机关发出，但如果当事人已经上诉或申请复议或申诉，经上一级机关受理后认为应当解冻的，解冻通知也可以由上一级机关发出。上级机关有权发出解冻通知。

10．办理个人存款账户时哪些身份证件为实名证件？

下列身份证为实名证件：(1)居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；(2)居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；(3)中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；(4)香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通告证；台湾居民，为台湾来往通行证或者其他有效旅行证件；(5)外国公民，为护照。以上未作规定人员，依照有关法律、行政法规和国家有关规定执行。

11．哪些款项可以转入个人银行结算账户？

(1)工资、资金收入；(2)稿费、演出费等劳务收入；(3)债券、期货、信托等投资的本金和收益；(4)个人债权或产权转让收益；(5)个人贷款转存；(6)证券交易结算资金和期货交易保证金；(7)继承、赠与款项；(8)保险理赔、保费退还等款项；(9)纳税退还；(10)农、副、矿产品销售收入；(11)其他合法款项。

12．储蓄账户仅限于现金存取业务，不得办理转账结算，这种表述对不对？

这种表述是正确的。

13．人民币的概念，国家管理人民币的主管机关是哪个？

人民币是指中国人民银行依法发行的货币，包括纸币和硬币，人民币的主管机关是中国人民银行。

14．人民币在何种情形下不得流通？

人民币有下列情形之一的，不得流通：(1)不能兑换的残缺、污损的人民币；(2)停止流通的人民币。

15．对储蓄存款利息所得征收个人所得税适用的税率是多少？

对储蓄存款利息所得征收个人所得税，适用百分之二十的比例税率。

16．哪些储蓄存款的利息所得可以免征个人所得税？

对个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得，免征个人所得税。

17．金融机构办理贷款业务时禁止的行为有哪些？

金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：(1)向关系人发放信用贷款；(2)向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件；(3)违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段发放贷款；(4)违反规定的其他贷款行为。

18．借款合同的内容有哪些？

借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。

19．贷款的发放和使用应遵循的原则是什么？

贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循效益性、安全性和流动性的原则。

20．根据人民银行发布的《商业银行次级债券发行管理办法》精神，请简要说明什么是次级债券，次级债券有什么作用？

次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券。其作用是补充商业银行的第二资本金。

21．根据《中华人民共和国国债托管管理暂行办法》规定申请成为托管人的金融机构须符合哪些条件？