2018年考研中国人民大学税务专业(专硕)真题回忆(433)
税务硕士《433税务专业基础》[专业硕士]章节题库-税收效应(圣才出品)
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第五章税收效应一、单项选择题1．政府课税影响了经济运行机制，改变了纳税人的经济决策，税收的这种效应称为（）。
[中央财经大学2012研]A．替代效应B．非中性效应C．正效应D．收入效应【答案】B【解析】税收作为国家强制和无偿占有社会产品的方式，总会对纳税人的经济选择或经济行为发生影响，从对资源配置和经济稳定、经济增长产生作用来看，税收实际上是“非中性”的。
2．税收的稳定作用机制主要表现在（）。
A．在经济发展过程中，实现总供给与总需求的平衡B．促进地区间经济发展水平的协调C．起到内在稳定器的作用，缓和经济波动D．对个人收入分配差距过大进行调节【答案】C【解析】实现供求平衡体现的是平衡作用，促进地区间经济发展水平的协调体现的是协调作用，内在稳定器体现的是稳定作用，调节收入分配体现的是调节作用。
3．衡量稳定经济体的主要指标不包括（）。
A．财富分配均衡B．物价稳定C．经济增长D．充分就业【答案】A【解析】衡量稳定经济体的四个主要指标是物价稳定、经济增长、充分就业和国际收支平衡，不包括财富的均衡分配。
4．初次分配环节涉及的税种主要是（）。
A．流转税B．所得税C．财产税D．行为税【答案】A【解析】初次分配环节涉及的稅种主要是流转税，二次分配涉及的税种包括所得税、社会保障税和财产税等。
5．政府征税降低纳税人的可支配收入，从而促使其减少闲暇等方面的享受，从而更加倾向于勤奋地工作，这是税收对劳动供给的（）。
A．价格效应B．供给效应C．替代效应D．收入效应【答案】D【解析】税收对纳税人在劳动供给方面的收入效应表现为：政府征税会直接降低纳税人的可支配收入，从而促使其减少闲暇等方面的享受，为维持以往的收入或消费水平而倾向于更加勤奋地工作。
税收对纳税人在劳动供给方面的替代效应表现为：政府课税会降低闲暇相对于劳动的价格，使劳动和闲暇两者之间的得失抉择发生变化，从而引起纳税人以闲暇替代劳动。
6．替代作用的大小在课征所得税的情况下由（）决定。
税务硕士《433税务专业基础》[专业硕士]章节题库-中国税收征管制度第一章至第四章(圣才出品)
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第三篇中国税收征管制度第一章税收征管概论一、单项选择题1．下列税法属于税收法规的是（）。
A．个人所得税法B．增值税暂行条例C．税务行政复议规则D．税务代理试行办法【答案】B【解析】税收法规是国家最高行政机关、地方立法机关根据其职权或国家最高权力机关的授权，依据宪法和税收法律，通过一定法律程序制定的规范性税收文件。
A项，个人所得税法是税收法律；CD两项，税务行政复议规则、税务代理试行办法等属于税务规章。
2．下列税法体系模式中，我国现行税法体系属于（）。
A．宪法、税收基本法、单行税法B．宪法、单行税法C．宪法、税收法典D．宪法、税收法典、单行税法【答案】B【解析】我国现行税法体系在宪法精神的指引下，直接由各单行税法构成。
3．我国全国人大常委会正式建立后首次通过的税收法律是（）。
A．《关于统一全国税收的决定》B．《全国税政实施要则》C．《文化娱乐税条例》D．《中华人民共和国农业税条例》【答案】B【解析】我国全国人大常委会正式建立后首次通过的税收法律是《文化娱乐税条例》。
4．从法律性质看，税法属于（）。
A．制定法B．义务性法规C．综合性法D．程序法【答案】B【解析】从法律性质来看，税法属于义务性法规。
义务性法规是相对授权性法规而言的，是指直接要求人们从事或不从事某种行为的法规。
二、名词解释5．税收管理[江西财经大学2013研]答：税收管理是指主管税收工作的职能部门，代表国家对税收分配的全过程所进行的计划、组织、协调和监督工作。
税收管理旨在保证财政收入及时足额入库，充分发挥税收对经济的调节作用。
税收管理的主体是国家，客体是税收分配的全过程。
税收管理是实现税收分配目标的手段。
三、论述题请结合实际，谈谈税源专业化管理的意义，以及如何提高我国的税源专业化管理水平。
[厦门大学2012研]答：税源管理是征管的基础和核心，是反映税收征管水平的重要方面。
税源管理水平直接影响着税收征管质量，影响着税收收入的增长，影响着税收调控功能的发挥。
2018上财433税务专业基础真题回忆
2018 上财 433 税务专业基础真题回忆
【单选题+判断题】
亚当斯密税收原则，税率分类，组价公式…总体上比较简单，冷门题只有几道…楼主脑仁疼不去回忆了，更多内容请参照其他回忆帖
【简答题】
1.改革开放以后我国企业所得税的改革过程
2.增值税单一税率和多档税率的利弊得失
3.2016 年资源税改革主要内容
4.比较契税和车辆购置税的异同
5.简述房地产税制的改革原则和思路
【计算题】
1.增值税计算
2.涉及境外分支机构和境外子公司的企业所得税抵免税问题（有点冷门…所以做得很忐忑）
3.委托代销和协议买断销售的增值税计算
4.个人所得税计算（其中有一道公司代付个税的题，即个人直接拿到的就是税后劳务报酬，要求算税额。
轻一有例题，但这个考点很容易被忽视）
5.消费税计算（轻一原题改编）
6.企业所得税计算
【论述题】
1.我国重复征税问题及其解决途径
2.地方税制问题及其改革。
433税务专硕历年真题大全
2019一、单选。
（16题，每题1分）考到生产型、消费型、收入型增值税行政处罚的种类销售折让（注意2018.5.1后增值税率改为16%）劳务报酬个人所得税计算还有一些原理问题吧真的都很简单把轻一做三遍这都是小问题二、多选考到了一个特许权使用费经济赔偿算不算入特许权使用费其他的都不难还是那句话轻一上的知识要全面掌握三、名词解释定期定额计税依据税务行政诉讼税基式减免非居民企业四、简答税收法律关系的主体、客体、内容自动稳定的税收政策和相机抉择的税收政策列举本年个人所得税修改内容（至少六条）属地原则的内容还有什么原则它们的区别是什么五、计算题1.增值税2.消费税（化妆品）3.企业所得税（一些调增调减注意高新技术企业职工教育经费是8%）4.个人所得税（工资薪金、年终一次性奖金、受赠房地产转让、债权转让，都很常规，不难）5.纳税检查（今年连分录都没让改直接让你指出错误然后算下要补交的各种税啥的都告诉你要算哪些了真的非常简单）六、论述题给了一段材料问为什么现在企业纳税时间和纳税次数都减少了问应当如何改善营商环境2018一、单选。
（15题，每题1分）都比较简单第一题是问税收三性不包括哪个。
有一题算个税的是工资3000，又拿了一个季度的奖金1500，计算应缴个税。
有一题算劳务报酬的个税，要记住劳务超过20000要加成征收，还直接捐赠了一些钱，直接捐赠是不能抵扣的，但是依法捐赠的也是有限额扣除的。
有一题是问今年增值税税率取消了哪一档。
有一题是问纳税人在我国居住满5年应该如何纳税。
二、多选。
（8题，每题2分，少选但选对给0.5分，错选不给分）第一题是问十八届三中全会涉及了哪些税种，其实这个我比较困他问的是开会谈到的还是要改革的。
其他的没什么特点，就忘了。
三、名词解释。
（5题，每题5分）1.税收的行政效率2.收入型增值税3.税收筹划4.居民企业5.经济性双重征税四、简答题。
（4题，每题8分）1.税法与宪法、民法、刑法与行政法的联系与区别。
税务硕士《433税务专业基础》[专业硕士]章节题库-税制结构分析与比较(圣才出品)
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第六章税制结构分析与比较一、单项选择题1．目前世界各国税制有所得税为主体、商品税为主体、（）三种模式。
[武汉大学2013研]A．增值税为主体B．财产税为主体C．所得税和商品税双主体【答案】C【解析】以征税对象为标准，税种可以分为商品劳务税类、所得税类、财产税类、行为税类、资源税类等几大类。
从现代世界各国税制结构来看，主要有三大模式，即以商品劳务税为主体的税制结构，以所得税为主体的税制结构，商品劳务税和所得税并重的双主体税制结构。
2．发达国家一般实行以（）的税制结构。
[厦门大学2011年研]A．流转税为主体税种B．行为税为主体税种C．所得税为主体税种D．财产税为主体税种【答案】C【解析】大多数市场经济工业国，即经济发达国家，其现行税制结构明显地表现为以所得税为主体的税制结构。
3．各国个人所得税一般选用（）。
A．累退税率B．超额累退税率C．累进税率D．超额累进税率【答案】C【解析】个人所得税一般选用累进税率，累进税率能够更好发挥调节收入作用。
4．下列税种中，收入调节功能最强的是（）。
A．消费税B．资源税C．增值税D．关税【答案】A【解析】直接与消费相关的消费税具有最强的收入调节功能。
5．以计税依据为标准划分，可将税收划分为（）。
A．中央税和地方税B．直接税和间接税C．商品劳务税类、所得税类D．从价税和从量税【答案】D【解析】计税依据是指计算应纳税额的根据。
以计税依据为标准划分，可将税收划分为从价税和从量税。
6．下列属于“专税专用”税种的是（）。
A．个人所得税B．遗产税C．消费税D．社会保险税【答案】D【解析】社会保险税属于“专税专用”税种。
二、多项选择题7．商品税的特点有（）。
[中央财经大学2012研]A．税收负担的直接性B．税收分配的累进性C．税收征收的隐蔽性D．税收征管的便利性E．税收收入的稳定性【答案】CDE【解析】商品税的税基广泛，税源可靠，税收负担普遍、中性，在税收负担上具有累退性，是一种间接税，课税隐蔽，课税阻力小，计征简便，易于征管，征纳成本较低。
2018年中国人民大学431金融学综合[专业硕士]考研真题(回忆版)及详解【圣才出品】
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2018年中国人民大学431金融学综合[专业硕士]考研真题（回忆版）及详解第一部分金融学（共90分）一、单选题（每题1分，共30分）1．在赊买赊卖中，货币发挥（）职能。
A．流通手段B．支付手段C．交易媒介D．价值贮藏【答案】B【解析】货币的支付手段职能是指在商品交换发展的过程中，发生赊买赊卖，即用延期支付的方法买卖商品的情况下，货币用于清偿债务时执行的职能，此时，货币已经不是流通过程的媒介，而是补足交换的一个独立的环节，即作为价值的独立存在而使早先发生的流通过程结束。
2．“奸钱日繁，正钱日亡”描述的是（）。
A．格雷钦法则B．恶性通货膨胀C．特里芬难题D．米德冲突【答案】A【解析】在金银复本位制下，金、银两种金属同时被法律承认为货币金属，金、银铸币都可自由铸造，都有无限的法定支付能力。
金、银市场比价不断变动，为了克服由此造成的紊乱，很多国家用法律规定了金币与银币的比价，但金、银市场比价并不会由于法定比例的确定而不再发生变化。
于是，“劣币驱逐良币律”（又称“格雷钦法则”）发挥作用，即银贱则银币充斥市场；金贱则金币充斥市场。
3．以下哪个不是政策性银行的资金来源？（）A．吸收公共存款B．发行债券C．同行拆借D．政策拨款【答案】A【解析】我国有国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三大政策性银行，直属国务院领导。
三家政策性银行在业务活动中，均贯彻不与商业性金融机构竞争、自主经营与保本微利的基本原则。
其资金来源主要有财政拨付、原来各专业银行资本金划出和发行金融债券三条渠道。
A项是存款货币银行的资金来源。
4．下面不属于货币市场的是（）。
A．短期国债市场B．外汇市场C．证券回购市场D．银行间拆借市场【答案】B【解析】货币市场是短期融资市场，融资期限一般在1年以内。
货币市场可以按照金融产品的不同划分为许多子市场，如票据贴现市场、银行间拆借市场、短期债券市场、大额存单市场、回购市场等。
5．巴塞尔协议对银行进行不同层次资本划分，划分的依据是（）。
2018年中国人民大学考研复试-人大税务专硕考研复试科目复试分数线复试参考书复试经验
2018年中国人民大学考研复试-人大税务专硕考研复试科目复试分数线复试参考书复试经验启道考研网快讯：2018年考研复试即将开始，启道教育小编根据根据考生需要，整理2017年中国人民大学财政金融学院25300税务考研复试细则，仅供参考：一、复试科目（启道考研复试辅导班）二、复试通知（启道考研复试辅导班）根据中国人民大学制订的硕士研究生入学考试复试规则及公平、公正、公开的原则，我院复试办法如下：一、成立复试领导小组，组长由主管研究生工作的副院长担任具体工作职责：1、学院依据学校制定的本年度复试基本要求(参考分数线)及《中国人民大学硕士生复试工作管理办法》，制定本学院硕士生复试工作管理办法。
2、严格复试工作人员管理，按专业成立硕士生复试小组。
复试小组成员为我校在职和校外导师，组长一人，组员四人及四人以上。
3、组织复试教师工作会议，进行复试工作培训，进行保密工作教育。
4、严格按照复试工作管理办法要求，确定复试名单、组织复试。
5、负责专业课笔试、口试试题命制，外语口试方案。
6、审核各专业复试小组的复试记录和复试结果。
7、确定本院各专业拟录取名单。
8、负责对参加复试而未被录取考生的必要解释和处理遗留问题。
二、根据2017年考生成绩和生源情况，财政金融学院决定：报考我院各专业的2017年硕士研究生复试分数线为：1、硕博连读项目财政学、金融学、金融工程、保险学均为：政治55分，外语55分，专业课一90分，专业课二90分，总分379分2、专业硕士项目金融硕士政治60分，外语60分，专业课一90分，专业课二90分，总分381分税务硕士政治60分，外语60分，专业课一90分，专业课二90分，总分390分保险硕士政治60分，外语60分，专业课一90分，专业课二90分，总分408分3、我院原则上按照120%及以上比例进行差额复试。
我院硕博连读项目和专业学位硕士项目上线人数均已达到复试要求，不接收外院考生调剂。
三、复试内容与形式1、专业综合课笔试及外语笔试：复试笔试科目(见附录)，3小时，满分150分(专业综合课笔试满分为100分、外语笔试满分为50分)2、英语听力考核及口试：听力考试在专业课笔试前进行，统一播放录音磁带。
中国人民大学433-税务专业基础考研参考书目、考研真题、复试(精)
中国人民大学 433-税务专业基础考研参考书目、考研真题、复试分数线433-税务专业基础课程介绍本部分内容主要讲解备考商务硕士考研的复习方法、合理的学习计划、适合参考书、指导研究生报考流程,专业选择,介绍研究生入学后的学习以及就业情况等,使考生对本专业考研、读研、就业有详细了解,最大程度解决信息不对称问题。
第二部分重难点解析考试大纲永远都是最核心的考研应试材料,无论试题如何变化,都离不开考查对考试大纲熟练程度的宗旨,试题之所以多变,不过是因为考生对历年真题的研究越来越精了,所以试题才需要不断变化。
熟读考试大纲所列知识点才是以不变应万变之道。
本部分对考试大纲的重难点进行解析,帮助考生迅速掌握核心知识框架。
第三部分导师复习题本部分题目由本校老师直接提供,是本校老师授课例题,期末考题、考研命题等题目的直接来源。
使用本试题,可以对下年考试的的命题方向、命题重点有较大的把握。
第四部分全真模拟训练本模拟卷由经济学院核心教师编制,用于学员模拟自测。
模拟试卷题型题量一般与上一年考试题型题量相同。
题目均由老师根据命题趋势精细挑选,并配有详细的答案解析及评分标准,考生可以用于自测评分。
中国人民大学考研复试分数线学术学位:学科门类政治、外语、专一(数学、专二、总分01哲学50509090330↓02经济学 5555909036003法学50↓ 50↓ 909035004教育学5050180330↓05文学 5555909035006历史学5050180335↑07理学 4545909030008工学 45459090300注:1、各学院可根据生源情况上调复试基本要求。
差额复试比例 120%以上。
2、不符合教育部复试基本要求者不予录取。
3、向外校调剂工作待教育部公布全国硕士研究生复试分数线后进行。
4、“援藏计划”、“少数民族高层次骨干人才计划”、“单独考试”考生复试基本要求根据教育部相关政策另行确定,考生可向相关院系或研招办咨询。
税务硕士《433税务专业基础》[专业硕士]章节题库-税制要素及税收分类(圣才出品)
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第二篇中国税制实务第一章税制要素及税收分类一、单项选择题1．下列各项中，表述正确的是（）。
[中央财经大学2014研]A．税目是区分不同税种的主要标志B．税率包括比例税率、累进税率和定额税率C．纳税人就是缴纳税款的法人和自然人D．征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品【答案】B【解析】A项，征税对象是区别不同税种主要标志；C项，纳税人即税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人；D项，征税对象不仅包括物品，还包括应税劳务。
2．下列我国现行税种中属于价内税的是（）。
[中央财经大学2013研]A．增值税B．消费税C．耕地占用税D．企业所得税【答案】B【解析】价内税是指税金构成商品价格一部分的税收存在形式。
凡是商品价格中包含应缴流转税税金，统称为价内税。
目前流转税中只有增值税是价外税，消费税、关税是价内税。
3．下列我国现行税种中属于中央税的是（）。
[中央财经大学2013研]A．印花税B．车船税C．关税D．增值税【答案】C【解析】AB两项属于地方税；D项为中央地方共享税。
4．税收制度中的（）要素是一种税区别于另一种税的主要标志。
[中央财经大学2013研]A．税收优惠B．征税对象C．税率D．纳税人【答案】B【解析】B项，征税对象是指对什么征税，是税法规定的征税的标的物，又称征税客体。
征税对象是一个税种区别另一个税种的主要标志，是税收制度的基本要素之一。
5．税收制度是法律、法规和规章的统称，是有关税收对象、（）、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点等税制要素的规定。
[武汉大学2013研]A．征税机构B．纳税人C．税收处罚【答案】B【解析】税收制度简称“税制”，它是国家以法律或法令形式确定的各种征税办法的总和，反映国家与纳税人之间的经济关系，是国家财政制度的主要内容。
税收制度的内容包括税种的设计、各个税种的具体内容，如征税对象、纳税人、税率、纳税环节、纳税期限、违章处理等。
6．税收的起征点是减免税的一种形式，它属于（）减免。
税务硕士《433税务专业基础》[专业硕士]章节题库-税收的涵义(圣才出品)
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第二章税收的涵义一、单项选择题1．国家凭借其政治权力，以法律的形式确定征纳双方的权利和义务关系，这一特征是税收的（）。
[中央财经大学2013研]A．收入性B．固定性C．强制性D．无偿性【答案】C【解析】税收的特征包括强制性、无偿性和固定性。
固定性是指课税对象及每一单位课税对象的征收比例或征收数额是相对固定的，而且是以法律形式事先规定的，只能按预定标准征收，而不能无限度地征收。
强制性是指税收的课征以政府的政治权力为依托，政府征税就要以国家的法律、法令的形式加以规定，并依法强制征收，任何个人或单位都必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁。
无偿性是指国家征税后税款即为国家所有，并不对纳税人进行偿还。
2．税收的本质是国家公共权力对（）的占有。
[厦门大学2012研]A．社会总产品B．剩余产品价值C．物化劳动的转移价值D．必要劳动创造的必要产品价值【答案】B【解析】税收在本质上是以满足公共需要为目的，由政府凭借政治权力（公共权力）进行分配而体现的特殊分配关系。
税收是国家政治权力占有剩余产品价值的一种形式。
税收的本质是国家凭借政治权力参与社会剩余产品价值的分配所形成的分配关系。
3．税收作为一种特殊分配形式，具有强制性、无偿性和（）特征。
[武汉大学2012研]A．交换性B．公平性C．固定性【答案】C【解析】税收是最主要的财政收入形式，与其他财政收入形式相比具有三个基本特征：强制性、无偿性和固定性。
4．国家征税凭借的是（）。
[中央财经大学2011年研]A．财产权力B．政治权力C．所有者权力D．资源权力【答案】B【解析】税收是国家为满足社会成员的共同需要，凭借政治权力无偿地获取货币或实物，以取得财政收入的一种分配关系。
5．国家取得财政收入的最主要形式是（）。
[中央财经大学2011年研]A．发行国债B．发行货币C．税收D．罚款【答案】C【解析】税收是各国取得财政收入的最主要形式。
税收的财政职能是税收首要的和基本的职能。
税务硕士《433税务专业基础》[专业硕士]章节题库-纳税服务(圣才出品)
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第四章纳税服务一、多项选择题1．下列咨询形式中，属于税务咨询可以采用的有（）。
[中央财经大学2010年复试]A．口头咨询B．书面咨询C．网络咨询D．常年税务顾问【答案】ABCD【解析】税务咨询是一种以解答纳税人、扣缴义务人有关税务方面的问题的咨询服务，其分为税务机关和民间两种形式。
税务咨询具体可分为：①口头咨询；②书面咨询；③网络咨询；④电话咨询；⑤常年税务顾问等。
2．税务代理是在委托人（纳税人）自愿前提下，受托人（税务代理人）按法律的规定公开实施代理行为的民事活动。
税务代理有以下哪些基本特征？（）A．无偿性B．自愿性C．强制性D．公正性E．制约性【答案】BDE【解析】税务代理作为民事代理中的一种委托代理，主要特点表现为以下五个方面：①公正性；②自愿性；③有偿性；④独立性；⑤确定性。
3．在我国，税务代理机构包括（）。
A．注册会计师事务所B．审计师事务所C．律师事务所D．各级税收机关E．经批准成立的税务代理事务所【答案】ABCE【解析】税务代理机构是指从事税务代理业务的中介组织，即经过国家税务总局确认批准的税务师事务所（中心），且在工商机关领取了营业执照的法人组织。
在我国，会计师事务所、律师事务所、审计事务所、税务代理事务所，均可以成为税务代理机构，开展税务代理业务，但是必须满足一定的条件。
4．税务代理关系的终止有以下几种情况？（）A．人为终止B．自然终止C．强制终止D．被代理人终止E．税务代理人终止【答案】BDE【解析】税务代理关系终止有如下几种情况：①当委托税务代理期限届满或代理事项完成，税务代理关系自然终止；②被代理人有下列情况之一的，在代理期间内可以单方终止代理行为：税务师事务所被注销资格，已破产、解体或被解散等；③税务代理人对有下列情况之一的在委托期限内可以单方终止代理行为：委托人死亡或解体、破产，委托人提供虚假的生产经营情况和财务会计资料造成代理错误等。
二、论述题谈谈你对纳税人权利保护的理解。
2018年中国人民大学431金融学综合[专业硕士]考研真题(回忆版)【圣才出品】
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2018年中国人民大学431金融学综合[专业硕士]考研真题（回忆版）第一部分金融学（共90分）一、单选题（每题1分，共30分）1．在赊买赊卖中，货币发挥（）职能。
A．流通手段B．支付手段C．交易媒介D．价值贮藏2．“奸钱日繁，正钱日亡”描述的是（）。
A．格雷钦法则B．恶性通货膨胀C．特里芬难题D．米德冲突3．以下哪个不是政策性银行的资金来源？（）A．吸收公共存款B．发行债券C．同行拆借D．政策拨款4．下面不属于货币市场的是（）。
A．短期国债市场B．外汇市场C．证券回购市场D．银行间拆借市场5．巴塞尔协议对银行进行不同层次资本划分，划分的依据是（）。
A．资本的收益性B．资本的永久性C．资本的公开性D．资本的可行性6．以下汇率制度按照汇率波动受到限制的程度从高到低排列，正确的是（）。
A．美元化、管理浮动、货币局制度、自由浮动B．美元化、货币局制度、钉住汇率、浮动汇率C．货币局制度、美元化、钉住汇率、浮动汇率D．货币局制度、管理浮动、自由浮动、美元化7．以下关于P2P网络融资方式，错误的描述是（）。
A．P2P平台是网络借贷信息中介机构B．P2P属于直接融资C．P2P平台要为借贷承担信用风险D．P2P属于民间借贷8．在人民币加入SDR后，SDR的货币篮子中共有（）种货币。
A．3B．4C．5D．69．商业银行被称为“存款货币银行”，主要是基于它（）职能。
A．支付中介B．信用中介C．信用创造D．金融服务10．《多德-弗兰克法案》全称《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》建立了一个新的金融监管框架，将不可避免地对未来长时间美国金融市场、金融监管体系、危机处置路径等的重塑产生影响，其中的核心条款“沃尔克规则”的内容是（）。
A．禁止银行从事证券投资交易B．禁止银行使用自营资金从事投机交易C．禁止银行从事资产证券化活动D．禁止银行从事金融衍生品交易活动11．下列不属于一级市场活动的是（）。
A．发行股票B．发行债券C．定向增发D．股票转售12．下列中资银行最先被金融稳定委员会列入全球系统重要性银行的是（）。
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一、选择题+判断（50）
亚当斯密税收原则，国际避税港主要规避的税种，各个税种的课税对象、征税范围，听证的条件，延期申报的时限，税收保全（设计税收学，税法，国际税收，税收征管，税法内容比重较大）
二、简答（50）
1.免税法的内容以及适用哪些所得
2.国际避税的客观原因
3.增值税的优缺点
4.税务行政处罚的原则及内容
三、计算题（50）
1增值税（销项进项、转让设备、农产品进项、进项转出、不动产租赁）
2消费税（委托加工组价、消费税抵扣、成套化妆品）
3企业所得税（广告业务宣传、研发费用加计扣除、业务招待费、捐赠、境内子公司股息）
4个人所得税（工资、全年一次性奖金、劳务报酬、稿酬、股权激励）
1。