外汇业务作业及答案
国开(湖北)《外汇交易实务》大作业辅导资料
国开（湖北）《外汇交易实务》大作业辅导资料
外汇交易的类型有哪些？各有什么特点？
参考答案：
外汇交易主要有以下四种类型：
即期交易：也称为现汇交易，一般指须在当日结清的外汇交易。
但在某些地区，如日本和亚洲，外汇银行间的即期交易可能会在第二个营业日结算。
欧美各国的即期交易通常是在交易后的两个营业日以内结算。
远期外汇交易：也称为期汇交易，是指在买卖契约成立时买卖双方不需立即支付本国货币或外汇，而是预先约定在将来某特定日期进行结算的外汇交易。
掉期交易：是指在买进某种外汇的同时卖出金额相同的该种货币，但买进和卖出的交割日期不同的外汇交易。
择期外汇交易：择期的含义是买方可以在将来的某一段时间（通常是一个半月内）的任何一天按约定的汇率进行交割，因此，择期外汇买卖是一种交割日期不固定的买卖，属于远期外汇买卖的范畴。
以上四种外汇交易类型各有其特点：
即期交易的特点是交易时间短，通常在当天结清，市场流动性高，交易方便快捷。
远期外汇交易的特点是预约定价，买卖双方可以在未来某个特定日期按照约定的汇率进行结算，提供了规避汇率风险的机会。
掉期交易的特点是在同一时间买进和卖出相同金额的同一种货币，但交割日期不同，可以用于对冲风险或投机获利。
择期外汇交易的特点是买方可以在一定时间内选择交割日期，具有一定的灵活性，但同时也存在一定的风险。
[精品]国际结算平时作业（一）
![[精品]国际结算平时作业（一）](https://img.taocdn.com/s3/m/66ac371d78563c1ec5da50e2524de518964bd37e.png)
《国际结算》平时作业（一）一、名词解释1、国际结算2、国际贸易结算3、现金结算4、贸易融资5、来帐二、填空1、结算是一种货币收付行为，分为（）和（）两种。
2、国际结算的基本条件主要包括四个方面，即( )，( )，( ) ，( )的单据。
3、国际结算传统的支付方式有三种，即汇款、托收和信用证，还有保函、保理等。
其中，汇款和托收属于（），信用证，保函和保理属于（）4、目前，国际结算的资金调拨主要通过世界各大金融市场的清算系统来完成，主要的清算系统有三个，即（）( ) ( )。
5、国际结算银行网络可通过设立（）、建立（）和（）及兼并（）等方式形成。
6、我国各商业银行建立国外代理行，一般是由（）统一部署。
7、国际惯例的特点是：（1）（）（2）（）（3）（）8、任何一个国际贸易价格都需要由四个要素来表示，即计价的（）（）（）和（）。
三、判断（对的打√，错的打×）1、国际结算是银行的一项重要中间业务，和银行资产负债等信用业务不同的是，它并不使用自己的资金，而仅通过客户提供服务的形式收取手续费。
（）2、经常项目的收益和转移收支和资本项目的结算称为贸易结算。
（）3、可兑换货币有软、硬之分，软币和硬币是相对而言的，从贸易商的角度看，进口最好用软币支付，出口则最好使用硬币收款。
（）4、国际结算和国内结算内容上是一样的，两者没有什么区别。
（）5、国际结算的依据是单据而非货物。
（）6、CHIPS，它是美国同业银行收付系统的简称。
（）7、SWIFT，它是全球银行金融电讯协会的简称。
（）8、代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，它完全是一家独立的国外银行。
（）9、代理处不能吸收存款、发放贷款或进行其他的银行业务活动，而仅仅是在某一地理范围内接洽、联络其总行和该地或该国客户之间的业务。
（）10、国内银行拥有对附属银行的控制权，但其一切经营都得按当地法律和规定办理，并受东道国金融监管当局的监管。
（）11、虽然形成海外网络的途径有许多，但代理行的建立是非常重要的，在数量上它要远远超过海外分行、附属银行及代表处。
国际金融网上作业及答案
题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:在货币期权交易中：A、卖方的最大损失是与其所收取的期权价格相当B、买方的最大收益与其所支付的期权价格相当C、卖方的最大收益低于其所收取的期权价格D、买方的最大损失是所支付的期权价格标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:外汇期权即为在约定时间、按约定条件：A、买卖外汇的权利B、买卖外汇期货的权利C、买进外汇的权利D、卖出外汇的权利标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:（）必须进行外汇即期交易。
A、对外汇款B、对外投资C、出口收汇D、进口付汇标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:假定其他条件不变，通胀率与货币汇率的关系为：A、高通胀国家货币对低通胀国家货币升值B、低通胀国家货币对无通胀国家货币升值C、高通胀国家货币对低通胀国家货币贬值D、低通胀国家货币对高通胀国家货币贬值标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:对本币具有升值推动效应的经济政策是：A、财政扩张B、货币扩张C、货币紧缩D、提高关税标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:欧洲资金市场也称为：A、欧洲美元市场B、短期借贷市场C、欧洲货币市场D、银行拆借市场标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 内容:纸币制度下影响汇率长期趋势的主导因素是：A、国际收支B、相对通胀率C、政府干预措施D、心理因素标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:8 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:国际资本市场业务包括：A、长期信贷B、银团信贷C、国际债券发行D、国际股票发行标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:9 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:在任何时间一种外汇的现钞卖出价总是（）其现汇卖出价。
高级财务会计第4章作业和答案
第四章外币交易一、单项选择题1、某企业采用人民币作为记账本位币。
下列项目中，不属于该企业外币业务的是（A）A、与外国企业发生的以人民币计价结算的购货业务B、与国内企业发生的以美元计价的销售业务C、与外国企业发生的以美元计价结算的购货业务D、与中国银行之间发生的美元与人民币的兑换业务2、我国某企业记账本位币为欧元，下列说法错误的是（C）A、该企业以人民币计价和结算的交易属于外币交易B、该企业以欧元计价和结算的交易不属于外币交易C、该企业的编报货币为欧元D、该企业的编报货币为人民币3、下列说法正确的是（A）A、企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化。
B、企业的记账本位币一经确定，不得变更。
C、企业的记账本位币一定是人民币D、企业的编报货币可以是人民币以外的币种4、企业因经营所处的主要经济环境发生重大变化，确需变更记账本位币的，将所有项目折算为变更后的记账本位币应当采用的汇率是（A）。
A、变更当日的即期汇率B、变更当期期初的市场汇率C、按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率D、资产负债表日汇率5、收到以外币投入的资本时，其对应的资产账户采用的折算汇率是（A）A、收到外币资本时的市场汇率B、投资合同约定汇率C、签订投资时的市场汇率D、第一次收到外币资本时的折算汇率6、下列各项中，属于外币兑换业务的是（D）A、从银行取得外币借款B、进口材料发生的外币应付账款C、归还外币借款D、从银行购入外汇7、某外商投资企业银行存款（美元）账户上期期末余额50 000美元，市场汇率为1美元=7.30元人民币，该企业采用当日市场汇率为作为记账汇率，该企业本月10日将其中10 000美元在银行兑换为人民币，银行当日美元买入价为1美元=7.25元人民币，当日市场汇率为1美元=7.32元人民币。
该企业本期没有其他涉及美元账户的业务，期末市场汇率为1美元=7.28元人民币。
国际贸易实务作业
国际贸易实务作业1.我某进出口公司对日本某客户发盘，供应棉织浴巾4000打，每打CIF大阪80美元，装运港大连；现日商要求我方改报FOB大连价，请问：我出口公司对价格应如何调整？如果最后按FOB条件签订合同，买卖双方所承担的责任、费用和风险方面有什么区别？答：我出口公司报价从CIF 大阪改为FOB 大连时，应将报价调低，即从原报价中减去货物从大连至大阪的运费和保险费。
当按FOB 签订合同时，买卖双方除风险的划分没有变化外，他们所承担的责任和费用都发生了变化。
按CIF 大阪成交，卖方负责租船订舱和投保，并支付运费和保险费；而改为FOB 大连成交，则由买方派船接货和投保，并支付运费和保险费。
2 我某出口公司与外商按（CIF Landed London）条件成交出口一批货物，合同规定，商品的数量为500箱，以信用证方式付款（L/C payment ），五月份装运（shipment on May）。
买方案合同规定的开证时间将信用证开抵卖方。
货物顺利装运完毕后（shipment of goods），卖方在信用证规定的交单期内办好了议付手续并收回货款（finished negotiating procedures and got paid）。
不久，卖方收到买方寄来的货物在伦敦港的卸货费和进口报关费的收据（unloading fee receipt and import declaration receipt)，要求我方按收据金额将款项支付给买方。
问：我方是否需要支付这笔费用(pay the costs)？为什么？答：我方应负担卸货费用，不需要负担进口报关费。
因为本案中我某进出口公司按CIF卸至岸上成交，以这样贸易术语变形成交，卖方要负担卸货费。
但以这种贸易术语变形成交的情况下，进口手续由买方办理，进口报关费用由买方负担。
因此，我方应负担卸货费用而不应负担进口报关费。
3，我方以CFR贸易术语与B国的H公司成交一批消毒碗柜的出口合同，合同规定装运时间为4月15日前。
国际金融学--汇率专题计算题(含作业答案)
《国际金融学》第五章课堂练习及作业题一、课堂练习（一）交叉汇率的计算1．某日某银行汇率报价如下：USD1=FF5.4530/50，USD1=DM1.8140/60，那么该银行的法国法郎以德国马克表示的卖出价为多少？（北京大学2001研）解：应计算出该银行的法国法郎以德国马克表示的套算汇率。
由于这两种汇率的方法相同，所以采用交叉相除的方法，即：USD1=DM1.8140/60可得：FF1＝所以该银行的法国法郎以德国马克表示的卖出价为：FF=DM0.3330。
2．在我国外汇市场上，假设2007年12月的部分汇价如下：欧元/美元：1.4656/66；澳元/美元：0.8805/25。
请问欧元与澳元的交叉汇率欧元/澳元是多少？解：由于两种汇率的标价方法相同，所以交叉相除可得到交叉汇率。
欧元/美元：1.4655/66澳元/美元：0.8805/251.6656 1.6606可得：欧元/澳元：1.6606/56。
3、某日伦敦外汇市场上汇率报价如下：即期汇率1英镑等于1.6615/1.6635美元，三个月远期贴水50/80点，试计算美元兑英镑三个月的远期汇率。
()解：即期汇率1英镑等于1.6615/1.6635美元三个月远期贴水等于50/80点三个月英镑等于(1.6615+0.0050)/(1.6635+0.0080)=1.6665/1.6715美元则1美元＝11/1.6715 1.6665英镑＝0.5983/0.6001英镑4．已知，在纽约外汇市场求1个月期的英镑兑澳元的1个月远期汇率是多少？（1）1个月期的美元／澳元、英镑／美元的远期汇率：美元／澳元：1.1580／1.1601减（直接）英镑／美元：1.9509／1.9528加（间接）（2）1个月期的英镑兑澳元的1个月远期汇率英镑／澳元的买入价：1.9509×1.1580 ＝2.2591英镑／澳元的卖出价：1.9528×1.1601 ＝2.26545．已知：2005年7月21日，银行间外汇市场美元折合人民币的中间价为USD 1 ＝RMB 8.2765；2006年12月21日银行间外汇市场美元对人民币汇率的中间价为：USD1 ＝RMB 7.8190，请问美元对人民币的贴水年率、人民币对美元的升水年率各是多少？解：（2）人民币对美元的升水年率6. 已知：（1）2007年12月28日（年末交易日），银行间外汇市场美元折合人民币的中间价为 1USD =7.3046RMB ，2008年12月31日银行间外汇市场美元折合人民币的中间价为 1USD =6.8346RMB 。
国际贸易作业(配答案)
国际贸易作业（配答案）作业一1.我某公司以FOB条件出口一批冻鸡，合同签订后接到买方来电，称租船较为困难，委托我方代为租船，有关费用由买方负担。
为了方便合同履行，我方接受了对方的要求，但时间已到了装运期，我方在规定的装运港无法租到合适的船，且买方又不同意改变装运港，因此到装运期满时，货仍未装船。
买方因销售即将结束，便来函以我方未按期租船履行交货义务为由撤销合同。
问：我方应如何处理？2.某合同出售一级小麦150公吨，按FOB条件成交，装船时货物经检验，符合合同规定的品质条件，卖方在装船后及时向买方发也装运通知。
但船舶在航行途中，由于遭遇触礁事件，小麦被入侵海水浸泡，品质受到严重影响。
当货物到达目的港后，只能降价出售，买方因此要求卖方赔偿其差价目损失。
问：卖方对上述情况下产生的货物损失是否要承担赔偿责任，为什么？3.我某出口公司与外商按CIFLandedLondon条件成交出口一批货物，合同规定，商品的数量为500箱，以信用证方式付款，5月份装运。
买方按合同规定的开证时间将信用证开抵卖方。
货物顺利装运完毕后，卖方在信用证规定的交单期内办好了议付手续并收回货款。
不久，卖方收到买方寄来的货物在伦敦港的卸货j费用和进口报关的收据，要求我方按收据金额将款项支付给买方。
问：我方是否需要支付这笔费用？为什么？4.有一份CIF合同，货物已在规定的期限和装运港装船，但受载船只在离港4小时后因触礁沉没。
第二天，当卖方凭提单、保险单、发票等单证要求买方付款时，买方以货物已经全部损失为由，拒绝接受单证和付款。
试问：在上述情况下，卖方是否有权利凭规定的单证要求买方付款？作业二1.某合同中规定：“6、7月份分两批平均装运”，我公司于5月12日收到USA开来的信用证，规定：“装运期不迟于7月31日”。
我公司货物早已全部备好，信用证中并没有规定必须分期装运，因此我公司于6月10日一次装船并运出，试问：我公司的这种做法是否妥当，为什么？答：（1）我公司的做法是不妥当的。
《国际结算》作业及答案.doc
18春《国际结算》作业」一、单选题（每题4分，共10道小题，总分值40分）1・汇票的基本特征除流通性、无因性、要式性、返还性外还包括（）A.安全性B.高效性C.发展性D.可追索性答案：D2.付款交单凭信托收据借单是（）的融资。
A.进口商给予出口商B.托收银行给予进口商C.代收行给予出口商D.出口商或代收行给予进口商答案：D3.（）是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。
A.信汇B.电汇C.票汇D.电报答案：B4.在对海外银行的选择上，银行最先选择（）协助办理国际结算业务。
A.账户行B.办事处C.代理行D.联行答案：D5.福费廷业务中的远期汇票应得到（）。
A.进口商担保B.进口商银行担保C.出口商担保D.出口商银行担保答案：B6.信用证主要体现了（）。
A.开证申请人与开证行之间的契约关系B.开证行与受益人之间的契约关系C.开证申请人与受益人之I'可的契约关系D.开证行与议付行之间的契约关系7.现金结算已越来越不符合实际的需要，于是出现了（）等非现金结算方式。
A.黄金B.铸币C.商业汇票D.股票8•背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（）A.限定性背书B.特别背书C.记名背书D.空白背书9.发票的本文不包括（）0A.货价B.吱头C.商品的包装D.运输工具10.在托收方式下，下列对出口商最有利的交单条款是（）oA.即期付款交单B.远期付款交单C.承兑交单D.远期限付款交单，凭信托收据借单二、多选题（每题4分，共5道小题，总分值20分）1.构成正当持票人应具备的条件有（）。
A.是否具备必要项目，且正常完备，没有“限制议付”的字样B.汇票的提示不超过有效期C.未获悉该汇票以前曾被退票或遭到拒付D.未获悉前手权利有缺陷E.善意地取得票据并付了对价答案:ABCDE2.易货贸易的结算方式有（）。
A.出口立即付款B.进口立即付款C.托收D.采用互立易货账户的办法以信用证方式交单记账E.对开信用证3.我国非贸易外汇收支的项目有（）。
吉林大学网上作业-国际金融-单选题答案
作业>>单选题1：商业银行经营外汇业务时，常遵循的原则是（4 ）1.保持空头2.保持多头3.扩大买卖价差4.买卖平衡2：外汇储备资产中的一级储备的特点是（2 ）1.盈利性最高，流动性最低2.盈利性最低，流动性最高3.盈利性和流动性都高4.盈利性和流动性都低3：布雷顿森林体系是一个以（ 3 ）为中心的国际货币体系1.英镑2.德国马克3.美元4.法国法郎4：西方国际收支调节理论中政策配合理论由（ 2 ）提出1.琼?罗宾逊2.蒙代尔3.哈罗德4.马克鲁普5：除按规定允许在外汇指定银行开立现汇帐户外，国家规定范围内的外汇收入，均须按银行挂牌汇率，全部结售给外汇指定银行，这种制度称为( 1 )。
1.外汇收入结汇制2.银行售汇制3.外汇留成制4.外汇台帐制6：银行向出口商发放打包放款的期限通常为（ 3 ）1.6至12个月2.1至3个月3.3至6个月4.12至18个月7：充足的外汇储备指外汇储备额占年进口额的比重一般应保持在（ 2 ）左右1.20%2.30%3.40%4.50%8：根据国际收支账户的记账规则，以下（4 ）项包含的内容应记入借方1.反映进口实际资源的经常项目，反映资产减少的金融项目2.反映出口实际资源的经常项目，反映资产增加的金融项目3.反映出口实际资源的经常项目，反映负债增加的金融项目4.反映进口实际资源的经常项目，反映负债减少的金融项目9：无形资产的收买或出售在国际收支平衡表中应列入（ 2 ）1.贸易项目2.资本项目3.服务项目4.金额项目10：一国货币当局不规定官方汇率，汇率的波动由外汇市场供求关系决定的是（ 1 ）1.浮动汇率2.即期汇率3.远期汇率4.以上皆不是11：以促进成员国之间的国际货币合作为宗旨的国际金融机构是( 1 )1.IMF2.IBRD3.IDA4.IFC12：根据经合组织规定，从1995年8月31日起出口信贷最低利率的计收办法是（ 3 ）1.CIRR再加10B.P.2.LIBOR再加10B.P.3.CIRR再加100B.P.4.LIBOR再加100B.P.13：美国主要的外汇市场在（ 3 ）1.华盛顿2.芝加哥3.纽约4.旧金山14：面向低收入发展中国家提供贷款的国际金融组织是（ 1 ）1.国际开发协会2.国际金融公司3.国际农业发展基金组织4.国际复兴开发银行15：( 3 )是指由于外汇汇率发生波动而引起国际企业未来收益变化的一种潜在的风险。
作业2-国际收支（答案）
作业2-国际收⽀（答案）《国际⾦融》作业2——BOP（答案）⼀、单选题1、以下哪项经济交易不属于国际收⽀的范畴？( C )A、世界银⾏向我国提供贷款B、我国居民到国外进⾏3个⽉旅游的花费C、我国政府向其驻外⼤使馆汇款D、我国驻外⼤使馆⼈员在当地的花费2、根据蒙代尔分配原则，当⼀国同时⾯临经济衰退和国际收⽀逆差时，政府应采取( B )。
A、紧缩性财政政策和扩张性货币政策B、扩张性财政政策和紧缩性货币政策C、紧缩性财政政策和紧缩性货币政策D、扩张性财政政策和扩张性货币政策3、由于国内通货膨胀⽽导致的国际收⽀失衡称为( D )。
A、周期性失衡B、收⼊性失衡C、结构性失衡D、货币性失衡4、在国际收⽀调节中，应付货币性失衡⼀般使⽤( C )。
A、直接管制B、汇率政策C、货币政策D、外汇缓冲政策5、在其他条件不变的情况下，以下哪种情况⼀定不会导致⼀国货币升值？( A )A、通货膨胀B、国际收⽀顺差C、收⼊减少D、紧缩性政策⼆、多选题1、在国际收⽀平衡表中，记⼊借⽅的项⽬有( BC )。
A、货物出⼝B、外国从本国获得的债券利息收⼊C、储备增加D、外国对本国的直接投资2、以下属内外均衡冲突（⽶德冲突）的情形是( AD )。
A、经济衰退和国际收⽀逆差B、经济衰退和国际收⽀顺差C、通货膨胀和国际收⽀逆差D、通货膨胀和国际收⽀顺差3、在其他条件不变的情况下，⼀国货币贬值，将( ACE )A、有利于该国的出⼝B、有利于该国增加进⼝C、有利于该国增加旅游收⼊D、有利于该国增加侨汇收⼊E、有利于该国减少进⼝4、当国际收⽀出现逆差时，为了平衡国际收⽀，政府可以采取的措施有( AD )。
A、提⾼利率B、本币升值C、减少税收D、减少政府⽀出5、下列哪些经济交易应计⼊本国的国际收⽀( ABCDF )A、本国居民的出境旅游⽀出B、本国的对外资本输出C、国际机构在本国的⽇常消费D、国外慈善机构的⽆偿捐助E、投资已3年的外资企业在本国的采购⽀出F、本国在外留学⽣的奖学⾦收⼊三、判断题1、居民与⾮居民的划分是以法律为原则的。
第3章：外币交易会计（作业题）
第3章：外币交易会计（作业题）第四章外币交易会计（作业题）思考题1.什么是外币业务？外币业务有哪几种类型？2.何为记账本位币？何为列报货币？企业在选定记账本位币时应考虑哪些因素？3.记账本位币变动时应根据哪些规定进行处理？4.外汇汇率的基本标价方法有几种？其特点是什么？5.什么是汇兑损益？它有几种类型？对其如何进行确认？6.我国企业会计准则对汇兑损益的处理有哪些规定？7.我国企业会计准则对外币财务报表的折算有哪些规定？练习题一、单项选择题1.将一种货币兑换为另一种货币的业务是（）。
A.外币交易B.外币兑换C.外币信贷D.外币折算2.资产负债表日本国货币与外币之间的比率是（）。
A.现行汇率B.历史汇率C.即期汇率D.远期汇率3.属于已实现汇兑损益的是（）。
A.交易损益B.调整损益C.换算损益D.折算损益4.企业在资产负债表日将所有外币货币性账户按期末即期汇率进行调整时而产生的汇兑损益是（）。
A.交易损益B.折算损益C.调整损益D.兑换损益5.按照两项交易观点，确认的购货成本或销售收入取决于（）的汇率。
A.交易日B.结算日C.决算日D.成交日6.对于投入外币资本业务，应当采用交易发生日即期汇率折算。
不得采用合同约定汇率和即期汇率的近似汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生（）。
A.盈余公积B.资本折算差额C.汇兑损益D.财务费用7.企业应将借人的外币按交易发生（）的即期汇率折合为人民币记账。
A.当日B.当年C.年末D.月末8.在编制合并报表前，需要对（）公司的外币报表进行折算。
A.母公司B.子公司C.关联方D.债权方9.在采用流动与非流动项目法时，对于非流动资产应按（）进行折算。
A.现行汇率B.历史汇率C.即期汇率D.远期汇率10.美国财务会计准则委员会在第6号财务会计准则公告中，将（）确立为外币报表折算的唯一公认原则。
A.流动与非流动项目法B.货币与非货币项目法C.现行汇率法D.时间量度法11.按照两项交易观点，我国普遍采用的方法是将汇率变动的影响确认为（）A.收入调整B.权益调整C.已实现损益D.未实现损益12.以下属于外币非货币性项目的是（）A.应收账款B.长期股权投资C.长期应收款D.长期借款13.一般情况下，利润表中的收入和费用项目采用（）折算A.交易发生日的即期汇率B.资产负债表日的即期汇率C.平均汇率D.历史汇率14.以公允价值计量的外币非货币性项目，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为（）处理。
4外汇风险管理作业答案
4外汇风险管理作业答案4外汇风险管理综合练习题一、单项选择题1、外汇的折算风险是一种（）A．现实风险B．潜在风险C．账面风险D．经济风险*2、下列哪种情况下，一个企业具有双重的外汇风险（）A．同时间的相同外币、相同金额的流出、流入B．一种外币流入、另一种外币流出，且流出、流入的时间不同C．本币收付D．流入的外币和流出的外币属同种外币、同等金额*3、在同一时期内，创造一个与存在风险的货币相同币种、相同金额、相同期限和资金反向流动的做法，是防止外汇风险中的（）A．平衡法B．组对法C．提前收付法D．拖延收付法4、有外币债权或债务的公司，与银行签订购买或出售远期外汇的合同是哪种保值法？（）A．货币期货合同B．货币期权合同C．即期合同D．远期合同*5、某国际企业拥有一笔美元应收账款，且预测美元将要贬值，防止汇率风险可采取下列哪种方法（）A．提前收取这笔美元应收账款B．推后收取这笔美元应收账款C．签订一份买进等额美元的远期外汇合约D．签订一份买进等额美元的外汇期货合约6、防止出口收汇风险最好的方法是（）A．以预测上浮趋势最强的一种货币作为计价货币B．以预测上浮趋势较强的两种货币作为计价货币C．以预测具有上浮趋势的多种货币作为计价货币D．以欧元作为计价货币*7、防止外汇风险的平衡法是组成与应付（付）外币的（）资金流动A．货币种类不同，金额相当，不同时间，相反方向B．货币种类相同、金额相同、相同时间、相同方向C．货币种类相同、金额相同、相同时间、相反方向D．货币种类不同、金额相当、相同时间、相反方向8、防止进口付汇风险最好的方法是（）A．以预测下浮趋势最强的一种货币作为计价货币B．以预测下浮趋势较强的两种货币作为计价货币C．以预测具有下浮趋势的多种货币作为计价货币D．以欧元作为计价货币9、外汇风险是（）A．因外汇汇率波动而引起的外汇敞口的损失B．因利率波动引起的外币资产的减少和负债的增加C．因外汇汇率波动而引起的外汇资产减少和负债增加的损失D．因外汇汇率波动而引起的外汇敞口损失的可能性*10、外汇风险头寸是（）A．全部外汇资产的金额B．全部外汇负债的金额C．外汇资产与外汇负债之和D．暴露于外汇风险之中的那部分资产与负债*11、会计风险是（）A．将外币折算成本币的会计处理业务导致的账面金额的变动而引起的风险B．因财务会计决策不当而引起的风险C．因会计处理方法的变更而引起的风险D．在清算、交割时出现的风险12、企业可以通过选择适当的结算方式来降低外汇风险，假设目前可供选择的结算方式有：信用证（即期、远期）、托收、汇款。
外汇与汇率作业(54)
（５）汇率变动对外汇储备的影响 某种储备货币汇率下跌时，拥有此种储备货币 的国家就会遭受损失。本国货币汇率的变动，通过 资本流动和进出口贸易额的增减，影响本国外汇储 备的增减。一国货币汇率稳定，有利于国际资本投 放，从而促进外汇储备增加。 （６）汇率变动对产业结构和资源配置的影响 一国货币汇率下降，有利于扩大该国出口、抑 制进口，这就使得其出口工业和进口替代工业得以 大力发展，使得就业机会增加，国民收入也随之增 加，同时会使整个产业结构导向贸易部门，整个经 济体系中贸易部门所占的比重就会扩大。
（７）汇率变动对国际经济的影响 弱小国家汇率的变动对贸易伙伴国的经济影响 轻微，而主要工业国货币汇率的变动将会不利于其 他工业国和发展中国家的贸易收支，由此将加剧矛 盾，可能引起贸易摩擦与汇率战，影响经济的景气 。作为国际间的计价手段、支付手段和储备手段， 其汇率变动将会引起国际金融领域的动荡，这对整 个国际经济的发展将是十分不利的。
5.一国国际收支顺差会使（ A ） A.外国对该国货币需求增加，该国货币汇率上升 B.外国对该国货币需求减少，该国货币汇率下跌 C.外国对该国货币需求增加，该国货币汇率下跌 D.外国对该国货币需求减少，该国货币汇率上升 6.根据利率平价说，高利率货币远期汇率表现为, 低利率货币远期表现为（ D ） A.升水/贴水 B.升水/平价 C.贴水/平价 D.贴水/升水
3.根据利率平价说，当一国实施紧缩的货币政策 时，如果符合马歇尔－勒纳条件，其未来经常账 户余额会由平衡变化为（ B ） A.逆差 B.顺差 C.不变 D.没有关系 4.在直接标价法下，如果一定单位的外国货币折 成的本国货币数额增加，则说明（ A ） A.外币币值上升，本币币值下降，外汇汇率上升 B.外币币值下降，本币币值上升，外汇汇率下降 C.外币币值上升，本币币值下降，外汇汇率下降 D.外币币值下降，本币币值上升，外汇汇率上升
国际财务管理作业3(题目及参考答案)
国际财务管理作业31、远期外汇交易（1）（远期汇率计算）某日英国伦敦的外汇市场报价如下：英镑对美元的即期汇率为：1GBP ＝USD1.5392 / 1.5402，2个月的远期点数21/24；英镑对法国法郎的即期汇率为：1GBP＝FRF7.6590 / 7.6718，2个月的远期点数252/227，试计算：英镑对美元以及英镑对法国法郎两个月的远期汇率分别为多少？解：英镑对美元两个月的远期汇率1GBP＝USD（1.5392+0.0021）/ （1.5402+0.0024）1GBP＝USD1.5413/1.5426英镑对法国法郎两个月的远期汇率1GBP＝FRF(7.6590-0.0252) / (7.6718-0.0227)1GBP＝FRF7.6338/7.6491（2）巴黎外汇市场美元对欧元的即期汇率是1美元=0.8200-0.8240欧元，三个月远期贴水为340-330，我某公司出口一批机床，原报价每台机床30 000欧元。
现法国进口商要求我改用美元向其报价，且三个月后才能收汇。
问我应改报多少美元?解：（1）首先弄清l美元=0.8200-0.8240欧元为直接标价法，直接标价法下升水加贴水减三个月后美元对欧元的汇率：1美元=(0.8200-0.0340)-(0.8240-0.0330)欧元即l美元=0.7860-0.7910欧元（2）其次清楚0.7860为买入价，0.7910为卖出价（3）再有改报多少美元，最初报价30 000欧元，表明最后要得到的是欧元，这样改报的美元数应该能够换回所需要的欧元数，那么卖给银行美元用买入价即改报美元数：30 000／0.7860=38170美元（3）P教材85：第四题解：收：5000÷100×81.21=4060.5万元人民币减少损失为50万元（4）某个澳大利亚进口商从日本进口一批商品，日本厂商要求澳方在3个月内支付10亿日元的货款。
当时外汇市场的行情是：即期汇率：1澳元＝100.00～100.12日元3月期远期汇水数：2.00～1.90故3月期远期汇率为：1 澳元＝98.00～98.22日元如果该澳大利亚进口商在签订进口合同时预测3个月后日元对澳元的即期汇率将会升值到：1澳元＝80.00—80.10日元问题：1）若澳大利亚进口商不采取避免汇率风险的保值措施，现在就支付10亿日元，则需要多少澳元?2)若现在不采取保值措施，而是延迟到3个月后支付10亿日元，则到时需要支付多少澳元?3)若该澳大利亚进口商现在采取套期保值措施，应该如何进行?3个月后他实际支付多少澳元?解：1)该澳大利亚进口商签订进口合同时就支付10亿日元，需要以1澳元＝100.00日元的即期汇率向银行支付10亿/100.00=0.1亿澳元，即10,000,000澳元。
国际贸易作业及答案
第一次判断题5、保护贸易政策的主要理论依据是李斯特的保护幼稚工业学说。
对4、出口加工区以发展加工工业、转口贸易为主。
错3、对外贸易是资本主义生产方式确立的决定因素。
错2、外汇管制的方式一般包括数量性外汇管制、成本性外汇管制和混合型的外汇管制。
对1、国际市场价格是围绕着国际生产价格上下波动的。
对多选题10、第二次世界大战后贸易自由化席卷全球的原因在于（A：生产的国际化B：资本的国际化C：美国的对外扩张）9、对外贸易政策的主要目的是（A：保护本国的市场B：扩大本国产品的出口市场C：促进本国产业结构的改善D：积累资本或资金E：维护本国对外的**关系）8、关税壁垒和非关税壁垒比起来（A：具有更大的灵活性和针对性B：能直接达到**进口的目的D：更具有隐蔽性和歧视性）7、国际分工对国际贸易的影响体现在（A：国际分工影响国际贸易的发展速度B：国际分工影响国际贸易的地区分布和地理方向C：国际分工影响国际贸易的商品结构E：国际分工影响对外贸易依存度）6、下列选项中，是从生产方面对关税同盟的贸易影响进行考察的有（B：贸易转移效果E：贸易创造效果）5、对外贸易可以通过以下几个方面提高利润率（A：通过对外贸易可以降低生产成本B：通过对外贸易取得规模经济利益C：通过资本输出，就地设厂，提高利润率D：通过对外贸易取得超额利润）4、普惠制给惠国的保护措施主要有（B：免责条款C：预定限额D：竞争需要标准）3、按货物征税的一般方法分类，关税可分为（A：从量税B：从价税C：混合税）2、按货物的移动方向划分，贸易可分为（C：出口贸易D：进口贸易E：过境贸易）1、统一的世界市场的基本特征是（A：多边贸易B：多边结算C：统一汇率市场）单选题10、FOB与CFR术语的主要区别在于（B：办理运输的责任方不同）9、贯穿于整个关贸总协定的基本原则是（A：自由贸易和非歧视）8、国民待遇条款不适用于（C：购买土地权）7、国际商品协定的主要对象是（B：发展中国家的初级产品）6、进口附加税是一种（A：特定的临时性措施）5、影响国际分工的决定因素是（B：社会生产力水平）1、一国把自己生产的商品输往国外市场销售，称为（A：出口贸易）4、目前世界上经济一体化程度最高的组织是（B：欧盟）3、在今后相当长的一个时期，（A：资本密集型产品）的出口在我国整个出口贸易中，仍将占有较大的比重。
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外汇业务作业及答案-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
1.中国银行上海市分行卢湾支行发生下列经济业务：
（1）周林先生持1000欧元，来本行兑换人民币。
借：库存现金 1000欧元
贷：货币兑换—欧元 1000欧元
借：货币兑换——欧元 8691元人民币
贷：库存现金 8691元人民币
（2）根据有关规定兑换出给出国旅游的吴明先生1000英镑，收取人民币。
借：库存现金 10275人民
贷：货币兑换——英镑 10275人民币
借：货币兑换——英镑 1000英镑
贷：库存现金 1000英镑
（3）史密斯先生持美元现钞1500元，来本行兑换人民币。
借：库存现金 1500美元
贷：货币兑换——美元 1500美元
借：货币兑换——美元 9826.5元人民币
贷：库存现金 9826.5元人民币
（4）王林女士出国留学，根据有关规定来本行兑取5000美元现钞，收取人民币。
借：库存现金 33155元人民币
贷：货币兑换——美元 33155元人民币
借：货币兑换——美元 5000美元
贷：库存现金——美元 5000美元
（5）李瑛女士持1200欧元现钞，来行开立个人外汇定期存款美元现汇户，定期1年。
借：库存现金——欧元现钞 1200欧元
贷：货币兑换——欧元现钞 1200欧元
借：货币兑换——欧元现钞 10429.2元人民币
贷：货币兑换——欧元现汇 10429.2元人民币
借：货币兑换——欧元现汇1572.79美元
贷：活期存款——欧元1572.79美元
（6）周大海先生要求从其“个人外汇活期存款”美元现汇户提取价值1600美元的美元现钞。
借：活期存款——美元 1612美元
贷：货币兑换——美元现汇 1612美元
借：货币兑换——美元现汇 10609.6
贷：货币兑换——美元现钞 10609.6
借：货币兑换——美元现钞 1600美元
2
2.中国银行上海市分行卢湾支行发生下列业务：
（1）上海服装进出口公司持现钞10000港元，存入其外汇活期存款（港元户）。
借：库存现金——港币 10000港币
贷：货币兑换——港币现钞 10000港币
借：货币兑换——港币现钞 8380元人民币
贷：货币兑换——港币现汇 8380元人民币
借：货币兑换——港币现汇 9929元港币
贷：活期存款——港币 9929元港币
（2）东方鞋帽进出口公司要求从其外汇活期存款美元户提取现钞8000美元，用于出国考察零星支出。
借：活期存款——美元 8059.56美元
贷：货币兑换——美元现钞8059.56美元
借：货币兑换——美元现钞 53048元人民币
贷：货币兑换——美元现汇 53048元人民币
借：货币兑换——美元现汇8000美元
贷：库存现金 8000美元
（3）上海粮油进出口公司1年期短期外汇贷款到期，贷款本金50000美元，利率为4.8%，查已提应收利息1800美元，从其“活期存款——外币存款”账户中主动扣收贷款本息。
借：活期存款——美元 52400美元
贷：贷款——外汇贷款（美元） 50000美元
应收利息 1800美元
利息收入 600美元
（4）向奥特公司发放临时贷款150000港元，转入其“活期存款”。
汇率同上。
借：贷款——外汇贷款（港币） 150000
贷：活期存款——港币 150000
3。