酒店财务报损管理制度及流程
酒店财务报损管理制度及流程
酒店财务报损管理制度及流程一、引言酒店作为服务行业，物资的合理管理和使用对保障酒店的正常运营至关重要。
为了加强酒店财务对物资的统一管理，维护酒店的利益，本文将对进行详细阐述。
二、酒店财务报损管理制度1. 报损范围酒店财务报损管理制度适用于酒店内所有物资的报损管理，包括客房部、餐饮部、工程部、采购部等部门。
2. 报损原则（1）及时性原则：发现物资损坏时，应及时进行报损处理，避免损失扩大。
（2）真实性原则：报损信息必须真实可靠，不得虚报、瞒报。
（3）合理性原则：报损原因必须合理，不得无故报损。
（4）责任追究原则：对于人为损坏的物资，应追究相关责任人的责任。
3. 报损比例规定（1）客房部报损比例：布草0.3%，一次性消耗品0.1%，瓷器、玻璃器皿0.2%，电器、家具0.3%，其他0.3%。
（2）餐饮部—厨房部报损比例：瓷器用品、玻璃器皿0.4%，不锈钢用具0.2%，布草、家具0.2%，电器、炉具0.3%，其他0.3%。
4. 报损核销法当月核销数当月营业收入核销率。
5. 报损超额部分处理超过正常报损比例的人为损坏，由行为人所在部门落实个人责任并赔偿损失。
6. 非经营活动产生的报损管理（1）非经营活动产生的报损不计入部门报损额度。
（2）人为损坏，由行为人所在部门落实个人责任并赔偿损失并报损。
（3）客人损坏，由客人按损坏物品管理部门进行赔偿并报损。
（4）超过使用期限、自然损耗且不宜继续使用的物品由管理部门申请报损。
（5）物品出现残损霉变，需要销价处理或报损、报废，必须严格审查原因。
三、酒店财务报损流程1. 发现物资损坏时，相关部门应及时进行报损登记，填写《物资报损登记表》。
2. 相关部门将《物资报损登记表》提交给财务部门。
3. 财务部门对报损信息进行审核，确认无误后，进行报损处理。
4. 对于人为损坏的物资，财务部门应通知相关部门追究相关责任人的责任。
5. 财务部门将报损信息录入财务系统，进行报损核销。
6. 财务部门定期对报损情况进行汇总分析，向酒店管理层报告。
酒店物品报损及清理操作规程
物品报损及清理操作规程一、规定：1、各部门必须清楚酒店物品报损种类。
2、必须按规定程序报损物品及清理报损物品。
3、在操作中遇到相关问题及时向财务咨询。
二、程序：（一）报损物品种类1、固定资产：洗涤设备、冰箱、电脑设备、剪草机、复印打字设备、机动车辆、电视音响设备、空调、海上娱乐、健身器材、客房家具、照相机及其它金额超过2000元的工具设备。
2、低值易耗品：餐饮厨具家具、布草、玻璃器皿、不锈钢、保险柜、办公桌、计算器、电话机、使用工具及价值在2000元以下非一次性消耗物品。
3、食品和酒水。
（二）操作1、物品报损各部门实物发生丢失、毁损时,由当事人或部门填写报损单，注明具体原因，向部门经理报告，经部门经理签字认可后送交财务部，由财务部核定价格。
核定价格后，审查是否应给予报损，并分别不同实物进行处理。
（1）属家具、设备及工具用具类①除部门经理加具意见外，须经工程部或设备供应商确认不能再使用。
②根据金额的大小，由财务部审核后报总经理审批。
（1）属陶瓷、玻璃器皿和布草类①由部门根据每月盘点的破损数量填写报损单。
②财务部按比例（分淡季和旺季比例：客房部淡季、旺季分别按当月使用数量的3%、5%计算；餐饮部淡季、旺季分别按当月营业额的3‰、5‰计算）计算所要报损的标准数量及金额。
③审核报损数量和金额是否超出规定数量及金额。
④每月实际报损超出标准报损的部分，由使用部门负责赔偿。
⑤根据金额的大小，由财务部报总经理审批。
⑥属管理不善造成实物丢失、破损的，除同意报损冲减数量外，应由使用部门负责赔偿。
（2）其它①食品原则上不给予报损。
②瓶、罐装酒水因客观原因造成变形或遗漏的，填制报损单经部门负责人认可后送至财务部，经财务部审核后方可报损。
（4）报损物品的数量由财务部与使用部门共同清点，并与报损单上的数量核对。
（5）当月实际破损不超过标准破损差异的部分(即节约)，可按酒店规定给予适当奖励，但不得转入下月累计扣除。
（6）报损后,对不能继续使用的物品进行处理,防止重复报损。
酒店财务管理制度,盘点管理、固定资产管理、材料管理等
酒店财务管理制度全文目录一、财务借款及核销管理办法 (1)二、会计核算管理办法 (1)三、成本核算管理办法 (2)四、现金及流动资金管理办法 (2)五、收取支票管理办法 (3)六、盘点管理制度 (3)七、出入库管理办法 (5)八、固定资产管理办法 (6)九、原材料及其他物品采购管理办法 (6)十、保管员工作规范 (7)十一、报损、报废管理规定 (7)十二、内部审计管理规定 (8)十三、厨房成本的控制和管理 (8)目的:强化财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交王总批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据〔特别状况除外〕。
第四条.提供零星多张小单据，必需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，必需要入库的要附上入库单。
填写报销单据，写明报销日期并附审批人总经理的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特别状况必需在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采纳借贷记帐法。
第二条.会计年度采纳历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体状况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证实单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
酒店《财务报销管理制度》
酒店《财务报销管理制度》第一章总则第一条为规范酒店内部报销流程，提高财务管理效率，保障资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内部各个部门及员工的费用报销管理。
第三条财务报销管理制度遵守国家相关法律法规，严格按照公司财务管理制度执行。
第四条酒店各级领导为本制度的执行主体，对制度的制定、执行和监督负责。
第二章报销范围和标准第五条酒店内部费用报销范围包括但不限于日常办公费用、业务招待费用、差旅费用、培训费用、会议费用等。
第六条酒店内部费用报销标准要符合公司规定，符合财务政策，且公平、公正。
第七条对于特殊费用报销，需要提供相关凭证和事由，并经相关领导审批才能报销。
第三章报销流程第八条报销人员填写报销单，注明费用明细、金额、日期、附件等信息。
第九条报销单需报销人员本人签字确认，并由直接主管审批。
第十条财务部门进行初审，核对报销单的真实性和合规性。
第十一条财务部门制作付款计划，并根据公司规定进行支付。
第十二条财务部门对报销流程进行记录和归档，备查。
第四章报销审批第十三条在报销流程中，需要按照规定进行审批。
第十四条报销审批需要有不同级别领导的审批，并需审批人签字确认。
第十五条若报销金额超过一定标准，需要上级领导审批后方能报销。
第五章报销管理第十六条财务部门负责对报销流程进行记录和报表整理。
第十七条财务部门负责对报销审批进行记录和备查。
第十八条财务部门负责对报销流程中的异常情况进行处理和调查。
第六章违规处理第十九条对于违反财务报销管理制度的行为，将按公司相关规定进行处理。
第二十条对于有违规报销行为的员工，将责令退还费用并给予相应的处罚。
第二十一条对于造成损失的严重违规行为，将追究相关责任人的法律责任。
第七章附则第二十二条本制度自颁布之日起生效。
第二十三条酒店内部其他相关制度与本制度不符，以本制度为准。
第二十四条本制度的最终解释权归酒店所有。
以上为《酒店财务报销管理制度》，财务报销管理对酒店的日常运作和管理起着至关重要的作用，希望所有员工都能严格遵守本制度，保障公司的财务安全和健康发展。
酒店财务管理规章制度
酒店财务管理财务管理是酒店管理工作中的重要组成部分,搞好财务管理,充分发挥财务管理的作用,对于改善酒店经营管理,提高经济效益有重大意义。
现根据《中华人民共和国企业会计制度》，制定以下财务管理计划：一. 酒店财务管理组织，主要包括财务机构的设置和财务制度两方面财务部是直接接受总经理领导的一个具有独特地位的重要部门。
财务部下设帐务组、成本控制组、电脑房、采购部等四个小部门。
宾馆财务部的主要职责包括：建立各种会计科目；处理宾馆日常的财务工作；稽核宾馆的各类营业收入和支出；制定宾馆对往来客户和客人的信贷政策并负责执行；负责宾馆成本控制和定价事宜；负责仓库物品的保管和盘点工作；负责处理各项应收、应付事宜；办理发薪事宜；负责电脑系统和资产的管理；负责编制财务预算；代表宾馆对外处理银行、税务、统计等事宜；定期向宾馆管理层提供各种财务报告及经营统计资料；对各部门提出的采购申请进行财务审核；负责召集客房和餐饮两大营业部门的月度财务分析会议。
二 .酒店的财务管理1. 货币资产的管理宾馆的货币资产是以现金的形式存在的，包括银行存款等。
现金是唯一能够转化成任何类型的资产，因此必须加强管理。
Ø 建立健全现金的内控制度。
将现金收支业务的职责分离，即总出纳负责汇集营业收入的现金并将其缴存银行，收入审计负责核对并记账；现金支出时由总出纳支付，由总帐会计记账。
银行帐户由总经理、副总经理、财务经理联合签名管理。
Ø 实行库存现金限额管理。
宾馆拟采用足额备用金补足制，限额确定后必须严格遵守。
在经营业务中取得的现金收入必须按时送存银行，严禁坐支现金，严禁白条抵库，严禁套取现金。
Ø 严格遵守现金使用范围和现金管理制度。
除按照规定可用现金支付的项目外，宾馆与其他单位之间的经济往来多数必须通过银行办理转帐结算事宜。
Ø 定期与银行核对账单，发现问题，及时纠正。
2.存货资产管理存货是指宾馆在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资，包括各种原材料、饮料、制服、棉织品、玻瓷银及不锈钢用具、物料用品、维修材料和商品等。
酒店报损管理制度
第一章总则第一条为加强酒店对物资的管理，维护酒店利益，保障酒店正常运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门在日常经营活动中产生的物资报损。
第二章报损范围第三条报损范围包括但不限于以下内容：1. 物资因使用、损耗、损坏、丢失等原因，无法继续使用或使用价值降低。
2. 因自然灾害、意外事故等原因导致物资损失。
3. 因更新换代、技术升级等原因，需要淘汰的物资。
第三章报损比例第四条报损比例按照以下标准执行：1. 客房部：- 布草：营业收入0.3%- 一次性消耗品：营业收入0.1%- 瓷器、玻璃器皿：营业收入0.2%- 电器、家具：营业收入0.3%- 其他：营业收入0.3%2. 餐饮部—厨房部：- 瓷器用品、玻璃器皿：营业收入0.4%- 不锈钢用具：营业收入0.2%- 布草、家具：营业收入0.2%- 电器、炉具：营业收入0.3%- 其他：营业收入0.3%第四章报损流程第五条报损流程如下：1. 报损部门填写《报损单》，并附上相关证明材料。
2. 报损部门负责人审核《报损单》，确认无误后签字。
3. 管事部整理库存，并核实《报损单》内容。
4. 管事部经理审核《报损单》，确认无误后签字。
5. 《报损单》报送财务部。
6. 财务部审核《报损单》，并提出处理意见。
7. 经总经理审批后，将《报损单》原件留财务备案，复印件送报损部门。
8. 报损物资的处理按照财务部意见执行。
第五章报损物资处理第九条报损物资的处理方式如下：1. 对于可再利用的物资，由工程部鉴定后，统一移交仓库，重新入库。
2. 对于具有残余价值的物资，由仓库联系废旧物资回收商进行收购。
3. 对于已损坏报废的物资，按照财务部意见进行处理。
第六章附则第十条本制度由酒店财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
酒店费用报销财务制度
酒店费用报销财务制度一、总则为规范公司酒店费用的管理和报销，保证财务合规和效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工因公出差或接待客户住宿所发生的酒店费用报销。
三、酒店费用报销标准1. 标准住宿费用根据所在地城市的差异进行划分，具体标准由财务部门制定并定期更新。
2. 酒店费用报销范围包括房费、早餐费、Wifi费、服务费等合理费用，不包括个人消费支出。
3. 单个员工单次报销不得超过标准住宿费用的50%，超出部分需员工自行承担。
四、报销流程1. 出差申请：员工需提前填写出差报销申请，包括出差目的、时间、地点、预算等信息，并提交主管审核批准。
2. 酒店预订：员工根据出差地点和预算标准自行预订酒店，并需提前报备给行政部门。
3. 入住报销：员工在酒店入住后，需妥善保留相关发票和消费凭证，一次性提交报销申请。
4. 财务审核：财务部门核实报销申请的真实性和合规性，并结合相关政策进行审核。
5. 报销发放：报销通过后，财务部门将费用直接发放到员工指定的账户。
五、财务管理1. 账目核对：财务部门对每位员工的酒店费用报销情况进行跟踪和核对，确保费用准确无误。
2. 报销汇总：每月财务部门将公司所有员工的酒店费用报销情况进行汇总统计，上报公司领导。
3. 信息披露：公司定期公布有关酒店费用的报销标准、政策和流程，提高员工的知晓度和配合度。
六、违规处理1. 超标报销：员工未按规定报销或者超出标准报销的费用，将不予支付，并需员工自行承担。
2. 虚假报销：如发现员工虚报、伪造或篡改费用凭证，将追究其法律责任并做出相应处理。
七、附则1. 本制度自颁布之日起正式生效，并适用于公司所有员工。
2. 酒店费用报销标准随时可能根据公司情况和市场变化进行调整，财务部门将及时通知相关人员。
3. 对于本制度存在的问题或者建议，员工可随时向财务部门提出，公司将及时予以处理。
4. 本制度解释权归公司财务部门所有，财务部门有权对本制度进行修订和调整。
酒店财务报损管理制度及流程
财务报损管理制度及流程一、目的为了规范公司财产物资日常管理，确保公司财产物资安全，防止非正常损耗、流失，做好财产物资库存管理，控制公司成本费用，保证管理的有序性，提高公司经营效益，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、原则所有财产物资（固定资产、低值易耗品、食品等）损耗都必须填写《报损单》，未经报损程序审批任何人不得对公司财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。
三、低值易耗品管理制度低值易耗品是指单位价值在2000元以内或使用寿命在 3 个月以上，一年以内，使用过程中保持其原有实物形态的不作为固定资产管理的各种工具、用具、玻瓷器皿以及在经营过程中周转使用的床上用品、布件、包装容器等。
在使用时也需维修，报废时可能也有残值，对于不符合固定资产定义的其他一切经营设备，均按低值易耗品进行管理。
1、低值易耗品在公司经营业务中占很大的比重，是费用管理控的重点。
2、对于一次购入低于5000元的低值易耗品，则在购入时一次性摊销计入期间费用。
对于一次性购入总金额在5000元以上的低值易耗品，按规定逐月摊销。
3、低值易耗品实行计划定额管理：即根据各营业部门的业务量，测算出所需低值易耗品数量，公司一次配齐。
以后需要补充时，原则上以旧换新。
对玻璃、瓷器等易碎低值易耗品不实行以旧换新，补充数量也就是损耗量。
4、在用低值易耗品实行双线管理：即财务部按使用部门建立台账-《在用低值易耗品登记本》（分部门分责任人保管人设立，备查）。
各使用部门按类别设置台账--《本部门在用低值易耗品登记本》。
人员变动时须进行相应移交。
5、公司内部门之间的调拨，由经手人写调拨单，经由双方使用部门负责人签字报财务负责人签字，方可进行调拨。
6、在用低值易耗品因盘亏、报损、调入或调出而减少，财务部和使用部门需凭有效的《盘点表》、《报损单》、《调拨单》等原始单据相应减记在用低值易耗品台账的数量，做到账实相符。
7、自然损耗不包含客赔偿和员工赔偿金额，公司杜绝损坏隐瞒不报的情况发生，坚持“谁打破谁负责，无人负责再公摊”的原则。
酒店管理财务 低值易耗品管理制度及资产盘存2015(叶予舜)
酒店管理财务 低值易耗品管理制度及资产盘存低值易耗品管理制度报损的规定程序为了规范酒店的低值易耗品管理，防止酒店资产损失，控制酒店成本费用，保证管理的有序性，结合酒店的实际情况，特制定本制度。
低值易耗品管理制度一本制度所指酒店的财产低值易耗品定义是指单位价值在2,000元以下，使用寿命在3个月以上，使用过程中保持其原有实物形态的不作为固定资产管理的各种工具、用具、玻瓷器皿以及在经营过程中周转使用的床上用品、布件、包装容器等。
对于不符合固定资产定义的其他一切经营设备，均按低值易耗品进行管理。
二低值易耗品管理规定：1低值易耗品在酒店营业费用中占据较大的比重，是费用控制的重点。
2对一次性购入总金额在2,000元以下的低值易耗品，则在购入时一次性摊销计入期间费用。
对一次性购入总金额在2,000元以上的低值易耗品，按规定的摊销月份进行逐月摊销。
3低值易耗品实行计划定额管理：即根据各营业部门的业务量，测算出所需各种低值易耗品数量，酒店一次性从仓库领出配齐。
以后需要更新补充时，原则上以旧换新。
对玻璃、瓷器等易碎低值易耗品不实行以旧换新，补充数量也就是损耗量。
财务部监督在用低值易耗品的完整及合理使用，对发现的短缺、溢余、浪费情况要及时由财务部与使用部门作出处理。
4在用低值易耗品实行双向监控管理：财务部按低值易耗品的使用部门建立在用低值易耗品的备查簿（按责任保管人设立）。
各使用部门按类别设置本部门的在用低值易耗品台账。
人员变动时应进行相应移交。
部门之间调拨时应进行相应调整。
5在用低值易耗品因报废、调出、盘亏而减少：凭报废单、调拨单、盘存表等原始单据，财务部在备查薄上减记使用部门的在用低值易耗品的数量。
使用部门同时凭上述原始单据，减记本部门的低值易耗品台账。
所有报废的低值易耗品必须收回废旧仓或当即变卖处置，不得留在使用部门。
6在用低值易耗品的报废、盘亏等，除按规定分清责任外，报废的低值易耗品需经财务部、总经理审批。
酒店财务制度管理规定(4篇)
酒店财务制度管理规定第一章总则第一条为了规范酒店财务管理行为，保证酒店财务安全、提高财务管理效益，根据《中华人民共和国财务会计法》等相关法律、法规及国家财政、金融部门关于酒店财务管理的有关规定，制订本规定。
第二条本规定适用于酒店所有部门和岗位的财务管理活动，包括财务会计、资金管理、成本控制、审计等。
第三条酒店财务管理应当遵循“规范、合规、透明、高效”的原则，强调内部控制和风险管理，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
第四条酒店应当建立健全财务管理制度，确保财务活动符合法律法规的要求，经营决策能够科学、合理、准确地反映酒店的真实经济状况和经营成果。
第五条酒店应当建立健全财务人员的管理培训制度，提高财务人员的素质和业务水平，保证财务工作的专业性和科学性。
第二章财务会计第六条财务会计是指酒店财务活动的记录、核算、报告和分析，以及财务决策的一种手段和工具。
第七条酒店应当合理设置财务会计岗位，并明确财务会计人员的职责和权力。
第八条财务会计岗位的职责包括：（一）负责酒店财务会计信息的记录和核算工作；（二）负责编制并报送年度财务会计报告和其他财务报表；（三）负责财务会计信息的分析和解读，为经营决策提供参考依据；（四）负责酒店财务会计政策的制定和执行。
第九条财务会计人员应当具备财务会计专业知识和技能，具备较强的分析和判断能力，严格遵守财务会计准则和规范，确保财务会计信息的真实性和准确性。
第十条酒店应当建立完善的财务会计制度，包括会计核算制度、会计帐簿制度、财务报告制度等，并定期进行评估和更新。
第三章资金管理第十一条资金管理是指酒店对资金的筹措、分配、使用和监督的活动。
第十二条酒店应当合理设置资金管理岗位，并明确资金管理人员的职责和权力。
第十三条资金管理岗位的职责包括：（一）负责酒店资金的预算编制和执行；（二）负责酒店资金的筹措和运用，确保资金的安全和有效使用；（三）负责酒店资金的监督和控制，及时发现和解决资金风险。
酒店报损流程
固定资产报损程序为确保酒店物资的安全和正常的使用，防止资产流失，节约费用，提高酒店经济效益，特制定有关物资报损申请操作程序，请各部门遵照执行。
1、所有物资损耗都必须填写《报损单》，未经报损程序审批不得对酒店财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。
2、物资报损程序：2.1 固定资产的损耗：固定资产是指单位价值在1000 元或以上，使用年限超过一年的用品、用具及设备。
部门发现固定资产的损坏，须通知工程部检查维修，如损坏程度严重不能维修或者维修费用太高不符合经济原则的，则由部门填写《报损单》，部门经理签字确认，工程部签批检查意见，并经库房经理及成本会计签字确认，送财务经理审批，呈总经理审批。
3、库房在回收酒店各部门经批准报损物资时，应在《报损单》上签名确认，且要先划分可再利用物资和只具残值物资两类，分不同地点存放，所有入废旧物资仓的物资，只计数量，不计单价和金额；4、酒店各部门领用有再利用价值的物资时，必须开具《领料单》，以作为记账依据，回收物资再次利用时财务严格控制其数量及用途，对于具有残余价值但不能再利用的物资，仓库应联系废旧收购商，每月定期收购一次，并将收购清单，作为出库记录依据；5、如已损坏报废，并经批准报损之设备，部门需重置购进时，由申请部门填写请购单且附上《报损单》，方可购买；注：原定客房部玻璃、瓷器破损率2‰，布草破损率2‰，餐饮部玻璃、瓷器破损率 3‰，布草破损率 3‰无发文更改遵照执行。
6、报损具体流程如下图：由申报部门填制（报损单）经申报部门负责人签批后送如报损已由客人或相关责任人赔偿，须将赔偿的相关维修设备由工程部签署意见凭据附在报损单后库房经理和财务部成本会计进行现场复核，并在《物资报损单》上签署意见报损物资，会同仓库，回收入库，待批准后作相关处理。
财务经理审批总经理审批报损单返回成本会计处第一联留成本会计，第二联仓库留存，作废旧物资入账依第三联返报损部作账务处理依据据或做物品销账的依据门财务部2014.07.08。
财务管理制度
财务管理制度为了促进宾馆内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护宾馆的经营秩序，按照《中华人民共和国会计法》等法律，制定宾馆财务管理制度。
一﹑现金及银行存款的管理1﹑加强现金库存限额的管理，出纳过夜现金不得超出500元，超过库存限额的现金应及时存入银行。
每日零点后前台营业额，允许留存零钱1000元，超出部分全部转入安全地带，存入保险柜。
2﹑根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本馆的实际情况，确定本馆的现金开支范围，即因经营需要的日常零星开出﹑劳务开销，员工工资及福利等。
不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。
3﹑现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付本馆自身的支出。
借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用，借出货币资金。
4﹑取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入帐。
5﹑严格按照《支付结算办法》等有关规定，加强银行帐户的管理，严格按照规定开立帐户，办理存款，取款和结算。
应当定期检查﹑清理银行帐户的使用情况，发现问题，及时处理。
6﹑严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据及远期限支票，套取银行信用；不准签发﹑取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，不准违反规定开立和使用银行帐户。
7﹑出纳定期核对银行帐户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
二﹑票据及有关印章的管理1﹑加强与货币资金相关的票据的管理，出纳兼职各种票据的购买﹑保管﹑领用﹑背书转让﹑注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进记录，对发票﹑赠券﹑消费券等有价证券必须存入保险柜，防止空白票据的遗失和被盗。
2﹑加强银行预留印签的管理。
财务专用章由主管会计保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付项所需的全部印章。
3﹑需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
4﹑租凭合同及有关经济业务合同，必须坚持办公室存档一份，财务部监督履行一份。
酒店财务部物品报损报废管理规定
2.各部门破损的设备、家具、用具等物品本着修旧利废的原则，该报修的报修，能调用的调用。实在无法使用或无使用价值的，再以书面形式按报损程序上报财务部。
3.对于批准报损、报废的物品，由财务部统一集中堆放，联系废品回收人员，对可以变卖的变卖，无法变卖的集中清理。
7.对于各种包装物（易拉罐、纸箱、报纸、画报等）的废品处理所得款项，可由总经理同意，对使用部门给予一定数额的留存。
8.酒店经营用的家具、用具和资产的报损、报废物品，经处理变卖后，所得款项必须全额入账，做好相应的减账处理，不得下设账外账和小金库管理。
9.由财务部资产管理员和部门台账员共同做好酒店经营用用品、用具的管理工作，保证降低酒店资产的破损率和流失性，防止人为因素造成的报损、报废现象的发生。
2.物品确需报损、报废时，先由使用部门的资产管理员填写“物品报损、报废单”，交本部门经理签批。
3.部门经理在审批时，要把握原则。如果是人为原因造成的损坏，要按规定赔偿，不得由酒店承担；如果是正常使用过程中造成的破损、磨损属正常报废范围。
4.使用部门经理签字后的“物品报损、报废单”上报财务后，由财务部资产管理人员到现场核实数量及部门台账。
酒店财务部物品报损报废管理规定
部 门
财务部
制度名称
物品报损、报废管理制度
批 准 人
制 定 人
制度内容
为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门物品的报损、报废程序和处理办法做如下规定：
（一）物品报损、报废程序
1.各部门使用的经营用设备、家具、用具及用品，在经营期内，发生破损、磨损等原因无法使用的（或影响经营的），可以书面形式，集中上报财务。
酒店财务管理制度(优秀5篇)
酒店财务管理制度(优秀5篇)宾馆财务管理制度篇一1、为了规范xx宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。
3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。
4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。
5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。
6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。
如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。
7、签单房费必须有客户的签字。
客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。
签单由经理保存，及时到各单位收取。
收取后交总经理。
8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。
9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。
严格杜绝销售各类私货。
10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。
11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。
12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。
如有特殊情况，可以提前或者顺延。
如果顺延不能超过三天。
酒店财务管理制度篇二酒店财务部管理参考意见1、建议研究“管理公司中央采购与酒店自己采购”怎样配合一套方案。
2、建议制定一套酒店仓库管理核查制度，管理公司不定期抽查执行情况。
3、建议财务部要抓“废品再生财”管理，为酒店增加营业收入。
4、建议财务部制定保密措施，防止财务资料外传。
5、建议财务部对收银员进行不定期抽检，看是否钱账相符，有无套外行为。
6、建议定期对财务人员进行职业遵法教育和业务技能培训，编排每年考核计划。
7、建议制定措施，防止私人乱用财务部电脑，防止私人电脑软件传染病毒。
8、建议制定措施，防止财务人员互相盗用密码。
9、建议研究全酒店财务之稽核工作，制定一套行之有效的稽核工作计划。
商务酒店星级客房部物品报损管理制度
商务酒店星级客房部物品报损管理制度一、目的为了规范商务酒店星级客房部的物品报损管理，保护酒店财产，提高资源利用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于商务酒店星级客房部的所有物品报损管理工作。
三、责任范围1.客房部经理：负责监督物品报损管理工作，并对报损情况进行分析和汇总，并向酒店总经理提供相关报告。
2.客房部员工：负责每日盘点物品，及时发现并报告物品的损坏情况，并配合相关部门进行核查和处理。
四、报损登记1.每日盘点：客房部员工每日上班后必须进行物品盘点工作，发现物品损坏或缺失情况必须及时登记报损。
2.报损登记：物品报损登记表应包括报损日期、物品名称、规格型号、报损数量、报损原因和报损人员等信息，并由客房部经理审核签字确认。
五、报损处理2.报损品处理方式：a.可修复的物品：交由酒店维修部门进行维修，修复后重新投入使用，维修费用由维修部门承担。
b.无法修复的物品：报废处理，由酒店负责人组织销毁，并填写报废报告，报废报告应包括报废日期、物品名称、数量、报废原因和报废人员等信息。
c.大额报损品：酒店总经理决定处理方式，并及时上报给上级主管部门。
六、防止报损1.做好保养：对物品定期进行保养，延长使用寿命，减少报损率。
2.加强培训：加强对员工的培训，提高他们对物品使用和保养的意识。
3.强化巡查：加强客房部对物品的巡查力度，及时发现并报告损坏情况，并采取相应措施进行修复和更换。
七、报损统计1.客房部每月进行物品报损统计，统计内容包括报损物品种类、数量和金额等信息。
2.客房部经理需按照规定时间向酒店总经理提交物品报损统计报告，并提出改进意见和建议。
八、处罚措施对故意破坏酒店财产的行为将依法依规追究法律责任，并按照酒店相关规定进行处罚。
九、追索经济损失物品报损引起的经济损失应由损坏人员承担，若无法追索，则由酒店负责人决定是否进行替代追偿。
十、附则本制度自颁布之日起生效，对与本制度相抵触的规定或做法不再执行。
酒店负责人有权对本制度进行解释。
宾馆财务制度及报销流程
宾馆财务制度及报销流程一、宾馆财务制度1. 财务管理目标宾馆财务管理的目标是保障宾馆的资金安全、提高资金利用效率、保证财务数据的真实性和准确性。
2. 财务管理职责宾馆财务管理主要由财务部门负责，财务部门负责全面监督宾馆的财务活动，负责编制和执行宾馆的财务预算、实施经济控制措施，规范财务管理流程。
3. 财务制度建立宾馆应建立完善的财务管理制度，包括收入管理制度、支出管理制度、会计核算制度等，确保财务管理的规范性和透明度。
4. 财务报表编制宾馆应按照相关法律法规和规范要求，编制财务报表，包括利润表、资产负债表、现金流量表等，及时向有关部门报送。
5. 资金管理宾馆应建立健全的资金管理制度，加强对资金流动的监控和管理，确保资金的安全和有效利用。
6. 会计核算宾馆应建立科学的会计核算制度，确保会计数据的真实性和可靠性，及时编制并报送会计报表。
7. 税务管理宾馆应遵守相关税法规定，按时足额缴纳税款，确保税收的合规性。
8. 审计验收宾馆应定期进行内部审计和外部审计，确保财务数据的准确性和真实性。
二、报销流程1. 报销申请员工在完成公务或因工作需要产生费用后，应填写报销申请表，明细列出费用项目和金额，并附上相关凭证。
2. 报销审批报销申请应由直接主管审批，确认费用合理性和合规性，确保费用符合规定。
3. 报销核算财务部门对报销申请进行核算，核对费用项目和金额是否符合规定，对有争议的部分应及时与申请人沟通并核实。
4. 报销支付财务部门完成报销核算后，核准支付费用，将费用支付至员工指定的账户或直接发放。
5. 报销记录财务部门应对所有报销记录进行归档和保存，确保财务数据的完整性和真实性，并随时向管理层报告有关费用情况。
6. 报销汇总财务部门应定期对所有报销记录进行汇总，编制相关财务报表，及时向管理层汇报费用支出情况。
7. 监督审查财务部门应加强对报销流程的监督和审查，防止虚假报销和浪费现象的发生，确保费用的合理性和经济性。
酒店坏账管理制度
酒店坏账管理制度一、总则为了规范酒店坏账的管理工作，提高酒店财务风险控制能力，保障酒店经营正常运转，特制定此《酒店坏账管理制度》。
二、适用范围本制度适用于酒店全部员工，包括管理层、部门负责人和普通员工。
三、坏账的定义1. 坏账是指因客人欠款无法收回而造成的账款损失。
2. 酒店坏账主要来源于客人住宿、餐饮和其他消费未结清导致的欠款。
3. 常见的坏账情况包括客人逃费、无力付款等。
四、坏账管理1. 预防机制：（1）客房预订：客人在预订客房时需提供有效的信用卡信息或预付定金，以确保客房费用能够顺利结算。
（2）餐饮消费：客人用餐时需提前结清或签字确认，避免发生餐饮费用无法收回的情况。
（3）其他消费：对于涉及到消费的项目，应当及时结算清楚，确保账务清晰明了。
2. 控制措施：（1）及时核查：酒店财务部门应当定期核查客人的账务情况，及时发现问题并加以处理。
（2）催收程序：对于未结清账款的客人，应当采取催收程序，包括电话通知、书面催款等方式。
（3）法律程序：对于长期拖欠的客户，酒店可以考虑采取法律程序进行追讨。
3. 处置方式：（1）注销账户：对于逃费客人或者无法联系上的客人，应当及时将其账务注销，避免继续发生损失。
（2）委外催收：对于较大金额的欠款，可以考虑委托专业机构进行催收，提高收回率。
（3）债务核销：对于一些长期欠款无法收回的账务，可以考虑进行债务核销，减少对酒店的经济损失。
五、监督检查1. 酒店财务部门应当定期向管理层报告坏账情况，及时发现并解决问题。
2. 酒店管理层应当对坏账管理工作进行监督检查，确保制度的有效执行。
3. 酒店内部审计部门应当定期对坏账管理情况进行审计，发现问题并提出改进意见。
六、制度执行1. 酒店全体员工应当遵守本制度，严格执行相关规定，确保坏账管理工作的顺利进行。
2. 对于不遵守本制度的员工，将按照公司规定进行处罚，包括扣发奖金、降职等处理。
七、制度的修订若有需要变更本制度的情况，需要经过酒店管理层审批，并通知全体员工。
酒店财务的规章制度(某星级酒店)
一、财务部安全管理规定1．认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2．营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。
3．总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4．财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5．计财部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6．各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。
7．出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。
8．财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。
二、交际费用管理的有关规定为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定：1．全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1％，，此项由计财部保证。
2．交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。
3．交际费用分配比例：总经理室按下达指标40％执行，营业部按40％执行，其他部门按20％执行。
4．交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。
董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。
5．交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由；由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。
6．各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使用。
酒店报废及破损管理制度
一、总则为加强酒店资产的管理，确保资产的有效利用，降低经营成本，特制定本制度。
二、报废及破损范围1. 报废范围：（1）固定资产：洗涤设备、电脑设备、复印打字设备、机动车辆、电视音响设备、空调、客房家具、投影仪及其它金额超过20xx元的工具设备。
（2）低值易耗品：餐饮厨具家具、布草、玻璃器皿、保险柜等。
2. 破损范围：（1）酒店餐具破损；（2）客房布草破损；（3）其他因使用、损坏等原因造成的物品损耗。
三、报废及破损流程1. 报废流程：（1）各部门经理是各部门资产管理的第一责任人；（2）固定资产、存货及易耗品等酒店资产发生霉坏、变质、损坏、失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由各部门保管员填具财务统一格式的报损表，经部门经理和部门总监签字后，送交财务部；（3）经财务部审查提出处理意见后，报总经理审批；（4）总经理审批后的报损表原件留财务备案做账务处理；（5）报损、报废的非固定资产类资产统一移交财务，入总仓后，再根据总经办意见做处理。
2. 破损处理流程：（1）各部门经理负责监督本部门破损物品的处理；（2）破损物品由保管员填写破损报告，经部门经理和部门总监签字后，送交财务部；（3）财务部对破损报告进行审核，并提出处理意见；（4）总经理审批后，由财务部负责处理破损物品。
四、报废及破损原因分析1. 报废原因：（1）自然损耗；（2）使用年限到期；（3）技术落后；（4）其他原因。
2. 破损原因：（1）操作不规范；（2）使用不当；（3）管理不善；（4）其他原因。
五、报废及破损处理措施1. 报废处理措施：（1）对报废物品进行评估，确定残值；（2）对报废物品进行处置，如出售、捐赠等；（3）对报废物品的残值进行核算，计入相关费用。
2. 破损处理措施：（1）对破损物品进行修复或更换；（2）对破损原因进行分析，制定改进措施；（3）对破损物品的维修费用进行核算，计入相关费用。
六、监督与考核1. 财务部负责监督报废及破损物品的处理，确保报废及破损流程的规范执行；2. 各部门经理负责监督本部门报废及破损物品的处理，确保报废及破损原因分析及处理措施的落实；3. 对报废及破损物品的处理情况进行定期检查，对存在问题进行整改；4. 对报废及破损物品的处理结果进行考核，对表现优秀的部门和个人给予奖励，对表现不佳的部门和个人进行通报批评。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务报损管理制度及流程
一、目的
为了规范公司财产物资日常管理，确保公司财产物资安全，防止非正常损耗、流失，做好财产物资库存管理，控制公司成本费用，保证管理的有序性，提高公司经营效益，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、原则
所有财产物资（固定资产、低值易耗品、食品等）损耗都必须填写《报损单》，未经报损程序审批任何人不得对公司财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。
三、低值易耗品管理制度
低值易耗品是指单位价值在2000元以内或使用寿命在 3 个月以上，一年以内，使用过程中保持其原有实物形态的不作为固定资产管理的各种工具、用具、玻瓷器皿以及在经营过程中周转使用的床上用品、布件、包装容器等。
在使用时也需维修，报废时可能也有残值，对于不符合固定资产定义的其他一切经营设备，均按低值易耗品进行管理。
1、低值易耗品在公司经营业务中占很大的比重，是费用管理控的重点。
2、对于一次购入低于5000元的低值易耗品，则在购入时一次性摊销计入期间费用。
对于一次性购入总金额在5000元以上的低值易耗品，按规定逐月摊销。
3、低值易耗品实行计划定额管理：即根据各营业部门的业务量，测算出所需低值易耗品数量，公司一次配齐。
以后需要补充时，原则上以旧换新。
对玻璃、瓷器等易碎低值易耗品不实行以旧换新，补充数量也就是损耗量。
4、在用低值易耗品实行双线管理：即财务部按使用部门建立台账-《在用低值易耗品登记本》（分部门分责任人保管人设立，备查）。
各使用部门按类别设置台账--《本部门在用低值易耗品登记本》。
人员变动时须进行相应移交。
5、公司内部门之间的调拨，由经手人写调拨单，经由双方使用部门负责人签字报财务负责人签字，方可进行调拨。
6、在用低值易耗品因盘亏、报损、调入或调出而减少，财务部和使用部门需凭有效的《盘点表》、《报损单》、《调拨单》等原始单据相应减记在用低值易耗品台账的数量，做到账实相符。
7、自然损耗不包含客赔偿和员工赔偿金额，公司杜绝损坏隐瞒不报的情况发生，坚持“谁打破谁负责，无人负责再公摊”的原则。
客赔损坏应第一时间上报当值主管或经理，赔款细则参照各部门赔款价目表。
当日发生的客赔或员工赔偿由当值主管或经理开单给收银台收款确认其他收入，赔偿单和当日结账单一起上交财务部。
财务部负责登台账的会计人员按赔偿的数量减记《在用低值易耗品登记本》上的库存数量，月底盘点时不再计入自然损耗中。
8、各部门负责人在办理正常离职时，财务部应对其管辖范围内的低值易耗品进行盘点，如有盘亏，损坏等非合理现象则按规定处理后并由新任负责人办理交接手续，方可办理离职。
9、仓库管理员在日常仓库管理过程中，由于缺乏专业知识、操作技能及缺乏工作责任心造成原材料的霉坏、变质，将追究仓库管理员个人责任，要求按成本价赔偿。
四、报损流程
低值易耗品报耗：使用部门实物发生丢失、损毁时，当经手人填写报损单，注明报损原因，并经部门负责人签字认可后送交财务部，由财务部核定价格，审核是否符合报损。
1、属陶瓷、玻璃器皿和布草类报损
（1）由部门根据每月盘点的破损数量填写报损单。
（2）财务部核销比例（适用餐饮及客房）：
A、布草类：营业收入 0.3%；
B、瓷器、玻璃器皿营业收入 0.2%；
C、银器、不锈钢器具营业收入 0.01%；
D、当月核销数=当月营业收入*核销率。
（3）每月实际报损超出标准报损的部分，根据金额的大小，由财务部报总经理审批，由使用部门负责赔偿，可按工资基数责任到人承担。
（4）用餐或住店客人人为损坏餐饮或客房用品，按照餐饮或房务部的物品赔偿价格进行赔偿。
2、食品类（仓库）
仓库管理员对库原材料要经常检查，本着“先进先出”的原则，检查食品保质期，在保质期前三月通知供货商调换食品，发现霉变，破损等情况时，及时填写《报损单》。
具体管理如下：
（1）要随时记录并反映库存食品的报损数量，金额和原因，如实填写，字迹工整，不准用铅笔填写。
（2）财务部根据此表反映报损食品情况进行实地检查，确定该食品是否属于报损的食品之列。
（3）《报损表》格一式三联，要有仓库、财务主管及财务经理签字批准，上报总经理审核签字方可报损。
（4）仓库应与厨房一起建立库存标准量，以便定时补仓，可随时与行政总厨、厨师长到库房协同检查食品库存情况及质量，以便做出调整或安排使用。
对于库存时间过长的调料或食品，应及时向有关部门提出建议和意见，特别是对于厨师变动后调味的补货需更慎重，应及时将库存的信息反馈，以便能掌握库存情况，更好做出采购判断。
3、食品类（后厨部）：厨房的报损是隐性报损，原材料的损坏不轻易被发现，应加以控制，报损主要原因为：
（1）原材料存放在冰库里，层层积压，极少清仓，导致里面货物积压过多、过久而变质变味，将追究厨房责任。
（2）厨房调料过期变质，特别是在更换厨师后原采购的调味被闲置不用，而导致积压变质，将追究厨房责任。
（3）贵重食品如：干鲍、燕窝、鱼翅、辽参的调配、泡发或出品时因制作人员技术，而发生变质的，将追究制作人员责任。
厨房应提供干货泡发后的标准份量，以备检查。
（4）厨房验收时应把好关质量关，让低劣产品进入使用，而导致失效、过期或变质、变味，将追究厨房责任。
对以上现象厨房应加强管理，定期清理冰库食品，做到先进先出先用；高档货品应专人保管和调制；严把验收关，不合格食品不允许进入；边角料充分利用，减少损坏率，财务部需加强监督义务。
4、一次性用品、饮料等物品原则上不予报损（各部门需遵循“先进先出”的发货原则管理本部门的仓库，不定时排查、抽查本部门仓库物品的保质期）。
（1）对于接近保质期的饮食品，原则上应尽量安排先使用，如无法使用，应在保质期3个月前通知采购部给予退货，但须经总仓办理退货手续。
非正常损耗给公司造成经济损失由相关责任人负责赔偿。
（2）瓶、罐装酒水因客观原因造成变形或遗漏的，填制《报损单》经部门负责人认可后送至财务部，经财务部审核是否符合报损条件。
5、报损物品的数量由财务部与使用部门共同清点，并与报损单上的数量核对。
6、当月实际破损不超过标准破损差异的部分(即节约)，可按公司规定给予适当奖励，但不得转入下月累计扣除。
7、报损后,对不能继续使用的物品进行处理,防止重复报损。
8、对破损物品不报损或未做待处理意见的部门,经查核实物已不存在,应由部门给予赔偿。
9、由于公司自采的种类较多，仓管员验收商品时需十分注意商品有效期，供应商供货造成的破损由采购部联系供应商负责调换。
10、固定资产是指单位价值在2000元以上，使用年限超过一年的用品、用具及设备。
使用部门发现固定资产的损坏，须通知工程部检查维修，如损坏程度严重而不能维修或者维修费用过高不符合经济原则的，财务人员核实资产损坏情况，则由使用部门填写《报损单》交由部门负责人签字确认，工程部签批检查意见后，并经财务负责人签字确认，交公司负责人审批。
11、正常损耗是指在经营过中发生的合理的、允许的、不可避免的损失。
比如：散装货物由于气温、干湿度的变化而发生的自然损耗；气体挥发、液体渗漏等原因造成的货物的实存数与账面不符，这些都是合理损耗。
非正常损耗是指正常损耗外的损失，因管理不善而导致的虫咬、压烂、丢失等；因操作不当导致的烧坏、毁损等；没有及时报告保质期、故意损坏等。
非正常损耗，除同意报损冲减数量外，应由使用部门负责赔偿。
12、仓库在回收公司各部门经批准报损物资时，应在《报损单》上签名确认，且要先划分可再利用物资和不可再利用物资两类，分不同地点存放，对于可变卖价钱但不能再利用的物资，仓库应联系废旧收购商，定期收购，并将收购清单，作为出库记录依据。
处理物品时，仓管、财务、行政同时在场作价处理，任何个人或部门无单独处理权。
公司各部门领用可再利用价值的物资时，须开具《物品领取单》走审批程序，方可到仓库领用物品。
五、制度发布及解释
5.1本制度解释权归属公司财务部。
5.2本制度自颁布之日起执行，其它与之冲突之规定即告废止。
六、附报损流程图：
以上制度自2019年月日起执行，各部门及人员请遵照执行
财务部 2019-10-24。