采购业务部货物先到的业务处理标准流程
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采购业务部货物先到的业务处理标准流程
Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
货物先到的业务处理（暂估入库）
该业务处理是指采购业务发生时，采购商品在时间上先于发票到达企业。在该业务中还包括暂估入库的情况，因没有启用采购业务，故所有采购入库均为暂估入库，采购成本均应在采购入库单上填写。
1、业务流程图
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业务流程图编号：业务名称：货物先到的业务处理----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
功能域编制日期：审核日期
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2、流程说明
当采购商品先于发票到达时，财务人员根据送货单及商品实物填制采购收货单，由财务主管进行单据审核，暂时不制作采购凭证。
采购发票到达时，财务人员应根据采购入库单与发票制作凭证。制作凭证分两种情况：A 、如果采购入库单的采购金额与发票金额不符，则先按采购入库单制作采购凭证，然后按照发票金额修改该发票相关的凭证，以确认采购业务正式完成。同时将发票作为本张采购入库凭证的附件。并修改与该张发票相关采购入库凭证的摘要，注明该张发票所在的凭证号。 Pur-02 总帐凭证 财务人员填制，并交财务主管审核 货物先到的业务
B、如果采购入库单的采购金额与发票金额相符，则按照发票制作采购凭证即可。