农村商业银行大额资金汇划管理办法

ⅩⅩ农村商业银行大额资金汇划管理办

法

第一章总则 (3)

第二章资金汇划审批权限、范围及方式 (4)

第三章双热线核查内容及方式 (6)

第四章责任追究 (7)

第五章附则 (7)

内外部规章制度索引 (8)

第一章总则

第一条为加强ⅩⅩ农村商业银行（以下简称本行）大额资金汇划的管理，确保存款人资金安全，做到责任明确、操作有序、管理规范，有效防范风险，依据中国人民银行《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》及《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》的有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称大额资金汇划，是指单位结算账户的资金汇划超过临柜柜员事权划分权限额度的转账结算。包括本机构开户单位之间资金汇划、系统内跨机构资金汇划、跨行资金汇划等一切转账付款行为。

第三条本办法所称双热线核查，是指开户单位的资金汇划和现金支取超过一定限额的结算业务，采用电话或短信方式向开户单位财务主管或负责人进行事项的查证和确认。

第四条大额资金汇划及核查实行“划定额度起点、确定额度等级、分级审查和双热线查证控制”的原则。分别授权临柜复核人员、分理处负责人、委派会计主管、支行会计财务部进行审批。

第五条大额资金汇划及核查额度的标准由总行根据全辖业务发展情况和管理状况确定。

第六条本办法适用于本行所辖营业机构。

第二章资金汇划审批权限、范围及方式

第七条审批权限

（一）资金汇划金额在50万元（含50万元）以下的，由临柜复核柜员通过授权方式审批；

（二）资金汇划金额超过50万元以上至100万元（含100万元）的，由分理处负责人或委派会计主管审批;

（三）资金汇划超过100万元以上的，由支行会计财务部审批。

第八条审批范围

（一）对公账户发起主动付款的资金汇划业务（用于归还本机构贷款除外）。

（二）对公账户之间的资金汇划业务。

（三）通过他行提入或借报收到的提示付款业务，不纳入审批范围。开户行具体负责审核凭证要素是否符合规定，印章、支付密码、

密押是否相符等，并据此办理款项划转。

第九条审核内容

（一）交易背景是否系客户的真实意愿；

（二）交易金额是否超过规定权限；

第十条查证可采用以下方式进行：

（一）通过电话向客户查证；

（二）通过系统检查账户明细，了解客户资金汇划历史情况；

（三）查询客户开户情况，了解客户在系统内所开立的账户及资金情况；

（四）向客户发送短信提示。

第十一条审批方式

根据审批情况的不同分为实时审批和非实时审批。

（一）实时审批

实时审批即审批人员现场检查客户的支付凭证，核实付款的真实性和合法性。营业机构采用《大额资金支用审批及双热线查证登记簿》（附件一）登记其相关要素，由经办人员和审批人员签章确认。

（二）非实时审批

非实时审批即审批人员未能在现场检查客户的支付凭证及核实付款的真实性，但报审网点应在事前通过传真、电话等方式向审批人报告。以传真方式报送的，审批人应立即在《ⅩⅩ农村商业银行大额资金汇划审批表》（附件二）上签注意见后回复；以电话方式报告的，审批人根据报告的内容作好记录（包括日期、单位名称、账号、凭证号、交易金额、查证情况、经办人及需要说明的事项），待收到《ⅩⅩ农村商业银行大额资金汇划审批表》后，逐笔进行核实审批。

第三章双热线核查内容及方式

第十二条遇以下情形需进行双热线核查

（一）资金汇划或现金支取50(含)万元以上的；

（二）新开户单位的资金汇划和现金支取；

（三）资金变化较大或现金支付与其经营性质不相符的。

第十三条核查方式

对凡需双热线核查的资金汇划和现金支取，须向客户单位两个以上主管以电话或面对面核实等方式进行逐笔核查,并登记《大额资金支用审批及双热线查证登记簿》（附件一）。

第十四条登记簿和审批表由营业网点专夹保管，序时装订；至少每年装订一次，列入会计档案保管，保管期限5年。

第四章责任追究

第十五条除相关法律法规有明确规定外，客户资金汇划在核对手续完备后，应及时办理。不能因本行内部的支付审批而延误客户资金汇划。

第十六条对不按规定报批、审批或核查流于形式，造成经济案件甚至资金损失的，将按照《ⅩⅩ农村商业银行员工违反规章制度处理办法》、《ⅩⅩ农村商业银行管理人员问责办法》追究相关人员责任。

第五章附则

第十七条本办法由ⅩⅩ农村商业银行负责解释和修订。

第十八条本办法自印发之日起执行。

内外部规章制度索引

1、外部法律法规

(1)《支付结算办法》银发〔1997〕393号

(2)《人民币银行结算账户管理办法》中国人民银行令〔2003〕

第5号

(3)《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力

度的通知》（银监发〔2005〕17号）

2、原有制度

(1)《ⅩⅩ农村商业银行大额资金汇划管理办法》渝农商行发

〔2010〕611号

3、相关内控体系文件

(1)《ⅩⅩ农村商业银行员工违反规章制度处理办法》

(2)《ⅩⅩ农村商业银行管理人员问责办法》

附件：

1、《大额资金支用审批及双热线查证登记簿》

2、《ⅩⅩ农村商业银行大额资金汇划审批表》