【会计实操经验】审核报销单据的三大要点!
费用报销的审核要点
费用报销的审核要点如下：
1.审查费用的合理性：审核人员需要核实报销的费用是否在公司规定范围内，是否符合实际业务需要，是否有有效的支出凭证，是否存在重复报销或者虚假报销等问题。
2.审查费用的真实性：审核人员需要核实报销的费用是否真实存在，是否与实际业务相关，是否存在虚假发票或者凭证，以及报销人员是否存在违规行为等问题。
3.审查费用的合规性：审核人员需要核实报销的费用是否符合国家法律法规和公司内部管理制度的要求，是否存在违规行为或者违法行为等问题。
4.审查费用的完整性：审核人员需要核实报销的费用是否完整，包括发票、凭证、报销单据等是否齐全并能够相互印证。
5.审查费用的限额：审核人员需要核实报销的费用是否超出公司规定的限额，是否需要上级审批或者特殊审批。
6.审查费用的时间性：审核人员需要核实报销的费用是否在规定的时间范围内报销，是否存在超时报销等问题。
7.审查费用的税务合规性：审核人员需要核实报销的费用是否符合国家税务法规和税务部门的要求，是否存在税务问题。
以上是费用报销的审核要点，审核人员需要根据公司内部管理制度和相关法律法规进行审核。
费用报销时审核的具体内容是什么[会计实务,会计实操]
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费用报销时审核的具体内容是什么[会计实务，会计实操] 【导读】费用管理是企业财务管理的重要内容之一。
在微利时代，为了保证费用报销的真实合规，审核必不可少。
费用报销应遵循业务部门审批、财务部门审核原则，且业务部门审批在前，财务审核在后。
那么，费用报销时，业务部门和财务部门分别审核什么呢？业务部门经办费用开支事项。
其负责人应侧重于开支事项真实性的审批，主要是下面3点。
第一，真实性、必要性和合理性审核。
报销单据必须真实有效。
第二，合同条款完备性审核。
对附有合同的报销单据，需审核合同条款是否完备、各条款内容是否具体、明确、切实可行，避免因合同条款不全和过于简单、抽象、原则，给履行带来困难，为以后发生纠纷留下隐患。
对合同不完备的，告知报销人完善合同或签订补充协议。
第三，价格合理性审核。
即审核商品或服务的价格是否合理。
与以往价格相比有较大变化的，需要了解其变化原因。
对价格不合理的，告知报销人对价格做出书面说明或拒绝报销。
财务部门侧重于审核报销单据的合规性，主要是下面几点。
流程合规性审核
报销单据的审批流程是否符合公司财务开支授权审批表的规定，一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的，是否取得各个费用承担部门负责人的审批。
单据合规性、真实性审核。
报销单据能否证明经济业务真实发生，开具的发票是否真实合规有效，报销所必需的附件是否完整。
对不真实的单据，不予受理；对附件不完整的，。
会计经验：如何审核报销单据
如何审核报销单据
如何审核报销单据
1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用费用报销单进行报销；
2、费用报销单后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；
3、费用报销单和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；
4、附件一律用胶水粘贴在费用报销单后面，并保证正面朝上，不得倒置；
5、报销流程：
①、费用报销者自行将报销附件粘贴于费用报销单后，并按费用报销单上内容填写完整并在报销人处签字；
②、报销单送本部门负责人复核并签字；
③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；
④、经审核无误的费用报销单送呈总经理审批；
⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
流程：。
浅谈会计主管的报销单据审核
浅谈会计主管的报销单据审核.txt生活是过出来的，不是想出来的。
放得下的是曾经，放不下的是记忆。
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浅谈会计主管的报销单据审核【摘要】：对原始单据进行审核是会计主管工作的必经程序和重要环节，审核细致、到位可有效提高工作效率。
【关键词】：会计主管报销单据审核对报销单据进行审核是会计主管工作的必经程序和重要环节，审核细致、到位可有效提高工作效率。
总的来说，主管会计审核的重点主要有:1、审核收入行为和内容是否合法、收入数额是否全部上缴。
收入数额、进度是否执行了有关合同和协议规定。
2、支出行为是否经批准，支出项目是否超授权范围。
3、支出内容是否真实、合法，是否有预算和用款计划，支出金额是否超预算、超计划。
4、支出单据是否合规。
5、核准经手、初审、审批、审定的程序和手续是否完备，有关人员是否签字。
在实际工作中应具体从以下几个方面把握：一、审核原始单据粘贴、填报是否规范1、原始单据需粘贴在原始凭证粘贴纸上，从装订线右边开始粘贴，注意粘贴时保持左边单据在上，右边单据在下，顺次粘贴。
单据粘贴应平展、整齐，不能超出粘贴纸边缘。
2、打印费清单应贴于其对应发票之后；固定资产增加凭单、招待费和会议费呈请单等均需与所对应发票粘贴在一起。
3、交通费报销单、差旅费报销单填报时应注意：①报销日期、所附单据张数、起止日期、起止地点、报销人签名等是否填写齐全；②大小写金额是否一致；③交通费报销单后附的路桥费是否在报销单填写的起止日期和起止地点范围内；④差旅费报销单后附的车票、餐费发票、住宿费发票是否在起止日期和起止地点范围内；⑤外出开会和外出培训差旅费支出还需附有会议通知或培训通知。
通知文件应另行粘贴在原始凭证粘贴纸上，附在差旅费报销单据后面，差旅费报销单上填写的单据张数应包括通知文件张数；⑥一次出差涉及不同部门的，应由主要部门汇总统一填报（防止发生的共性费用分摊不均造成个别差旅费超标）。
4、原始凭证汇总表填报时应注意：①按支出类别分类依次填报，并分类粘贴；②填报日期、填报单位（部门）、摘要、科目、附件张数等应填写齐全；③大、小写金额应一致；④注意单位领导审签及报账员签名是否齐全。
审核报销单注意事项
审核报销单注意事项报销单是一种向组织申请费用报销的文件，审核报销单是财务部门对报销单进行审批和审核的重要环节。
为了确保报销过程的规范和合法性，需要注意以下几个方面的注意事项。
首先，审核报销单时需仔细核对报销单上的信息。
包括报销单号、报销日期、报销人员姓名、部门、职务等基本信息的填写是否准确无误。
此外，还需要确保报销单上所列费用明细的真实性和合理性，不得存在虚报、套取或多次报销的情况。
在报销单上签字确认的人员必须是实际发生费用的人，并且需要对费用的使用做出明确说明。
其次，审核报销单时需要关注费用凭证的齐全性和真实性。
费用凭证主要包括发票、收据、合同、协议等相关文件。
审核人员应该仔细核对这些凭证的有效性和与报销单上所列费用明细的一致性，确保凭证的真实性和合法性。
同时，对凭证的信息和金额进行仔细核对，避免出现信息错误或金额不符的情况。
第三，审核报销单时要注意审查费用的合理性和必要性。
审核人员应该根据组织的相关规定和政策，对报销的费用进行合理性判断。
比如，对于交通费用，审核人员可以参考行驶里程、市区外出和公务出差等因素，对费用是否合理进行判断。
对于餐费和招待费等费用，需要核对是否符合相关规定和标准。
此外，对于不同部门和职务的报销申请，也需要根据不同的情况进行具体判断。
审核人员应该对每笔费用进行审慎权衡，确保费用的合理性和必要性。
最后，审核报销单还需要注意审查报销流程的合规性。
报销流程是组织对费用报销进行管理的关键环节，包括报销申请、审批、审核、付款等环节。
审核人员需要核对报销流程的合规性，确保每一步都按照规定进行操作。
例如，对于大额费用的报销申请，需要获得相应的层级审批，并留存相应的审批文件。
对于特殊费用的报销，如出国差旅费用等，要求报销人提供相关的行程安排和审批文件等证明材料。
审核人员应该仔细核对这些材料的合规性和完整性，确保报销流程的合规性和透明度。
综上所述，审核报销单的注意事项涉及多个方面，包括信息核对、凭证审核、费用合理性审查和报销流程合规性等。
会计报销单注意事项有哪些
会计报销单注意事项有哪些一、填制报销单据注意事项填制报销单据是会计报销工作的一个重要环节，以下是一些需要注意的事项：1.填写信息完整：在填制报销单据时，需要填写完整的报销信息，包括报销人、报销部门、报销日期、报销项目、报销金额等。
如果信息不完整，可能会导致报销流程无法顺利进行。
2.报销内容真实准确：报销的内容必须真实准确，不能虚构或夸大。
如果发现虚假报账，不仅会被退回，还可能受到纪律处分。
3.粘贴票据规范：在将票据粘贴到报销单上时，需要注意规范粘贴，不要将票据贴得七零八落，这样既不美观也不便于审核。
建议将不同类别的票据分开粘贴，并保持整齐。
4.签字手续齐全：在填制报销单据时，需要按照规定的签字手续进行签字，通常包括经办人、部门负责人、财务部门负责人等。
如果未按照规定签字，可能会影响报销的进度和流程。
5.按照规定时间报销：在填写报销单据时，需要按照规定的时间进行报销，以免影响报销的进度。
如果有特殊情况需要延迟报销，需要提前向相关部门说明情况并得到批准。
二、财务报销审批权限注意事项财务报销审批权限是指各级领导对于财务报销的审批权限和范围。
以下是一些需要注意的事项：1.审批权限明确：各级领导在审批财务报销时，需要明确自己的审批权限和范围。
不得越权审批或超范围审批，如果确实需要调整审批权限，需要经过上级领导的批准。
2.审批程序规范：财务报销审批程序需要规范，各级领导在审批时需要按照规定的程序进行审批，不得简化程序或违反规定进行审批。
3.审批责任明确：各级领导在审批财务报销时，需要明确自己的责任。
如果发现审批内容有误或出现问题，需要及时纠正或承担相应的责任。
4.审批效率提高：各级领导在审批财务报销时，需要注意提高审批效率。
避免长时间拖延或无故拒绝审批，以确保财务报销流程的顺利进行。
5.定期审计和检查：财务部门需要对财务报销工作进行定期审计和检查，以确保报销流程的合规性和规范性。
同时还需要对各级领导的审批权限和范围进行检查和确认，以确保没有越权或超范围审批的情况发生。
会计单据审核的要点
会计单据审核的要点
1. 哎呀呀，审核会计单据的时候，一定要看清楚单据的真实性呀！就好像你去买东西要看是不是假货一样，这可不能马虎！比如说收到一张发票，你不得好好瞅瞅它是不是正规有效的呀！
2. 审单据的时候可得留意日期啊！这就好比踏上旅程得看对时间吧，要是日期都不对，那还能行？就像有张报销单上的日期明显有问题，你能放过它？
3. 数字啊数字，审核单据时数字可太重要啦！这就如同你数自己的宝贝一样得认真仔细呀！像那种大小写金额不一致的，肯定有猫腻呀！
4. 看签名呀，同志们！签名就像给东西盖个章一样重要呢！如果没有负责人的签名，那不就像是没了主心骨的队伍嘛！比如一张申请单上没签名，那能审核通过吗？
5. 票据的种类也要分清哦！这就跟分辨各种水果一样，不同种类有不同的特点呀！像是把车票当成餐饮发票来报，那可不行哦！
6. 审核内容的完整性也超级关键呀！这就好像搭积木得所有零件都齐了才行一样。
要是单据缺这少那的，能算数吗？就像一份合同少了几页，那怎么行！
7. 注意单据的合理性呀！是不是合理就像事情讲不讲得通一样明白呀！如果突然出现一大笔不合理的支出，你能不怀疑？就如说一天报了好几千块的打车费，这合理吗？
8. 关联单据也要审查到位！这简直就像是给拼图找到正确的位置，不能乱拼呀！有相关联的单据对不上，肯定有问题啦！比如说采购单和发票对不上号，不觉得奇怪吗？
9. 别忘了保存好审核记录哟！这就跟把珍贵的记忆保存起来一样重要。
没有记录，以后出了问题怎么找源头呢？可不能偷懒呀！
我的观点结论就是，会计单据审核一定要认真、仔细、全面，每一个要点都不能忽视，只有这样才能保证财务的准确性和规范性呀！。
财务报销审核要点
财务报销审核要点
财务报销审核要点通常包括但不限于以下几个方面：
1.合规性审查：
-报销单据是否符合国家财经法律法规和企业内部财务制度的规定。
-发票真伪验证：确保所有发票合法有效，可通过税务机关提供的官方渠道或第三方平台进行查询核验。
-发票内容完整性与准确性：发票的抬头、税号、金额、品名、数量、单价、税率等信息是否准确无误且与业务实际相符。
2.业务真实性审查：
-确保发生的费用与公司业务紧密相关，有合理的业务背景说明，如合同、协议、订单等支持性文件。
-核实费用发生的时间、地点、用途与相关人员，确保与报销单据相吻合。
3.预算控制：
-检查报销款项是否在年度预算范围内，是否超出了部门或项目的预设成本限额。
4.审批流程：
-审查报销单据上是否有完整的审批链，即从经办人、部门负责人到财务部门的逐级签字确认。
5.会计核算正确性：
-确认报销单据记账科目是否准确，确保费用归集至正确的会计科目中。
6.附件齐全：
-除了正式发票外，还应附带相关的支付凭证、银行流水、合同复印件等相关证明材料。
7.资金安全：
-对于大额报销，要特别关注交易的真实性以及资金流向的安全性。
8.时间要求：
-检查报销事项是否在规定的报销期限内完成，避免逾期报销。
通过以上这些环节的严格把关，财务人员能够确保企业
的经济活动规范合理，并有效降低潜在的财务风险。
新手会计对日常报销票据的审核要点
新手会计对日常报销票据的审核要点1．不要认为只有发票才可以报销。
作为财务人员对发票都很熟悉，都知道发票是日常报销的原始单据，由税务局监制印刷，是勿庸置疑的合法凭证。
所以我们对业务人员也再三强调必须开发票回来才能报销。
但是，并不是除了发票以外其他的票据都不能报销。
比如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据（医院和学校、部队）；火车票及飞机票；从国外取得的消费小票；还有法院的判决书及裁决书也是可以直接入账的。
另外，在自制原始凭证中，如借款单、退订金的支出凭单、支付给个人的小额零星支出等，有公司相关领导签字审批及付款单据也可以作为付款的依据。
2.尽量减少“白条”入账。
所谓白条，财务上指非正式单据，即：不合法的便条、不合规的单据来充当原始凭证。
如果是应当取得而未取得发票，没有合规的票据来证明业务的真实性，那么在汇算清缴时要做纳税调增，补缴企业所得税。
“白条”通常不可以入账，但在某些特定条件下允许税前列支，如收款凭证、分割单等。
《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条规定，”企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
” 但是，为了佐证业务发生的真实性和关联性，日常工作中还要留好相关资料。
3.检查发票票面的合规性。
会计人员在审核单据时候，需要全面地审核如下事项：发票名称、类型、填制日期和编号、经济业务内容、数量、计量单位、单价和金额、填制单位名称及经办人的签名并盖章（发票必须加盖发票专用章）等。
在发票审核时需关注发票上需要写明购货单位的全称，但需要区分特殊情况，对于有些必须要个人实名登记的发票，如飞机票、火车票、医疗费等票据则可以认定为合规票据；对于发票的内容要审核是否与合同一致。
财务审核报销单注意事项
财务审核报销单注意事项以下是 6 条关于财务审核报销单注意事项：1. 嘿，你可别小瞧报销单上的那些小细节呀！比如说发票，那可一定要是正规有效的，就像咱买东西要挑质量好的一样。
要是收到张假发票，那不就白折腾啦！想象一下，你精心准备了一堆报销单，结果就因为一张发票不行被打回来，多冤呀！所以，每张发票都得仔细瞅瞅哦！2. 哎呀呀，报销单上的金额可别写错啦！这就好比你出门带的钱可不能数错呀，不然多尴尬。
每张单子都得认真核对金额，一丁点儿都不能错。
你想想，要是少写了一块钱，那不就是自己亏啦；要是多写了，被发现了多不好意思呀！3. 嘿，填写报销单的信息可不能马虎哟！名字呀、部门呀都得写对咯。
这就跟寄快递一样，地址写错了可就寄不到地方啦。
你也不想自己的报销单因为信息不对而迷失在财务的海洋里吧，那可得等好久才能找回来呢！所以一定得认真填清楚呀！4. 哇塞，报销的项目可不能瞎写呀！得按照实际用途来嘛。
不然就好像你说出去吃火锅，结果报的是买衣服的钱，那怎么行呢！一定要实事求是，这样审核通过得才快呢。
别偷懒去乱写哦，财务那可是火眼金睛呢！5. 注意啦注意啦，报销单的签名可重要啦！这就像你给别人的承诺一样，可不能随便。
签了名就代表你对这笔报销负责呀。
要是随便找人代签，那可就是给自己找麻烦咯。
好好地自己签上大名，让报销单顺顺利利地通过吧！6. 哈哈，千万别忘了保存好报销单的相关凭证哟！这可是你报销的有力证据呀。
就好比打官司得有证据一样，没了这些，你怎么证明你的花费是合理的呢。
把那些小票呀、收据呀都留好，可别随手乱丢啦。
这样在审核的时候才能底气十足呀！我的观点结论就是：财务审核报销单一定要认真仔细，每一个细节都不能放过，这样才能保证报销顺利进行呀！。
审核费用报销单注意事项
审核费用报销单注意事项
1. 嘿，你可别小看了审核费用报销单啊！就像警察抓小偷，得一丝不漏才行。
比如说，有一次小张报销打车费，发票时间都对不上，这能给报吗？当然不行啦！所以啊，一定要仔细核对每一项费用的合理性和真实性。
2. 注意哦，报销单上的信息那可得填全乎了！这就像是拼图，少一块都不完整。
我记得上次小李就漏填了一项，结果又得重新搞，多麻烦呀！大家可别犯这种低级错误哟！
3. 还有啊，报销的金额可别乱填！别以为能蒙混过关，这又不是买彩票，可以随便猜。
要是填多了，那可就闹笑话了。
就像之前有人填个天价的办公用品费，这不是搞笑嘛！
4. 审核人员也要睁大眼呀！你得像个侦探一样，不放过任何蛛丝马迹。
比如小王那次报销的差旅费，咦，怎么酒店发票感觉怪怪的，一查，果然有问题。
所以咱得保持警惕啊。
5. 哎呀，可别把不同项目的费用混在一起报呀！这就好比把苹果和桔子放一起，能不乱嘛。
我就看到过有人把餐饮费和办公用品费混在一块儿，这多不合适啊！
6. 大家得注意报销的时间限制哦！难道还想过期了再报吗？那可不行！就像你坐火车，错过了时间火车可不等你呀！
7. 别忽略了那些小细节，比如签名啊！没有签名那不就白忙乎了嘛。
这就像一场比赛，没到终点就不能算赢呀。
还记得之前有个报销单没签名，那叫一个尴尬。
8. 审核费用报销单真的很重要呀，大家可别不当回事！要是都随便报，那不乱套啦！咱都认真点，让流程顺顺利利的不好吗？。
单据审核中需要注意的内容
单据审核中需要注意的内容
单据审核是一项重要的工作，其主要目的是确保单据的准确性和合规性。
在审核单据时，需要注意以下内容：
1.完整性检查：确认单据是否完整，所有必要的信息是否都已提供。
例如，发票、装箱单、合同等是否齐全。
2.准确性核查：对单据中的数据进行核查，如数量、金额、日期等，确保这些数据准确无误。
3.合规性检查：检查单据是否符合相关的法规、制度或程序。
例如，出口报关单、进口许可证等是否符合相关国家的海关规定。
4.逻辑性检查：有些单据之间存在逻辑关系，需要核对这些关系是否合理。
例如，提单日期和装箱单日期是否一致。
5.目的和用途检查：了解单据的目的和用途，确保单据的使用符合要求。
例如，某些单据只能用于特定的税务或海关用途。
6.防伪性检查：对于一些高风险的单据，需要进行防伪性检查，确保单据的真实性。
7.时效性检查：确认单据是否在有效期内使用。
例如，某些优惠券或促销活动有时间限制。
8.关联性检查：检查单据之间的关联性，例如，发票和货运单据是否匹配。
9.背书和签名检查：确保所有必要的背书和签名都已完成，并且背书和签名是有效的。
10.异常情况处理：如果发现异常情况，如数据错误、缺失信息
或明显的欺诈行为，需要及时处理并向相关部门报告。
总之，单据审核需要仔细、认真和专业，以确保单据的准确性和合规性，从而保证业务流程的正常进行。
财务审核报销注意事项
财务审核报销注意事项1. 引言财务审核报销是企业财务管理的重要环节之一，负责核对和审批员工的报销申请，确保企业的资金使用合规、合理、有效。
本文将介绍财务审核报销的注意事项，包括审查凭证、核实金额、检查支出事由等方面的内容。
2. 审查凭证在进行财务审核报销时，首先需要审查报销凭证的真实性和合规性。
具体操作包括：- 检查凭证的完整性：确保所有必要的票据和文件齐全，并按照规定进行编号和归档。
- 核对凭证的日期：确认凭证上所注明的日期与实际发生时间一致。
- 检查凭证的签字：核实相关人员是否已签字并确认相关支出。
3. 核实金额在进行财务审核报销时，需要仔细核实每个费用项目所涉及的金额。
具体操作包括：- 检查费用项目是否与相关政策规定相符：核对费用项目是否属于可报销范围内。
- 核对金额计算是否正确：确认每个费用项目所涉及金额的计算是否准确无误。
- 比对支出事由与金额是否匹配：确保支出事由与所报销的金额相符合，避免出现不合理的费用。
4. 检查支出事由财务审核报销的另一个重要方面是检查支出事由的合理性和合规性。
具体操作包括：- 检查支出事由是否真实有效：核实支出事由是否与实际发生的业务活动相符。
- 检查支出事由是否符合相关政策规定：核对支出事由是否符合企业内部的报销政策和法律法规。
- 检查支出事由是否有必要性：评估支出事由的必要性和合理性，避免不必要的费用开支。
5. 防范风险财务审核报销过程中，需要注意防范各种风险，确保资金使用的安全和合规。
具体操作包括： - 防止虚假报销：加强对凭证真实性和合规性的审查，避免虚假凭证的通过。
- 防范滥用职权行为：建立严格的审批流程和权限控制机制，防止员工滥用职权进行非法报销。
- 加强内部控制：完善财务管理制度，建立健全的内部控制体系，确保资金使用合规、透明。
6. 审核记录和报告财务审核报销过程中，需要做好审核记录和报告，以备后续查阅和审计。
具体操作包括： - 记录审核过程：详细记录每个报销凭证的审核过程，包括审查的时间、人员、结果等信息。
费用报销审核要点
费用报销审核要点
1．票据与业务是否相符
比如：业务人员采购，应该取得商品购销发票，但报销时使用的是服务发票，这样发票和实际业务并不能相对应，自然不允许报销。
2．查询是否有借支情况
财务人员应该通过查询账簿、凭证，理清员工以往借支情况，并在借支手续上注明，提醒审批借支领导关注。
比如，业务人员采购需要现金1000元，如果此业务人员以往并无借支，相关部门领导可能会批准借支；如果此业务人员以往有借支并且尚未归还，部门领导就可能不批借支，而且部门再批准借支的可能性极小。
3．差旅费报销是否符合规定
（1）核对事前审批表：一般出差都需进行审批，报销时需关注是否有经过批准的申请表（包括事后补办的），并且要核对审批地址与实际出差地址是否一致，如地点不符或没有审批表，除非特别审批方可报销，
（2）核对时间轨迹：发票的时间与差旅费报销单时间以及审批表时间应相符。
（3）核对报销标准：差旅费报销标准，要按照本公司相关规定报销。
（4）核对借支。
有借支需冲账处理。
4．报销时间是否符合规定
（1）规定时间内报销。
（2）凭证时间要符合逻辑。
5．报销限额是否符合规定
审核整体限额：审核整体限额就是将某项费用与年初计划进行比较，审核是否突破预算总额和序时进度。
一旦发现异常应向有关领导反映。
费用报销的审核要点（推荐6篇）
费用报销的审核要点（推荐6篇）本站小编为你整理了多篇相关的《费用报销的审核要点(推荐6篇)》，但愿对你工作学习有帮助，当然你在本站还可以找到更多《费用报销的审核要点(推荐6篇)》。
第一篇：报销单审核要点报销单审核要点1、发票日期是否为本；单位名称、税号、银行等信息是否准确、无误；2、发票章是否清晰完整3、发票总金额与报销总金额是否一致；发票按性质与对应科目金额是否一致4、业务招待、礼送报销均需要申请单；业务招待费超1000元需陈工审批，礼送申请超3000元需Jane审批5、火车票一等座报销，需陈工签字6、发票名称为“办公用品”、“食品”等笼统信息不能用于报销，需要附销货清单7、注意增值税专用发票：抵扣联和发票联必须同时附在报销单后面；在系统填写票号和税额8、电子发票需要登记票号和报销单号9、发票粘贴方向是否正确10、补充：1、报销会议费发票：需附邀请函、相关会议材料和签到记录2、2018年起不能再使用旧税号发票3、增值税普通发票在使用时购货方信息必须填写完整4、大额发票必须在国税网验证5、注意零税率发票。
购物卡、储值卡、预售卡、商务卡都不能用于报销6、通讯费和相关的福利费需要行政签字，才能报销报销填写注意事项：1、报销如有项目号的必须在系统填写时关联项目号2、增值税专用发票报销时必须在系统填写发票号码和税额报销单如不符合以上任何一点，均按退票处理！！替、代、招待某某经理等不符合规定的字迹需要清除，消费清单和收据也要去除凭证装订字段，每次装订时需询问会计是否本字段全部已整理完毕第二篇：费用报销的审核要点费用报销的审核要点1.费用额度对照我行预算，审核费用是否在预算范围内，预算范围内可合理安排列支，超出预算的费用是否应按照预算外审批流程得到适当审批和授权后，方可列支。
2.费用审批权限和流程费用应按照我行费用支出报销审核流程履行审批，审批有效完整，方可列支。
（1）费用发起部门是否为该费用归口管理部门。
会计如何审核报销费用差旅费凭证审核需要注意哪些【会计实务操作教程】
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人那里,签字后再来找部门负责人及财会部门审核.如果财会部门审核认 为其中有的单据不符合报销规定要剔除,报销人员可能将”领导都批过 了,你有什么权力不给报”作挡箭牌,从而导致同事之间的关系紧张. 6.审核是否”预付在先”.如果有预付款情况,需要及时冲账处理,否则 这笔预付款一直挂在账上,也说明在财务管理上做得不到位.*2361会计学 习网* 7.对差旅费用应”总额控制”及”明细核算”相结合.在审核差旅费 时,不仅要检查本次将要报销的费用,还要留心检查实际本年累计发生的 费用及本月的预测数.如果突破预算,则要提醒部门负责人加强出差管控. 对于经常出差的部门(如销售部门)还要追踪到每个人的累计实际及累计 预算金额,以便企业所投入的费用能与销售员产出的订单、新增的客户以 及销售额相比较. 8.对出差补贴、费用包干应”具体问题具体分析”.如企业规定了在出 差期间给予一定金额的包括差旅费津贴(一般参照当地财政部门指定的公 务员差旅补贴标准)、误餐补助,符合《国家税务总局关于印发〈征收个 人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)及《财政 部、国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字〔1995〕 82号)的规定,不需考虑代扣代缴个人所得税.如果公司制度规定住宿费用 包干,超支不予报销、节约给予奖励的办法或员工以私家车为公司出差报
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会计如何审核报销费用差旅费凭证审核需要注意哪些【会计实务操作教 程】 在日常的付款审核工作中,会计人员都要面对大量的差旅费凭证.如何把 关审核报销费用?小编认为需要从以下几点考虑. 1.审核出差报销是否”先斩后奏”.要注意是否有经过授权批准的出差 申请表,如果没有,除非特别审批方可报销. 2.审核出差标准是否”避实就虚”.如有的单位对出差标准规定早餐 30 元,中餐及晚餐各 80元,一天不超过 190元.如果报销人员拿来一张晚餐 150元的发票.从表面上看这项报销没有超过一天的金额,但是针对一餐而 言,就是超标了. 3.审核花费是否”铺张浪费”.会计人员需要关注报销人员的实际报销 凭证金额是否超标,是否私自购买礼品赠送客户或私自招待客户,是否不 按规定线路而绕路游山玩水等.超过企业负担的标准,相关报销费用由个
会计实务：财务人员如何审核费用报销票据
财务人员如何审核费用报销票据财务人员监督和审核每一张费用报销票据，确保其合法、真实、准确、完整，这是会计信息质量实行源头控制的重要环节，也是会计基础工作的一项重要内容。
那么财务人员收到费用报销票据，应从哪些方面进行审核呢？笔者结合多年的工作经验及相关财经法规制度，认为财务人员应从以下几方面审核费用报销票据：一、根据报销票据本身的仿伪性能来鉴别真假发票１、借助紫光灯来分辨发票的真假。
正规发票的发票台头上方印有“全国统一发票监制章”，这个“全国统一发票监制章”是采用专用荧光油墨印制的，在紫光灯下呈橘红色荧光反映；在大写金额一栏印有仿伪色条，在紫光灯下呈橘红色荧光反映，而国税发票选用无色防伪油墨套印省国税防伪标记，在紫光灯下，呈现“豫国（税徽）监制”字样的绿色荧光反映；2、从票据本身的制作看其是否属国家规定的特制票据。
正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线（这些短光线呈红色、蓝色）、特制花纹等图案。
如果通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清，那么这种票据属假发票。
３、从票据的印制特征来鉴别。
新版普通发票从2005年1月1日起全面使用，其中新版国税发票分35种，地税发票分65种。
新版普通发票采用白色无碳复写印制，存根联采用专用无碳复写纸，国税发票复写后下联呈紫色，地税发票复写后下联呈黑色。
税控收款机专用发票、普通定额发票、刮奖式定额发票采用防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记。
而《机动车销售统一发票》、《河南省机动车维修统一发票》采用干式防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记；４、根据发票代码与号码进行审验。
新版普通发票右上角有两排数字，上面一排是发票代码，下面一排是发票号码。
发票代码以12位数码表示，第一位代码表示发票所属机构代码，即１为国税局，２为地税局，０为总局。
第２至５代码是表示行政区域统一代码，以全国行政区域统一代码为准，总局为0000，如河南省行政区域代码是4100，郑州市4101，开封市4102，许昌市4110；第６、７位表示年份代码；第８位代码表示所属行业代码；第9、10、11位代码表示所属行业具体排序码；第12位代码表示为“票号循环码”。
审单注意事项
审单注意事项第一步：检查发票有没有问题●只能用发票作为报销凭证，不能使用收据。
（行政事业单位开的收据例外，如工商登记证变更时开出的收据）●初步检查发票的真伪，如有必要打当地的税局电话查询（如：查该发票是否是该章单位出具。
）如果发票有问题，请更换，或核减。
●发票上要盖“发票专用章”或者“财务专用章”，其它的都不行。
●发票章是否盖得清晰完整，不清楚、不完整的，不能用做报销。
●发票金额的大小写是否一致。
不一致，请更换。
●手开发票，发票的付款方是否写有“广发期货有限公司”“广发期货有限公司XX营业部”），发票日期是否写明。
定额发票一定要在有效期内。
●对法人付款时，付款方的名字要跟发票开票方的名字（发票专用章的名字）一致。
第二步：检查报销单据的细节：相关发票，请示，清单，报销说明等，是否齐全。
●单次发生费用在两千以上的，要有相应请示。
●报销市内出租车票，必须在每张车票背面写清起始地点及事由。
●报销快递等邮递费，需提供快递单和发票。
●报销办公用品费，需提供办公用品的明细清单和发票。
（如在超市购买办公用品需提供购物小票；在其他办公用品销售点购买办公用品需提供明细清单和发票。
）●报销订报纸费用，需提供所订报纸的详细清单及发票；●报销差旅费，需填制差旅费报销单，发生住宿费用的须提供住宿清单。
（如清单确定丢失，请写说明，并让部门领导签字确认）。
如果差旅费中含有机票的，须提供机票及登机牌。
●报销培训费，要附上请示和培训通知。
●报销业务接待费时，还需填报销说明，注明开支原因，如接待客户单位名称，人员，人数等。
餐票需按不同吃饭地点粘贴单据。
●购买固定资产，须填写支付证明单，报销时需先填固定资产卡片，由资产管理部门签字确认，再提交财务部。
大额款项借支和报销需附上相应的采购请示单及购销合同。
●报销餐补，用办公用品发票，报销过节费及清凉费用劳保用品发票或相关劳保项目的发票（如服装费、日用品、），后附报销说明，并制签收表。
●报销电话费时，需提供有报销人本人名字的发票，严格按照员工额度予以报销。
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【会计实操经验】审核报销单据的三大要点！
报账单据是企业对外交易证明的重要载体，也是企业进行财务管理的基础。
加强报账单据的财务审核，不仅是强化企业内部财务监督的重要体现，更是提升企业会计信息质量的重要抓手。
结合所在企业的实践，笔者认为对报账单据的财务审核应突出“三性”。
一是要突出报账内容的“合规性”。
报账单据承载的交易要合法合规。
财务审核时应关注发生的报账交易是否违反国家法律法规和企业内部管理制度，报账交易是否都是真实发生的，交易所关联的企业资源（如投资预算、成本预算）是否准确并已经提前通过了立项审批，报账金额是否符合在商务合同约定的付款条件或在企业报销额度及标准之内、计算过程及结果是否正确等，比如检查超出合同金额的报账单据是否签订了补充协议、超标准的差旅费报销是否提交特殊情况说明等。
依附报账单据的票据要合法合规。
财务审核时应关注收取或开具的发票类型是否正确；加盖的发票专用章是否合规（包括大小、字体），其中税局代开发票需加盖税局代开发票专用章；发票抬头是否准确，是否是公司全称；发票表面是否有涂改痕迹，涂改的一律无效；开票项目栏是否与企业对外发生的业务事项一致；发票的粘贴合规，如是否均粘贴在“原始单据粘贴栏”虚线范围内；对于跨期发票的报账，应严格处理并规避。
必要时，应在税务机关官方网站对发票的有效性进行逐张查验。
最后，应特别留意行政事业性票据的适用范围，行政事业性收费统一票据可作为报销凭证，而其他行政事业单位资金往来结算票据一律不得作为报销凭证。