中小企业现金管理制度(总7页)
中小企业现金管理制度
现金管理制度第一章总则第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。
第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围。
1．职工工资、各种工资性津贴。
2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5．出差人员必须随身携带的差旅费。
6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。
7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。
第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
中小企业现金管理制度
中小企业现金管理制度中小企业现金管理制度引言一、目标中小企业现金管理的目标是全面、合理、高效地管理现金流，实现以下几个方面的要求：1. 确保现金充裕：确保企业有足够的现金用于应对日常经营活动和偶发性资金需求，避免因现金不足而影响企业的正常运营。
2. 提高资金利用效率：通过科学合理的资金配置和运作，最大程度地提高现金资金的利用效率，降低资金占用成本。
3. 防范风险：建立健全的风险控制机制，规避现金管理中的各类风险，防止损失和风险的扩大。
4. 实现企业利润最大化：通过有效的现金管理，提高企业的经营效益和盈利能力，实现企业利润的最大化。
二、原则中小企业现金管理的原则主要包括以下几个方面：1. 合理性原则：现金管理应是合理、科学的，符合企业的实际情况和经营特点。
2. 安全性原则：现金管理应保证资金的安全，防止现金流失、滞留和被盗。
3. 高效性原则：现金管理应高效运作，尽快流转，并确保资金的最佳利用效益。
4. 可控性原则：现金管理应具备可控性，能够及时监控现金流和风险，并及时采取措施加以调整和控制。
5. 透明性原则：现金管理应公开透明，确保相关信息的真实性、准确性和及时性。
三、内容中小企业现金管理的内容主要包括以下几个方面：1. 现金流预测与计划：根据企业的经营情况和发展需求，合理预测和计划现金流，确保现金的充足。
2. 现金流监控与分析：对现金流进行监控和分析，及时发现并解决现金流问题，确保现金的安全和稳定。
3. 资金调剂与运作：根据企业的资金需求和经营状况，进行资金的调剂和运作，确保资金的利用效益最大化。
4. 风险控制与防范：建立健全的风险控制机制，规避现金管理中的各类风险，并制定相应的应对措施。
5. 费用控制与优化：在现金管理中要合理控制和优化各项费用支出，降低现金管理成本，提高经济效益。
四、流程中小企业现金管理的流程主要包括以下几个环节：1. 现金流预测与计划：根据企业的经营情况和发展需求，制定现金流预测和计划。
中小公司现金管理制度
第一章总则第一条为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属分支机构、子公司。
第三条本制度旨在明确现金管理职责，规范现金收支流程，加强内部控制，确保公司资金安全。
第二章现金管理职责第四条财务部负责公司现金管理的组织、协调和监督工作。
第五条出纳员负责公司现金的收付、保管和盘点工作。
第六条各部门负责人对本部门现金收支行为负责。
第三章现金收支范围第七条现金收支范围包括以下内容：（一）员工工资、奖金、津贴等现金支付。
（二）差旅费、业务招待费、会议费等现金支出。
（三）采购办公用品、低值易耗品等现金支付。
（四）其他经财务部批准的现金收支。
第四章现金收支流程第八条现金收支必须按照以下流程进行：（一）提交申请：各部门负责人根据实际需要，填写《现金支付申请单》，经审批后提交财务部。
（二）审批：财务部对申请单进行审核，确保申请事项符合公司规定。
（三）支付：出纳员根据审批后的申请单，办理现金支付手续。
（四）记账：出纳员将现金收支情况登记入账。
第五章库存现金管理第九条库存现金实行限额管理，限额一般为三天日常零星开支需要。
第十条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须及时存入银行。
第十一条库存现金必须存放在财务部保险柜内，由出纳员负责保管。
第六章监督与检查第十二条财务部定期对现金收支情况进行检查，确保现金管理制度的有效执行。
第十三条对违反本制度的行为，视情节轻重，给予警告、罚款、停职等处分。
第十四条对违反本制度给公司造成经济损失的，依法追究其法律责任。
第七章附则第十五条本制度由财务部负责解释。
第十六条本制度自发布之日起实施。
第十七条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
通过以上现金管理制度，中小公司可以规范现金收支行为，加强内部控制，提高资金使用效率，确保公司财务安全。
同时，也有利于提升公司的整体管理水平，为公司的可持续发展奠定坚实基础。
中小企业现金管理制度
中小企业现金管理制度随着经济的不断发展，中小企业的发展也日渐蓬勃。
针对中小企业而言，现金管理制度显得尤为重要。
现金管理制度是指对组织内部现金流的管理，包括资金计划、资金集中、现金收付、资金调拨等。
因此，制定中小企业现金管理制度对于提高企业的现金管理水平、降低企业的财务风险以及保证企业的资金安全都有重要的意义。
一、中小企业现金管理制度的概述现金管理制度是一套完整而系统的制度，主要目的是规范和管理企业内部的现金流动，为企业的经济活动提供有效的现金保障。
所制定的现金管理制度应考虑到企业的实际情况，体现出灵活性、可行性和可操作性。
具体包括以下几个方面：1.资金计划。
企业应根据业务发展计划和资金收支情况制定年度、季度和月度的资金计划，明确各项支出的时间和金额，并在多方面考虑的基础上合理安排资金的使用，避免因资金不足而影响企业经营；2.资金集中。
企业要把散布在各个帐户中的现金集中起来进行统一管理，掌握每个帐户的余额和账龄，及时合理地调配资金；3.现金收付。
要建立完善的现金收付制度，在日常业务中规范现金的收取、存储、使用、流转等环节，严格控制现金使用的途径和方式，减少现金管理所带来的财务风险；4.资金调拨。
根据企业资金的实际情况，灵活投资，出现闲置资金时及时调动，增加企业的现金流动性，避免资金闲置而带来了保管费用，浪费资金的风险。
二、中小企业现金管理制度的要点针对中小企业而言，制定现金管理制度要考虑到其经营环境、资本实力、业务特点等因素。
通常情况下，需要注意以下几个要点：1.开立合适的银行账户。
企业应根据业务的发展和资金收支情况，开立一定数量和种类的银行账户，以便更好地管理现金流；2.建立资金池。
由于考虑到企业可能出现资金紧张、资金调配不当等风险，应建立资金池来应对这些风险。
资金池可以由企业自己管理，也可以委托专业机构来管理；3.制定严格的预算和执行预算。
企业需要根据历史数据和业务需求制定详细的预算，并对执行情况进行严格的跟踪和管理，确保预算的执行情况。
小企业现金管理制度
小企业现金管理制度一、制度目的现金管理是企业财务管理的一个重要环节，对于小企业来说，更显得尤为重要。
良好的现金管理可以保证企业的流动性，及时支付各项费用，保证企业正常运转。
本制度的制定旨在规范小企业的现金管理行为，加强对现金的监督和控制，提高现金利用率，确保企业的资金安全，降低经营风险。
二、适用范围本制度适用于小企业所有现金的管理和控制。
三、现金资金的申请和使用1. 现金资金的申请和支用必须符合企业的资金需求，必须有书面合同或决策文件作为依据。
2. 申请现金资金需要填写《现金申请单》，详细说明用途、金额、申请人等信息，并经相关部门负责人签字同意后方可使用。
3. 部门负责人在批准现金申请时必须核实申请金额是否与实际需要相符，并确保申请人已履行相关手续。
四、现金收款管理1. 现金收款必须由专门的收款人员进行，不得由其他人员代替。
2. 收款人员必须核实收款金额的准确性，并对款项进行登记，确保收款与登记一致。
3. 现金收款凭证必须填写完整，包括收款日期、金额、来源、支付人等信息，并由收款人员签字确认。
4. 每日收款结束后，收款人员必须将现金及收款记录交由财务人员进行验收，并按要求进行存放。
五、现金支付管理1. 现金支付必须由专门的支付人员进行，不得由其他人员代替。
2. 支付人员必须核实支付金额的准确性，并对款项进行登记，确保支付与登记一致。
3. 现金支付凭证必须填写完整，包括支付日期、金额、收款方、来源等信息，并由支付人员签字确认。
4. 每日支付结束后，支付人员必须将现金及支付记录交由财务人员进行验收，并按要求进行存放。
六、现金存放管理1. 小企业必须设立专门的现金存放库，将现金进行分类存放，并做好相应的安全措施。
2. 现金存放库必须由专门的保管人员负责，保管人员必须定期对现金进行盘点，确保现金的数量和真实性。
3. 现金存放库必须设立相应的安全措施，如监控摄像头、保险柜等，确保现金的安全。
七、现金核对与盘点1. 每月末必须进行现金核对与盘点，核对现金余额与账面余额是否一致，并制作相应的盘点报告。
中小企业现金管理制度
中小企业现金管理制度
一、管理原则
1、现金管理的宗旨是将现金资产有效管理，增强现金流量，提高经
济效益，保障营运正常。
2、所有收支应按照法定指定账户或支付渠道进行管理，严格受控，
也尽量避免现金支出，减少资金流通成本。
3、资金使用要合法、合规，要符合企业的财务规章制度，并做好审
计核算。
4、现金存放要安全、有效，并进行利润化处理，尽量减少利润损失。
二、管理机构
1、现金管理的责任主体是财务部，具体实施人员由财务部主管指派。
2、财务部每月对现金的存取结算进行审核，编制资金报表，做到资
金安全可控。
3、财务部对现金支付的初步审核及记账，同时要完善对账余额的核算，确保现金支付的正确性。
三、现金管理流程
1、经营性现金收支：(1)经营活动产生的收入现金，由财务部登记归集；(2)经营活动支出现金，只能由财务部统一拨付；(3)现金拨付、收款
人及金额等须财务部审核签字之后方能办理。
2、资本性现金收支：(1)有关资本性现金收入，需由财务部仔细核实和审核登记后方能存入公司账户；(2)有关资本性现金支出，由财务部统一拨付，须严格审核并签署审批单。
四、收缴体系。
小公司的现金管理制度
第一章总则第一条为加强公司现金管理，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，各部门应严格按照本制度执行。
第三条公司财务部门负责现金管理的具体实施，并定期对现金管理情况进行监督检查。
第二章现金收入管理第四条公司现金收入包括以下内容：1. 销售收入、服务收入等业务收入；2. 投资收益；3. 其他合法收入。
第五条公司现金收入应及时入账，不得截留、挪用。
第三章现金支出管理第六条公司现金支出范围包括：1. 职工工资、津贴；2. 劳动保护、福利费用；3. 办公费用；4. 财务费用；5. 其他合法支出。
第七条公司现金支出应遵循以下原则：1. 依法合规，不得违反国家法律法规；2. 合理节约，提高资金使用效率；3. 严格审批，确保资金安全。
第四章库存现金管理第八条公司库存现金限额由财务部门根据实际需要核定，并报公司领导批准。
第九条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行。
第十条库存现金要做到日清月结，账实相符。
第五章现金报销管理第十一条公司现金报销需按照以下程序进行：1. 填写报销单，并附上相关凭证；2. 经部门负责人审核签字；3. 财务部门审核；4. 公司领导审批；5. 财务部门支付现金。
第十二条报销单应真实、完整，不得虚报冒领。
第六章监督与责任第十三条公司财务部门对现金管理情况进行监督检查，发现问题及时处理。
第十四条公司员工违反本制度规定，造成资金损失的，应承担相应责任。
第十五条本制度由公司财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起执行。
第七章附则第十七条本制度如有未尽事宜，由公司领导研究决定。
第十八条本制度如有修改，以修改后的制度为准。
中小企业现金管理制度
01 现金管理制度范文第一章总则第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。
第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围。
1．职工工资、各种工资性津贴。
2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5．出差人员必须随身携带的差旅费。
6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。
7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。
第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
中小企业现金管理制度规范(4个doc)
中小企业现金管理制度规范(4个doc)颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5．出差人员必须随身携带的差旅费。
6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。
7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。
第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
第十二条不得坐支现金。
公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。
收支的现金必须及时入账。
第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。
第十五条不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。
第十六条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。
小企业现金管理制度
小企业现金管理制度一、制度目的：为了保障小企业现金的安全和有效管理，建立健全现金管理制度，规范和优化现金的流动和使用，提高企业的财务管理水平。
二、适用范围：本制度适用于小企业内部的现金流动和管理。
三、现金的收入和支出：1.现金的收入：（1）销售收入：销售部门将销售收入及时上交财务部门，并按照规定存放在专用的现金柜中。
（2）其他收入：如利息收入、租金收入等，同样要及时上交财务部门。
2.现金的支出：（1）日常支出：小额日常支出可以由财务部门给予权限的员工负责，金额较大的支出需要经过财务部门和主管领导的审批。
（2）员工工资和福利：财务部门负责按照规定时间将员工工资发放，并保留合适的备付金用于应急支出。
（3）采购支出：采购部门负责与供应商进行谈判和签订合同，并将货款及时支付给供应商。
四、现金的保管和存放：1.将现金存入银行：（1）财务部门必须确保公司的现金及时存入银行，不得滞留在企业内部。
（2）将现金存入银行时需要填写存款单，并妥善保管相关单据，确保资金安全。
2.现金的存放：（1）财务部门必须设立专用的现金柜，确保现金的安全和隐私。
（2）现金柜由专门的人员负责开启、存放、清点和关闭，并定期进行存款的清点和对账。
3.备付金：（1）财务部门应根据实际需要设置适当的备付金，以应对突发需求或紧急支出。
（2）备付金需要经过财务部门和主管领导的审批，同时应及时报备相关部门。
五、现金的清点和核对：1.现金柜的清点：（1）现金柜每日开启前，财务人员应对现金进行清点和核对，确保现金的准确性。
（2）开启现金柜时，财务人员应在监督下进行，确保现金的安全性。
2.存款的清点：（1）存款时，财务人员应核对存款单和银行存款凭证，并保留相关单据作为凭证。
（2）定期进行存款的清点和对账，与银行对账单核对，确保资金的准确性。
六、监督和审计：1.内部监督：（1）财务部门负责对现金管理制度的执行进行监督和检查，及时发现问题并进行处理。
（2）每月对现金管理进行一次内部核查，发现问题及时纠正并向主管领导报告。
小企业现金管理制度
小企业现金管理制度
是指小企业为了合理管理和使用现金资金而建立并执行的一系列制度和规定。
该制度的目的是确保企业现金资金的安全、合理使用和提高现金管理效率。
小企业现金管理制度主要包括以下几个方面的内容：
1. 现金收付管理：规定企业每日的现金收付流程，包括现金收款、现金支付、现金报账等环节。
2. 现金备用金管理：设立现金备用金账户，用于应急情况下的现金支付，规定备用金的金额和使用方式。
3. 现金预算管理：制定现金预算计划，明确每个月、每个季度或每个年度的现金收入和支出预期，并进行监控和控制。
4. 现金周转周期管理：确定企业的现金周转周期，即从销售到收款的时间，从采购到付款的时间等，以降低现金周转周期对企业的影响。
5. 现金库存管理：规定企业保持的现金库存金额，制定现金库存的计划和定期盘点。
6. 现金安全管理：加强现金资金的安全控制，包括现金保管、现金交接、现金运输等环节的安全防范措施。
小企业现金管理制度的建立可以有效地提高企业的现金管理水平，提高资金利用效率，降低现金流量压力，并保障企业的经营安全和长期发展。
第 1 页共 1 页。
中小企业现金管理制度
中小企业现金管理制度中小企业现金管理制度1·引言本文档旨在为中小企业提供一个完善的现金管理制度，以确保企业的现金流有效运转，降低盗窃风险，优化资金利用效率。
本文档适用于以下范围内的中小企业。
2·定义和解释2·1 现金管理：指企业对现金流进行有效管理的过程，包括现金的收集、使用、保管、结算等活动。
2·2 现金流：指企业从各种渠道获取的现金和现金等价物的流动，包括现金的收入和支出。
2·3 资金利用效率：指企业在现金管理过程中，合理利用现金资源、降低现金占用成本的能力。
3·现金管理职责和权限3·1 董事会：负责制定和审批现金管理政策和制度，监督现金管理的执行情况。
3·2 财务部门：负责现金的收集、使用、保管和结算等日常操作。
3·3 风险管理部门：负责评估和监控现金管理中的各类风险，制定相应的防控措施。
3·4 部门经理：负责部门内部的现金使用和结算。
4·现金收集与保管4·1 现金收集：规定不同渠道的现金收集流程，包括现金的接收、记录和存储。
4·2 现金保管：规定现金的安全存储措施，包括保险柜、密码锁、监控设备等，以防止现金的丢失和盗窃。
5·现金支付与结算5·1 现金支付：规定现金支付的流程和操作，包括支付对象的确认、现金支付凭证的填写、支付记录的保存等。
5·2 现金结算：规定现金结算的原则和方法，包括现金款项的清点、对账和核对等。
6·现金流预测与计划6·1 现金流预测：规定定期预测现金流的方法和过程，以确保企业有足够的现金储备来应对日常运营和投资需求。
6·2 月度现金计划：规定制定月度现金计划的流程和内容，包括现金流入流出的预测、资金调拨的安排等。
7·现金流监控和报告7·1 现金流监控：规定对现金流进行定期监控的方法和指标，包括现金收入和支出的比较分析、异常波动的监测等。
小公司现金管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的现金管理，规范现金收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所有分支机构和子公司。
第二章现金收支范围第三条公司现金收支范围包括但不限于以下内容：1. 职工工资、津贴、奖金的支付；2. 个人劳务报酬的支付；3. 购买小额办公用品、低值易耗品的支付；4. 零星支出，如交通费、通讯费等；5. 其他经公司领导批准的现金支出。
第三章现金收支管理第四条公司设立专门的出纳人员负责现金收支工作，出纳人员应具备良好的职业道德和业务素质。
第五条现金收支必须遵守以下规定：1. 出纳人员应严格按照本制度规定进行现金收支，不得擅自扩大现金收支范围；2. 出纳人员应每日清点库存现金，确保现金余额与账面余额相符；3. 出纳人员应妥善保管现金、支票等重要凭证，确保其安全；4. 出纳人员应定期向财务部门报送现金收支报表，以便财务部门进行监督和管理。
第四章现金收支审批第六条公司设立现金收支审批制度，所有现金支出必须经过审批。
1. 职工工资、津贴、奖金的支付，由人力资源部门提出申请，经财务部门审核后，报总经理批准；2. 个人劳务报酬的支付，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报总经理批准；3. 购买小额办公用品、低值易耗品的支付，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报总经理批准；4. 零星支出，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报总经理批准；5. 其他现金支出，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报总经理批准。
第五章监督与检查第七条公司设立专门的监督部门，对现金收支情况进行监督和检查。
1. 监督部门应定期对公司现金收支情况进行检查，发现问题及时报告；2. 监督部门应定期对出纳人员进行业务培训，提高其业务水平；3. 监督部门应定期对现金收支制度执行情况进行检查，确保制度得到有效执行。
第六章附则第八条本制度由公司财务部门负责解释。
小企业现金管理制度
小企业现金管理制度前言现金作为企业运营的重要组成部分，对企业的现金管理制度要求越来越高。
小企业在日常经营中也不能忽略对现金管理的重视，建立健全的现金管理制度将有效地保障企业的现金资产安全，提高现金利用效率，保证企业的经济安全。
现金管理制度的目的1、规范现金业务操作，建立科学的现金业务管理制度，提高管理水平，可靠地控制现金资产。
2、保障现金资产的安全性，提高资产保值增值的效果，实现企业的可持续发展。
3、提高现金利用效率，提高现金流量的灵活性和稳定性，优化企业的资金结构。
4、防范现金流失、盗窃、抵押借款等风险，确保小企业正常的生产经营活动顺利进行。
现金管理制度的主要内容1、财务验收制度所有进出货物和预付款项、预收款项等必须经过财务部门的严格验收，确保与业务实际的符合，避免出现误差、漏洞等情况。
2、现金存储制度现金集中存储于财务部的保险箱中，必须按照规定的程序进行存、取现金操作。
同时，定期对现金进行清点，确保账面余额和实际存款一致，严防现金盗窃等情况发生。
3、现金使用制度现金必须经过合法授权的人员进行操作，各类费用支出和奖金发放等必须按照规定程序进行，如确有重要事项需要紧急支付的情况下，应及时向财务部备案并办理。
4、现金监控制度财务部门应及时记录并汇总现金使用情况，定期组织资产清点，进行现金流动的监控和统计，发现问题及时处理，并及时上报相关部门。
现金管理制度的执行1、制度的公开宣传企业应通过员工手册、制度手册、公司网站、内部培训、员工大会等信息发布平台公布现金管理制度，让全体员工了解制度的重要性，理解制度内容。
2、制度的贯彻执行企业应设立现金管理制度的责任部门和岗位，建立严格的检查机制，时刻把管理制度的执行情况纳入管理考评体系中，检查和评估其合规性和有效性，确保管理制度得以贯彻执行。
3、制度的修订与完善企业应根据实际操作情况，随时进行制度的修订与完善，逐步取得优化现金管理制度的方向。
结论现金是企业最基础的资产，在小企业中起着至关重要的作用。
2024年小企业现金管理制度（三篇）
2024年小企业现金管理制度为强化现金管控，规范现金结算行为，依据《现金管理暂行条例》之规定，同时考虑本公司的具体状况，特此制订本制度。
本制度适用于培训中心的现金管理。
一、现金使用范畴1. 培训中心的广告费用。
2. 员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费及其他劳务报酬。
3. 差旅费、培训费、业务招待费。
4. 司机的燃油费、过路费、过桥费及行车费。
5. 员工工伤事故、生活困难补助及临时借款。
6. 小型维修费及所需零配件等其他材料费。
超出上述现金使用范围的个人款项支付，超出限额部分应通过支票进行。
如需全额支付现金，需经校长审批。
二、库存现金管理1. 现金库存限额设定为____元，超出部分及每日培训收入须立即存入银行，禁止直接从现金收入中支付（即坐支）。
2. 培训中心的现金必须存放在保险柜内。
3. 出纳员提取或存入现金，需经校长批准。
4. 工资由出纳员每月通过网上银行转账至员工的工资卡。
三、现金支付规定所有资金支付需具备完整的审批流程。
1. 公司员工因工作需要借款，需填写“借款单”，经借款人上级签字，超过____元还需校长批准。
“应收款”，从当月工资中扣除；如当月工资不足抵扣，将在下月工资中继续扣除，直至还清全部借款。
2. 日常零星开支凭经校长批准的费用单可办理报销。
四、财务部责任1. 出纳员应建立并维护现金账簿，详细记录现金收支，每日核对账款，每月核对账账、账实，确保日清月结。
2. 会计需定期或不定期对出纳员的库存现金进行核查盘点，发现差异应及时处理。
3. 禁止利用银行账户代其他单位或个人存取现金。
4. 禁止将单位收入的现金以个人名义存入银行。
5. 禁止设立账外公款，即设立任何形式的“小金库”。
2024年小企业现金管理制度（二）为强化现金管控，规范现金结算行为，依据《现金管理暂行条例》之规定，同时考虑本公司的具体状况，特此制订本制度。
本制度适用于培训中心的现金管理。
一、现金使用范畴1. 培训中心的广告费用。
小企业现金管理制度
小企业现金管理制度背景现金是企业经营中最重要的资产之一，它影响了企业的经营效率和业务发展。
为了更好地管理现金，许多小企业需要建立现金管理制度以确保现金安全，并提高工作效率。
制度目标小企业现金管理制度的制定目标有以下几点：1.确保现金安全：控制和防止现金损失或盗窃。
2.提高工作效率：通过制定合理的现金收付款流程，减少不必要的时间和精力浪费。
3.明确业务流程：规范现金管理的流程，使流程更加清晰可控。
4.增强内部控制：通过规范现金管理流程，建立合理的内部控制制度。
现金管理制度小企业现金管理制度应包括以下几个部分：1. 现金收款管理1.现金收款流程的规定：包括收款人、收款时间、交款人、金额、用途等。
2.现金收款的授权：规定收款人需经过授权，收到收据，方可收取现金。
3.现金收款的记录：规定收取的现金要及时记录，分包存放，并定期汇报给财务部门。
2. 现金付款管理1.现金付款流程的规定：包括付款人、付款时间、收款人、金额、用途等。
2.现金付款的授权：规定付款人需经过授权，付款前需审批，付款后需签字确认。
3.现金付款的记录：规定付款要及时反馈给财务部门，记录付款人、收款人、金额和用途等信息。
3. 现金管理安全1.现金收付箱的保管：规定现金收付箱的保管责任人、管理制度、使用范围等。
2.现金保管责任人的职责：规定现金保管责任人的职责，如现金收付箱的清点、封存和交接等。
3.现金安全控制：规定现金管理安全控制指标，如现金库房的保安管理、技防设备和安全管理人员等。
4. 现金报告与监管1.定期报告与监管：规定现金管理部门或财务部门要定期制作现金管理报告，包括现金流量表、现金余额表、现金收付明细表等。
2.审计与监督：规定保持监督现金管理情况，电子现金管理方式应当通过网络加密，电子现金信息应当进行备份并且制定紧急预案等，确保现金管理安全与完整。
结论小企业现金管理制度是提高企业经营效率和业务发展的必需品。
制定科学的现金管理制度，不仅可以促进企业的稳步发展，同时也可以有效地保障企业财务安全。
小企业现金管理制度企业现金管理制度
小企业现金管理制度企业现金管理制度企业石蜊制度为加强现金管理，标准规范现金结算行为，根据国家《现金管理组织法》，互补本公司实际情况，特制定本制度。
本制度适用于培训中心。
一、使用现金范围1、培训中心广告费。
2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。
3、差旅费、培训费、业务招待费。
4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。
5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。
6、小型维修费中小型及所需的零配件等其他化工设备。
除以上支付现金除此以外，出纳员缴付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付。
确需全额支付现金的，经校长审批。
二、库存现金1、日常零星开支所需库存现金限额常规为2000元，超额部分和每天的培训收入必须及时存入天天股份制银行、不准从现金收入中直接支付款项（即坐支）。
2、培训中心现金应存放在保险柜内。
3、出纳员到银行存、取现金时，经校长审批。
4、工资以每月出纳人员用网上银行发到员工的工资卡。
三、现金支付任何资金支付都须有完整的审批付款手续。
1、公司员工（借款人）因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经借款人的组织工作签字，方后方可借支，借款金额超过元，须经校长批准。
已经超过还款期限即转“应收款”，在借款人的当月工资中扣除；如借款人当月工资不足以扣还借款的，则在下月工资中继续扣除，依次类推，直至扣还全部借款时止。
2、日常零星开支凭几处费用单经校长批准可以报销。
四、财务部职责1、出纳员应应当全面提高现金账簿，逐笔记载现金收付，日日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。
2、会计应定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。
3、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。
4、不准将单位收入的现金以大额人作名义存入。
5、不准保留账外公款（即小金库）。
企业现金管理控制制度
企业现金管理控制制度第一章总则第一条为了规范企业现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于企业日常经营活动中现金收支的管理和控制。
第三条企业现金管理应遵循合法性、安全性、规范性、效率性的原则。
第四条企业应设立财务部门，负责现金管理的日常事务，并对现金收支进行统一管理和监督。
第二章现金收入管理第五条企业应建立健全现金收入管理制度，明确现金收入的收款人员、收款流程和收款时间。
第六条企业应配备安全的现金收款工具，如保险箱、现金抽屉等，确保现金安全。
第七条企业应定期对现金收入进行盘点，确保现金收入与财务账目相符。
第三章现金支出管理第八条企业应建立健全现金支出管理制度，明确现金支出的审批流程、支付方式和支付权限。
第九条企业对外支付现金时，应严格遵守国家相关法律法规，确保支付的合法性。
第十条企业应定期对现金支出进行审查，确保现金支出合理、合法。
第四章现金存储和运输管理第十一条企业应建立健全现金存储和运输管理制度，明确现金存储的地点、方式和数量，以及现金运输的路线、时间和安全措施。
第十二条企业应配备安全的现金存储和运输工具，确保现金在存储和运输过程中的安全。
第十三条企业应定期对现金存储和运输进行安全检查，确保现金安全无虞。
第五章监督与检查第十四条企业应设立内部审计部门，对现金管理进行定期审计，确保现金管理的合规性和有效性。
第十五条企业应定期对现金管理进行自我评估，及时发现和纠正存在的问题。
第六章违规处理第十六条对违反本制度的个人或单位，企业应根据情节严重程度，给予相应的纪律处分或经济处罚。
第十七条对涉嫌犯罪的，企业应依法移送司法机关处理。
第七章附则第十八条本制度自发布之日起实施。
第十九条本制度的解释权归企业所有。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中小企业现金管理制度(总7页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除第一章总则第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。
第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围。
1．职工工资、各种工资性津贴。
2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5．出差人员必须随身携带的差旅费。
6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。
7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。
第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
第十二条不得坐支现金。
公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。
收支的现金必须及时入账。
第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。
第十五条不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。
第十六条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。
第十七条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。
第十八条为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。
发现长短款应查明原因及时处理。
财务负责人应定期或不定期地抽查盘点库存现金。
第十九条无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。
第二十条业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。
第二十一条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。
第二十二条预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。
第二十三条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。
第二十四条业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。
试用期内人员不许借款，由该部门经理代借。
第二十五条业务人员出差借款5 000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第五章企业与其他单位在使用现金时的注意事项第二十七条现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以“白条”代借据。
第二十八条购买国家规定的专控商品不得使用现金。
单位在购买专控商品时，一律采用转账方式支付，不得以现金支付。
国家专控商品销售单位不得收取现金。
第二十九条单位之间不得互相借用现金。
第六章附则第三十条本制度自颁布之日起实施。
第一章出纳部门直接收款的程序第一条直接收款，是指交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员根据有关收款凭据办理收款事宜。
收款的一般程序如下：1．受理收款业务，查看收款依据是否齐备。
2．审核现金来源是否合理合法。
3．当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。
4．开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。
5．根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。
6．根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
第二章从银行提取现金的程序第二条当单位需要现金时，可以按照有关规定到开户银行提取现金。
取款的一般程序是：1．填写现金支票。
单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。
2．向开户银行提交取款凭证。
取款人持现金支票到开户银行后，向开户银行会计窗口交现金支票，银行受理后，交给取款人领款对号单或号牌。
3．取款人持领款对号单或号牌到银行出纳窗口领取现金。
4．取款人收取现金后，应根据取款数额认真清点，确认无误后才能离开。
5．取回现金后，取款人是出纳人员的应及时将现金存入保险柜内；取款人不是出纳人员的，应将取回的现金交出纳人员存入保险柜，取款人与出纳人员要当面清点。
6．编制记账凭证。
出纳人员要根据现金支票存根或回单编制记账凭证。
7．根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
第三章收款员、营业员收款后交出纳人员的程序第三条在商品流通业、旅游饮食服务业单位，由于收款业务比较频繁，一般采取由营业员分散收款或由收款员集中收款，每日定时向出纳部门缴款。
其现金收入的一般程序是：1．受理收款业务，查看收款依据是否齐备。
2．确定应收金额。
应收金额要根据收款依据来确定。
3．根据应收金额收取现金。
4．现金收取后要开出收款收据，并在收款收据上加盖“现金收讫”印鉴。
5．根据收款收据编制记账凭证。
6．根据记账凭证登记现金日记账。
第一条主动支付。
主动支付，是指出纳部门主动将现金付给收款单位和个人，如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。
1．根据有关的资料编制付款单，并计算出付款金额。
2．根据付款金额清点现金(不足应从银行提取)，按单位或个人分别装袋。
3．现金发放时，如果是直接发给收款人的，要当面清点并由收款人签收(签字或盖章)如果是他人代为收款的，由代收人签收。
4．根据付款单等资料编制记账凭证。
5．根据记账凭证登记现金日记账。
第二条被动支付。
被动支付，是指收款单位或个人持有关凭据到出纳部门领报现金。
1．受理原始凭证，如报销单据、借据、其他单位和个人的收款收据等。
2．审核原始凭证。
3．在审核无误的付款凭证上加盖“现金付讫”印章。
4．支付现金并进行复点，并要求收款人当面点清。
5．根据原始凭证编制记账凭证。
6．根据记账凭证登记现金日记账。
第三条各单位对当天收入的现金或超过库存限额的现金，应及时送存开户银行。
1．整点票币。
送款前应将送存款清点整理，按币别、币种分开。
纸币要平铺整齐，每百元张为一把，50元张为一捆，以此类推，用纸条在腰中捆扎好，余为零头；硬币每百枚或50枚为一卷，十卷为一捆，不足一卷为零头；最后合计出需要存款的金额。
2．填写现金进账单(缴款单)。
根据整点好的存款金额填写进账单，各种币别的金额合计数应与存款金额一致。
3．向银行提交进账单和整点好的票币。
票币要一次性交清，当面清点，如有差异，应当面复核。
4．开户银行受理后，在现金进账单上加盖“现金收讫”和银行印鉴后退回交款人一联，表示款项已收妥。
5．根据银行退回盖有“现金收讫”和银行印鉴的一联现金进账单，编制记账凭证。
6．根据记账凭证登记现金日记账。
04 现金盘点制度范文第一条出纳员办理现金出纳业务，必须做到及时盘点，按日清理，按月结账。
按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地重新点数核对相符。
第二条清理各种现金收付款凭证，各种收付款凭证所填写的内容要与所附原始凭证反映的内容一致；检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
第三条将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，并查看账证是否相符。
清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
第四条出纳员应按券别(如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量，然后加总，得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。
如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。
第五条按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。