加拿大报税的十大误区 关系到每一个人
史上最全加拿大报税指南你准备好了吗
史上最全加拿大报税指南！你准备好了吗？导语：又到了一年一度的报税季，童鞋们准备好了吗？今年报税截止日期为4月30日，迟了有可能被罚款哦。
小编以前也是找会计师报税的，可是自己报了几年，才发现其实也没有想象中那么难！借本文跟大家分享一下经验，再加上一些整集的资料，手把手教你如何在加拿大报税，私人、留学生、自雇、公司都适用，快收藏起来备用吧！加拿大报税简单指南1、为何报税？加拿大是个税率很高的国家。
正常情况下，个人的实际收入是扣掉税以后才拿到手的，再用这部分实际收入来支付房租、家人的学费等。
类似的部分支出应该得到部分税额的减免。
Canada Revenue Agency （CRA）每年3月份开始受理有关前一年的退税，将此项多收的税额一次性返还给纳税人。
比如2005年办理2004年所交税额的的退税。
也有纳税人欠政府税的，应该向政府支付所欠的款项。
税额的多少因人而异。
2、GST/HST？Goods and Services Tax/Harmonized Sales Tax（GST/HST）Return是跟商品消费有关的退税。
一般从7月开始，分4个季度退还给纳税人。
数额也是因人而异，总额不超过350加币。
3、谁可以报税？只要在去年的最后一天进入加拿大居留的人，不论本国人还是外国人，只要有加拿大盈利机构公司/单位发出的正式的税务单，比如在读学生的T2202A学费表、TA和其他雇员的T4和T4A收入表；T5存款利息表以及T3投资收益表等，都可以申请报税4、何时报税？CRA每年3月份开始受理退税申请，4月底之前递交的申请可以很快处理，如果没有问题，可以在2周之内完成。
5月份之后的处理速度很低。
从前一年倒推到以前任何一个税务年，没有办理的报税统统都可以在一年办理。
比如2002年到加拿大，一直到2004年的税都没有办理，那么在2005年可以办理2002到2004年的报税5、报税需要的资料？如前所述，比如在读学生的T2202A学费表、TA和其他雇员的T4和T4A收入表；T5存款利息表以及T3投资收益表等，都可以申请报税。
移民加拿大华人税务热点问题解答
【导语】移民加拿⼤的⼈⼠肯定都对加拿⼤的税务问题还有点不了解，今天⽆忧考就给⼤家说说加拿⼤海外资产申报的问题。
欢迎阅读！ 1.什么⼈必须申报海外资产? 答：凡是被认定为加拿⼤税务居民，⽽且2015年在海外拥有总成本超过10万加元的⼈必须进⾏申报。
2.海外资产需要每年申报吗? 答：海外资产需要每年逐⼀审核，是否需要申报，参见问题1。
3.加拿⼤税局设⽴海外资产申报的⽬的是什么? 答：是⼀种资讯申报，⽬的并不是计算应税所得额。
4.海外资产申报有具体的表格吗? 答：就个⼈所得税⽽⾔，海外资产申报具体表格为T1135。
5.T1135表可以电⼦申报吗? 答：可以。
6.如何申报以前年度的T1135? 答：税局接受⽤最新的T1135申报以前年度的海外资产，也接受⽤当年版本的T1135申报当年的海外资产。
7.通常说的10万元起征点是市场价还是成本价? 答：成本价 8.假定2015年在中国拥有上市公司的股份成本7.5万加元，同时2015年在中国⼯商银⾏的存款3.5万加元，这两项单独看都没有超过10万加元，需要申报海外资产吗? 答：需要。
因为合计是11万元，过了10万元起征点。
9.如果2015年4⽉30号在中国的银⾏存款超过10万元，但是年末是零或者低于10万元，是否需要申报? 答：需要。
10万元起征点是指2015年⾥任何时点，哪怕是年底余额是零也需要申报。
10.个⼈收藏的⼯艺品、珠宝属于申报范围吗? 答：不是。
11.在中国的⽗母2015年赠与11万加元，需要申报吗? 答：需要。
12.在中国的祖⽗母留给遗产20万加元，需要申报吗? 答：需要。
13.2015年T1135表有什么新动向? 答：10-25万元的海外资产申报实⾏简化申报，只需填报T1135表的A部分。
超过25万元的填报T1135的B部分。
14.如果在加拿⼤投资经纪账户购买中国公司的股票，这些股票属于申报范围内的海外资产吗? 答：是的。
加拿大的税你逃不掉
创造财富、保护财富、转移财富在加拿大理财，最核心的是税的问题，忽略了税就不成其理财。
谈理财，不管是在创造财富过程中要考虑到税，在保护财富和转移财富中更要考虑到税，不然的话，所创造的财富就落入政府的腰包。
在加拿大，只有两个东西是免税的，一个自住房的增值部分，第二个是保险赔偿金。
现在大家都在创造财富，财富多了很开心，但是如果不认真考虑保护财富和转移财富的问题，最终这些财富有相当大的部分是为政府而创造。
实际上，分红保险就是一个为保护财富和转移财富量身定做的一款理财产品，它也是一个非常好的创造财富的工具，因为它的增值部分是以复利免税形式增长的。
运用于理财上，分红保险是集保险、储蓄、投资、延税、免税于一身的金融产品，它具有风险管理、资产保值、资产增值、税务规划和遗产策划于一体的金融工具。
对于高资产、高收入人士来说，这是一款不可多得的金融理财工具。
对于儿童来说，这是一个最好的积累财富的工具。
对于生意人来说，这是一款无可取代的为自己家庭和自己积累退休收入和遗产的工具，还是一款良好的税务规划的金融工具。
在运用分红保险是，非常具有灵活性。
可以随意支配保单账户现金值，可以用来作为投资或是消费支出，也可以用于退休收入来源。
可以支取，也可以用保单向银行抵押贷款。
在交付保费上，20年付清，终身有效。
在支付保费能力出现问题时，可以采用“保费休假”的方式，用保单现金值支付保费，保单继续有效，到有钱的时候再补足保费。
生意人持有这样的保单，在生意流动资金出现困难时，可以运用保单抵押贷款的方式获得资金，保单继续有效，到资金缓和的时候还清贷款，保单资产继续增值。
当然，这款产品的保费相对来说是比较高的，不过，这些钱也都是投保人自己的，只是换了个帐户提前做出财富的保护和转移的安排而已。
保费多少因人而异，主要考核标准在于性别、年龄、是否吸烟和身体健康程度。
这里给两个实例：第一个是五岁女孩，年付2000元，现保额为13.5万，20年付清，总成本4万。
非税务居民在加拿大该如何报税
非税务居民在加拿大该如何报税谁是税务居民？谁是非税务居民？加拿大税收制度将居民分为税务居民和非税务居民。
税务居民，与你是否是加拿大公民或枫叶卡持有人并没有直接的联系。
加拿大公民和加拿大枫叶卡持有人，可能是税务居民，也可能是非税务居民；反之，非加拿大公民和非加拿大枫叶卡持有人，也可能是税务居民。
非税务居民，指的是迁离加拿大，并且完全切断与加拿大的居住关系，其全球收入不需要在加拿大申报的特殊群体。
对于较长期离开加拿大的人士来说，离开并不能说明或认定自己是加拿大非税务居民。
一般情况下，需要在税表中进行切割或向加拿大税务局提交NR73Determination of Residency Status (Leaving Canada), 获得加拿大税务局的意见认定，进一步帮助自己识别是否是加拿大非税务居民。
加拿大税法并没有要求离境人士向加拿大税务局提出加拿大非税务居民的申请，但如果能够获得加拿大税务局的意见认定意见，就会极大地降低将来被查税和补税的风险。
当然，如果提供的资料不真实或不准确，或者之后与加拿大的居住关系又发生了变化，税局也是可以推翻以前的结论的。
也就是说，税局出具的这份非税务居民认定意见不是一劳永逸的，任何时候情况变了，结论都会发生变化。
在什么情况下，非税务居民才不需要报税？一旦成为非税务居民，如果在加拿大境内没有收入，就不需要每年向加拿大政府报税和缴税了。
在什么情况下，非税务居民仍然需要报税？获得加拿大税务局认定自己是加拿大非税务居民的回复后，离境时还需要向加拿大税局报税。
除了申报收入外，还要填写全球资产清单和全球资产视同卖出的表格。
全球资产清单包括全球的地产、股票、债券、股权、个人物品、收藏品等。
全球资产视同卖出表格要列出清单所有财产的税务成本和离境时的价值，税局认定你成为非税务居民的当天，这些财产视同出售，增值部分就要计算缴纳增值税了。
对于某些在加拿大居住若干年，海外资产较多的投资移民而言，放弃加拿大身份，可能还需要缴纳税务居民期间全球资产增值部分的税额。
加拿大移民报税常见的10大问题解答
【导语】对于加拿⼤移民来说，报税是不可不关⼼的话题。
因为加拿⼤的税务制度和中国有很⼤不同。
加拿⼤的所得税分联邦和省两部分，联邦税是统⼀的，但每个省的省税都有所不同。
下⾯⽆忧考就给⼤家介绍下加拿⼤移民报税常见的10⼤问题解答，欢迎阅读！ 1.问：加拿⼤居民在税法下如何定义- 答：税法定义下的居民有其特殊的含义。
当你在加拿⼤境内建⽴⾜够的居住联系时，你就成为加拿⼤的税务居民。
⼀般来说，你在抵达加拿⼤的当天就建⽴了这些联系。
2.问：什么是居住联系- 答：居住联系包括拥有：加拿⼤境内的住处;配偶及家庭;境内的私⼈财产(如汽车或加具等);境内的社会联系。
其他可能有关的联系包括拥有加拿⼤驾照，银⾏账户或信⽤卡，健康保险计划等。
3.问：报税时没有社会保险号码(sin)怎么办- 答：报税时须提供社会保险号码给填表⼈。
如果没有可向⼈⼒资源部申请。
如在报税⽇期前还没取得你仍然要先报税但须在报税表的sin栏内注明：“Haveappliedbutnotreceivedyet。
” 4.问：税表寄往何处- 答：InternationalTaxServicesOfficeCanadaRevenueAgency2204WalkleyRoadOt或当地的cra办事处。
第⼆年起可电⼦报税。
5.问：你是否必须报税- 答：即使你只在加拿⼤居住⼀段时间，如有以下情况可能仍须申报：预交税额不⾜;想退回多交税;想申领GSTCredit;想申领CCTB。
6.问：哪些收⼊必须申报- 答：在成为加拿⼤居民的时间内必须申报你全球的收⼊，包括境内境外⼀切来源收⼊。
在你未成加国居民的时间段你须申报下列收⼊：在加就业或⽣意所得;出售资产增值;你从加国领取的奖学⾦，助学⾦，研究资助的应纳税款。
税务条约国居民例外。
难民取得的救济⾦不⽤申报。
7.问：为何要申报国外资产- 答：按市值申报国外资产的作⽤在于：把你的海外资产按市值记录在案并以此为成本计算你⽇后出卖资产时的增值或损失。
加拿大税务居民海外资产申报的十大误区!
加拿大税务居民海外资产申报的十大误区！加拿大2014年宣布成立“离岸税务信息计划”OffshoreTaxInformationProgram(OTIP)，规定税局从2015年1月1日开始出新招打击不申报海外资产和收入者，而且将来与各国税务部门合作追查海外资产逃税的力度也会增大。
什么是海外资产申报所谓的申报，就是填写一份叫做ForeignIncomeVerificationStatement的T1135表。
申报并不表示要为此实行纳税。
申报的目的在于，将来由这些资产所产生的收入，都应该纳入当年的个人世界收入而实行缴税。
那么哪些人需要申报海外资产呢？税局(CanadaRevenueAgency)的要求是，如果你在报税年度内任何一天、拥有成本超过10万加币的海外资产，就需要申报。
哪些海外资产需要申报：加拿大境外存款(FundsheldoutsideofCanada)；海外上市公司股票，私人公司股份；海外债权；海外信托；海外投资性房产等。
登陆后的第一年报税，不需填报T1135表，只需要在T1个人报税表的266格内打X；从第二年开始，需要填报T1135表，从2015税务年度开始，凡是海外资产在25万元下的只需填报T1135表中PartA的部分，非常简单并且容易操作。
哪些海外资产不需要申报：用做个人用途的资产，包括：房产，汽车，字画收藏，珠宝等；用于商业运营的房产；海外注册公司的股票以及欠款（T1134)；存放于政府注册账户内的国外股票投资或债券，如RRSP,TFSA,RESP,RDSP 等。
有很多申报者对对税局要求申报的海外资产有一些理解上的误区。
###带你一一解读下：误区1：只有新移民才需要申报海外资产？所有加拿大的税务居民（Residents），如果在一年中的任何时候持有10万加元或以上的需要申报的海外资产，都要对这些海外资产实行申报。
误区2：只有加拿大公民或者加拿大永久居民才需要申报海外资产？参考上条解释，持有工作，学生或旅游签证的人士只要一年中在加拿大住满183天或以上(DeemedResident)，都有可能是加拿大的税务居民，所以需要申报海外资产误区3：有申报者认为填报了海外资产申报表（T1135）就要上税？实际上加拿大政府相关海外资产申报的政策并不直接对海外资产征税，拥有海外资产并不直接产生税务后果。
移民加拿大需要了解的税务知识(最新)
移民加拿大需要了解的税务知识加拿大现行税制中的主要税种有：公司所得税及附加税、个人所得税及附加税、商品劳务税（增值税）、社会保障税、资本税、销售税、关税、特别倾销税、矿产税、土地和财产税等。
联邦一级以个人所得税为主，辅之以社会保障税和商品劳务税；省级以个人所得税和商品劳务税为主，辅之以社会保障税；地方税以财产税为主。
1、公司所得税(1)纳税人：加拿大居民公司要就其来源于全球的所得缴纳加拿大和非居民公司所得税。
(2)征税对象、税率:加拿大居民公司要就其来源于全球的所得缴纳加拿大公司所得税。
2、个人所得税（1）纳税人：加拿大居民个人和非居民个人。
在一个公历年度内，在加拿大逗留183天以上的非居民，将被视为整个年度的居民，并在加拿大就其来自全世界的所得纳税。
（2）征税对象、税率:加拿大的个人所得税是对个人的应纳税所得按累进税率征收的。
加拿大居民必须就其来自全世界的所得纳税。
在加拿大,除征收联邦所得税外,还要征收省和属地所得税(魁北克省除外)。
（3）应纳税所得额和应纳税额的计算①雇员所得。
②资本利得和投资所得。
在加拿大，对短期居民获得的资本利得和投资所得在税收上没有优惠。
加拿大非居民来源于加拿大的诸如利息、股息、租金和特许权使用费等非勤劳所得要缴纳25%的预提税（税收协定中规定降低税率的除外），而不按照累进税率纳税。
③雇员商业扣除。
在计算雇佣所得时，个人只能申请非常有限的、指定的扣除。
④非商业费用。
可以扣除的非商业费用包括：向各种注册救助计划缴纳的款项，照顾子女的某些费用，离婚后支付的赡养费和抚养费（如果接受方纳税），在加拿大境内搬家产生的符合条件的搬迁费用（通常应是因工作发生变化而导致的搬迁）和投资所得的附加费用。
⑤个人抵免宽免额。
3、其他主要税种（1）货物与劳务税商品和劳务税（增值税）在加拿大，对大多数货物和劳务都要征收货物与劳务税联邦商品劳务税，它是增值税的一种形式。
根据该税制的规定，由企业向消费者收取，税额等于应纳税货物与劳务的售价乘以货物与劳务税商品劳务税的税率，2006年税率为7％，2006年7月1日之后降低至6%。
加拿大华人移民报税须知
加拿大华人移民报税须知加拿大华人移民报税须知1、不重视纳税申报加拿大的纳税申报制度是很严密周到的，其纳税制度与每个人，每个家庭的生活都密切相关，无论是高收入的家庭还是低收入的家庭都要重视一年一度的报税制度，而不能随意去应付。
如果申报人的收入构成简单，自己或请朋友填报税表就可以了。
一些社区中心有时也为新移民提供免费报税服务。
若申报人收入构成复杂，最好找一个专业报税的机构帮助报税，或自己购买报税软盘填报。
税表每年一至四月可在附近邮局领取。
税务局则不仅有当年税表供领取，也备有过往年份的税表供索取。
加拿大是一个高税收的福利国家，它的税收是取之于民，用之于民。
因此，要享受加拿大的福利制度，就必须重视每年的纳税申报。
政府在充分掌据申报人的个人与家庭信息资料和收入状况后，才会确定其相应的退税和补贴。
2、认为没有收入就不要报税这种误解较常见于新移民，认为自己或是配偶没有收入就不用报税了。
在加拿大无论是否有收入，只要你是加拿大的居民，没有收入也一样的需要报税。
因为加拿大政府是根据你每年的收入情况和纳税情况来核定你每年的退税额，政府会按照你每年缴的房租、地税来核定你的房屋补贴。
如果有孩子，政府会根据你家庭收入的多少来核定孩子的牛奶金补贴，如果政府没有掌握这些信息资料，就会停止发放牛奶金的补贴。
再如政府每年按季度给每个家庭GST的退税，以及象去年发放的特殊津贴煤气补助就不能享受。
所以在加拿大报税是件很重要的事情，要养成及时填报税表的习惯。
3、对加拿大税率存在不正确的理解2000年加拿大的边缘税率为:可打税收入$0-30,004，税率为22.20%; $30,005-54,000, 31.24%; $54,001-60,009, 33.09%; $60,010-63,100, 39.39%; $63,101-100,000, 43.40%; $100,000以上,46.41%。
对这一税率华人移民常存在有两种误解，一是以为在加拿大只要有收入，不管多低，政府都要拿走一部分。
移民加拿大,你会面临哪些税务问题？
移民加拿大，你会面临哪些税务问题？作者：文／TorontoNextWeek来源：《出国》 2015年第5期文／TorontoNextWeek中国人越来越多，且一直占据着加拿大每年移民来源国第一的位置。
许多新移民登陆加拿大后，必须面对一系列移民后的民生问题，其中一个重要的移民问题就是加拿大税务问题。
加拿大政府在1998年开始实施海外资产申报法，法例要求所有加拿大的税务居民（不一定是加拿大的公民或移民）的海外资产总值超过10万加元就必须向加拿大税务局(CCRA)申报。
加拿大的税务居民在下列四种情况下，需要填报海外资产的情况：海外资产成本价在10万加元以上；在海外有持股10%以上的附属企业：转移或者贷款给海外信托；由海外信托接受分配或者借款。
海外资产包括七类：海外现金和存款（包括银行存款汇票商业票据；海外私人公司或者上市公司的股票）：海外的债权，如他人的欠款、公司和政府的债券、贷款；海外信托权益：海外的房地产和其他海外资，如贵金属金银票据、期货合同和海外的无形资产等。
不包括的海外资产包括四类：为个人自用和活动性商务的物业；海外联营公司的股票（另行申报）；海外联营公司欠款：个人收藏品，如珠宝，艺术品，邮票等。
新移民需要申报的海外资产超过10万加元就需要填表，新移民第一年免报，以后每年必须申报。
资产成本以移民登陆那天的资本市场价格计算。
值得一提的是，加拿大并不对“资产“本身征税（企业资本税除外），而是对这些资本产生的“收入”征税。
对于海外资产的申报时间，新移民登陆后成为加拿大税务居民后的当年是不需要呈报各项的海外资产的，要第二年才需要申报。
申请时提交的资产文件需保留。
加拿大新移民面临的税务问题应该说是多方面的，但就移民税务问题涉及的普遍性及利害关系而言，较为突出的移民税务问题总结为三个：税务居民与非税务居民身份，房地产税务，以及净资产评估。
税务居民与非税务居民身份对税务居民与非税务居民问题的误解一直困扰着很多新移民，这主要归咎于加拿大税局信息多年的误导（即居住联系模式用配偶，住房，依附人任何一项定论）。
在加拿大报税需要了解的一些基本知识
在加拿大报税需要了解的一些基本知识
对于很多在加拿大留学的同学来说，很可能对加拿大的报税制度一无所知，那么今天就和店铺一起来看看在加拿大报税需要了解的一些基本知识。
什么人可以获得退税？
留学生如年满19岁，在加拿大一年内住满183天（半年）都是要报税的。
什么时候需要报税？
一般来讲，如果留学生没有收入，可以全年任何时间报税。
如果有收入，需要在每年的4月30日前报税，建议尽早报税，不要赶末班车，防止出现突发情况。
之前没有报税的同学，没有关系，尽快补报就好。
一个普通的留学生每年大概可以退多少税？
退税金额政府每年会根据前一年总体居民收入和消费情况决定，制定固定的基本退税金额（包括消费税、低收入补贴等等），每年的退税额度大约在$400-1000之间。
需要注意的是：基本退税金额和个人消费多少没有关系，消费多，不代表退的多！
正式的ID，如护照或驾照；
SIN卡；（留学生需要带护照、学签去附近Service Canada办理）住址、邮编、房东姓名、房租收据；
学费收据T2202A；
有收入的学生要带上收入凭据，如：T4、T4A、T3、T5以及奖学金等单据。
留学加拿大报税的常见问题
留学加拿大报税的常见问题问题一：留学生到底用不用报税只要在加拿大居住超过183天的人都需要报税（无论有无收入）。
收入超过一定限额的人需要纳税，低收入和没有收入的人能得到退税。
留学生一般在加拿大居住都会超过183天，所以一定要报税，由于没有收入，一定会得到退税。
问题二：没有SIN卡（工卡）或SIN卡已经失效的’学生能不能得到退税可以。
我们每年都为很多没有SIN卡的学生拿到了应得的退税。
我们会为这种情况的学生向税务局做特别说明。
并亲自将说明同当年的报税表一同交给税务局工作人员。
SIN卡已经失效的学生也可得到合理退税。
报税时请带上SIN卡问题三：如果已经来了好几年了，以前年度没有报税，现在想报税该怎么办我们会替你写信给CCRA做相关说明，将以前应该得到的退税全部要回来。
问题四：报税之后多长时间能拿到退税多数学生能得到的退税有两种：1、安省住房补贴和消费退税（一次性全部退下来）2、GST（分4个季度，每个季度退1/4）有SIN卡的学生一般1个月左右可以得到安省的退税，没有SIN卡的学生则可能会超过3个月才能退下来。
问题五：学生报税要带什么资料没有收入的学生要带上（1）、SIN卡（没有SIN卡要带STUDY PERMIT即学生纸）（2）、住址、邮编、房东姓名、房租收据（有就带上）（3）、学费收据T2202A（有就带上）有收入的学生要带上收入凭据，如：T4、T4A、T3、T5以及奖学金等单据。
【留学加拿大报税的常见问题】相关文章：1.加拿大留学必知的报税指南2.留学加拿大签证常见问题?3.加拿大安省留学生报税需要注意的事项4.加拿大高中留学常见问题详解5. 加拿大留学签证申请常见问题6.加拿大留学常见问题解答7.加拿大高中留学常见问题汇总解答8.留学加拿大签证有哪些常见问题？9.关于高中生加拿大留学常见问题解答。
加拿大学费退税的常见问题
加拿大学费退税的常见问题一起了解一下吧。
一般来说，如果你就读的大学(university)，职业学院(college)，或其他教育机构(education institution)有提供T2202A的表格给你，你就可以在每年报个人税时申报T2202A表格从而获得学费税款抵减额(tuition tax credit)。
大家也可能知道这个税款抵减是可以转移给CRA限定的亲属使用，比如你的配偶，同居伴侣，父母，祖父母等等。
简单来讲，学费的使用方法确实如上所述，似乎非常直接易懂。
但是还是有些常见问题。
问题一：即使当年有个税税额，也可以选择当年不用学费抵扣额而留到其他年份使用。
上面是CRA网站摘取的原文，虽然它没有正面回答这个问题。
但是根谨星诚事务所的解读以及和朋友们的讨论，If you did not need to use all of the credit应该理解为如果你当年没有用完所有的抵扣额就已经达到不用缴税的效果，在这个前提下才可以转移给别人或者累积到未来年度使用。
所以，留学网的建议是如果有学费抵扣额当年较好用掉。
而且接下来第二个问题里我们也会说明没有必要选择特定年度使用。
问题二：学费要用在收入高的年份这样可以降低需纳税收入适用的税率，从而达到更好的退税效果。
这个可以说是较多人存在误区的地方，很多人都十分自信的跟我说抵扣额一定要留在收入高的年份，这样的话可以把你的纳税税率从高一档降到第一档，从而少缴税。
在这里，留学网很确定的告诉大家，不论收入高的年份还是收入低的年份使用，tuition tax credit达到的抵税效果是一样的。
解释这个问题需要介绍两个重要的税务名词，tax deduction (收入抵扣) 和tax credits (税款抵减)。
收入抵扣额(tax deduction)在计算个人所得税时，只剩决定税率的应纳税收入(taxable income) 等于各种来源的收入加总而得到的综合所得，再扣除一些税法所容许的个人性支出。
加拿大人如何交税 夫妇应分别报税
加拿大人如何交税夫妇应分别报税加拿大人如何交税夫妇应分别报税【中华财税网北京04/29/2004信息】西方经济发达国家的人常提的一句话是“人的一生有两件事不可避免：死亡与税收”，那么，加拿大人是怎样交税的呢？加拿大人如何交税个人所得税是加拿大一个非常重要的税种。
加拿大的个人纳税计算年度为公立的每年１月１日至１２月３１日。
个人的计税收入包括工资、利息、净租金收入、个人公司净收入和合资无限公司净收入等等。
而资产性质收益如出售股票或出租物业净收益，则减除２５％后的余额为计税收入，个人来自海外的收入也包括在计税收入之内。
个人在本年度的纳税情况必须在纳税年度结束后的四个月内呈交税务局。
每年的１月到４月间，居住在加拿大的人均会收到税务局寄来的报税表单，要求纳税人在规定时间内填好后寄还给税务局。
这些表格所要求填写的项目编排的好似一套完整的运算公式，填好表格，结果也出来了。
计算的结果一般有以下两种情况，去年交的税（加拿大人领取工资或有其它收入时大都被预先扣除个人所得税）超出了应该交的税；另一种情况是少交税了。
如果是第二种情况，寄表的同时，就得同时在信封里附上一张支票，写上该补交的钱数。
如果是多交了税，税务局收到填好的表格后，就会把多交的税款退到你的账户上去。
对于不按时报送个人纳税情况的行为，加拿大的税务机关有权进行处罚。
未按规定报送个人纳税资料表的罚款为未交税款的５％；迟交税表每满一个月，罚款再加１％，直至最高到１７％为止。
加拿大的个人所得税规定夫妇应分别报税，基本免税额为每人每年６４５６加元。
如配偶完全没有收入，则配偶的个人免税额为每年５３８０加元。
实际上加拿大的个人所得税还很复杂，比如说，某人在加拿大工作，其家庭成员均在中国国内而又没有工作，像此类特殊情况，加拿大个人所得税法都有较为详细具体的计税办法。
也就是说，如果其国内的配偶没有收入而又靠在加拿大工作的那个人供养的话，其配偶也可享受加国的免税额待遇，当然了，出示有关部门的证明书是少不了的。
加国税务居民or非税务居民？这，是一个问题
加国税务居民or非税务居民？这，是一个问题加拿大税务局今年的报税季基本已经结束，经过加国一方的了解和我们前期举办的税务讲座，我们发现最大的问题，也是最普遍的困惑就是新移民朋友们仍然对加拿大税务居民和非税务居民的概念混淆不清，而这种混淆不清不但会对我们了解加拿大社会产生歧义，更会直接对大家的荷包有所损失，更严重者，还会引起法律问题，因此，加国一方今天就要和大家聊一聊税务居民和非税务居民的问题。
说到这个问题，我们就要从开始说起。
随着中国经济的发展，许多家庭选择移民后男方都会将太太和孩子放在加拿大，这是冲着加国优美的环境和完善的教育体系，而自己本身则因为事业和维持家庭故有生活水准等因素考虑选择做空中飞人 ( Spaceman )，而一旦男方在拥有加拿大永久居民身份的情况下在国内产生了经济收入，相应的税务问题也就随之而来了。
我们通过在新移民当中所做的反馈，发现移友们的困惑与不解不外乎来自下面三个情况：首先，我不申请福利，所以也不想报税，因为我们家庭的全部收入来自中国；其二，我先生将来也不打算要加拿大的身份，现在在加拿大的时间一年里一个月都没有，根本不可能达到183天；第三，我们一家三口在加拿大用的都是以前国内的积蓄，现在根本没有收入。
乍一看，这些理由都构成了我们认为自己和加拿大纳税没有关系，也是过往会出现纷繁法律问题的根源。
其实，所有的问题只关系到一点，就是你是否是加拿大居民。
就法律层面来讲，在我们申请移民并拿到移民纸登陆加拿大时，便已经和加拿大建立了紧密的居住关系。
请大家注意，加拿大紧密的居住关系包括（Significant residential ties to Canada）你有家、有孩子、有配偶（包括同居）；在第二层居住关系中甚至包括你的车、家具、驾照，甚至一些会员卡等。
就在那个时刻你已经是税务居民了，我们自愿申请的永久居民并且以永久居民的身份登陆，既不是留学生也不是观光客，所以是我们自己主动与加拿大建立了紧密的居住关系。
移民知识-加拿大移民人士必知的三个报税时间 精品
加拿大移民人士必知的三个报税时间申请加拿大移民的人士不少，很多人会了解相关的报税常识，那么加拿大移民人士必知的报税时间是什么时候呢?移民人士似乎很关心这个，和一、先确定自己是不是加拿大税务居民注意这里用的是长登。
长登指的是登陆加拿大之后长期的居住、生活或工作在加拿大。
对移民朋友来说，从第一次登陆加拿大之日起，你就成为了加拿大永久居民。
对于第一次登录就是长登的移民朋友来说，你第一次登陆的日期也即在你的枫叶卡上显示的日期就是你成为加拿大永久居民的日期，同时也是你成为加拿大税务居民的日期，两者是一致的。
而对于短登的新移民朋友，如果你在短登期间仅仅是在加拿大短时间的停留，办理了枫叶卡的申请手续，有的可能也申请了卡，但没有在加拿大建立税务局认为的主要居住关系，比如申请了政府的医疗保险，牛奶金或退税等，你就还没有成为真正意义上的加拿大税务居民。
加拿大税务居民和非加拿大人税务居民在税法上的主要区别是加拿大税务居民需要对其的全球收入对加拿大政府申报纳税，而非加拿大税务居民则只需对其加拿大来源的收入申报纳税，如果没有加拿大来源的收入，非加拿大税务居民就无需向加拿大政府报税。
二、个人所得税申报时间加拿大个人所得税的申报是以日历年度为单位的。
每个日历年度结束后，税务局要求有关单位或个人包括银行及雇主等在2至3月份将有关报税的文件准备好并送税务局及纳税人各一份这里面包括大家常见的3,4,5及学费2202表等。
纳税人收到报税相关的资料后可以准备申报个人所得税。
上述例子中，李女士需要在2019年4月30日前，第一次向加拿大税务局申报2019年个人收入所得税，包含的时间区间为2019年8月25日至2019年12月31日。
对这个时间区间李女士需要申报他在全球的个人收入包括工资收入、利息收入、分红收入、资本增值收入及租赁收入等。
以后每年同样时间都要申报上一年的个人收入。
需要说明的是，虽然第一年不用申报海外资产，但海外资产所产生的收入是应该从第一年起就应该申报的。
移民加拿大后的纳税问题解析
【导语】加拿⼤交税有两种情况，在加拿⼤，你是否要纳税，是取决于你的居留情况⽽不是你的国籍，换句话说，即便你是外国⼈，如果成为了加国的税务居民，那也要按规定交税，⽽且成了加拿⼤的税务居民，意味着不仅是你在加国的收⼊需要上税，在其他国家的所得(包括在中国取得的收⼊)⼀样也要申报，被加拿⼤政府征税。
加国的税务居民条件是在加国住满183天(约半年)。
详细的纳税问题就让来告诉⼤家，欢迎阅读！ 如果已经完全切断与加拿⼤的居住关系，⽽且上个税务年度呆在加拿⼤的时间少于183天的，那你就是⾮税务居民，只需为你从加拿⼤本国所取得的特定类型收⼊向政府纳税(如经商收⼊，⼯资收⼊，其他存款利息，股票红利，租⾦收⼊等)，在其他国家获得的收⼊不需要在加拿⼤申报。
所以，即使已不再居住在加拿⼤，只要在加拿⼤仍有收⼊，就依旧需要交税。
在加拿⼤纳税关乎所能到的福利，所以不交税不仅会带来触犯法律的风险，还会损失⼀些福利补贴。
换句话说，不纳税意味着你⽆法得到应得的GST退税(联邦销售税，在绝⼤多数⽇常消费交易中都需要额外⽀付，税率⾼达13%);你也⽆法给孩⼦申请⽜奶⾦和育⼉补贴，因为政府是根据今年的税额决定下⼀年的⽜奶⾦数额。
同时，养⽼⾦申请也会受到影响，报税还可以将你在加拿⼤上学所交的学费⽤于以后年度中正常收⼊的税⾦抵扣，当年的报税单也是你申请家⼈来加的必要⽀持性⽂件。
税务问题还会影响到家属来加拿⼤团聚的签证。
个⼈信⽤会被影响，⽆法贷款;此外，个⼈信⽤也会被影响，⽆法贷款; 在加拿⼤是否正常报税。
还会影响枫叶卡的换发。
根据加拿⼤移民部规定，要求换发枫叶卡者须提供最近5年中任何两年的税单，作为居住证明。
包括所有护照内页复印件、最近5年税务局核定的任何两年个⼈所得税单。
报税准备 1.上⼀年度的税局退税表 2.家庭成员的SIN号，出⽣年⽉。
3.⼯作收⼊(T4,T4A),利息收⼊:T3,T5;失业收⼊T4E,⽼⼈⾦收⼊T4A(OAS),统⼀⽜奶⾦UCCB;社会补助T5007等。
加拿大移民报税常见的误区
加拿大移民报税常见的误区误区一：不重视纳税申报。
加拿大的纳税申报制度严密而周到，并且非常讲究诚实合法报税。
无论是高收入还是低收入个人或家庭都要重视一年一度的报税制度，而不能随意去应付。
如有些人认为自己的收入简单，随便填几个数字甚至由朋友协助填写，填完之后又不去了解数字的来龙去脉，等到税务局抽查到头上时，则讲不清楚，有些被税务局往往一查就是几年。
加拿大是一个高税收的福利国家，它的税收是取之于民，用之于民。
纳税制度与每个人、每个家庭的生活都密切相关。
所以要想享受加拿大的高福利，就必须重视每年的纳税申报。
政府只有在充分掌握您的个人资料包括纳税和收入状况后，才会确定相对应的补贴。
误区二：不理解或误解政府的税务政策。
例如RRSP，如果用得好，是一个非常好的节税和投资工具。
不过很多朋友并不知，RRSP抵税税务局是有条件限制的。
在您每年报税后税局会给您寄来一份税务评估表(也就是我们上面提到的NOA)，上面很清楚地说明了您所能购买RRSP的金额，只有按核定金额购买的部分才可用来抵减您当年的应纳税所得，从而做到合理节税。
误区三：没有收入就不需要报税。
很多朋友尤其是新移民朋友认为如果自己或家庭成员没有收入，就不需要报税。
在加拿大无论是否有收入，只要您是加拿大的居民，没有收入也一样需要报税。
加拿大政府正是根据您每年的收入情况和纳税情况来核定您每年的应退税额。
如果您有孩子，政府也会根据您家庭收入的多少来核定孩子的牛奶金补贴。
如果政府没有掌握这些资料，就会停止发放牛奶金的补贴。
还有政府每年按季度给每个家庭GST/HST的退税，如果您不报税也不能享受。
所以在加拿大报税是件很重要的事情，要养成即时报税的好习惯。
误区四：报税存有侥幸的心理。
有些人在报税时，存有侥幸心理，把不应该申报的部分填报进去了。
如政府规定允许抵加的搬家费，只有在加拿大因工作或学习需要所付的搬家费，才可作为收入的抵减。
有些人则把第一次登陆来加拿大的飞机票申报进去了，这些都是不符合规定的。
加拿大留学：报税退税相关信息介绍
加拿大留学：报税退税相关信息介绍导读：本文加拿大留学：报税退税相关信息介绍，仅供参考，如果能帮助到您，欢迎点评和分享。
一年一度的报税季节又至。
报税，是加拿大人应尽的义务，亦是关系到个人和家庭财政事宜的要务，绝不可等闲置之。
到加拿大留学的学生中，大部分对退税(tax return)这一概念一无所知，或即使知道留学生可以申请政府退税，也因为种种原因未能实际提出申请获得退税，最后平白将自己应得的退税款捐献给了政府。
下面就来看看加拿大报税退税的相关介绍吧。
一、留学生退税的相关规定海外留学生在加拿大基本没有收入或收入较少，也不需要向加拿大政府缴纳税金，可以说他们属于很少或完全不接触加拿大税务的人群。
在这样的背景下，留学生极容易忽略加拿大政府关于学费可以抵扣税额或获得税款的规定。
留学生在加拿大留学一年，一般可以获得500加元的政府退税。
如果留学生完全没有收入，则这笔退税将直接返还，如果留学生在加拿大有一定收入，则可以将这笔退税抵扣自己所需缴纳的税金。
学费的税金抵扣可以累积，最长可达5年，5年内留学生未抵扣的税额可以一次性抵扣自己当前需要缴纳的税金。
除了学费可以退税外，留学生在加拿大租房的房屋租金和货劳税(GST)也是可以退税的，但这些退税额不可以累积，留学生必须在当年申请税款返还或抵扣。
二、留学生退税的渠道加拿大政府从2004年开始，不再对没有工作的海外留学生发放社会保险号码(Social Insurance Number,简称SIN)，这就导致很多留学生不清楚自己应通过何种渠道申请退税。
实际上，针对留学生没有工卡的情况，加拿大政府专门进行了特殊的规定，无论留学生是否有社会保险号码，都可以享有与加拿大居民相当的税务待遇，承认其享受基本的货劳税(GST)、学费、住房租金等抵扣税额。
在申报方式上，没有社会保险号码的留学生只要将自己的退税申请以表格的方式寄送给特别税务机构即可。
三、留学生退税事项1.消费税补贴一般来说，当你报完税后，政府就会从随后的七月份开始，每三个月给你补贴一笔GST，一年可以拿到二、三百元。
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加拿大报税的十大误区关系到每一个人
报税，是加拿大人应尽的义务，亦是关系到个人和家庭财政事宜的要务，绝不可等闲置之。
然而，在报税方面，不少人头脑中又存在着一些谬误，需要加以纠正。
误区一：我不需要报税，因为我挣的钱不多，不用缴税。
解读：不幸地是，许多加国人都相信这个说法，因此错失了获得诸如GST/HST（Goods and services tax / Harmonized sales tax，商品销售和服务税/销售协调税）和牛奶金一类潜在的数以千元的福利。
人们必须明白，只有报税，让政府知道你是低收入甚至是零收入人士，你才有资格享受到这些福利。
那些符合领取低保补助（Guaranteed Income Supplement）的低收入老年人也必须报税，以确保他们能继续获得这些补助。
否则，他们就得另外填报一份要求续领低保补助的申请。
同样的道理，那些去年获得了工作所得税福利（the working income tax benefit，简称WITB）的低收入人士，必须填报2009 年收入，以便在2010 年有资格继续获得此福利。
靠打零工挣了千把块钱的青少年也应该报税，因为他们填报这种水平的收入，并不会导致他们要缴税，却可以为他们积累注册退休储蓄计划（RRSP）所需的供款空间。
未使用的RRSP 供款额度可以无限期地积存，直到将来他们正式工作
后需要缴税时派上抵减收入的用场。
误区二：如果没有足够的钱支付税单，就不要非得赶在4月30日最后期限前报税。
解读：就算你不能在4月30日前结清所欠税款，无论如何也应该按规定及时报税，至于所欠税款，不得已的情况下，你可以稍后再付。
加国税局对于迟交的报税表，征收强制性的5% 的罚款。
当然，你也要清楚税局对所欠税款的余额计息。
所以，在期限内报税，并尽可能缴清税款，百利而无一害。
误区三：一旦税局处理了我的报税表并寄送了详税通知书（Notice of Assessment），就不能更改纳税申报单（tax return）了。
解读：经常会有这样的情况发生：人们在报税之后，又收到了新的收入单子或者捐款收据。
税局方面的意见是，在你收到税局发出的详税通知书之前，你不需发送任何需要补充的材料，不过在详税通知书寄达后，你必须填报一份表格（T1 Adjustment Request），告知税局你需要调整你之前申报的税表。
财税公司H&R Block建议，如果你漏报的是诸如T4、T4A 或者T5 这类收入信息，你应该立刻要求税局做出相应调整。
你拖的时间越长，你要被追缴的利息就越多。
该公司称，如果税局在一个四年期的时间里两次发现你有未报告的收入，你就会被课以一项自动罚款。
如果你找到了五年前的捐款单子，或者发现其他能够使你得
到款额返还的资料，又如何处置呢？事实是，即使是数年之后，你仍可以要求对以往的税表做出调整。
税局的政策是，只要你有文字资料支持你的要求，纳税人有权利对倒回去长达10年的纳税申报单要求做出调整。
误区四：我不用自找烦恼地去申报各类与学费有关的课税扣除（tax credits）项目，反正我并没有达到需要缴税的收入水平。
解读：如果身为学生的你因为无需缴税而用不着使用学费（tuition）、教育金额（education amount）或者课本（textbook）的课税扣除（tax credit），你可以将这些额度转给你的配偶、同居伴侣，或者甚至给父母或祖父母。
你也可以自己填报这些费用，累积起来并带入到以后的报税年度中，因为终有一天你需要用它来抵扣你需要付税的收入。
误区五：我会通过网上填报税表，不过电子缴税（to pay electronically）是不可能的。
解读：这在过去的确是这样的。
不过自2009税务年度起，纳税人将能够通过税局网站上新的“我的付账”（my payment）功能缴交所欠税款。
只要你可以使用满地可银行（Bank of Montreal）、丰业银行（Scotiabank）、皇家银行（Royal Bank）或者道明信托（TD Canada Trust）的网上银行服务，税局就接受你的网上付费。
误区六：因为有T4表没有寄达或不见了，所以我报不了税。
解读：你应该在每年的2月底收到所有与雇用有关的收入凭
单。
如果你没有收到或者因故失去了这样的单子（譬如你的狗误吞了它），你应该联系凭单的发送方，要求要一份副本。
如若这不凑效，千万不要无休止地等待下去，以至于在4月30日仍未送出你的报税表，而遭到5% 的迟报税惩罚。
明智的做法是，估算一下你挣得的金额，填入税表中，附上一张字条说明你没能取得或丢失那张收入凭单，并提供应该发出那张凭单的雇主的名称和地址。
误区七：我从来没有得到我的退税款，因为我在五年前搬家了，没有留下一个转发地址。
我想我只能自认倒霉了。
解读：你不要认为那些未被提取的退税款项无人照管。
毕竟，这些支票是人们填报税表几周后就发出的。
不过，确实有不少的退税支票无人认领。
截至2007 年底，共有38,551 份不能寄达或无人要求的税项退款价值达$25,372,066，这些支票一直在等待着超额付税的纳税人去兑现。
加国税局表示，他们一直竭尽全力去查找这些人士的下落，查找方法包括翻阅电话簿、网上搜寻、甚至向邻居核实等等。
不得不承认，人们搬离原居住址后忘记通知包括税局在内的相关部门的现象时有发生，这包括人们离开加国返回祖籍国定居、或者死亡。
当然，不会有互联网为基础的搜索引擎帮助查找这些人，隐私法禁止这样做。
如果你认为你应该有退款却从未收到过，建议你与当地税局联系，以获得如何所要回这些退款的详尽
做法。
需要知道的事是，你索要的这些退款不会有利息，不过政府也不会为他们所做的服务收费，索要税款退还也没有任何时间上的限制。
你知道吗？除退税支票外，税务部门还有不少的商品销售和服务税（GST）返还支票和牛奶金支票找不到主人。
误区八：几年前我故意未报不少收入，这事儿一直令我不安，但如果我现在自愿补报，我将面临重罚甚至会坐监。
解读：加国税局有一个“自愿披露”项目（V oluntary Disclosures Program），每年数以千计怀有内疚之心的民众利用这一项目纠正自己过去的瞒报漏报错误。
税局方面称，在2008-2009 税务年度，共有11,393 宗通过该项目做出申报的案例，其中8,000 宗申报获接纳，不过有1,506 宗因不属于“有效的自我揭发”而不获接纳，其余的则由纳税人自行撤回。
那些多年来未报税或者“忘记”申报收入者，完全可以利用这类项目坦白承认并补报，而不用担心受到严惩或遭起诉（当然所欠税款及其利息是要缴交的）。
该项目甚至允许通过一个经授权的代表进行不署名的自我披露。
需要注意的是，这类项目有一些至关重要的条件，譬如：自我披露必须是完整的；必须是在税务部门开始核查与你有关的税务事项之前完成，如若你知道了税局正在稽核你，你才供认，就太迟了。
误区九：税务部门才不会管你是不是有什
么个人的特殊情况导致你报税有困难。
解读：由于重病在身或者家里发生了火灾而不能按时报税？税局会同意你晚些时候报税而无需受罚。
在2008-200 9年度，超过63,000 纳税人在税局的纳税人减免规定（taxpayer relief provisions）下，虽然因故迟报税，却得以免除缴交利息和罚款。
误区十：你可以和税局讨价还价，以便少付应缴税款。
解读：人们也许希望可以通过和税局协商，而只需支付60% 的税款。
不过税局表示，一般来说他们不会这样做。
加国税局（CRA）在一封写给加拿大广播公司（CBC）新闻部的电子邮件中，这样说道：税局确有某种具灵活性的权力，帮助那些在特别困难情形下的纳税人（少付税款），不过法律规定仅允许在极有限的情形下宽免纳税人的实际债务。
这些极特殊的情形指什么呢？
譬如：符合财务管理法（the Financial Administration Act）第23（2）条款下的税务减轻，或者根据破产法（the Bankruptcy and Insolvency Act）第5 0或66.12 章节的规定所提出的建议，或者依据公司债权人协议法（the Companies' Creditors Arrangement Act）制订的重组计划，或者根据农场债务调停法（the Farm Debt Mediation Act）之段落5（1）（a）或（b）制订的复苏计划。
总而言之，底线是你正面临极端的财政困难，正在走向破产。
如果你不属于这种情况，那么你就得支付你所欠税款的每一分钱。