财务开支管理规定-附件(一)
财务经费支出管理制度范本
财务经费支出管理制度范本一、总则（一）为了加强单位的财务管理，规范财务经费支出行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于本单位内部的各项财务经费支出管理。
（三）财务经费支出应当遵循依法依规、勤俭节约、保障重点、注重效益的原则。
二、经费支出的分类（一）人员经费支出人员经费支出包括职工工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金、职工福利费等。
（二）公用经费支出1、办公费：包括办公用品、书报杂志、印刷费等。
2、水电费：单位办公场所的水费、电费支出。
3、邮电费：信函、包裹、电话费、网络通讯费等。
4、差旅费：职工因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等。
5、会议费：单位召开会议所发生的费用，包括场地租赁、会议材料、餐饮等。
6、培训费：职工参加培训所发生的费用。
7、公务接待费：单位按规定进行的公务接待所发生的费用。
8、车辆运行费：单位车辆的燃油费、维修保养费、保险费等。
9、设备购置费：购置办公设备、专用设备等的支出。
10、修缮费：单位办公场所及设备的修缮支出。
（三）项目经费支出项目经费支出是指为完成特定工作任务或实现特定目标而安排的专项经费支出。
三、经费支出的预算管理（一）单位应根据年度工作计划和任务，编制财务经费预算。
预算编制应遵循量入为出、收支平衡的原则，确保重点工作和项目的资金需求。
（二）各部门应按照规定的时间和格式向财务部门报送本部门的经费预算申请，财务部门进行汇总、审核和平衡后，编制单位年度财务经费预算草案。
（三）预算草案经单位领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。
（四）预算一经批准，必须严格执行。
未经批准，不得随意调整预算。
如因特殊情况确需调整预算的，应按照规定的程序办理。
四、经费支出的审批权限（一）人员经费支出由人事部门审核，财务部门按照相关政策和标准发放。
（二）公用经费支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门负责人审批。
财务开支事前审批制的管理规定
财务开支事前审批制的管理规定一、目的：为加强公司费用管控，同时采购付款、工资薪金压力较大的情况下，为更有效的发挥资金的使用效能，特制定本规定：二、范围：公司各部门；三、定义：财务开支指公司通过财务部门支付的各项费用支出、基建设备等支出；四、内容：各部门的财务开支坚持预算控制和事前审批控制相结合的原则；坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。
1、财务开支采用事前审批制度：各部门的财务开支应在年度预算管理范围内的项目、额度中准予列支；不明确列入或未列入预算的开支，应提交“费用预算报告”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。
因特殊情况来不及上报的，必须先行口头请示，如公司领导同意办理，事后要进行补办。
费用预算报告应写清楚用款事由、用款时间、预算金额等。
费用预算报告作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。
无批复“费用预算报告”的财务支出，财务部一概不再签核，退回业务承办部门。
2、财务开支采用事后审批的制度：付款前后，业务承办部门应取得符合国家税收法规要求的正规发票，按照财务部流程进行签核。
如实际财务支出超过原申请报告支出20%的，业务承办部门应提交书面的分析报告，阐明超支原因及合理性，随发票一同签核。
3、财务开支额度控制：（1）不明确列入或未列入预算的财务开支在1万元（含）以上，由经办人按程序逐级报总经理审批；（2）已明确列入年度预算，金额超过5万的费用支出，仍需履行事前审批制度；（3）下列支出项目不履行上述事前审批程序：订单采购资金、因公司销售行为产生的运费、工资薪金、社会统筹保险、税金、利息支出、水电费、已明确列入年度预算，金额低于5万的费用支出。
其他金额较小的零星开支是否需要履行事前审批，由总经理具体掌握。
财务—支出管理制度范本
财务—支出管理制度范本一、总则（一）目的为了加强公司的财务管理，规范支出行为，合理控制成本费用，提高资金使用效率，保障公司的正常运营和发展，特制定本制度。
（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的所有支出活动。
（三）基本原则1、合法性原则：支出活动必须符合国家法律法规和公司的相关规定。
2、预算控制原则：各项支出应严格按照预算执行，未经批准不得超预算支出。
3、效益性原则：支出应注重经济效益和社会效益，力求以最小的投入获得最大的产出。
4、审批原则：支出必须经过规定的审批程序，确保支出的合理性和必要性。
二、支出的分类（一）按性质分类1、经营支出：与公司日常经营活动直接相关的支出，如采购原材料、支付员工工资、销售费用等。
2、投资支出：为获取长期资产或收益而进行的支出，如购置固定资产、无形资产、对外投资等。
3、筹资支出：为筹集资金而发生的支出，如支付利息、手续费等。
（二）按支付方式分类1、现金支出：以现金形式支付的款项。
2、银行转账支出：通过银行账户转账支付的款项。
3、支票支出：使用支票支付的款项。
三、支出的审批权限（一）日常经营支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门经理审批。
2、单笔金额在_____元至_____元之间的，由分管副总经理审批。
3、单笔金额在_____元以上的，由总经理审批。
（二）投资支出1、投资金额在_____元以下的，由总经理办公会审批。
2、投资金额在_____元以上的，由董事会审批。
（三）筹资支出1、筹资金额在_____元以下的，由财务总监审批。
2、筹资金额在_____元以上的，由总经理审批。
四、支出的预算管理（一）预算编制1、每年年底，各部门根据公司的发展战略和经营计划，编制下一年度的支出预算。
2、财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，编制公司的年度支出预算草案。
3、年度支出预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。
（二）预算执行1、各部门应严格按照批准的预算执行支出，不得随意调整。
财务日常支出管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理的规范性，确保资金使用合理、有效，提高资金使用效益，根据国家有关财务法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，是公司财务管理的基本规范，各部门和员工必须严格执行。
第三条公司财务支出管理遵循以下原则：1. 合法性原则：所有支出必须符合国家法律法规和公司制度规定。
2. 经济性原则：合理控制支出，降低成本，提高资金使用效益。
3. 效率性原则：简化审批程序，提高资金使用效率。
4. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失。
第二章财务支出范围第四条公司财务支出范围包括：1. 办公费用：办公用品、低值易耗品、办公设备等。
2. 差旅费用：员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用。
3. 会议费用：举办各类会议产生的场地租赁、设备租赁、餐饮、住宿等费用。
4. 业务招待费用：客户接待、业务洽谈等产生的餐饮、住宿、交通等费用。
5. 员工福利费用：员工工资、奖金、福利等。
6. 营销费用：广告宣传、市场调研、促销活动等费用。
7. 其他费用：根据公司实际情况，经批准的其他合理支出。
第三章财务支出审批第五条财务支出实行分级审批制度，具体如下：1. 办公费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由财务部审批。
2. 差旅费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
3. 会议费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
4. 业务招待费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
5. 员工福利费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
6. 营销费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
7. 其他费用：1000元以下由部门负责人审批，1000元以上由总经理审批。
第六条财务支出审批流程：1. 提出申请：部门负责人根据实际需要，填写《财务支出申请单》，并附相关证明材料。
财务管理制度费用支出权限
一、总则为了规范我单位财务支出行为，加强财务管理的内部控制，确保财务支出合规、合理、高效，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有部门、所有人员及所有财务支出事项。
三、财务支出权限1. 日常开支权限（1）日常小额开支：由各部门负责人审批，金额在1000元以下（含1000元）。
（2）日常中额开支：由部门负责人提出申请，报分管领导审批，金额在1000元以上至5000元以下（含5000元）。
2. 大额开支权限（1）大额开支：由分管领导提出申请，报总经理审批，金额在5000元以上至10万元以下（含10万元）。
（2）特别大额开支：由总经理提出申请，经董事会批准，金额在10万元以上。
3. 特殊情况（1）对于应急事项，可先报总经理审批，事后补办相关手续。
（2）对于涉及公司重大利益的支出，需经董事会批准。
四、财务支出流程1. 提出申请：各部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并附上相关凭证。
2. 审批：按照财务支出权限，依次进行审批。
3. 执行：审批通过后，由财务部门办理支付手续。
4. 报销：支出事项完成后，经办人填写《费用报销单》，附上相关凭证，经审批后报财务部门审核。
5. 核销：财务部门对报销单进行审核，无误后进行核销。
五、监督与检查1. 财务部门负责对财务支出进行监督和检查，确保支出合规、合理。
2. 对违反财务支出规定的，按相关规定进行处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况进行补充和完善。
财务支出管理办法
广州白云国际机场股份有限公司物流服务分公司财务支出管理办法总则一、为加强公司财务管理，明确各类支出标准，加强监控管理，保证各项费用支出控制在公司的预算范围内，按照国家财政部的“企业会计准则”，根据有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本办法。
二、本办法适合本公司范围内各部门。
第一章费用、支出控制第一条所有费用开支实行事前、事中、事后控制及监督评价制度。
按照费用的“归口分级管理”原则，各项费用支出必须根据计划、预算的具体情况由归口部门、计划财务部门会签、分管领导及总经理批准方可办理相关的借款及报销手续，无相关审批程序的不予报销支出或借支。
第二条支付形式包括现金、银行支票、汇款等。
第二章现金第一条按照股份公司《广州白云国际机场股份有限公司货币资金管理暂行规定》进行管理：一、1000元以上至10万元（含10万元）以下的须经财务主管及单位负责人（或其书面授权人）审批；二、超过10万元的，须经股份公司总经理审批。
（同一笔业务金额须合并计算）三、当月单笔超过5万元的现金支出，公司财务部于次月8日前报股份公司计划财务部备案，报送表格内容包括：日期、内容、金额、经手人、审批领导。
第二条公司当日库存现金余额不得超过2000元（不含2000元）。
第三章固定资产第一条根据股份公司《广州白云国际机场股份有限公司固定资产管理暂行规定》、《广州白云国际机场股份有限公司信息化建设管理暂行规定》等文件的要求，对公司所属固定资产进行管理。
符合以下条件的列为固定资产：单价在人民币2000元（含）及以上[办公设备在1000元（含）以上]，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中保持其实物形态不变的各项资产。
第二条固定资产项目的开支根据股份公司的年度投资计划、相关管理部门规定的购建流程、验收使用部门的确认方可办理结算手续，固定资产管理部门（设备部）负责组织管理，使用部门、计划财务部门参与计划、招标(投标)、验收。
严禁无计划、缺乏报批程序胡乱开支。
财务制度部门五项费用支出管理办法
部门五项费用支出管理办法(征求意见稿)第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
主要指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。
事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
2023财务开支管理制度_财务开支管理制度规定
2023财务开支管理制度_财务开支管理制度规定财务开支管理制度篇1第一条、为使公司财务支出正常有序的进行，规范公司财务支出操作的行为，特制定本制度。
第二条、公司各项财务支出均按本制度执行。
第三条、财务支出按管理的要求分为计划内和计划外财务支出。
第四条、计划内和计划外各项财务支出的支出条件和签审程序，按《财务支出流程》办理(见附件《财务支出流程》)。
第五条、凡是要求列入计划内的支出费用项目，必须编制计划并报财务部签字备案后方可执行。
第六条、财务部严格按事前计划、事中控制的原则，对计划内支出的项目及内容进行审核。
第七条、当月计划须当月执行，不得跨月执行。
特殊情况需由公司主管副总裁或主管会计同意,方可跨月办理.第八条、各级领导及财务部应严格控制计划外的财务支出，特别是托收费用项目的财务支出，做到合理有据。
第九条、对经批准的财务支出可签发支票，具体规定如下：1、支票的字迹清晰，日期不得空白，收款单位使用全称，金额准确，大小写一致;2、对金额不准确的财务支出，原则上壹万元以下可签发空白支票，但日期不得空白;壹万元以上(含壹万元)不许签发空白支票;3、财务签发空白支票，要严格控制，尽可能避免签发空白支票;4、持票人收到支票时，在支票登记簿签字，表明收到支票;5、持票人应妥善保管好支票，如遇支票丢失，马上向有关领导和财务部报告，造成损失由持票人负完全责任;第十条、经办人办理付款业务时，必须索取合法有效的发票。
第十一条、经办人应妥善保管好支票或借用现金，因经保管不善造成损失，由经办人负完全责任;第十二条、签发支票或借款后，需在七个工作日内办理完报销手续，异地汇款需在十五个工作日内办理完报销手续。
特殊情况需由公司主管副总裁同意,方可实行。
第十三条、市外差旅费按《差旅费管理办法》执行。
第十四条、员工报销市外差旅费在审核时，遇财务决算报表等情况，其报销日期可顺延，但顺延的日数需经主管会计签字认定。
第十五条、在每月二十八日前，统一办理完上月二十六日至本月二十五日市内差旅费及车辆行驶费用的报销手续，原则上不得跨月报销。
财务费用支出管理规定
财务费用支出管理规定 SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-财务费用支出管理办法为健全和完善公司财务费用支出管理，规范和加强财务报销行为，提高办事效率，根据国家有关财务规定，结合公司实际情况，制定本办法。
一、管理原则1、“统一领导、分级管理”原则：由公司总经理对财务工作负责。
2、事前预算原则：坚持财务开支预算管理原则，本着提高效益、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则，预算财务收支计划，并报公司总经理审批。
3、授权有限原则：各项财务支出应按照责任与权限分级管理的要求，设定财务费用支出事项的有权签字人，并在授权范围内行使职责，超出范围和权限的签字视为无效。
专项活动经费及大额费用支出向董事会申报。
二、财务费用开支管理权限公司费用报销实行有权签字人审批制度，有权签字人为总经理及副经理为审批人。
所有费用使用经由总经理初审确认，对费用使用是否合理、是否控制在规定标准之内负责.权限的设置为总经理的审批权限为----元,副经理的审批权限为--- 元. 各经办人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。
三、财务开支报销规则1、费用报销必须填写费用报销审批单。
经办人在原始票据上签字，对原始票据来源的真实性和合法性负责；总经理审核费用支出是否在预算范围内，票据是否合规。
2、要严格控制业务招待费开支，外来人员需要招待时，经总经理批准后，负责安排人员并结算费用。
3、借款规定：因公购买物品或出差所需现金原则上由个人垫支，财务不予借款。
数额较大时，经业务经理签字审批后，方能办理借款手续。
借款须及时到会计处报销结清，前账不清，不再办理借款手续，逾期仍未结清者，会计从本人下月工资中如数扣回。
四、财务费用开支报销要求1、财务支出报销时应按上述要求填制费用报销审批单，将发票及相关报销凭证整齐粘贴在后，并将附件张数和金额填上，不得有漏填、少填现象。
2、财务支出报销无正规发票的，必须有二人以上经办并签字，注明用途原因，一人经办的不予报销。
财务管理制度费用开支管理办法
财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法一、背景为了规范和控制公司的费用开支，提高财务管理效率，制定本办法，明确公司内部各个部门和人员在费用开支方面的职责和权限，以及费用开支的审批流程和控制措施。
二、费用开支管理职责1. 董事会：负责制定和审核公司的费用预算，决定公司各项费用预算的核定额度。
2. 财务部门：负责编制公司的费用预算并进行报批，管理公司的费用报销流程，确保费用开支符合预算，并定期向董事会汇报公司的费用情况。
3. 部门经理：负责管理和控制本部门的费用开支，包括审批员工的费用报销申请和控制部门的日常费用开支，确保费用开支在预算范围内。
4. 员工：按照公司的费用报销政策和流程，提供准确的费用报销申请，确保申请的费用是符合公司政策的。
及时提交报销申请并提供必要的支持文件。
三、费用预算的编制和报批流程1. 财务部门根据公司的经营情况和战略目标，制定年度费用预算。
费用预算包括各项费用的类别、核定额度以及各部门的费用预算。
2. 财务部门将费用预算报批至董事会审议。
3. 董事会审核费用预算，根据公司的经营情况和战略目标，对费用预算进行修改和核定，并将核定的费用预算通知财务部门。
四、费用开支的控制措施和审批流程1. 费用预算控制措施：财务部门根据核定的费用预算，对各部门的费用开支进行控制和管理。
部门经理根据核定的费用预算，控制和管理本部门的费用开支。
2. 费用报销审批流程：员工填写费用报销申请，包括申请金额、费用类别和相关支持文件。
部门经理审批费用报销申请，确保费用的合理性和符合公司政策。
财务部门审核费用报销申请，确保费用的合规性和正确性。
财务部门办理费用报销，将费用报销记录归档并提供相应的财务报表。
五、费用开支的监督和检查1. 财务部门定期检查各部门的费用开支情况，确保费用开支符合预算。
2. 财务部门定期向董事会汇报公司的费用情况，包括费用预算执行情况和费用控制效果。
3. 董事会根据财务部门的汇报情况，对费用执行情况进行评估和决策调整。
公司开支管理规定范文(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范公司开支行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有员工及其授权代表，包括但不限于各部门、子公司、分支机构等。
第三条公司开支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：开支行为必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：开支标准应合理，不得超过行业平均水平；（三）节约性原则：提倡勤俭节约，反对铺张浪费；（四）透明性原则：开支情况应公开透明，接受监督。
第二章开支分类及标准第四条公司开支分为以下类别：（一）办公费用：包括办公用品、低值易耗品、办公设备等；（二）差旅费用：包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；（三）招待费用：包括商务宴请、招待费、礼品赠送等；（四）培训费用：包括员工培训、外部培训等；（五）广告宣传费用：包括广告制作、媒体投放等；（六）其他费用：包括会议费、礼品费、邮资费等。
第五条各类开支标准如下：（一）办公费用：1. 办公用品：根据实际需要购买，单价不超过规定限额；2. 低值易耗品：按照实际使用情况定期更换，单价不超过规定限额；3. 办公设备：按照实际需要购买，单价不超过规定限额。
（二）差旅费用：1. 交通费：根据出差地与公司所在地距离，按照国家或地方规定的标准报销；2. 住宿费：根据出差地住宿标准，按照实际住宿天数报销；3. 伙食补助费：根据出差地实际消费水平，按照规定标准报销；4. 市内交通费：根据实际出行情况，按照规定标准报销。
（三）招待费用：1. 商务宴请：根据接待对象和接待目的，按照规定标准报销；2. 招待费：根据实际接待人数和标准，按照规定标准报销；3. 礼品赠送：根据赠送对象和赠送目的，按照规定标准报销。
（四）培训费用：1. 员工培训：根据培训内容、人数和地点，按照规定标准报销；2. 外部培训：根据培训费用、人数和地点，按照规定标准报销。
单位财务支出管理制度
第一章总则第一条为加强单位财务管理，规范财务支出行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有财务支出活动，包括日常支出、项目支出、专项资金支出等。
第三条单位财务支出应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务管理制度；2. 严格执行预算，合理控制支出；3. 注重资金使用效益，防止浪费；4. 保障单位正常运转和业务发展。
第二章财务支出审批第四条单位财务支出实行分级审批制度。
1. 日常支出：1000元以下，由经办人提出申请，部门负责人审批；1000元（含）至5000元，由部门负责人提出申请，分管领导审批；5000元（含）以上，由分管领导提出申请，单位负责人审批。
2. 项目支出：项目预算总额在5000元以下的，由项目负责人提出申请，分管领导审批；项目预算总额在5000元（含）以上的，由项目负责人提出申请，单位负责人审批。
3. 专项资金支出：按照专项资金使用管理办法执行。
第五条财务支出审批程序：1. 经办人填写《财务支出申请表》，附相关票据和证明材料；2. 部门负责人或项目负责人审核后，签字同意；3. 依据审批权限，逐级上报审批；4. 单位负责人审批后，财务部门办理报销手续。
第三章财务支出核算与监督第六条财务部门负责财务支出核算工作，按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第七条财务支出核算内容：1. 日常支出：办公用品、差旅费、招待费等；2. 项目支出：项目实施过程中发生的各项费用；3. 专项资金支出：专项资金使用过程中的各项支出。
第八条财务支出监督：1. 单位内部审计部门定期对财务支出进行审计，确保财务支出合规合法；2. 单位负责人对财务支出进行监督检查，发现问题及时纠正；3. 建立健全财务支出监督机制，加强内部控制，防止舞弊行为。
第四章附则第九条本制度由财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
财务规章制度开支范围标准
财务规章制度开支范围标准第一章总则第一条为规范和约束单位财务开支行为，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规，结合单位实际情况，特制订本规章制度。
第二条本规章制度适用于单位内各部门、各单位的财务管理和开支行为。
第三条单位财务开支应及时、合理、便捷，同时遵循公开、透明、审核的原则。
第四条单位应建立健全财务管理制度，严格按照规章制度执行，不得违反规定进行任何财务操作。
第五条具体财务开支范围标准由单位财务部门根据实际情况制定，各部门负责人应严格遵守。
第二章开支范围第六条单位财务开支范围包括但不限于以下内容：（一）日常办公费用：办公用品采购、水电费用、通讯费用等；（二）差旅费用：出差交通费、住宿费、餐饮费等；（三）会议费用：会议场地租赁费、餐饮费用、礼品费用等；（四）培训费用：员工培训费、参与外部培训费用等；（五）设备维修费用：设备维护保养、维修材料费、维修人员费用等；（六）福利待遇费用：员工福利费用、社会保险费用等；（七）其他必要费用：其他单位认定为有必要性的费用。
第七条单位财务开支不得用于以下用途：（一）个人消费：单位财务不得用于个人购物、娱乐等消费行为；（二）违法违规活动：单位财务不得用于非法活动、违规活动等；（三）虚假开支：单位财务不得进行虚假开支、伪造凭证等行为。
第八条单位财务开支应遵循审批流程，严格按照财务规章制度执行，不得私自挪用公款。
第九条对于特殊情况下需要超出开支范围的费用，应提前向单位领导或财务部门报备并获得批准。
第三章监督管理第十条单位应定期进行财务审计，确保财务开支合规合理。
第十一条财务管理部门应加强对财务开支的监督管理，及时发现和纠正违规行为。
第十二条对于违反财务规章制度的行为，应及时处理并追究相关人员责任。
第四章附则第十三条本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改或补充，应经单位领导审批并正式发布。
第十四条对于违反本规章制度的单位部门或个人，将按照相关规定给予处罚，并对相关人员进行处理。
单位费用开支管理制度
第一章总则第一条为加强单位财务管理工作，规范费用开支行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务会计制度的规定，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的各项费用开支，包括但不限于办公费、差旅费、招待费、培训费、会议费、维修费等。
第三条本制度遵循合法、合规、节约、高效的原则，确保单位财务状况良好，提高资金使用效率。
第二章费用开支范围第四条办公费：包括办公用品、办公设备、维修、耗材等费用。
第五条差旅费：包括出差人员的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
第六条招待费：包括接待来访人员的住宿、餐饮、交通等费用。
第七条培训费：包括职工培训、学习、考察等费用。
第八条会议费：包括会议组织、场地租赁、资料印刷、住宿、餐饮等费用。
第九条维修费：包括办公场所、设备、车辆的维修、保养等费用。
第十条其他费用：按照国家及上级主管部门的规定执行。
第三章费用开支审批第十一条费用开支实行分级审批制度，按照审批权限和程序进行审批。
第十二条办公费：500元以下由部门负责人审批，500元以上至2000元由分管领导审批，2000元以上由单位负责人审批。
第十三条差旅费：500元以下由部门负责人审批，500元以上至2000元由分管领导审批，2000元以上至5000元由单位负责人审批，5000元以上由单位领导班子集体研究决定。
第十四条招待费：500元以下由部门负责人审批，500元以上至2000元由分管领导审批，2000元以上至5000元由单位负责人审批，5000元以上由单位领导班子集体研究决定。
第十五条培训费：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上至10000元由分管领导审批，10000元以上由单位负责人审批。
第十六条会议费：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上至10000元由分管领导审批，10000元以上由单位负责人审批。
第十七条维修费：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上至10000元由分管领导审批，10000元以上由单位负责人审批。
财务支出管理制度范本
财务支出管理制度范本一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务支出行为，合理控制成本费用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务支出管理。
3、财务支出管理应当遵循合法性、合理性、效益性、预算控制、审批权限明确和责任追究的原则。
二、财务支出的分类1、按照支出性质，财务支出分为经营性支出、资本性支出和其他支出。
经营性支出是指公司为开展日常生产经营活动而发生的支出，如采购原材料、支付职工薪酬、支付水电费等。
资本性支出是指公司为购置固定资产、无形资产和其他长期资产而发生的支出，如购置房屋、机器设备、专利技术等。
其他支出是指除经营性支出和资本性支出以外的支出，如捐赠支出、罚款支出等。
2、按照支出的用途，财务支出分为生产成本支出、销售费用支出、管理费用支出、财务费用支出等。
三、财务支出的预算管理1、公司实行全面预算管理，各部门应当根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的年度财务支出预算。
2、财务部门负责汇总、审核各部门的财务支出预算，并编制公司的年度财务支出预算草案，经公司管理层审议通过后，报董事会批准。
3、财务支出预算一经批准，各部门应当严格执行，不得随意调整。
如因特殊情况确需调整的，应当按照规定的程序报批。
四、财务支出的审批权限1、公司的财务支出审批权限应当根据支出的金额和性质进行划分。
2、对于小额的日常经营性支出，由部门负责人审批；对于较大金额的支出，由分管领导审批；对于重大支出，由公司管理层集体审批。
3、资本性支出和其他支出应当按照公司的相关规定进行审批。
五、财务支出的审批流程1、经办人填写支出申请单，注明支出的用途、金额、支付方式等，并附上相关的原始凭证。
2、部门负责人审核支出申请单的真实性、合理性，并签字确认。
3、财务部门审核支出申请单的合规性、准确性，并签字确认。
4、根据审批权限，由相应的领导进行审批。
5、审批通过后，财务部门按照规定的支付方式办理支付手续。
财务报销管理规定
XX有限公司财务报销管理规定1 总则1.1 目的为规范日常费用报销流程，保障各项经营管理活动有序高效进行，强化预算执行的严肃性，合理控制成本费用，特制订本规定。
1.2 释义财务报销指员工办理日常业务所发生的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、车辆行驶费、交通费、培训费等各种费用的报销活动。
涉及采购、工程、投资等方面的拨、付款事项、资金往来事项不包含在本规定中。
1.3 管理原则（1）授权管理。
由公司法定代表人根据有效管理的原则，授予公司相关管理人员财务报销的签批权。
（2）明确标准、预算控制。
各公司必须根据国家法律法规和控股公司相关规定，结合实际，制订明确的费用标准。
费用报销必须严格执行年度、季度、月度计划预算，以加强支出的计划性。
（3）又好又省，杜绝浪费。
在办理各项事务时，综合平衡成本与效益，坚决杜绝奢侈浪费行为。
（4）及时报销。
当月费用当月报销，跨年度的费用、取得票据日期超过3 个月的费用均不予报销。
1.4 适用范围本规定适用于宁德本部及各发展区公司2 职责与权限2.1 业务经办人：为具体经济业务的经办人员。
业务经办人必须对所办理经济业务的真实性、正确性负直接责任；对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负责。
2.2 业务审核人：为各项业务的直接领导或分管领导。
业务审核人负责审核所主管的全部报销业务，包括预算内、预算外、专项费用等。
业务审核人必须认真履行职责、准确判断、审核，对已审核的报销业务的真实性、开支的合理性负直接责任。
2.3 财务审核人：为各公司财务负责人。
财务审核人对报销票据的合法性、合规性、准确性负直接责任。
2.4 签批人：为各公司法定代表人及其授权签批财务支出的人员。
签批人对所签批费用支出的合法性、合理性负责，是费用报销管理的第一责任人。
3 授权3.1 公司经营责任人（总经理）、财务负责人签批财务支出的范围、金额权限、有效期，必须按照公司法定代表人的书面授权书内容执行。
3.2 各级被授予签批权的签批人因出差等原因临时离岗超过5 个工作日时需要再授权，再授权必须书面授权，且只能下授一级，被授权人不得再授权。
财务开支事前审批制的管理规定
财务开支事前审批制的管理规定一、目的：为加强公司费用管控,同时采购付款、工资薪金压力较大的情况下，为更有效的发挥资金的使用效能，特制定本规定：二、范围：公司各部门；三、定义：财务开支指公司通过财务部门支付的各项费用支出、基建设备等支出;四、内容:各部门的财务开支坚持预算控制和事前审批控制相结合的原则；坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。
1、财务开支采用事前审批制度：各部门的财务开支应在年度预算管理范围内的项目、额度中准予列支;不明确列入或未列入预算的开支，应提交“费用预算报告”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。
因特殊情况来不及上报的，必须先行口头请示,如公司领导同意办理，事后要进行补办。
费用预算报告应写清楚用款事由、用款时间、预算金额等。
费用预算报告作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。
无批复“费用预算报告"的财务支出，财务部一概不再签核，退回业务承办部门。
2、财务开支采用事后审批的制度：付款前后,业务承办部门应取得符合国家税收法规要求的正规发票，按照财务部流程进行签核.如实际财务支出超过原申请报告支出20％的，业务承办部门应提交书面的分析报告，阐明超支原因及合理性，随发票一同签核。
3、财务开支额度控制:(1)不明确列入或未列入预算的财务开支在1万元（含）以上，由经办人按程序逐级报总经理审批；（2）已明确列入年度预算，金额超过5万的费用支出，仍需履行事前审批制度；（3)下列支出项目不履行上述事前审批程序：订单采购资金、因公司销售行为产生的运费、工资薪金、社会统筹保险、税金、利息支出、水电费、已明确列入年度预算，金额低于5万的费用支出。
其他金额较小的零星开支是否需要履行事前审批，由总经理具体掌握。
财务制度中费用开支管理规定通用1.doc
财务制度中费用开支管理规定(通用)1费用开支管理规定为加强对公司各项费用开支的控制,节约公司的运营成本，规范公司的账务核算,特制订本规定,请各公司遵照执行。
一、下列费用严格按规定比例计提和支出。
1、员工福利费据实列支，但总开支金额不能超过公司员工工资总额14%;２、工会经费按照公司员工工资总额的2％提取;3、员工教育经费按员工工资总额的2.5%提取。
二、各公司要加强对预提费用、待摊费用、长期待摊费用、各项准备金的管理，严格按照公司会计核算制度的要求进行核算，一经确定，不能随意变动。
三、公司应严格控制会议费开支，举办会议和活动,要实行现行预算控制,现行预算控制不能超过单项年度预算,事前由会议组织部门按费用类别编制详细预算，经财务负责人和总经理审批后执行。
四、公司应本着“必需、合理、节约”的原则控制业务应酬费开支。
业务费和招待费开支总额应控制在以下限额内:销售回款额业务应酬费控制率1500 万元以下10‰1500-5000 万元的8‰50０0－１000０万元的5‰１0000万元以上的１‰业务费和招待费超支部分的50%从年度考核工资或奖金中扣回。
五、各级子公司的房产销售底价和出租底价由总公司（总)核定，低于底价的,报总公司董事长批准。
六、各级子公司营销广告费（含促销费用)开支比例由总公司核定，开发前期比例可适当提高,但整个项目的控制总额不能突破，突破部分,从销售工资和奖金总额中各扣回5%。
七、各子公司应严格控制销售广告费的开支，严格按规定进行广告的投放和管理。
没有子公司授权并经两位责任人签字的广告合同,财务一律不得付款。
没有完备的督查记录的广告合同，财务不得支付最后２０%的总价款。
首付款超过50%的广告合同,必须报经总公司审计部同意，否则财务不得付款。
八、员工个人住房无论是由各级公司统一安排还是由员工本人租赁,其房租费和个人生活方面的费用均由个人自理。
特殊情形经总公司董事长批准后可以例外。
九、各级公司在项目施工中,非因正常原因而支付的捐赠、罚款和扰民费等金额超过3 万元(含）的需报总公司董事长或授权人审批后方可付款。
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附件（一）
财务开支管理规定
为适应企业经营管理需要，规范和加强公司财务管理，严把资金开支关，最大限度的管好用好资金，根据国家有关法律、法规，对公司财务开支特作如下规定：
一、开支分类：
（一）费用开支
（1）、职工工资、奖金支出；（2）劳保福利费用、养老保险支出；（3）、办公费用支出；（4）办公用车辆修理费用；（5）办公用车辆运输费；（6）差旅费；（7）电话通讯费；（8）车辆保险费；（9）业务应酬费；（10）广告宣传费；（11）公关促销费；（12）租赁费；（13）会议费；（14）车辆保险费；（15）其他费用。
（二）固定资产购置、无形资产购买
（三）因公借款
（四）其他支出
二、财务开支权限、标准
公司费用开支实行目标、定额管理制度，根据公司年度费用定额，分解制定部门费用计划，财务部门负责费用发生额控制，各部门费用支出控制在核定的定额内，超支部分财务部门不予报销。
（一）、费用开支：
1、工资、奖金支出：
由公司财务部门根据考勤考核结果，单独编造工资表，报总经理审签后，由财务部门发放。
2、劳保福利、养老保险支出：
劳保福利性支出由公司财务部门参照有关标准，提报开支方案，经总经理批准后报支。
养老保险费用，由公司财务部门统一核算、交纳。
3、办公费用支出：
因工作需要发生的办公费用，包括办公用品购置，零星办公费用开支等，按照下列程序办理：
A、日常零星办公用品、用具，到公司办公室办领取。
B、每台价值超过300元的办公用品、用具、低值易耗品购置，报总经理批准后购置。
C、印刷品支出：管理、统计用各种表格、办公用各种信笺的印刷、，由公司办公室统一报批、购置、保管、发放。
4、运输费支出：
办公用车辆的管理与考核，按公司有关制度执行
5、电话通讯费：
移动通讯费实行定额包干管理，定额内费用由公司办公室审核后，总经理签字报支。
6、差旅费：
职工因公出差报支差旅费。
程序为：
（1）首先填写出“出差申请单”，由所在部门负责人、分管付总签批。
（2）报销时按规定要求粘贴票据，根据出差路线，按日粘贴费用单据。
（3）财务部门按规定进行审核，然后总经理签字后方可报销。
7、业务应酬费：
A、业务招待原则上一律由办公室按标准在公司职工食堂按排，特殊情况需在外招待的，由办公室填写招待单并由分管付总同意后在指定酒店按排，由总经理审签后报支。
Ｂ、外地出发因公支付应酬费，经分管副总审核，报总经理审批后报支。
8、修理费支出：
办公用车辆修理由公司车辆管理部门牵头办理，不准随意自行修理。
9、职工培训、学习费用由总经理审批。
10、广告宣传费：
广告宣传用品的制作，客户经理名片等，决定审批权为总经理。
12、租金支付：
因公务发生的各种租金支付先由分管副总审核签字，报总经理审批后报支。
13、车辆保险费：
办公用车辆保险费，公司车辆管理部门办理，由总经理审签报支。
（14）、上述1—13款规定以外的费用开支，应先由分管副总审核签字，总经理审批后方可报支。
（二）、固定资产购置、无形资产购买：
固定资产、无形资产及不构成固定资产的通讯器材、音像器材等购置，一律由使用部门提报方案，总经理审批后购买。
（三）、职工借款规定：
Ａ、职工因公出差借款，1000元以内的由分管副总审批，1000元以上的由总经理审批，但前次借款不结清，不再借款。
Ｂ、职工借款需于出发回公司后一周内报账，对超期未归还者，按日3%利率收息，从本人当月工资中扣除，直至还清欠款为止。
Ｃ、借据必须本人填写，不得代替填写，按借据规定要求填写还款期限，否则不予借款。
（四）、其他支出：
1、预付款项：按合同要求需预付账款的，不分金额大小，一律由总经理签批。
2、公司对外进行的捐赠、救济、赞助等社会公益性支出，按授权开支规定报集团审批后，由总经理签字报支。
3、职工医疗费支出：按另行规定执行。
4、职工困难补助、抚恤补助开支，按国家有关规定办理。
三、财务开支审批程序：
财务开支实行先申请、后办理制度。
1、申请：先由经办部门申请，分管付总审签后，报总经理审批。
2、报销程序：
A、先由经办部门负责人签署意见；
B、财务部门按报支规定审核开支计划与实际开支情况，然后签署审核意见。
Ｃ、由经办部门分管付总审签。
Ｄ、报总经理审批后到财务部门报支。
报销签字审签先后程序示意图：
经办部门负责人财务部门经办部门分管付总总经理审批。
３、把关支付：
各职能部门负责人对审签的财务开支真实性、合法性负责，出纳员对财务开支最后把关，凡不符和有关规定及无总经理签字的单据，出纳人员有权拒绝支付，否则由出纳员承担责任。
4、审签规范要求：
发票的右上角位置为具有最后审批报支权的领导签字处，经办人员、中层负责人、财务负责人、一律在发票背面签署意见。
使用费用汇总报销单的在规定位置签字。