内控和案防课件
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连续两年的内控和案防执行年活动，可以看出银监会对银行内 控和案防建设的重视。
内部控制和案件防控
案件所暴露出来的是典型的银行内部控制存在问题, 人员因素、系统管理漏洞、权限管理混乱、监管体制 不健全等内部管理上存在的疏漏是导致银行风险的主 要因素。
内控和案防
内部控制和案件防控
外部监管机构对内控和案防的要求
➢ 2010年“银行业内控和案防制度执行年”活动 ➢ 2011年深化银行业内控和案防制度执行年活动
内部控制和案件防控
什么是案件防控
银行业金融机构对业务经营的各个环节进行有 效地风险排查，消除引发案件的风险隐患，将案件 消灭在萌芽状态之中，对各类案件的产生起到预防 和遏制作用。
内控和案防
内部控制和案件防控
二、内控与案防的重要性
内控和案防
内部控制和案件防控
内控与案防的重要性
银行作为经营货币的特殊企业，它的经营对象决 定了它高风险。因为，其他企业如果出现案件可能还 只是在产品等方面的，所以，下来损失的也不会太高， 而银行损失直接就是货币，所以说他的防御风险的纵 深是不及普通企业的。一家银行无论有再高的营利能 力，但是，也架不住其后院频频起火，其再骄人的战 绩也会被案件一票否决。
2010年12月15日 齐鲁银行召开董事会议 齐鲁银行官网消息，该行第五届董事会第五次会议召开。董事们 一致认为当前和今后一段时期要把风险管控放在重中之重，要建 立制度制定、执行、监督及反馈相统一的动态的风险控制体系。
内控和案防
内部控制和案件防控
齐鲁银行伪造票据案
作案手法
去年12月，济南某银行受理业务时发现一存款单 位所持“存款证实书”系伪造，犯罪嫌疑人刘某某伪 造金融票证，多次诈骗资金，此后追查出当地部分金 融机构及企业均涉此案。
内控和案防
内部控制和案件防控
世界银行案例
➢ 英国巴林银行破产事件
1995年2月27日，世界上有着233年历史的巴林银行垮了。 原因董事会采取一个政策，让一个28岁的交易员利森拥有先斩后 奏的权力。
➢ 法国兴业银行舞弊案
2008年1月，法国兴业银行因期货交易员在未经授权情况下 大量购买欧洲股指期货，造成约71亿美元的亏空，创下当时世界 银行企业因员工违规操作而蒙受的单笔最大金额损失。
内控和案防
内部控制和案件防控
案件影响
➢ 齐鲁银行主要负责人调整
济南市委组织部3月2日发布了关于齐鲁银行股份有限公司主要负责 人职务任免的公告。公告称，免去邱云章齐鲁银行股份有限公司董事长、 党委书记职务；免去郭涛齐鲁银行股份有限公司行长、党委副书记职务； 免去张苏宁齐鲁银行股份有限公司监事长、党委委员职务。 (视案件办理 结果依据法律和有关规定再确定处理意见)
齐鲁银行涉及的“金融票证伪造案”，主要是采 取“一笔存款，两份存单”骗取模式。犯罪嫌疑人刘 某某帮银行拉来一笔真实的存款，银行开具真实存单， 然后刘某某再伪造一份假的存单给企业，自己用这个 真的存单去骗取银行贷款。
内控和案防
内部控制和案件防控
齐鲁银行伪造票据案
案件诱因
（一）盲目扩张是诱因 虽然齐鲁银行在本案中看似也是遭遇骗贷的受害
者，然而，这似乎正凸显了一种必然：一方面，银行 业长期以来存在高息揽储、违规放贷的现象，银行自 身在追求业绩、急速扩张的过程中风险管理失位；另 一方面，在这背后还有由资金掮客、明星客户经理串 联起的建立在制度性差价上的灰色利益链条。
内控和案防
内部控制和案件防控
齐鲁银行伪造票据案
案件诱因
（二）内部风险控制失效是根源
内部控制和案件防控
内控和案防
内部控制和案件防控
什么是内部控制和案件防控 内控与案防的重要性 如何构建内控机制
内控和案防
Baidu Nhomakorabea
内部控制和案件防控
一、什么是内部控制和案件防控
内控和案防
内部控制和案件防控
什么是内部控制？
《商业银行内部控制指引 》中诠释，内部控制是商 业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、 程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后 监督和纠正的动态过程和机制。
➢ 引发信用危机
鲁银行某支行人坦言，“还是有一定影响的，有些企业客户已经考 虑转移存款了，此前该支行曾被转移出存款达到2000到3000万元，不过 最难捱的日子已经过去了。元旦以后，该支行每天来办理存款的业务量 终于大于取款的业务量了”。
内控和案防
内部控制和案件防控
案件影响
➢ 多家银行暂停票据业务
是一个动态过程，是一系列的机制。
内控和案防
内部控制和案件防控
内部控制的目的
（一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的 贯彻执行。
（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施 和充分实现。
（三）确保风险管理体系的有效性。 （四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及
时、真实和完整。
内控和案防
内控和案防
内部控制和案件防控
齐鲁银行伪造票据案
2010年底，济南市公安局破获一起特大伪造金融票证案，涉及济 南当地多家银行，当地城市商业银行——齐鲁银行涉案金额较多， 预计在10-15亿元。
2010年12月6日 济南某银行报案 济南市公安局经侦支队接报案，某银行在受理业务咨询过程中发 现一存款单位所持“存款证实书”系伪造。案件发生后，济南市 公安局组成专案组专案专办，采取行动将嫌疑人刘某某及其他犯 罪嫌疑人抓获归案。
事发后，齐鲁银行已暂停第三方存贷款质押业务， 同时拟以高现金回报鼓励客户经理拉存款。
同时山东当地金融系统人人自危，多家银行均已 暂停接收齐鲁银行的票据。而据网易财经最新了解， 对于济南当地部分银行停收齐鲁银行票据一事，当地 人民银行已出面，正积极协调此事，争取尽快恢复各
银行对齐鲁银行票据的接收。
内控和案防
在商业银行大举扩张的背景下，追求存贷款业绩的压力让银 行监管票据业务的风险显现。齐鲁银行在开具承兑汇票时忽视企 业的贸易背景审查，任由伪造票据骗取银行资金，充分暴露出其 风险管理环节的意识薄弱。齐鲁银行表面上的漂亮数据对其内在 风险提示的无力暴露出我国银行机构普遍存在的片面追求数据达 标以证明自身优良业绩的惯性思维。这种数据迷信易于导致银行 在发放贷款环节的风险控制过程仅仅停留在企业经营指标这一较 浅的层面上，无疑给数据造假、票证伪造留出了漏洞。
内部控制和案件防控
案件所暴露出来的是典型的银行内部控制存在问题, 人员因素、系统管理漏洞、权限管理混乱、监管体制 不健全等内部管理上存在的疏漏是导致银行风险的主 要因素。
内控和案防
内部控制和案件防控
外部监管机构对内控和案防的要求
➢ 2010年“银行业内控和案防制度执行年”活动 ➢ 2011年深化银行业内控和案防制度执行年活动
内部控制和案件防控
什么是案件防控
银行业金融机构对业务经营的各个环节进行有 效地风险排查，消除引发案件的风险隐患，将案件 消灭在萌芽状态之中，对各类案件的产生起到预防 和遏制作用。
内控和案防
内部控制和案件防控
二、内控与案防的重要性
内控和案防
内部控制和案件防控
内控与案防的重要性
银行作为经营货币的特殊企业，它的经营对象决 定了它高风险。因为，其他企业如果出现案件可能还 只是在产品等方面的，所以，下来损失的也不会太高， 而银行损失直接就是货币，所以说他的防御风险的纵 深是不及普通企业的。一家银行无论有再高的营利能 力，但是，也架不住其后院频频起火，其再骄人的战 绩也会被案件一票否决。
2010年12月15日 齐鲁银行召开董事会议 齐鲁银行官网消息，该行第五届董事会第五次会议召开。董事们 一致认为当前和今后一段时期要把风险管控放在重中之重，要建 立制度制定、执行、监督及反馈相统一的动态的风险控制体系。
内控和案防
内部控制和案件防控
齐鲁银行伪造票据案
作案手法
去年12月，济南某银行受理业务时发现一存款单 位所持“存款证实书”系伪造，犯罪嫌疑人刘某某伪 造金融票证，多次诈骗资金，此后追查出当地部分金 融机构及企业均涉此案。
内控和案防
内部控制和案件防控
世界银行案例
➢ 英国巴林银行破产事件
1995年2月27日，世界上有着233年历史的巴林银行垮了。 原因董事会采取一个政策，让一个28岁的交易员利森拥有先斩后 奏的权力。
➢ 法国兴业银行舞弊案
2008年1月，法国兴业银行因期货交易员在未经授权情况下 大量购买欧洲股指期货，造成约71亿美元的亏空，创下当时世界 银行企业因员工违规操作而蒙受的单笔最大金额损失。
内控和案防
内部控制和案件防控
案件影响
➢ 齐鲁银行主要负责人调整
济南市委组织部3月2日发布了关于齐鲁银行股份有限公司主要负责 人职务任免的公告。公告称，免去邱云章齐鲁银行股份有限公司董事长、 党委书记职务；免去郭涛齐鲁银行股份有限公司行长、党委副书记职务； 免去张苏宁齐鲁银行股份有限公司监事长、党委委员职务。 (视案件办理 结果依据法律和有关规定再确定处理意见)
齐鲁银行涉及的“金融票证伪造案”，主要是采 取“一笔存款，两份存单”骗取模式。犯罪嫌疑人刘 某某帮银行拉来一笔真实的存款，银行开具真实存单， 然后刘某某再伪造一份假的存单给企业，自己用这个 真的存单去骗取银行贷款。
内控和案防
内部控制和案件防控
齐鲁银行伪造票据案
案件诱因
（一）盲目扩张是诱因 虽然齐鲁银行在本案中看似也是遭遇骗贷的受害
者，然而，这似乎正凸显了一种必然：一方面，银行 业长期以来存在高息揽储、违规放贷的现象，银行自 身在追求业绩、急速扩张的过程中风险管理失位；另 一方面，在这背后还有由资金掮客、明星客户经理串 联起的建立在制度性差价上的灰色利益链条。
内控和案防
内部控制和案件防控
齐鲁银行伪造票据案
案件诱因
（二）内部风险控制失效是根源
内部控制和案件防控
内控和案防
内部控制和案件防控
什么是内部控制和案件防控 内控与案防的重要性 如何构建内控机制
内控和案防
Baidu Nhomakorabea
内部控制和案件防控
一、什么是内部控制和案件防控
内控和案防
内部控制和案件防控
什么是内部控制？
《商业银行内部控制指引 》中诠释，内部控制是商 业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、 程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后 监督和纠正的动态过程和机制。
➢ 引发信用危机
鲁银行某支行人坦言，“还是有一定影响的，有些企业客户已经考 虑转移存款了，此前该支行曾被转移出存款达到2000到3000万元，不过 最难捱的日子已经过去了。元旦以后，该支行每天来办理存款的业务量 终于大于取款的业务量了”。
内控和案防
内部控制和案件防控
案件影响
➢ 多家银行暂停票据业务
是一个动态过程，是一系列的机制。
内控和案防
内部控制和案件防控
内部控制的目的
（一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的 贯彻执行。
（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施 和充分实现。
（三）确保风险管理体系的有效性。 （四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及
时、真实和完整。
内控和案防
内控和案防
内部控制和案件防控
齐鲁银行伪造票据案
2010年底，济南市公安局破获一起特大伪造金融票证案，涉及济 南当地多家银行，当地城市商业银行——齐鲁银行涉案金额较多， 预计在10-15亿元。
2010年12月6日 济南某银行报案 济南市公安局经侦支队接报案，某银行在受理业务咨询过程中发 现一存款单位所持“存款证实书”系伪造。案件发生后，济南市 公安局组成专案组专案专办，采取行动将嫌疑人刘某某及其他犯 罪嫌疑人抓获归案。
事发后，齐鲁银行已暂停第三方存贷款质押业务， 同时拟以高现金回报鼓励客户经理拉存款。
同时山东当地金融系统人人自危，多家银行均已 暂停接收齐鲁银行的票据。而据网易财经最新了解， 对于济南当地部分银行停收齐鲁银行票据一事，当地 人民银行已出面，正积极协调此事，争取尽快恢复各
银行对齐鲁银行票据的接收。
内控和案防
在商业银行大举扩张的背景下，追求存贷款业绩的压力让银 行监管票据业务的风险显现。齐鲁银行在开具承兑汇票时忽视企 业的贸易背景审查，任由伪造票据骗取银行资金，充分暴露出其 风险管理环节的意识薄弱。齐鲁银行表面上的漂亮数据对其内在 风险提示的无力暴露出我国银行机构普遍存在的片面追求数据达 标以证明自身优良业绩的惯性思维。这种数据迷信易于导致银行 在发放贷款环节的风险控制过程仅仅停留在企业经营指标这一较 浅的层面上，无疑给数据造假、票证伪造留出了漏洞。