银行信用卡风险防范

1银行信用卡的风险特点

1.1透支风险

透支风险在信用卡风险中透支风险尤以恶意透支为严重，这些持卡人无视信用卡章程规定，欺银行不是国家权力机关不能绳之以法，利用银行信用卡结算，传递时间差冒险做案，侥幸逃窜，消遥法外，盲目自乐。

1.2诈骗风险

一般来讲客户在办理信用卡时总是很直观地与储蓄存折、存单相比较。确实信用卡与存单、存折有许多功能相似之处，但又有与其相比更多的优点和更大的风险。存单、存折万一丢失，客户只要到办理存款的银行办理挂失即可阻止风险，而信用卡不慎丢失客户挂失后发卡银行则要上报总行迅速通知到全国成千上万个受理点和物约商户止付。然而由于使用信用卡出示的身份证有效期二十年之久，其年限跨度之大，使繁忙的银行和商户工作人员往往难以辨认身份证照片真伪，且冒用者只要在签字上略施小计便可蒙混过关巧取豪夺而后溜之，致使挂失后风险仍然存在。

1.3征信风险

由于目前对于个人信用体系建设的滞后，导致银行在办理信用卡授信过程中信息不对称，同一申请人可以在不同的银行间多头授信，并缺少对过度授信的有效监测手段，为个别信用不良者恶意透支开了绿灯，形成过度授信，导致授信风险。同时，由于信用卡业务竞争中，放松了对持卡人的信用调查，对于信用卡申请者的个人资信审查也越来越流于形式，致使新推出的可透支信用卡在发卡量迅速上升的同时，恶意透支的持卡者的数量也在急剧上升，增加了信用卡业务产生坏账的风险。

1.4个人风险

个人风险主要表现为信用卡持有人安全用卡意识不强，信用卡丢失后不及时挂失；密码设置过于简单或使用生日、电话号码作为密码，丢失后很容易被破译或被熟悉的人掌握等。捡拾他人信用卡后取款的情形占到信用卡诈骗案件总数的一半以上的情况，充分说明持卡人安全用卡的意识有待加强。

2防范银行信用卡风险的措施

2.1强化立法控制

发达国家对于银行卡交易的高度依赖是建立在高度成熟和完善的信用体系和法制基础之上的，我国应尽快建立和完善信用体系并健全法制。一是加快信用卡运行规则的立法，进一步规范信用卡业务；二是加快打击信用卡犯罪的立法现行刑法中只是对于使用伪造的信用卡等四种情况进行处罚，但是根据近几年来信用卡犯罪的新特点，还应该把骗领信用卡非法盗取他人信用卡信息等行为纳入刑事处罚的范畴，进一步净化信用卡的用卡环境。

2.2完善内控监督

信用卡风险产生的其根本在于操作不规范，风险管理技术手段落后。因此，必须加强风险防范基础管理，有效降低信用卡经营风险。(1)完善标准化的业务流程，严格制度操作。一方面，按照银行卡业务管理办法%和信用卡章程及制度规定，严格业务流程，规范操作程序，注重加强对受理申请人证件审查，避免违法或者人为的违规操作。另一方面，随着跨行业务的快速发展及各商业银行和银联系统的逐步集中，对技术标准中不能适应发展要求的与业务规范不一致，影响业务开展的制度规定进行完善，规范标准，提高可操作性。(2)建立多级控制体系，在落实岗位责任，完善信用卡风险管理体系的基础上，实行风险防范责任制，明确分解各业务环节风险责任，加大考核奖惩力度，严格内部管理，使每一个业务人员和每一个操作环节都受到有效的控制和制约，防止见错不纠或放纵。(3)建立健全信用卡签发审查和使用监督制度。要加强对申请人的收入状况的审查，加强对担保人或担保单位的信誉状况及偿还能力的审查。信用卡发行者要对申请持卡人进行人工调查或发卡行建立数据库。发卡行严格控制信用卡透支用途、最长期限、最高额度和利率档次等规定，对各种不同类型的持卡人规定不同的透支额度，而且各个持卡人的透支额度可以因职业、教育水平和信誉状况不同而不同，规定持卡人一次消费的最高额度依持卡人的信用状况而动态确定，出现透支应及时收取本息。2.3健全风险转化机制

(1)严格信用卡担保制度。信用卡担保是信用卡业务中重要的一环。要逐步缩小信用担保、增大抵押担保的比例。资金担保一般属有价证券担保，应列表外科目核算，存单抵押应是本行开列的存单，由营业网点专夹保管，不得给予挂失

和提前支取。(2)建立信用卡呆帐准备金机制。由于信用卡是集消费与信贷于一体的结算工具，有些透支发生逾期或呆帐损失是难以避免的，因而应按上年度末信用卡吸存余额的一定比例提取呆帐准备金，实行专户管理，以便风险发生后，可按规定数报批列支弥补。(3)建立信用卡保险机制。积极向保险公司投保，由社会来分担信用卡业务的风险，是银行信用卡管理的重要方式。一方面，让持卡人参加保险，使信用卡挂失后短期内的风险由社会承担，并规定保险与信用卡有效期同步，一旦信用卡遗失、被盗或被冒领而造成的损失由保险公司按比例赔偿另一方面发卡机构与保险公司协商，确定责任范围，按规定缴纳一定的保险费，当发生风险损失时，由保险公司负责赔偿。

2.4养成安全用卡的良好习惯

信用卡持有人应避免信用卡密码设置过于简单化，以生日、电话号码等易被人掌握或猜测的数字作为密码；在ATM提款时要注意周围有无异常人或物，输入密码时用手在键盘上方进行必要的遮挡，防止密码被偷窥；一旦发生ATM吞卡情况，不要轻信机器旁边张贴的信息，而要及时与开户银行联系，寻求帮助；在刷卡消费时，信用卡不要离开自己的视线等。

参考文献

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[4]谢罗奇，李小林.我国商业银行操作风险及其防范对策探析[J].石家庄经济学院学报，2006，(4)：483-487.

银行信用卡欺诈风险分析与防范机制

银行信用卡欺诈风险分析与防范机制近年来，国内信用卡业务蓬勃发展，发卡量激增。在高速发展的同时，信用卡业务的风险也日益显现，信用卡欺诈案件呈不断攀升的趋势。如何在业务快速发展的同时控制风险，防止因信用卡欺诈而给持卡人、商业银行和整个社会带来危害，是发卡银行面临的一个十分严峻的问题。商业银行迫切需要建立起有效的信用卡欺诈风险防范机制。一、信用卡欺诈风险的表现形式 1、按照欺诈产生的行为主体分为持卡人本人欺诈、不法分子欺诈和商户欺诈。持卡人本人欺诈是指客户本人以不诚实的方式申请并获得信用卡，或在使用信用卡的过程中恶意透支拒不归还。不法分子欺诈是指社会上的不法分子以虚假信息申办信用卡，或通过各种不法手段盗用、冒用他人信用卡，骗取银行资金或持卡人信用卡上的资金。商户欺诈是指不法商户以虚假信息或虚构消费交易骗取银行资金，或与不法分子勾结盗取持卡人信用卡信息、盗刷信用卡等行为。 2、按照风险产生的不同阶段分为申请阶段欺诈和用卡阶段欺诈。申请阶段欺诈是指不法分子在申请信用卡环节，通过提供虚假个人信息或盗用、冒用他人信息骗取信用卡的行为。用卡阶段欺诈是指在信用卡核发后的使用过程中，不法分子通过各种非法手段获取信用卡卡片或信用卡信息，非法使用或进行其他欺诈的行为。 3、按照风险产生的源头分为内部欺诈和外部欺诈。内部欺诈是指来自发卡银行内部的欺诈案件，通常是银行内部员工(包括营销人员和各类业务人员等)非法违规操作或与不法分子串通，骗领信用卡或非法使用信用卡。外部欺诈主要指来自银行外部的各类通过信用卡或以信用卡为介质所进行的诈骗行为。信用卡欺诈的常见手法有提供虚假信息或窃取他人信息骗取信用卡、利用高科技手段获取持卡人卡片信息克隆或伪造信用卡、冒用他人卡片(包括被盗卡和邮寄未达卡)、电话欺诈、短信欺诈、网络欺诈以及通过ATM或其他自助设备实施欺诈等。二、信用卡欺诈风险的成因 1、持卡人缺乏安全用卡意识。目前，虽然很多人持有银行卡或信用卡，但是却不懂得如何有效地使用并保证其安全。为图方便不设置或随意取消信用卡消

声誉风险自查报告

声誉风险自查报告我行领导高度重视，充分认识到舆情风险排查工作的必要性、重要性与紧迫性，按照总行相关要求，结合我行实际，积极做好舆情风险的研判、排查及提升应对能力，力求工作做实、做细、做全，确保舆情风险排查工作取得实效。现将情况汇报如下：根据排查工作要求，对服务质量、收费、“七不准”规定落实情况、小微企业融资、操作风险及案件、员工涉及民间借贷、理财、信用卡、房贷、不良贷款、代理代销业务以及新产品业务的风险问题等当前舆情热点提示，我行此次舆情风险排查工作重点也围绕了以下五个方面： (一)案件和违规问题。近几年来，在行领导的正确带领下，认真贯彻执行总行的各项规章制度，认真将各类违法违规案件通报传达到每位员工，以血的教训教育每位员工警钟长鸣、遵纪守法，珍惜自己的职业生涯与职工操守，规划好人生道路，树立正确的人生观、价值观、世界观;同时定期不定期找员工谈话，了解掌握员工的思想动态，引导员工积极向上。通过排查，我行员工未涉及任何重大案件，未涉及民间借贷，也未在媒体上发生过不良、违规现象。 (二)服务质量、收费等问题。对于服务质量，我行自成立以来一直为客户提供优质、真诚的服务，我行的口号就是要凭借宽敞亮丽的硬件，打响**银行在**城的服务品牌，三年来，已获得客户的认可，表扬与各种荣誉不断，但也有二次客户投诉事件(2013年)，通过登门致歉与解释，取得客户的谅解，并继续成为我行的忠诚客户。一线人员高度重视服务质量，一经发现问题，绝不拖延，迅速报告解决，尽量就地消融，尽量避免此类事件的发生。同是也在大堂处布臵了支行与总行的投诉电话、意见簿，按季随机抽查一定量的客户对我行的客户经理及临柜服务人员进行多方位的评价，加强了监督机制。对于收费问题，我支行已严格按照总行制定的收费标准收费，并在大堂醒目处进行各类收费项目的公示，也有收费小册子可以让客户带走细读，不存在乱收费现象。 (三)信贷及中间业务方面问题。严格按照总行制定的信贷政策执行，开展“普惠金融”工程进街道、社区宣传，将阳光信贷政策上墙公布，将客户经理姓名、管辖区域、联系方式及在岗状态上墙公布，将银监会“七不准”规定在营业大厅公告，方便客户办理业务，接受群众监督;在信贷投放上，按照支农支小支实主线和城乡居民、个体工商户、中小微企业为主的信贷投放序列倾力支持，不增加企业负担，努力缓解小微企业融资难的

企业资金管理的内部控制与风险防范

企业资金管理的内部控制与风险防范摘要：资金管理的内部控制在企业的运营过程中具有非常重要的意义。尤其在近些年，我国经济发展迅速，世界市场不断开放，企业面临着前所未有的挑战，此时加强企业资金管理的内部控制并提高风险防范意识显得更加重要。本文主要阐述了企业资金管理的内部控制与风险防范的含义和关系，并分析和探讨应对风险的防范和解决措施。关键词：资金管理；内部控制；风险；防范随着我国改革开放的步伐日益加快，社会竞争更加激烈，企业面临的挑战越来越严峻。资金影响着企业的生存和发展，是企业的命脉所在，而资金管理的内部控制能力关系着企业是否可以顺利发展壮大。因此企业必须不断加强资金管理，制定科学的管理措施，不断提升相关人员的综合能力，并对可能出现的风险采取必要的防范措施。 1.资金管理的内部控制与风险防范资金即企业当前所拥有或控制的一切货币资金，包括现金、银行存款、备用现金等。资金管理主要分为筹款活动、投资业务、资金经营活动三个方面。资金管理的内部控制即企业应对资金管理问题制定的一套完整的措施，可以有效的引导企业正常运行，实现既定的资金管理目标，进而保证企业的经济利益。

风险防范就是指企业在生产经营的过程中，为了应对可能出现的经济损失或是尽可能地降低风险发生后的损失，提前制定一系列的计划和措施。一个风险防范能力较强的企业，可以有效的防止或减少资金的外流，使企业健康地发展。企业资金管理的内部控制和风险防范的关系是相辅相成、相互促进的。一个资金管理能力很高的企业，其对风险的防范能力必然很强；相对的，一个风险防范能力很高企业，能够提高资金的收益数量，促进企业资金管理能力的提升。 2.企业在资金管理内部控制与风险防范中存在的问题 2.1 企业内部缺少完善的控制制度想要规范企业内各个部门和员工的职责，必须要有完善有效的内部控制制度，否则无法对资金的使用进行严格管理，会出现各种不合法、不合规的资金使用行为。甚至会造成工作人员在管理中的混乱现象，使工作人员和管理者市区了工作依据，没有办法落实岗位职责，企业的作业会变得十分混乱，可能会造成大量的资金外流，进而严重影响企业的效益。 2.2 领导权利滥用致使资金分配不合理正常来说，企业日常的资金使用必须按照严格的制度，但是部分企业领导者滥用自己的权利，随意违反公司的内部制度要求，进行违法违规的资金操作。公司员工迫于领导的压力，无法按照规定的标准进行资金分配，致使企业资金管

信用卡业务的风险防范

信用卡业务的风险防范银行信用卡作为一种新型、便利的支付工具，最近几年逐渐被国内广大消费者所熟悉使。但随着信用卡的飞速发展，所凸现出一系列的问题也随之而来，不断增加的利用银行信用卡的犯罪事件时有发生，银行信用卡的恶意透支造成不良资产的不断增加，给社会各个方面敲响了警钟，在高速发展的同时，其中必然存在着诸多问题和风险，对此如不引起足够重视，相应的风险累积也可能酿成大的风暴。现阶段，各个银行为信用卡的风险问题都伤透脑筋，不惜花费大量的人力、物力去控制其中的风险，信用卡风险防范管理成为银行中间业务发展的关键。那么，银行信用卡业务风险该如何防范呢？我想就自己浅薄的认知从以下几点来阐述下自己的观点。首先还是从信用卡业务发展开始：一、关于信用卡业务发展中存在的不足与风险 1、法律法规不太完善。信用卡发展到今天走过二十几年的历程，特别是这两年快速发展，从发卡市场，受理市场，经营模式，国际经济形势等等发生巨大变化的前提下，我国信用卡的相关法律仍然沿用人民银行99年下发的《银行卡管理办法》，这个属于行业性的法规，严重滞后不适应也延误发展，没有一部涉及管理模式，发卡机构，收

单市场，资产管理，风险防范，商户管理，网络支付全方面的法律，这个是同业也是银行卡协会和监管部门共同的职责，来促使信用卡产业科学健康有序的发展。 2、个人信用体系需完善。社会信用体系严重滞后也是制约信用卡业务进一步良性发展的另一个突出问题。首先，现行使用的人民银行个人征信系统，数据主要来源各商业银行，在实际运行中尚存在数据更新不及时、信息滞后等问题，难以据此对个人信用状况做完整、准确的判断；其次，由于我国个人信用体系的建设尚处初建阶段，虽已实行了个人存款实名制，但是因涉及个人隐私、部门利益等原因，至今尚未真正建立对自然人的身份、收入来源、各项金融资产、个人可用于抵押的其它实物资产以及过去的信用状况等情况进行评估和调查的制度。（我在银行前台上班，由于历史原因造成的非实名制开户还大有人在，虽然现在在开展非实名制的清理，但效果并不明显）；再次，目前各银行在调查申请人的资信状况方面缺少可采信的客观依据，存在难度大、成本高且不全面等实际困难，不能有效预防各类信用风险的发生，特别是欺诈、恶意透支等风险有上升趋势。 3、对特约商户的管理缺乏有效制约。特约商户违规操作已成为目前信用卡重要的风险源之一。由

银行声誉风险自查报告

银行声誉风险自查报告声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，接下来是为大家搜集的银行声誉风险自查报告，供大家参考，希望可以帮助到大家。银行声誉风险自查报告范文(一) 按照《***银监局办公室转发中国银监会办公厅关于银行员工涉及社会融资行为风险提示有关文件的通知》(*银监办通****号)文件要求，我部组织进行全员排查，排查重点是银行员工涉及民间借贷、集资等社会融资行为。一、工作组织情况一是精心组织。高度重视民间借贷可能形成风险的后果，认真组织，精心实施，防范员工个人民间借贷风险事件，避免引起声誉风险。二是加强领导。成立排查工作领导小组，分别由部室总经理和副总经理任领导小组正副组长，对我部所有员工进行了逐一排查。二、排查内容此次员工排查内容主要围绕以下四个方面展开：是否直接组织、参与民间借贷或集资活动;是否充当社会融资“掮客”，介绍他人参与社会融资从中收取贿赂、提成、佣金;是否与资金掮客、典当行、小额贷款公司、担保公司存在资金往来;是否有员工利用职务之便或银行员工身份，为借款人提供还款资金或借用、盗用我行信用进行民间借贷或集资活动。

三、发现的问题及整改情况本次排查，未发现我部员工涉及民间借贷、集资等社会融资行为。四、拟采取的监管措施我部拟采取以下监管措施深入开展排查： (一)及时发现并锁定排查重点，发现员工存在社会融资行为的，对与其有关的银行账户开立、对账、重要空白凭证管理、大额存取款等业务操作环节的合规情况进行深入、细致地检查，彻底查清查透。 (二)抓好“四个结合”，即与融资性担保公司非正常业务往来清理排查相结合;与贯彻落实省银监局风险排查相结合;与日常员工排查相结合;与群众举报反映情况相结合，充分发挥案件防控群防群治的作用，切实防范民间借贷风险，避免风险向银行转嫁。银行声誉风险自查报告范文(二) 为建立健全我行舆情监测体系，有效保障我行声誉，消除负面舆情特别是网络负面舆情对我行的不良影响;及时收集民意及客户回馈，保障客户及我行、行内员工的正当利益和合法权益，我行自接到相关文件后，领导高度重视并在第一时间组织开展如下工作：一、明确我行舆情工作承责部门及联系人员为保证网络舆情监测及银行声誉风险排查的有效开展，经领导研究决定，我行的舆情监测部门有稽核监保部负责并由该部门指派相关人员负责具体工作的实施以及相关信息的上报、轮值监测等工作。二、开展行内自查工作为及时掌握行内员工的异常行为动向，及时防范员工参与非法集资或借用银行声誉从事违规违法行为，我行已

企业经营应预防的十大风险

企业经营应预防的十大风险 2014-06-10 作者：周治伟企业经营会遇到各种各样的困难，也面临着各种各样的风险。企业只有牢固树立风险意识，加强对风险的预警和防范，才能提升企业经营的安全水平，保持持续健康发展。企业经营的风险有很多，笔者认为最重要的有以下十个方面：资金链断裂资金是企业运行的“血脉”，“血脉”一旦断流，企业就要“休克”。有不少企业不是产品没有市场，也不是产品和技术落后，而是因为资金链断裂。没有钱进货，没有钱发工资，无办法维持正常运转，自动停产，最后破产死亡。资金链断裂的原因一般有以下几个方面：一是经营不善。入少出多，入不敷出，难以为继，造成资金链断裂。二是企业盲目发展。过快膨胀，资金缺口过大，超出自己的负担能力，造成资金链断裂。三是资金管理不善。资产积压，外欠帐多，资金流通不活，造成资金链断裂。四是受新项目拖累。企业收益都用到新项目上去了，造成企业“血液”大量外流，甚至被吸干等等。尽管资金链断裂是企业经营困难的一种综合表现，是一种表象或结果，但它足以使企业停产或破产。因此，企业领导必须高度重视企业的现金流，保持企业正常“供血”，“血脉”畅通，使企业处于健康的运行状态。核心人才流失

企业是由人组成的，人的素质决定企业的素质。特别是那些掌握着企业核心技术的核心人才，这些人才一旦流失，会带走核心技术，使企业丧失核心竞争力;企业的核心营销人才流失，会带走核心客户，使企业市场销售下滑。尽管“地球离了谁都会转”，但是一个关键人才可能拯救一个企业，一些关键人才的流失会给企业带来致命的损伤，甚至会使企业一蹶不振，这是不争的事实。因此，有什么样的人才，就有什么样的企业，人才决定着企业的未来。真正有眼光、有胸怀、干事业的企业家，都会珍惜人才，善待人才，使人才发挥才智，为企业所用。一个不重视人才的企业是没有前途的企业，一个不以人才为支撑的企业，是没有发展后劲的企业。同时，企业要重视知识产权的保护和客户的培养，提升客户的忠诚度，防范技术泄密和客户非正常流失。超越法律红线法律是一条红线，红线以内是安全的，超越红线就很危险。企业如果没有法律意识，无论是故意还是无意，只要违反法律，就会有危险，如果是严重的违法，法律的惩罚就可能葬送一个企业。所以，法律的红线碰不得。由于我国经历了一个从法律不完善到比较完善这样一个法制化进程，在法律尚不完善的情况下，有些企业为了生存和发展，只要大方向正确，本意合乎情理，做一点变通是可以理解的。但在法律已经逐步健全的情况下，企业必须树立法制观念，遵守法律，合法经营，同时，也要依靠法律保护自己。发生重大事故企业如果发生重大安全事故，造成人身和财产的重大损失，不仅要支付高额的赔偿费用，承担事故造成的一切损失，还要受到高额处罚。当年洛阳东都商厦，一场大火烧掉了一个企业。有不少事故案例，都是一场事故毁掉一个企业，教训

基于生命周期的信用卡风险管理

在商业银行加快信用卡业务发展的同时，信用卡风险隐患也逐步显现。截至2009年末，国内商业银行信用卡逾期半年未偿信贷总额79.96亿元，同比增长127.9%；信用卡逾期半年未偿信贷总额占期末应偿信贷总额的3.1%，较2008年底增长1%。对于刚刚涉水信用卡市场的邮储银行来说，在技术、人员、经验相对缺乏的情况下，如何有效防范和化解信用卡风险，减少发卡行的损失，促进信用卡业务快速、健康发展，是当前面临的重要问题。一、信用卡生命周期理论根据生命周期理论，信用卡业务有其自身的生命周期，各周期风险管理的内容也有特别之处。因此，根据信用卡发展生命周期制定风险管理措施是必要的。笔者暂以生命周期理论为依据，结合信用卡的使用过程，将信用卡生命周期划分为如下几个阶段：推广期：此阶段主要是开拓新客户，扩大市场份额和发卡规模。此阶段要瞄准和吸收诚实守信、大量用卡、循环信贷、对营销活动反应积极的优良客户，避免信誉差、不负责任的不良客户，有针对性地制定产品激励政策，合理定价。推广期是信用卡生命周期的第一阶段，筛选客户质量直接影响到后期信用卡风险管理的难易。审核期：申请人递交申请表后，经过发卡行的资信调查同意申请人的申请后，核定客户信用额度，建立客户档案，制作卡片发给申请人。发卡后，持卡人即与商业银行建立了关联，形成了信用卡两大主体。稳定期：此阶段指持卡人在信用卡激活后的持续用卡过程，稳定期的长短与信用卡赢利密切相关。该过程涉及发卡行、持卡人和特约商户多个对象，隐含的风险最多。衰退期：持卡人用卡次数大幅减少，出现长期违约拖欠账款现象，最终客户流失，终止使用信用卡。二、信用卡生命周期各阶段的风险管理策略信用卡风险贯穿于信用卡生命周期的各个阶段。完善的信用卡风险管理必须对各个环节可能产生的风险特征充分认知并加以控制，尽可能延长信用卡生命周期时间。笔者认为，不同的阶段包含不同的风险，应有针对性地制定各阶段的风险管理策略。推广期的风险管理：推广期是有效控制信用卡风险的第一步，该阶段的风险管理能从源头上控制产生，在信用卡整个生命周期的风险管理中处于较为重要的位置。此阶段最重要的环节是选择合适的优质目标客户进行推广，可在很大程度上控制风险。银行推广人员可根据客户的自身情况，尽量选择收入稳定、单位资质良好、信誉良好的客户，这类客户是营销推广的重点。审核期的风险管理：此阶段的主要任务是根据申请者的信用评分及相关调查情况，决定

浅谈声誉风险防范

浅谈声誉风险防范近年来，随着移动互联网和新媒体的产生，银行声誉风险突显，并越来越受到监管部门和业界的关注。党的十八大以后，我国经济发展告别了高歌猛进，进入以中高速、优结构、新动力、多挑战为主要特征的新常态，银行声誉风险防范也面临新的挑战和考验。如何主动适应新常态，迎接新挑战，有效防范声誉风险，下面结合工作实际谈一点认识体会。一、正确面对银行声誉风险管理新挑战 1、经济转型促使银行声誉风险管理要转变观念。新常态突出表现为以下特征：经济增速从高速增长向中高速增长换挡；创新和智能开发成为新动力；产业结构从工业大国向服务业强国转变，金融机构打破金融垄断，让利实体经济。在这个大背景下，银行经营管理也从注重发展速度转为注重有质量的发展，从注重利差转为注重提供服务，从关注自身产品营销转为注重满足大众的需求。新常态正深刻改变我国经济面貌和金融业态，也促使银行声誉风险管理工作要转变思维观念和行为方式，适应新的经济生态。 2、移动互联网普及使银行声誉风险管理压力增大。移动互联网对人们传统的生活生产观念和方式进行了颠覆，信息传递更加快速、透明、直接、便捷，人们由过去信息的被动接受者变为直接参与者、评论者，人人都是麦克风，人人都是信息源，使银行声誉风险管理面临前所未有的挑战：一是舆情来源广，自媒体时代，网民来自五湖四海，只要与银行打交道的人都有可能随时随地成为舆情发布者。二是舆情传播快，移动互联网使舆情可以瞬间扩散发酵，人工干预无法控制，有时甚至适得其反。 3、人们对金融服务的依赖使银行声誉风险突显。与银行打交道，已成为人们生产生活必不可少的内容，对银行服务提出的要求也更高更多，目前银行服务从产品、效率、渠道以及服务模式等方面还不能满足客户多样化需求，同时，银行本身也处在经营理念、经营方式的转型期，体制、制度、产品、流程、服务手段等等都不断在发生变化，再加上公众对银行服务内容、方式以及依法合规要求的了解认识还不多不深入，甚至有误解，因此，人们在与银行打交道过程中，出于对自身资产安全的担心，出于对银行服务态度效率的不满意，出于对银行产品、制度、流程的不了解等等原因，客户投诉自然也会不断增加，成为银行主要的声誉风险来源，甚至为达到目的借助媒体给银行施加压力，这已成为目前银行声誉风险的“新常态”。面对经济转型、移动互联网普及、人们对金融的依赖这些新情况新挑战，作为银行管理者，首先要正确认识和看待银行声誉风险，要从过去僵硬的、单一的思维意识和行为习惯中解放出来，以平等的、合作的、包容的思维和心态面对和解决新的问题。

银行信用卡风险防范

银行信用卡风险防范 1银行信用卡的风险特点 1.1透支风险透支风险在信用卡风险中透支风险尤以恶意透支为严重，这些持卡人无视信用卡章程规定，欺银行不是国家权力机关不能绳之以法，利用银行信用卡结算，传递时间差冒险做案，侥幸逃窜，消遥法外，盲目自乐。 1.2诈骗风险一般来讲客户在办理信用卡时总是很直观地与储蓄存折、存单相比较。确实信用卡与存单、存折有许多功能相似之处，但又有与其相比更多的优点和更大的风险。存单、存折万一丢失，客户只要到办理存款的银行办理挂失即可阻止风险，而信用卡不慎丢失客户挂失后发卡银行则要上报总行迅速通知到全国成千上万个受理点和物约商户止付。然而由于使用信用卡出示的身份证有效期二十年之久，其年限跨度之大，使繁忙的银行和商户工作人员往往难以辨认身份证照片真伪，且冒用者只要在签字上略施小计便可蒙混过关巧取豪夺而后溜之，致使挂失后风险仍然存在。 1.3征信风险由于目前对于个人信用体系建设的滞后，导致银行在办理信用卡授信过程中信息不对称，同一申请人可以在不同的银行间多头授信，并缺少对过度授信的有效监测手段，为个别信用不良者恶意透支开了绿灯，形成过度授信，导致授信风险。同时，由于信用卡业务竞争中，放松了对持卡人的信用调查，对于信用卡申请者的个人资信审查也越来越流于形式，致使新推出的可透支信用卡在发卡量迅速上升的同时，恶意透支的持卡者的数量也在急剧上升，增加了信用卡业务产生坏账的风险。 1.4个人风险个人风险主要表现为信用卡持有人安全用卡意识不强，信用卡丢失后不及时挂失；密码设置过于简单或使用生日、电话号码作为密码，丢失后很容易被破译或被熟悉的人掌握等。捡拾他人信用卡后取款的情形占到信用卡诈骗案件总数的一半以上的情况，充分说明持卡人安全用卡的意识有待加强。

企业内部控制与风险防范浅谈

企业内部控制与风险防范浅谈【摘要】企业内部控制是企业顺利发展和进步的一个关键前提，对于这种企业内部控制工作来说，当前存在的风险因素和问题还是比较多的，这些风险严重的威胁着企业的发展效率，本文就首先分析了当前我国企业内部控制中存在的各类风险和漏洞，然后重点探讨了如何加强风险防范。【关键词】企业内部控制；风险；防范措施一、引言众所周知，企业要想得到较好较快的发展，必须要重点针对企业内部控制进行积极关注，这种企业内部控制的积极专注主要就是为了较好的提升其控制效果和水平，促使其能够为企业发展做出应有的贡献。但是在当前企业内部控制工作中，存在的风险因素和影响问题还是比较多的，只有切实加强对于这些风险因素的防范，才能够较好地提升其最终的内部控制价值，这也是本文探讨和研究的主要目的所在。二、企业内部控制风险分析 1.监督工作失位企业内部控制工作中，监督工作是极为重要的一环，很多企业内部控制工作的实施都需要由监督工作予以保障和把关，尤其是对于企业内部控制中各项财务的管理和分析来

说，更是具备着较为明确的控制价值和意义。但是从当前很多企业内部控制工作中来看，这种监督工作的失位现象也是比较常见的，很多企业虽然重视内部控制，但是却对于监督工作无法引起高度的重视，也没有构建一个较为完善的监督管理体系，对于企业内部控制中存在的一些核心要点和内容无法进行全面详细的监控，最终导致企业运行中产生了各种问题和缺陷，比如对于企业运行过程中的财务来说，挪用公款或者是违规转移资金的现象都是由于监督管理不当造成的，这些问题对于企业发展的影响和威胁同样是极为恶劣的，严重的甚至会导致企业面临经济困境，最终走向破产的边缘。 2.虚假信息问题在当前企业内部控制和管理过程中，虚假信息问题也是比较突出的一个方面，这种虚假信息的存在对于企业内部控制的影响和威胁更是极为恶劣，尤其是对于企业发展中的一些关键决定来说，会导致一些较为明显的偏差现象，影响到企业的快速发展和进步。基于这些虚假信息进行分析可以发现，其存在的基本类型也是比较多的，这些虚假信息不仅仅是指一些不准确或者是不合理的信息，对于一些不系统或者是不全面的信息来说，同样会对于企业内部控制的效率和水平产生较大的不良影响，因此，也就同样需要引起高度的重视。但是在当前的企业内部控制中，对于这些信息的辨识度仍然存在着较大的问题和缺陷，无法准确辨识这些信息的准

声誉风险防控应注意“五要点”

声誉风险防控应注意“五要点” 在银行日常工作中，因服务不佳、对客户投诉处理不妥、对新闻媒体曝光处理不力等原因导致的声誉风险事件时有发生，直接损害了银行的信誉和社会形象。为此，笔者建议，须做好以下五点：注重提高基层员工的认识。一直以来，基层员工比较重视操作风险防范，上级行也有较为明确的规章制度对操作风险防范工作进行规范。相比之下，员工对声誉风险的认识则比较淡薄。因此，笔者建议各级行在继续加强业务培训和职业道德教育的基础上，还应注意普及声誉风险防控知识，使员工牢固树立“舆情无小事”观念，提高防控声誉风险的能力。做好声誉风险排查。声誉风险具有隐蔽性、突发性、关联性等特点，认真排查风险隐患至关重要。在日常服务、理财产品亏损、业务收费等环节都暗藏着声誉风险，一旦发生，就可能带来严重后果。因此，各级行要增强工作主动性，定期对声誉风险事件进行认真排查，尽量将风险消灭在萌芽状态。理性面对声誉风险。发生声誉风险后，银行如果采用“辩护或否认”的对抗态度推卸责任，往往会招致客户更强烈的对抗。因此，银行除对客户诉求迅速做出响应、采取有效对策、避免危机扩散或进一步升级外，不妨转变理念和态度，将接受投诉和批评看作与客户、公众沟通的“黄金机会”，深刻剖析自身存在的问题，及时做好补救工作，以真诚赢得客户的理解和信任。注重与媒体保持良好的沟通。舆情发生后要在第一时间反映、第一时间跟进，及时发布权威信息，抢占信息制高点，把握主动权。此外，还应提高舆情监控的敏感度和预见性，避免信息披露失误和新闻宣传言过其实。落实问责制度。银行要切实落实首问负责制，要求员工能对客户投诉、咨询、业务办理、服务建议等事项做到迅速响应。严格执行宣传纪律和保密制度，厘清责任，对违反规定、失职渎职造成重大风险，或风险发生后不能采取有效措施致使事态扩大造成严重后果的，应严肃追究相关责任人责任。

企业资金风险源主要包括以下几个方面

（一）、管理缺失现金流量是企业资金管理的生命。部分项目缺少对现金流量的认识，不讲资金预算管理盲目采购，超定额储备不考虑市场因素随意生产，使企业库存物资不断积压，资金长时间得不到周转,一些项目投产后因缺乏流动资金而无法启动生产。由于管理的缺失直接导致企业贷款利息和管理费用支出的增加，最终影响资金使用效率和企业经济效益资金分配失衡. （二) 资金运筹不合理不少企业只根据国家规定对资金实行跟踪管理,对资金管理的缺失致使资金运筹不合理资金流向过于分散,使用效率低下，资金被滞留在一些不足轻重的项目里，沉淀的资金往往得不到充分的利用，无法发挥其应有的作用，使得资金的时间效益完全丧失。（三）资金管理意识的差资金管理意识的差，导致一些企业经营管理者缺少对资金时间价值的认知，在对资金进行筹集、运用、分配时缺乏科学性、合理性和计划性.例如有些企业一味地追求产量和产值对高成本的产量风险投入过多甚至不惜负债经营,使资金分配比例失衡,长期项目投资过多给企业资金运转带来困难，财务风险增加. （四）监管不力目前，企业之间经济纠纷不断，资金相互拖欠，其主要原因就在于企业缺乏有效的监管机制，导致资金管理严重失控，资金流量不明，流动资金不足。产品和服务因不合市场需求而大量积压没有销路、没有

盈利，久而久之，企业只能利用银行贷款或拖欠货款的方式维持日常经营运作，企业资金控制的不力状态加大了资金运作的风险。(五）管理理念落后世界经济全球一体化的发展及现代市场经济环境的形成，使企业面临日益复杂的生产经营活动，跨国化经营、规模化大生产要求企业具备高度集中的资金管理模式。此种模式须以大量准确的基础数据和信息作支撑.在对这些复杂的资金流集成管理时。现代化管理理念是必不可少的，手工统计、核算、传递生产经营过程中各种资金信息的传统方式已显得十分落后，为企业资金全面管理带来极大不便。 (六）信息不对称现代企业制度重视信息管理，及时掌握真实，准确的资金信息对企业资金管理尤为重要但在资金管理上,相当多的企业存在资金信息不透明，信息不对称的问题，这使企业管理者无法获取完整的财务信息，尤其是会计核算不准确，会计报表不实等失真信息直接影响了企业经营者做出科学决策甚至使政府进行宏观管理时产生偏差. 二、防范企业资金风险：防范资金风险是非常复杂的管理工程，它要求企业不仅对外部环境具备良好的认知和控制，更要有较大的内控力，最大程度上应付可能出现的各种财务风险和经营风险. （一）践行全新管理模式推行全面预算与点预算相结合的方法。全面预算即所有以货币及其他数量形式反映出的关于企业未来一段时期内全部经营活动各项目标

大学生信用卡消费风险分析与防范

-- 大学生信用卡消费风险分析与防范【摘要】随着我国信用卡市场的不断发展,各商业银行纷纷把目光投向了大学生这一特殊消费群体上。农行、建行、招行等银行都相继在全国各大高校推出了大学生信用卡。短短几年中，大学生信用卡持卡人数和比例飞速增长。因此，大学生信用卡的风险研究也越来越被大家所重视。本文从大学生信用卡使用现状进行分析，针对大学生信用卡消费的风险提出一些防范措施。【关键词】大学生信用卡风险防范措施一、引言 (一)背景信用卡于191５年起源于美国。经过几个世纪的发展，信用卡作为一种灵活便利的信用贷款，越来越受到消费者欢迎,已成为个人消费信贷领域十分重要的金融工具。我国于1９86年由中国银行发布长它城卡正式开启我国的信用卡发行序幕。２0０4年金诚国际信用管理公司和广东发展银行联合发行了中国第一张大学生信用卡以来，短短八年间,大学生信用卡实现了从无到有的快速发展，拥有大学生信用卡的在校大学生人数逐渐增加。２007年美国发生的次贷金融危机震惊了全世界，我国发行信用卡虽然时间不长但发生的各种状况也不少。 (二)大学生信用卡概述信用卡,是指由银行、金融机构或专营公司依法向资信良好的单位、个人签发的、可以在指定的商店或场所进行直接消费,并可在发卡银行及联营机构的营业网点存取款、办理转账结算在信用额度内享受的消费信贷的一种信用凭证和支付工具。大学生信用卡,就是银行在原有信用卡功能的基础上根据大学生的特点和需求而设计的、针对大学生群体发行的、以大学生为持卡人，持卡人可在信用额度内先消费，后还款的贷记卡，并且规定不同层次大学生有不同的最高授信额度。二、大学生信用卡使用的利弊分析 (一)大学生使用信用卡的积极影响 1.“先消费，后还款” 受西方消费文化以及大众传媒的影响，“超前消费”的观念已经被大学生所接受、认可。信用卡消费能够使大学生实现“用明天的钱圆今天的梦”,能够满足他们处于缺乏经济独立性的学习期间的各种物质享受和需要. 2.有助于理财大学生使用信用卡是对理财的初步尝试，合理地使用信用卡是理财的方式和途径之一。使用信用卡，就可以使自己所掌控的资金有更多的灵活性。比如在学校或者外面搞

基层员工声誉风险防范“三板斧

基层员工声誉风险防范?三板斧? 杨昌龙一．社会化媒体环境下舆情工作的挑战今天，一件件舆情事件的发生，使得互联网的媒体属性和舆论影响力已经为人所切身体会。互联网作为?思想文化信息的集散地和社会舆论的放大器?效应更佳凸显。据CNNIC统计数据，截至2013年12月，我国网民规模达6.18亿，互联网普及率为45.8%，较2012年底提升3.7个百分点。另外，据调研数据，超过70%的中国网民经常在互联网上发表言论，互联网成为人们表达意见的重要途径。中国的互联网成为世界上规模最大最活跃的言论场。而以微博微信为代表的社会化媒体的出现，从根本上改变了媒体传播的格局。社会化媒体给社会带来的最大变化是为每一个人的表达加装了一个向社会喊话的麦克风，极大释放了人们的社会表达，使人们的嘴巴得到了近乎破天荒的解放。微博使得?人人皆记者成为现实?。它的积极意义在于充分利用公民新闻运动所具有的内容采集的巨大潜能，提升了媒介机构的新闻采集能力和时效反应能力，使内容更丰富、更准备、更完整；而反过来，对于组织和企业来说，人人皆记者的现实无疑等于将自身暴露在光天化日下，自己的一言一行一举一动都有可能成为新闻。而同时，网络上的发言者只是一名普通的公民，并不是经过专业新闻训练的从业者，他们的表述可能更为情绪化，个人化，在自身遇到不公情况下的表述甚至会夸大，从而有可能造成严重的后果。银行作为服务性行业，无时无刻不在和客户打交道。而基层一线人员又无时不在和客户接触，他们的所作所为将是银行声誉风险的第一把水龙头。那么，如何才能提高他们的声誉风险防范能力呢？二．舆情预防的核心是对传播的管理许多人在讲到声誉风险预防时，总是先提案件，譬如某银行受到客户投诉，原因是内部管理不善，服务流程有了问题，服务人员态度不好，建议中就是改善内部管理，优化服务流程，培训服务人员。这样的建议当时没错，但放在声誉风险管理这个框架下，就显得没有针对性了。从声誉风险管理的角度看，舆情预防的本质和核心是对舆论传播的管理。因为如果没有舆论参与，危机对企业的声誉、生意的影响是非常有限的。白岩松说过，?什么是头条新闻？有时候，新闻有没有价值，在于放大。如果这一件事情不放大，没有被电视直播，也可能觉得是生活当中普通的新闻，但是放大就不一样了。我说头条就是头条。? 从这个角度考察，基层员工声誉风险预防重点是要弄清传播话题的规律、思考事件如何不被升级和如何不被扩散上来。

如何提升企业的资金链管理

浅析如何提升企业的资金链安全提到安全生产，包括很多方面，不得不提的是资金链的安全在企业生产经营过程中，属于重中之重。资金链是保证企业维持良性运转的根本，笔者从以下几个方面，就如何确保企业资金链的安全、良性循环，提出了提升企业资金链安全管理的几点建议。一、资金链管理的重要性所谓资金链是现金一一资产一一现金（增值）的循环，它是指维系企业正常生产经营运转所需要的基本循环资金链条，是企业经营的过程。企业要维持运转，就必须保持这个循环不断安全、良性地运转。如果一个企业资金链断裂，就如血液出了问题，企业就会有灭顶之灾。如果资金链不能保持良性循环，就会影响整个企业的生产经营, 资金链断裂一定程度上反映了企业经营状况的局部裂变，对企业经营活动将产生严重的负面影响。资金链是由信用连接的债券债务链条, 资金链断裂的影响必然具有传递性和广泛性的特点。资金链断裂不仅仅打击当事企业，更容易威胁到银行信贷资金的安全。资金链安全管理在企业运营中的重要性主要表现在以下几个方面: 是资金链管理能够确保安全的、连续的现金流，只有这样才能保证企业正常的经营活动。二是资金链管理保证主链的资金充分宽余之外，还必须有相当的融资能力，在每个循环后要有增值，实现企业经营的目的，确保利润最大化。三是资金链的畅通是企业的关键。目前大部分企业“两金”占用很多，严重影响了资金链的畅通。资金链管理能够保证整个资金循环的顺畅，要求不能在存货和应收款项上滞留过多资金，以免造成企业下一步活动没有必要的资金，循环不畅。四是资金链管理能否安全、高效运转，关乎到企业变现能力，关乎到如何

提高资金的周转率。二、企业资金链的剖析企业资金链的问题，主要涉及企业应收账款、其它应收款、预收账款、应付账款、预付账款、存货、货币资金和短期借款等方面。笔者认为在进行企业资金链的剖析过程中，关键是要把握好以下三个指标：1.企业被顾客占用的资金：应收账款-预收账款；2.企业被存货占用的资金：存货；3?企业占用供应商的资金：应付账款-预付账款。上述1+2-3是企业营运资本的净占用，如果它大于零，则说明企业资金链货币资金趋紧；反之则说明企业的资金链趋松。企业资金链趋紧，必然减少货币资金并需要短期借款弥补资金缺口；企业资金链趋松，将会导致货币资金增加，短期借款降低，甚至产生短期投资等。企业必须要加强资金链安全管理，建立起与本企业相适应的资金链管理模式，充分利用现有的融资渠道，挖掘本企业的资金潜力。只有这样，才能实现资金持续的良性循环和周转，才能在竞争日益激烈的市场中取得生存和发展。三、如何提升企业资金链管理几乎所有的企业稍做大一点，就会违背企业经营效率这个根本, 因此，如何保证资金链的连续性发展，可以说是企业经营的根本。究竟如何提升企业的资金链管理，保证企业的良性运行，应从以下几个方面着手: （一）实行“集权”与“分权”有机结合的企业经营管理运行机制，形成统分结合的企业财务管理工作新格局在纳入企业合并和汇总会计报表的各二级单位范围内，建立、实施“统一资金管理、统一财会政策、统一财务预算、统一纳税办法、统一委派制度”的企业内部各项管理办法与具体工作制度。对企业下属各单位分立会计核算业务，采取单独会计核算方式; 在往来结算方式上一律实行内部转账；在成本核算方法上着力推行逐步结转核算法，以实现生产制造过程中物流与资金流的统一。在此基础上建立企业内部汇总会计报表管理制度，使之成为企业会计核算体系和会计管理系统的一个独特的、重要的组成部分。对企业所属各单位，其资金由结算中心统管，监管系统的基本模式可设定为“单独核算、汇总报表、统一纳税、中心（资金结算中心）开户”。

企业内部控制与风险管理关系

企业内部控制与风险管理内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存即内部控制，从这一概念来说，风险管理是内部控制的重要内容，企业风险管理包含内部控制，但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。主要表现在： 1.1组成部分重合

内部控制与风险管理的组成要素中，其中控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督这五个要素是重合的。 1.2最终目标相同内部控制与风险管理的目标都包括：经营目标、合规性目标、报告目标。 1.6内部控制的一个基本作用是控制风险；风险管理是指在企业生产经营过程中，对企业可能面临的风险进行识别、评估和控制，最终目标也是控制风险。总而言之，风险管理是内部控制的发展，风险管理拓展了内部控

制内涵，内部控制发展成了以风险为导向的内部控制。因此，我们将内部控制与风险管理一体化，将他们作为一个整体进行理解与处理。 [1] 问题与误区编辑内部控制和风险管理建设中的误区或问题还一种常规的管理和运行机制。可以说，内部控制和风险管理既是一种制度安排、也是一种管理过程，更是一种自律行为。 2.2认为内部控制和风险管理是相互独立的虽然内部控制和风险管理的内涵有很多重合之处，如要素很多相

同、方法很多相似，但内部控制和风险管理的具体运用需要根据企业自身的特点、发展阶段、行业特性、技术条件、外部环境等要求来执行。比如，某企业生产医疗设备或药品，因为涉及到人的生命健康问题，而且政府管制非常严格，风险管理的迫切性相对较强，此时企业以风险管理来主导内部控制比较合适；如果某企业是为了使自己的财系，只有理论说教，缺少实际行动。 2.5制度执行不力制度的关键在于执行，没有执行或执行力度不够，再先进的制度也不起作用。影响内部控制和风险管理执行力度的因素很多，其中，

浅谈如何防范和化解信用卡风险

龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/1518497233.html, 浅谈如何防范和化解信用卡风险作者：董瑞来源：《时代金融》2012年第17期【摘要】随着银行卡交易逐年上升，银行卡风险问题特别是信用卡套现、诈骗案件呈逐年上升。如何防范和化解用卡风险，商业银行与客户共同构建安全用卡环境是当务之急。【关键词】信用卡风险管理对策一、银行卡业务的基本情况近年来，我国银行卡业务发展迅速，截至2011年底，银行卡发卡量累计超过28.5亿张，同比增长18%。银行卡跨行交易全年超过16万亿元、104亿笔，同比分别增长44%、24%。刷卡消费额超过16万亿元，同比增长超过50%，占社会消费品零售总额的比重预计超过40%，比2010年提高约6个百分点。但随之引发的银行卡风险问题日益受到社会关注，特别是信用卡套现、诈骗案件及涉案金额呈明显上升趋势，如何防范及化解信用卡风险，商业银行与客户共同构建安全用卡环境已刻不容缓。二、信用卡业务存在的风险（一）内部方面 1.银行对信用卡客户的资料审核不严，为信用卡诈骗提供了可能。银行工作人员对信用卡客户资料审核不严，未发现冒用他人身份证办理信用卡，或未留存申办人现场照片，则冒用人恶意透支或申办人赖账，银行面临无法追偿的风险。 2.银行将个人账户作为商户收单资金结算账户，为商户和持卡人套现提供了条件，面临外部监管风险。银行为商户开立个人账户作为收单资金结算账户，违反了国家法律及人民银行规定，为商户协助持卡人套现提供了便利。持卡人通过套现将信用卡授信额度转变为现金，即获得了无担保的个人贷款，而发卡银行不知晓资金实际用途，难以进行有效跟踪检查，信用卡的信用风险可能演变为投资或投机风险，一旦投资或投机失败，极易导致持卡人无法偿还欠款，造成银行资金风险及较大外部监管风险。 3.银行设置商户类别码与标准扣率不匹配、扣率判定错误、录入错误等，造成部分信用卡商户交易负收益，直接影响银行中间业务收入，同时也为套现节约成本。商户佣金为信用卡业务的主要收入来源之一，由于银行人员操作失误或市场竞争因素等主客观原因，商业银行设置的系统扣率比银联规定的最低扣率标准低，导致手续费收入小于支出，产生负收益，直接影响银行中间业务收入。另一方面，商户POS交易手续费率较低，持卡人与商家或某些“贷款公司”、“中介公司”合作，持卡人通过付给商家手续费来获取套现。

声誉风险管理办法

声誉风险管理办法第一章总则第一条为加强公司声誉风险管理，维护公司形象，促进公司稳健稳定，根据《保险公司声誉风险管理指引》（保监发〔2014〕15号）等规定，制定本办法。第二条声誉风险是指由公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对公司负面评价，从而造成损失的风险。第三条声誉事件是指引发声誉风险，导致出现对公司不利舆情的相关行为或事件。第四条公司通过声誉风险管理，及时发现并解决经营管理中存在的问题，及时应对和控制声誉事件，防止个体声誉事件影响行业整体声誉，消除影响公司声誉和形象的隐患。注重事前评估和日常防范。第二章组织架构和工作职责第五条公司董事会承担声誉风险管理的最终责任。其职责包括：（一）确定声誉风险管理的总体目标和基本政策；（二）配备与本公司发展战略、业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理资源；（三）培育本公司声誉风险管理文化，树立员工声誉风险意识；（四）根据公司治理原则其他应由董事会履行的声誉风险管理职责。

第六条公司董事会秘书应发挥在公司治理和信息披露中的作用，提高公司董事会、管理层和工作部门在声誉风险管理过程中的报告、决策、响应和执行效率。第七条公司管理层承担声誉风险管理的直接责任，其主要职责包括：（一）制定专门的声誉风险管理办法和实施机制，明确声誉风险管理的具体流程及相关岗位的职责要求；（二）明确公司各部门在声誉风险管理中的职责；（三）决定重大决策、重要业务流程、重大外部事件的声誉风险评估及其应对预案，以及重大声誉事件的处置方案；（四）确保公司制定并实施相应培训计划，使员工接受声誉风险教育；（五）决定公司声誉风险管理工作考核结果，决定追究对声誉风险管理问题负有责任的部门和人员的责任；（六）按照声誉风险监管的要求，落实有关监管措施。第八条法律合规部是公司声誉风险管理归口管理部门，其主要职责包括：（一）组织实施公司声誉风险评估，提出防范声誉风险的综合建议；（二）负责公司日常舆情监测，及时识别并报告声誉风险；（三）负责公司有关声誉事件的研判与核查，提出处置声誉事件的综合建议；